Часть объема работ, не охваченных совместительством, выполняется в порядке расширения зон обслуживания. В целом по отделению, таким образом, выполняется объем работы, соответствующий штатному расписанию 50,5 должностям – 33 должностями, что составляет 65,3 % от нормы, а уровень совмещения в среднем составляет 1,9 должности на физическое лицо. Наиболее высокие уровни совмещения наблюдаются традиционно по должностям младшего медицинского персонала.
Объем работ по должностям, не охваченным совместительством, и расширением зон обслуживания, в целом по отделению соответствует 6,7 % должности. Выполнение этого объема работы обеспечивается повышением интенсивности труда специалистов, причем необходимо провести оценку реальности повышения интенсивности и напряженности труда. Если наблюдается недостаточный уровень этих характеристик труда, можно говорить о неадекватном качестве работы отделения, что может быть обусловлено либо неэффективностью мероприятий по повышению интенсивности труда, либо при недоукомплектации штатов, перегрузкой специалистов.
Для определения совместительства так, же необходимо провести анализ использования рабочего времени, это даст нам возможность сравнить использование медицинским персоналом установленную величину рабочего времени и сделать вывод, об совместительстве и эффективности труда персонала.
3.2. Анализ использования рабочего времени и эффективности труда персонала
Величина рабочего времени устанавливается путем планирования дней работы на протяжении календарного периода и регламентации продолжительности рабочей недели и рабочего дня в зависимости от характера должности и условий работы. Анализ величины и использования рабочего времени предполагает использование данных следующих источников информации:
штатного расписания, тарификации;
материалов табельного учета;
материалов нормирования рабочего времени и прочей документации.
Анализ использования рабочего времени осуществляется путем сравнения фактического количества рабочих дней с плановым, в расчете на одну должность и на весь персонал отделения. При анализе рабочего времени календарный фонд включает в себя фонд внерабочего времени (выходные и праздничные дни) и номинальный фонд рабочего времени.
Анализ рабочего времени и эффективности труда предполагает также характеристику таких показателей рабочего времени, как средняя продолжительность рабочего месяца и уровень совместительства целесообразным будет представить эти показатели в расчете на одну должность и на одного работника.
Проведем анализ использования рабочего времени на примере одного отработанного месяца в 2007 году:
Таблица № 6
Анализ рабочего времени персонала отделения анестезиологии – реанимации.
| Показатели | Категории персонала | Всего | ||
| Врачи | Ср. мед. персонал | Мл. мед. персонал | ||
| Численность работников, отработавших полный месяц, чел | 7 | 17 | 3 | 27 |
| Число занимаемых ими должностей, ед. | 17 | 26 | 7,5 | 50,5 |
| отклонение, ч | 10 | 9 | 4,5 | 23,5 |
| Номинальная сумма продолжительности рабочего месяца по каждой должности, чел.-ч | 2784,6 | 4258,8 | 1228,5 | 8271,9 |
| Фактическая сумма продолжительности рабочего месяца по каждой должности, чел.-ч | 2478 | 4182 | 960 | 7620 |
| отклонение, ч | 306,6 | 76,8 | 268,5 | 651,9 |
| средняя продолжительность рабочего месяца, ч: а) на должность б) на работника | 163,8 354 | 163,8 246 | 163,8 320 | 488,4 960 |
| Отклонение, ч | 191,2 | 123,2 | 157,2 | 471,6 |
На основании таблицы можно отметить, что численность медицинского персонала отработанных в декабре месяце по категориям от врачебного к младшему меньше числа занимаемых ими должностей, но при этом количество часов отработано с небольшими отклонениями от нормированных часов производственным календарём – всего 651,9часов.
Этот анализ указывает на высокий уровень совместительства по всем категориям специалистов, наиболее высокий у врачей = 191,2 часа.
Таким образом, выполнение всего объема работы отделения анестезиологии - реанимации, предусмотренного количеством штатных должностей, обеспечивается совместительством. Совмещение профессий, должностей и расширение зон обслуживания в отделении анестезиологии – реанимации не приемлемо, так, как при 5-дневной рабочей неделе, каждый медицинский работник, в течение 7,8 часа находится непосредственно на закреплённом за ним рабочим местом, оговоренным трудовым договором при приёме на работу, что не может сказаться на качестве выполняемой работы.
Но, тем не менее, отмечается повышение напряженности и интенсивность труда персонала.
В целом в отделении, по основной и совмещаемой должностям, выполняется объем работы в количестве 33 должностей, что составляет…65,3 % от планового объема работы. Процентное отношение объема работы, выполняемого в порядке совмещения к плановому, составляет 6,7 %, фактически этот объём выполняется 27 должностями.
