Ім'я файлу: КР Банковская система 2020.doc
Розширення: doc
Розмір: 389кб.
Дата: 11.03.2021
скачати
Пов'язані файли:
КР ветеринарная лабор.docx
РАЗДЕЛ 1 СТАНОВЛЕНИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИРозширення: doc
Розмір: 389кб.
Дата: 11.03.2021
скачати
Пов'язані файли:
КР ветеринарная лабор.docx
ПЕРВЫЕ КРЕДИТНЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ
Историческое развитие банковской системы связано с периодизацией этого процесса и рассмотрением типов построения банковских систем в контексте мировой практики. Изучение истории возникновения и развития банковских систем предоставляет возможность выделить ряд основных периодов в их эволюции. Первый этап развития банковской деятельности связан с временами античного периода до возникновения Венецианского банка. На заре развития экономической цивилизации банки осуществляли такие денежные операции, как обмен денежных знаков различных государств, безопасное хранение денег населения, и данные операции в основном совершались храмами и отдельными лицами. Подлинное развитие банковского дела начинается с того момента, когда к функциям хранения и обмена прибавилось совершение кредитных операций. Параллельно с развитием банковского дела шло развитие отдельных секторов экономики, таких как торговля, сельское хозяйство и промышленность. Среди них в формировании банковской системы важную роль сыграло развитие торговли как процесса обмена товарно-материальными ценностями. Сутью торговли являлось предложение к обмену, который сначала носил натуральный характер, а с возникновением денег и зачатков банковских операций возникли предпосылки для установления товарно-денежных отношений. Предметами торговли в основном выступали товары роскоши и тому подобные товары. В исторической ретроспективе процесс отделения ремесла от сельского хозяйства способствовал становлению других отраслей народного хозяйства. Согласно историческим фактам, в данном случае, наряду с разделением труда, банки также напрямую опосредовали развитие всех отраслей, в том числе кустарное производство в сфере промышленности. Начало второго этапа (с 1156 года до учреждения Английского банка в 1694 году) было обусловлено возникновением так называемых организаций, занимающихся отдельными или несколькими видами денежных операций. В этот период широкое распространение получил ростовщический кредит, условия которого были обременительными. Кроме товаров роскоши, в сфере торговли стали участвовать товары широкого потребления, номенклатура которых была разной. С возникновением общественных банков стали создаваться объединения ремесленников в одной общей мастерской, каждый из которых выполнял непрерывно одну и ту же отдельную операцию, то есть появились так называемые мануфактуры. В связи с расширением объемов денежных операций, появлением необходимости в больших объёмах кредитования, осуществлением расчетных операций на постоянной основе, речь зашла о переходе к третьему этапу в развитии банков (с 1694 до конца XVIII века). Начало третьего периода было обусловлено ростом промышленного производства, вместо кустарного производства быстрыми темпами стала развиваться мануфактура. Круг банковских услуг стал расширяться. Банки стали выдавать ссуды под залог разного имущества. Это способствовало появлению специализированных, депозитных (сберегательных), эмиссионных банков. История показывает, что практически вплоть до XIX века господствовала одноуровневая модель, и заметим, что серьезный отпечаток на развитие банковской системы наложила европейская модель банковской системы, которая является наиболее распространенной в мире, и ее исторические корни уходят в XIII век, период образования первых банков в Венеции, Генуе и Амстердаме [1, с.10-11]. В литературе также отмечается, что развитие банковской системы напрямую было связано с расцветом капиталистических отношений, широким распространением акционерных банков, возникновением системы участия в капиталах. В этот период происходила концентрация банковских капиталов, образование банковских монополий, постепенно формирующих новую роль банков. Банки получили возможность не только иметь полное представление о состоянии дел у отдельных потенциальных заемщиков, но и контролировать их капитал, а также в определенной степени влиять на их дальнейшее развитие. В деятельности банков появляется инвестиционное направление. В результате научно-технической и технологической революции, в том числе в области компьютеризации и программирования, в развитых странах мира создаются транснациональные банки наряду с общемировой информационной сетью, транснациональными и международными корпорациями. В этот период деятельность банков подчиняется прежде всего удовлетворению запросов потребителей. Значительное внимание уделяется развитию банковского маркетинга, совершенствованию банковских технологий. Все большее влияние на организацию банковской деятельности оказывают Центральные банки, которые в разных странах называются национальными, народными, государственными банками. Широкое распространение получают международные стандарты отчетности банков, в частности в 1974 году был создан Базельский Комитет