Анализ этих составляющих по категориям персонала позволяет отметить следующее. Так как в отделении не получило распространение совмещение должностей персонала, выполнение всего объема работ по отделению требует высокого уровня интенсивности и напряженности всего персонала, что может сказаться на качестве обслуживания населения.
Чтобы оценить конечный результат работы персонала надо привлечь данные, оценить качество проводимых мероприятий по повышению уровня лечения для чего необходимо использовать информацию о применении экспериментальных и уникальных методов лечения, включая хирургические вмешательства, внедрение в практическое здравоохранение новых эффективных способов профилактики и диагностики заболеваний, видов медицинской техники и изделий медицинского назначения, обеспеченности персонала аппаратурой и оборудованием диагностического и медицинского назначения.
Из вышеприведенного анализа можно сделать вывод: что в отделении работают высококвалифицированные сотрудники, коллектив стабильный. Но имеется недоукомплектованность врачебным и младшим медицинским персоналом, а недоукомплектованность медицинскими сёстрами возникает за счёт большего числа дней нетрудоспособности по уходу за ребёнком до 3х лет, что ведет к перегрузки других специалистов.
Делая вывод об обеспеченности отделения кадрами, особое внимание хотелось бы обратить на то, что низкий уровень укомплектованности врачебным персоналом и младшим медицинским персоналом в ситуации общей стабильности состава работников должен вести к перегрузке специалистов всех категорий персонала, ухудшению качества работы отделения, а следовательно, возникает вопрос о сравнимости величины экономии, полученной за счет не укомплектованности штатов, и величины убытков, понесенных бюджетом в результате снижения качества стационарного лечения населения. Для обоснования этих выводов необходимо провести анализ анестезиологической активности и процент осложнений у пациентов отделения анестезиологии – реанимации в сравнении за два года.
Анализ использования фонда заработной платы.
Потребность учреждения в денежных средствах, используемых на оплату труда персонала, регулируется планом по фонду заработной платы. Фонд заработной платы планируется исходя из планового числа штатных должностей и среднего размера должностных окладов, а также надбавок, доплат и прочих денежных выплат персоналу. При изменении условий оплаты труда в течение года сметные назначения по фонду заработной платы корректируются.
Разница между фактическими выплатами по оплате труда и плановым фондом заработной платы представляет собой абсолютное отклонение, которое характеризует полноту использования выделенных из бюджета средств на оплату труда работников.
Оценим величину абсолютного отклонения и структуру фонда заработной платы отделения анестезиологии – реанимации в таблице и диаграмме.
Таблица № 7
Анализ структуры фонда заработной платы сотрудникам отделения анестезиологии – реанимации
| Категория персонала | По плану | Фактически | Отклонение | Выполнение плана | |||
| сумма тыс. руб. | удельный вес | сумма тыс. руб. | удельный вес | абсолютное , тыс. руб. | удельного веса % | ||
| Врачи | 1160 | 38,5 | 1540 | 38,5 | 380 | 0 % | 132,8 |
| Средний медицинский персонал | 1672 | 55,5 | 2220 | 55,5 | 548 | 0 % | 132,8 |
| Младший медицинский персонал | 180 | 6 | 240 | 6 | 60 | 0 % | 133,3 |
| Всего | 3012 | 100 % | 4000 | 100 % | 988 | 0 % | 132,8 |
Диаграмма № 3
План по фонду заработной платы, план перевыполнен на 32,8 %, при чем, при не стабильности структуры персонала, структурных сдвигов по фонду заработной платы не наблюдается, что можно рассматривать как положительное явление. Можно отметить чрезмерное перевыполнение плана по всем категориям медицинского персонала отделения анестезиологии – реанимации, и в то же время отсутствие отклонения удельного веса медицинского персонала.