по банковскому надзору, рекомендации которого используют почти все Центральные банки многих стран в процессе организации банковского надзора и разработки нормативных документов. Принципиальным нововведением в начале XIX века стало появление эмиссионных банковских операций. В зависимости от традиций нации и суверенитета различных стран, эмиссия банкнот осуществлялась на различных условиях. Среди всего разнообразия форм проведения эмиссии, которые проводились на основе полученных от государственных властей лицензий и чартеров, дававших право на проведение эмиссионных операций, вводились ограничения на размер эмиссии в соответствии с разрабатываемой и реализуемой экономической политикой государства. Представляется, что с момента появления у банков эмиссионных функций и создания на этой основе системы взаимных расчетов можно говорить о возникновении системной организации банковской деятельности. Так, по мнению Веры Смит, «… банковская деятельность вообще приобрела важное значение лишь с началом эмиссионной деятельности»[2, с.11-12]. На основе изучения истории развития банков можно систематизировать этапы развития банковской деятельности следующим образом. (табл. 1) Как исходит из содержания таблицы, развиваясь, банки все более расширяли ассортимент своих услуг. До отмены крепостного права банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся поземельный кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных "душ", а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства.1
Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всего банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений. Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки.
Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них выделились 5 крупнейших банков Русско-Азиатский, Петербургский международный коммерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков превысили 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находилось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский банк контролировал такие предприятия, как Путиловский завод, Петербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международный банк представительствовал в 50 акционерных обществах. Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.
Система ипотечных банков включала два государственных - крестьянский поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечной задолженности приходилось на государственные банки. Городских общественных банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче ссуд под городскую недвижимость.
Однако с переходом к новой экономической политике возникли предпосылки развития кредитных отношений и создания по-существу заново банковской системы.2 В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк, стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативные банки. На селе низовое звено кредитной системы представляли кредитные и сельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковские операции. Затем начали формироваться на паевых началах общества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.
Одновременно с возрождением кредитной кооперации в начале 1922 года были учреждены кооперативные банки, призванные содействовать кредитом развитию потребительской кооперации.
Следующий этап становления кредитной системы - создание отраслевых специальных банков - акционерного общества "Электрокредит", акционерного Российского торгово-промышленного банка, Центрального коммунального, с сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные банки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный.
Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, что реализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка - Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк. Причем, что весьма примечательно, одним из учредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было также принято решение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита, деятельность которых предполагала мобилизацию и вовлечение в хозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников.
Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ сельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений.
На этом, развитие инициативы в становлении кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление "О принципах построения кредитной системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошли в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков.
Сегодня круг банковских услуг чрезвычайно разнообразен, но практически все их можно отнести к одной из четырех главных категорий: 1. Привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц для организации выгодного вложения. 2. Предоставление привлеченных средств во временное платное пользование субъектам народного хозяйства. 3. Посредничество между населением и хозяйствующими субъектами в проведении расчетных операций по приобретению товаров и оказываемых услуг. 4. Распространение новых форм цифровых денег для ускорения и безопасности платежей хозяйствующих субъектов. Таблица №1 Эволюция банковской деятельности и её взаимосвязь с развитием реальных секторов экономики Как свидетельствует содержание таблицы, на 3-м этапе банки как обособленные институты хозяйствования и неотъемлемый атрибут инфраструктурной сферы, стали иметь важное значение в развитии экономической системы общества. Однако именно на 4-м этапе, в дополнение к вышеотмеченному, они стали занимать доминирующую позицию в развитии каждого государства и превратились в мощный инструмент регулирования макроэкономической стабильности и установления равновесия в экономике. На данном этапе происходило усложнение и усовершенствование структуры банковской системы и модернизация её деятельности. Если рассмотреть типы построения банковских систем в контексте истории, то можно выделить две большие группы банковских систем: децентрализованные и централизованные. Децентрализованные системы отличаются преимущественно двусторонними взаимосвязями, наличием некоторой регламентации порядка деятельности банков государственной властью. Централизованные банковские системы характеризуются наличием в государстве Центрального банка как органа управления финансовой системой страны. В зависимости от характера построения банковской системы её можно подразделить на системы с единым Центральным банком и системы, представляющие собой совокупность относительно самостоятельных банков на различных территориях. Немаловажным является вопрос о типах построения банковских систем, неразрывно связанный с пониманием сущности и возможных направлений их дальнейшего развития. Известны три типа банковской системы: одноуровневая, двухуровневая и трехуровневая. В банковских системах двухуровневого типа взаимосвязи строятся в двух плоскостях: по вертикали (отношения подчинения между Центральным банком как руководящим органом и остальными банками) и по горизонтали (отношения равноправного партнерства между банками нижнего уровня, самостоятельно мобилизующими и использующими кредитные ресурсы). Лишь в XIX веке в процессе разделения труда в банковской деятельности образовалась двухуровневая модель, где эмиссионные банки, получив монополию в эмитировании наличных денег, стали обслуживать преимущественно макроэкономические потребности, а коммерческие банки сосредоточили свои операции на обслуживании потребностей отдельных товаропроизводителей и населения. Таким образом, в истории развития банковских систем можно выделить такую классификацию типов построения банковских систем: Рисунок 1. Классификация типов построения банковских систем В любой банковской системе на текущем этапе развития регулирующим звеном выступают центральные банки. Центральные банки, иногда их называют эмиссионными, являются главными в банковской системе, так как они обеспечивают равновесие денежного рынка и являются посредниками правительства в его заемных и кредитных операциях. Центральный банк играет ключевую роль в управлении денежной массой, валютным курсом и хранением валютных резервов и в каждой стране носит разные названия. В большинстве стран Центральный банк обладает исключительным правом денежной эмиссии. Центральный банк США - это Федеральная резервная Централизованные банковские системы с единым эмиссионным банком и ее типы: одноуровневая банковская система двухуровневая банковская система трехуровневая банковская система Децентрализованные банковские системы с наличием эмиссионного банка, представляющего собой совокупность относительно самостоятельных банков на различных территориях система (ФРС), в Великобритании - Банк Англии, в Германии - Бундесбанк, в Японии - Банк Японии, в Таджикистане - Национальный банк Таджикистана. Следует отметить, что Центральные банки могут отличаться точкой зрения на капитал в разных странах, например Федеральная Резервная Система США является независимым правительственным учреждением, Банк Англии находится в государственной собственности, но оба отвечают исключительно за денежно-кредитную политику, устойчивость платежной и расчетной систем. Бундесбанк одним из первых в мире среди эмиссионных банков ввел в 1974 году регулирование денежной массы. Сложилась парадоксальная ситуация с некоторыми элементами «свободы» банковской деятельности. Сегодня коммерческие банки предлагают услуги по проведению расчетных операций в сети Internet, которые могут негативно повлиять на дальнейшую роль и статус Центральных банков. Исходя из этого, некоторые экономисты, в частности Б. Фридмэн, Б. Коэн, М. Кинг и О. Иссинг, предсказывают предстоящее снижение роли Центральных банков в организации денежного обращения во всех странах, приводя ряд аргументов, в том числе следующие: чрезмерная экспансия цифровых денег приведет к возникновению так называемых частных денег, которые смогут обращаться помимо контроля Центрального банка; развитие компьютерных технологий может повлиять на формирование частных систем электронных расчетов, выпускаемых внебанковскими организациями; цифровые деньги получат широкое распространение и приведут к тому, что Центральный банк утеряет определенное положение в обществе, возникнут исключительно двусторонние расчеты; серьезным стимулом для развития цифровых денег выступит эмиссионный доход [3, с.7-24]. Обобщая вышесказанное, отметим, что тенденции, наметившиеся