При исчислении абсолютного отклонения, которое в целом по отделению составило 988 тысяч рублей, устанавливаются факторы, влияющие на величину отклонения: количество штатных должностей и уровень средней заработной платы. На основании данных вышеприведенной таблицы рассчитаем влияние этих факторов на размер фонда заработной платы:
Таблица № 8
Анализ фонда заработной платы
| Категория персонала | Фонд заработной платы тыс.руб. | Отклоне ние | Кол-во должностей | Отклоне ние | Средняя заработная плата тыс.руб | Отклонение (+, – ) | |||
| по плану | Факти чески | по плану | Факти чески | по плану | Факт ически | ||||
| Врачи | 1160 | 1540 | 380 | 17 | 8 | – 9 | 145 | 192,5 | + 124,3 |
| Средний медицинский персонал | 1672 | 2220 | 548 | 26 | 22 | – 4 | 76 | 100,9 | + 36,6 |
| Младший медицинский персонал | 180 | 240 | 60 | 7,5 | 3 | – 4,5 | 60 | 80 | + 56 |
| Всего | 3012 | 4000 | 988 | 50,5 | 33 | – 17,5 | 281 | 373,4 | + 92,4 |
Таблица № 9
Анализ отклонений по фонду заработной платы
| Категория персонала | Отклонение по фонду заработной платы | ||
| Всего | в том числе за счёт изменения | ||
| Количества должностей тыс.руб | средней заработной платы тыс.руб. | ||
| Врачи | 380 | – 613,8 | 994,4 |
| Средний медицинский персонал | 548 | – 257,2 | 805,2 |
| Младший медицинский персонал | 60 | – 108 | 168 |
| Всего | 988 | – 979 | 1967,6 |
Таким образом, в результате роста среднего размера заработной платы на 32,9 % (92,4 / 281 х 100) влияние этого роста полностью покрыло отрицательное влияние на величину фонда заработной платы изменения количества должностей. Существенно изменилась заработная плата всех сотрудников отделения анестезиологии - реанимации, почти в 1,3 раза. Связано это с повышением минимально оклада заработной платы бюджетной сферы на 30 % по всей территории РФ.
В процессе анализа необходимо рассмотреть абсолютное отклонение по фонду заработной платы, рассчитанное по элементам фонда, что позволит дать оценку величины этих составляющих и причин наблюдаемого изменения размера средней заработной платы. Рассчитаем абсолютное отклонение фонда заработной платы по элементам расходов бюджетной классификации:
Таблица № 10
Анализ выплат по элементам бюджетной классификации
| Элемент бюджетной классификации | Размер выплат руб. | Отклонение | |
| план | факт | ||
| Основная заработная медицинских работников | 3012000 | 4000000 | 988000 |
| Надбавки к заработной плате | 22000 | 15000 | – 7000 |
| Всего оплата рабочих и служащих | 3034000 | 4015000 | 981000 |
Из таблицы видно, что положительное изменение фонда за работной платы было получено лишь за счет увеличения против сметы размера таких выплат, как основная заработная плата, тогда как размер выплат по надбавке к заработной плате снизился соответственно на 31,8 % ( 7000 / 22000 х 100).
Для определения причин снижения размера выплат по надбавке необходимо провести анализ элемента фонда оплаты труда «Надбавки к заработной плате», которые складываются в отделении анестезиологии – реанимации из выплат по оказанию пациентам реанимационных и анестезиологических пособий в рамках добровольного медицинского страхования и платных услуг.
Так, как технологии инвестирования в здравоохранении не отличаются от стандартных подходов, используемых в других отраслях народного хозяйства, в городской клинической больнице в 2004 году совместно со страховой компанией «Бивита». внедрена система кредитования дорогостоящих медицинских услуг. Была предложена схема доступности дорогостоящего лечения. Кредит открывает страховая компания (схема значительно проще, чем в банке) под не большой процент на сумму равной медицинской услуге. После уведомления отделения пациент получает в полном объёме необходимую медицинскую помощь. Оплата производилась страховой компанией в течение 5 банковских дней. Пациент получал качественную медицинскую помощь на современном уровне, а финансовые отношения оставались между пациентом и страховой компанией.
Такая инновация позволила медицинским работникам предоставлять своевременную медицинскую помощь широким слоям населения: бюджетники, пенсионеры и малообеспеченным людям.
Практически во всех отделениях городской больницы № 2 внедрены новые программы добровольного медицинского страхования, что позволило расширить спектр оказываемых медицинских услуг, увеличить внебюджетные поступления. Лечение пациентов, которое предусмотрено системой ОМС, но в силу экономических причин стало более дорогостоящим и не может полностью оплачиваться ГБК или ОБК, предусмотрено в программах ДМС. Пациент частично оплачивает своё лечение через ДМС или систему платных услуг.
Взаимоотношения между ЛПУ и страховой компанией построены на определённых условиях, которые оговариваются в «положении о страховых компаниях». Страховая компания осуществляет инвестирования под новые технологии, которые не входят в базовую программу ОМС и отчисляет оговоренный % денежных средств на надбавку к заработной плате медицинским работникам от страховки на расчётный счёт МУЗ «ГКБ № 2». Сумма поступивших денежных средств распределяются администрацией больницы между отделениями на основании бригадного договора по МУЗ «ГКБ № 2» и коллективного договора внутри отделения.
В ниже приведённой таблице проведём анализ расходов денежных средств в отделении анестезиологии – реанимации, что позволит нам сделать вывод о структуре фонда надбавок к заработной плате медицинским работником отделения анестезиологии – реанимации, что играет большую роль на качество лечения пациента.