в начале XXI века, свидетельствуют о снижении роли Центральных банков в организации денежного обращения. Однако возможно расширение прямых межбанковских двусторонних расчетов на фоне снижения объемов многосторонних расчетов благодаря развитию компьютерных банковских технологий. Вероятно, серьезным стимулом для развития частных платежных систем станет распространение в их рамках кредитных отношений. Данные процессы могут привести к изменению роли Центральных банков в регулировании банковской деятельности в целом, что повлечет за собой снижение эффективности применения ныне существующих инструментов денежно-кредитной политики. В связи с этим, вероятно, необходимым становится лицензирование всех организаций, осуществляющих кредитные, расчетные и депозитные операции. Так, в национальных экономиках переходного периода, видимо, следует определить на законодательном уровне структуру кредитной системы, с целью четкой характеристики видов подобных организаций. Лишним подтверждением тому служит исторический опыт развития банковской деятельности в СНГ, свидетельствующий о наличии положительного эффекта от введения законодательного и нормативного регулирования деятельности различных типов организаций, осуществляющих денежные операции. Создание Европейского центрального банка, повлекшее за собой некоторую консолидацию банковских систем стран-участниц Европейского Союза, является не только примером смешения типов построения банковских систем, но и, возможно, свидетельствует о намечающейся тенденции усложнения их структур, прежде всего, в части деятельности регулирующих органов. Развитие подобных процессов вполне возможно и на территории СНГ. В завершении хотелось бы отметить, что разработка успешной долгосрочной стратегии развития банковской системы государства невозможна без учета характера тенденций её развития, имеющих место в мировой экономике, целостного восприятия ее эволюции в контексте изменений, происходящих в условиях все возрастающей глобализации мировой экономической системы. В этом контексте изучение экономических концепций о роли банковской системы в становлении рыночной экономики, несомненно, дополнит общий теоретический анализ становления национальной банковской системы в условиях переходной экономики. Список использованной литературы: 1. Банковская система в современной экономике: учебник / под ред. О.И. Лаврушина.- М.:КНОРУС. 2012. -353 с. 2. Смит Вера. Происхождение центральных банков / пер. с англ. Е. Танхилевича. изд. Kolonna Publ., 1996. -122 с. 3. Грачева, М.В. Банковская система в развитых странах: некоторые проблемы цифровых технологий / М.В. Грачева. – М.: Ось-89, 2003. – 96 с.
Банки — весьма древнее экономическое изобретение. Считается, что первые банки возникли еще на Древнем Востоке в VII—VI вв. до н. э., когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эстафету подхватила Древняя Греция. Здесь наиболее чтимые храмы стали принимать деньги на хранение на время войн, поскольку воюющие стороны считали недопустимым грабить святилища.
Но едва в хранилищах древних банков появились мешки с сокровищами, как в их сторону обратился взор местных предпринимателей — купцов и ремесленников. У них возник вполне резонный вопрос: а нельзя ли на время воспользоваться чужими сбережениями для расширения масштабов своих операций? Естественно, за плату!
Так пересеклись интересы двух важнейших участников экономики — владельца сбережений и коммерсанта, нуждающегося в капитале для расширения своей деятельности. Именно этому и обязаны банки своим рождением (рис. 17.1).
1.2 ОСНОВНЫЕ ПРИЗНАКИ И ФУНКЦИИ БАНКОВ
Эволюция развития банковской системы России представлена несколькими этапами, неразрывно связанными с общим политическим и социально-экономическим развитием государства. Так, одним из главных моментов формирования базы банковской системы России стало вступление в силу Закона РСФСР от 2 декабря 1990 года «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и Закона РСФСР от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности в РСФСР» с последующими изменениями, принятыми в 1995 г. Это законодательство заложило фундамент современной банковской системы.
В результате нескольких лет проведения банковской реформы Федеральным Законом (ФЗ) от 10 июля 2002 года «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» были четко определены место Банка России в кредитно-финансовой системе, его функции, цели и задачи. Согласно ст.3 и ст.4 ФЗ о Банке России [2] его основными целями и функциями являются:
- обеспечение устойчивости национальной валюты, минимизация инфляции (эмиссия наличных денег, организация их обращения, определение системы, порядка и формы расчетов, разработка и проведение единой денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, валютное регулирование и валютный контроль);
- обеспечение эффективности и стабильности банковской системы (государственная регистрация, выдача и отзыв лицензий коммерческих банков, установление правил бухгалтерского учета, регистрация выпуска и размещения ценных бумаг банков, кредитор последней инстанции коммерческих банков, банковские операции по поручению Правительства).
Организационная структура Банка России включает в себя [22]:
- центральный аппарат с функциональными службами,
- департаменты и управления;
- территориальные представительства;
- расчетно-кассовые центры;
- полевые учреждения;
- профильные учебные заведения. Банк России существует за счет собственных доходов. Эти доходы формируются за счет проведения банковских операций и сделок, предусмотренных ст. 46 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также от участия в капиталах кредитных организаций. Согласно ст. 26 указанного закона, после утверждения годовой финансовой отчетности Банка России Советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов (по Налоговому кодексу РФ). Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения. Наличие прибыли необходимо Банку России прежде всего для реализации главного принципа деятельности - независимости от органов законодательной и исполнительной власти. Это объясняется тем, что эмиссия денег не может быть в руках правительства, которое за счет выпуска дополнительных средств, их обесценивания способно стимулировать инфляцию, являющуюся самым всеохватным и паразитирующим явлением [24; 26]. Следует отметить, что Банк России, как и любой банк, одновременно и привлекает денежные ресурсы (выполняет пассивные операции), и вкладывает привлеченные денежные средства (выполняет активные операции), т.е. баланс Банка России представляет собой единство двух составляющих - пассивов и активов. В рамках своих полномочий Центральный банк в соответствии со ст.58 ФЗ «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» принимает решение о регистрации коммерческой организации, выдает лицензии коммерческим банкам на проведение банковских операций, отзывает лицензии, а также осуществляет банковский надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций и банковских групп. Как регулятор он осуществляет надзор за соблюдением установленных норм и правил, проводя инспекционные проверки банков и небанковских кредитных организаций. Целью банковского надзора Банка России является не карательная функция, связанная с нарушением действующего законодательства, а обеспечение стабильности банковской системы [24]. Говоря о контролирующей функции Банка России, следует отметить, что Центральный банк РФ является главным органом банковского регулирования и надзора в России. К примеру, в некоторых европейских странах полномочия по банковскому регулированию переданы специальным органам банковского надзора: в Германии - Федеральному ведомству по контролю кредитной деятельности, во Франции - Банковской комиссии, в Великобритании - Ведомству по финансовым услугам [18]. Банк России, кроме указанных выше функций, также устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для кредитных организаций, предельные величины рисков и иные пруденциальные нормы банковской деятельности. Банк России регистрирует филиалы банков на территории РФ, выдает разрешения на открытие заграничных филиалов, а также на участие в капитале кредитных организаций-нерезидентов. Полный спектр взаимоотношений Банка России с коммерческими банками определен в гл. 11 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В частности, Банк России может взаимодействовать с кредитными организациями, их ассоциациями (союзами), проводить консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, давать различные разъяснения, рассматривать предложения по вопросам регулирования банковской деятельности. А это означает, что Центральный банк играет ключевую роль в экономике государства в целом, и от того, какой курс в своей политике он примет, будет зависеть дальнейшее развитие экономики государства.
1.3 МЕХАНИЗМ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
РАЗДЕЛ 2. СТРУКТУРА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ, ЕЁ УРОВНИ
Банковская система представляет собой финансовую структуру, построенную на определенно разработанной концепции, предполагающей конкретное место для каждого вида банков и каждого отдельного банка.
В научной литературе «банковская система» определяется «как законодательно определенная, четко структурированная и субординированная совокупность финансовых посредников, которые занимаются банковской деятельностью на постоянной профессиональной основе и функционально взаимосвязаны в самостоятельную экономическую структуру» [17, с.34].
Целями банковской системы, в отличие от деятельности отдельных банков, нацеленных на получение прибыли, являются:
- организация надзора и регулирования банковской деятельности для согласования интересов отдельных банков с общими интересами;
- обеспечение стабильности функционирования банковской системы с целью стабилизации денег и надежного развития экономики.
Функции банковской системы, также как и ее цели, существенно отличаются от функций отдельных банков. Банковская система прежде всего призвана выполнять три основных функции:
- трансформационную;
- эмиссионную;
- стабилизационную [4;13;15].
Реализация указанных функции осуществляется в рамках действующего законодательства с учетом текущего состояния отечественного финансового рынка и экономики, а также ситуации в мировой финансовой сфере. Все мероприятия в этой сфере направлены на организационно-правовое обеспечение стабилизационной функции банковской системы страны.