Таблица № 11
Анализ элемента расходов "Надбавки к заработной плате"
| Категория медицинского персонала | Фонд ежемесячных оплат руб. | Ежемесячный размер оплат по категориям руб. | Отклонение | |||||
| | по плану | фактически | План | Факти чески | ежемесячного размера оплат | удельного веса % | ||
| руб. | удельный вес | руб. | удельный вес | |||||
| Врачи | 12600 | 57,3 | 8595 | 57,3 | 1575 | 1074,4 | –500,6 | 0 |
| Средний медицинский персонал | 8400 | 38,2 | 5730 | 38,2 | 381,8 | 260,5 | –123,3 | 0 |
| Младший медицинский персонал | 1000 | 4,5 | 675 | 4,5 | 333,3 | 225 | –108,3 | 0 |
| Всего | 22000 | 100 % | 15000 | 100 % | 2290,1 | 1559,9 | –732,2 | 0 |
Нетрудно заметить, что снижение размера среднего годового и ежемесячных выплат произошло по всем категориям медицинского персонала отделения анестезиологии - реанимации. Таким образом, понижение ежемесячного размера оплат медицинского персонала отделения на 732,2 руб. полностью явилось результатом снижения величины выплат надбавок за оказание реанимационных и анестезиологических пособий пациентам.
Оценим причины этого изменения. Для этого необходимо оценить структуру и средне годовое количество поступлений денежных средств на отделение от страховых компаний и по оказанию платных услуг:
Таблица № 12
Анализ структуры и количества поступлений денежных средств на отделение от страховых компаний
| Вид страховой компании | Средний годовой размер оплат, тыс.руб. | Отклонение | ||||
| по плану | фактически | Среднего размера оплат | удельного веса % | |||
| руб. | удельный вес % | руб. | удельный вес % | |||
| «Каместра» | 300 | 1,4 % | 500 | 3,3% | 200 | 1,9 % |
| «Рост» | 200 | 0,9% | 400 | 2,7 % | 200 | 1,8 % |
| «Бивита» | 18000 | 81,8 %% | 1000 | 6,7 % | – 17000 | – 75,1 % |
| «Платные услуги» | 3500 | 15,9 % | 13100 | 87,3% | 9600 | 71,4 % |
| Всего | 22000 | 100 % | 15000 | 100 % | –7000 | |
Средний размер выплат от страховой компании медицинскому персоналу отделения анестезиологии – реанимации снизился на 7000 руб., а в расчете поступления денежных средств от одной страховой компании на 31,8 % (7000 / 22000 х 100), что можно считать значительным уменьшением. Из таблицы наглядно видно, резкое уменьшение отклонения удельного веса страховой компании «Бивита» – 75,1 % и увеличение отклонения удельного веса «Платные услуги» на 71,4 %. Причины этих изменений является прекращение оказания услуг страхования пациентов со стороны страховой компании «Бивита» на основании договора и увеличение оказания
Делая вывод, из проведённого анализа использования фонда заработной платы, можно отметить, что план по фонду заработной платы перевыполнен на 32,8 %, при чем, при не стабильности структуры персонала, структурных сдвигов в отделении анестезиологии – реанимации по фонду заработной платы не наблюдается, что можно рассматривать как положительное явление. В результате роста среднего размера заработной платы на 32,9 % полностью покрыло отрицательное влияние на величину фонда заработной платы и изменения количества должностей. Существенно изменилась заработная плата всех сотрудников отделения анестезиологии - реанимации, почти в 1,3 раза. Очевидно, видно снижение размера среднего годового и ежемесячных дополнительных выплат произошло по всем категориям медицинского персонала отделения анестезиологии – реанимации. Что связано с понижением ежемесячного размера оплат медицинского персонала отделения на 732,2 руб., или на 31,8 %, а по страховой компании «Бивита» на 75,1 %.,полностью явилось результатом снижения величины выплат надбавок за оказание реанимационных и анестезиологических пособий пациентам,
Сказывается ли это явление на качестве работы, нагрузке медицинских сотрудников отделения и обеспечения ими лечебного процесса пациентам.
Проведём для этого анализ работы отделения, за период работы страховой компании «Бивита» и после прерывания договора. Это поможет нам дать объективную оценку эффективности труда работы отделения в рамках ОМС и ДМС, оценить качество проводимых мероприятий по повышению уровня лечения. Для этого необходимо использовать информацию о применении экспериментальных и уникальных методов лечения, включая хирургические вмешательства, внедрение в отделении анестезиологии – реанимации новых эффективных способов профилактики и диагностики заболеваний, видов медицинской техники и изделий медицинского назначения, обеспеченность отделения анестезиологии –реанимации аппаратурой и оборудованием диагностического и медицинского назначения, а так, же провести анализ анестезиологической активности в сравнении за 2 года и анализ осложнений.
1 2 3 4 5