В Российской Федерации реализована двухуровневая банковская система, в которой на первом (верхнем) уровне выступает Центральный банк (Банк России) и его главные территориальные управления в областях и краях, а также национальные банки республик, входящих в Российскую Федерацию. На втором (нижнем) уровне - банки и небанковские финансово-кредитные институты (филиалы и представительства иностранных банков, ипотечные, сбербанки, пенсионные фонды и страховые компании) [10]. В такой двухуровневой системе коммерческие банки призваны обслуживать всех участников денежного обращения (предприятия, фирмы, подсобные хозяйства и государственные организации), а Банк России выступает как главный регулятор финансового рынка.
Структурное построение банковской системы может быть представлено в виде схемы на рис.1.1. [5]:
  Банковская система | ||
| Коммерческий сегмент | Некоммерческий сегмент | |
| Коммерческие банки: | Центральный банк | |
| Государственные, корпоративные, независимые | Универсальные, специализированные | Агентство по страхованию вкладов |
| Небанковские кредитные организации (расчетные центры, инкассация и др.) | Банковские группы и холдинги, союзы и ассоциации | |
| Коммерческие организации банковской инфраструктуры (охрана, кадры, связь и пр.) | Некоммерческие организации банковской инфраструктуры (учебные заведения, бюро кредитных историй, фонды добровольного страхования вкладов и т.д.) | |
Рис.1.1. Схема построения банковской системы
Принципы построения банковской системы России отвечают нескольким направлениям:
- принцип иерархии выделяет в банковской системе отдельные уровни на основе отношений подчиненности вне системы: верхний (управляющий) уровень - Банк России и его структурные элементы, нижний (управляемый) - все типы кредитных организаций, банковские объединения и банковская инфраструктура;
- функционально-регулирующий принцип, который делит банковскую систему на отдельные сегменты в соответствии с функциями, специализацией проводимых ими операций, а также характером надзорных требований;
- организационно-иерархический принцип определяет систему взаимодействия всех функционирующих элементов: центрального аппарата, территориальных отделений, расчетно-кассовых центров, учебных заведений и центров, отделений, филиалов и т.д.[4;9;13]. Как основной регулятор на финансовом рынке государства в соответствии со ст.2 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2] Банк России находится в федеральной собственности РФ и осуществляет свою работу в целях защиты и обеспечения стабильности рубля, его покупательной способности, а также курса по отношению к иностранной валюте. Центральный банк нацелен на развитие и укрепление отечественной банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Он является органом, который проводит денежно-кредитную политику, устанавливает и регулирует правила денежного обращения в стране [18]. Банки, находящие на втором уровне банковской системы и имеющие контрольный пакет в акционерном капитале, осуществляют банковскую деятельность под контролем и надзором Центрального банка и правительства. Специализация банков предполагает ограниченный перечень проводимых ими операций и сделок, что должно гарантировать высокий уровень качества, профессионализм и компетентность в предоставлении их услуг. Кредитные организации (далее - КО) являются юридическими лицами, целью их деятельности является получение прибыли от своей деятельности на основании лицензии Банка России. Как агенты финансового рынка эти организации имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным Законом. При этом формально КО делятся на два вида: банковские и небанковские [19]. Коммерческие банки как КО обладают правом осуществлять следующие банковские операции [1]:
- привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;
- размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
К банковским операциям, осуществляемым банками, также относятся:
- расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты (наличная и безналичная формы);
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов [1]. В свою очередь, как элемент банковской системы небанковские КО также имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным Законом. При этом для небанковских КО Банком России устанавливаются допустимые сочетания банковских операций. В отличие от коммерческих банков, целью деятельности небанковских организаций является не получение прибыли, а удовлетворение потребностей своих участников в финансовых услугах. Небанковские организации занимаются выдачей ссуд под залог движимого имущества, хранением ценностей и продажей заложенного имущества на комиссионных началах и т.п. [11;16;17]. Стоит отметить, что особенностью современной российской банковской системы является доминирование в ней мелких и средних банков, что не соответствует потребностям основных отраслей национальной экономики, в которой господствуют крупные предприятия, требующие больших объемов внешнего финансирования. В разрешении этого противоречия между банковской системой и нуждами реального сектора экономики может помочь создание банковских групп и банковских холдингов. Эти объединения, не являясь юридическими лицами, могут оказывать прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций в общих интересах. Согласно статистическим данным Банка России [33], по состоянию на 01.06.2019 в Российской Федерации действует 467 КО, имеющих 671 филиал в регионах. В разрезе действующих КО - 424 банка и 43 небанковских КО. Территориально КО в большинстве своем размещены в регионах центра России и в Москве. В сравнении с началом 2019 года количество КО уменьшилось на 17 единиц (16 банков и 1 небанковская КО); количество филиалов также сократилось на 38 единиц за указанный период. Такое уменьшение численного состава структурных элементов банковской системы РФ наблюдается с 2014 года. По мнению А.Б.Фиапшева [30], нынешний банковский сектор российской экономики может быть в целом охарактеризован как олигополия с конкурентным окружением, что также признается и Банком России. В целом можно сказать, что банковская система Российской Федерации являет собой четкую двухуровневую систему взаимодействующих элементов, включающую Центральный банк (Банк России) как основной регулятор финансового рынка и совокупность кредитных организаций, осуществляющих платежно-денежные операции и нацеленных на получение прибыли.
2.2 ВИДЫ БАНКОВ
Несмотря на то что банки существуют давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты деятельности банков:
хранилище денег;
учреждение, организация;
орган экономического управления;
агент биржи;
кредитное предприятие.
В новой экономической энциклопедии дается следующее определение: «Банк — это:
система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.);
кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции».
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» понятие банка следующее: «Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».
Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:
во-первых, как и всякие финансовые посредники они осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;
во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;
в-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;
в-четвертых, банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.
Банки как финансовые посредники, принимая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений, ссужают их другим субъектам на различные сроки. Первые могут вернуть деньги по требованию или без уведомления, последним деньги нужны обычно на длительный период. Есть субъекты, имеющие деньги, которые они готовы дать взаймы, но желающие также получить их назад тогда, когда им это нужно. В то же время есть субъекты, стремящиеся взять взаймы, но с условием выплатить деньги только через определенный период. Ясно, что эти две группы не могут напрямую вести дела друг с другом. Функция банка состоит из преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк действует как посредник, принимая вклады, выплачивая проценты по ним и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты. Таким образом, банк освобождает вкладчика от необходимости исследовать надежность заемщика.
Таким образом, можно выделить следующие функции банка:
аккумуляции денежных средств;
трансформации ресурсов;
регулирования денежного оборота.
Целыо банков при обслуживании заемщиков и вкладчиков является получение прибыли, и в этом качестве они схожи с любой коммерческой организацией. Чем больше денег банки могут ссудить, тем больше прибыли они получат. Однако банк не может ссужать все средства, получаемые по вкладам, так как он обязан удерживать достаточно средств в ликвидной форме, чтобы иметь возможность выполнять требования вкладчиков по выплатам. Именно здесь кроется дилемма банкира: чем более ликвидна форма, в которой хранятся средства, тем меньше норма дохода. Хранение наличных денег, например, т.е. самая ликвидная форма активов, не приносит банку прибыли.
Следовательно, банк должен соблюдать определенные пропорции в балансе между максимизацией кредитования и минимизацией ликвидности до самого низкого уровня, при котором можно безопасно работать. До некоторой степени эту задачу облегчают официальные органы контроля, и тем не менее у банков остаются достаточные возможности для работы. Конфликт требований прибыльности и ликвидности может рассматриваться как прямой результат столкновения интересов двух групп, даюших банку его финансовые ресурсы: акционеров и вкладчиков. Акционеры совместно владеют банковским имуществом и заинтересованы в получении дохода на вложенный капитал. Вкладчики обеспечивают основную массу фондов, используемых банком, и требуют безопасности и возможности снятия своих денег с вкладных счетов без уведомления. Хороший банк должен уметь примирять интересы этих групп, в противном случае он потеряет либо вкладчиков, либо акционеров.
Роль банков состоит в обеспечении концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для простого и расширенного воспроизводства, в упорядочении и рационализации денежного обращения.
1 2 3 4 5