10 Розрахунок площі, вартості приміщень та амортизаційних відрахувань СТО
Склад і площа приміщень визначаються розміром станції обслуговування і видами виконуваних робіт. На даному етапі площа розраховується орієнтувно за укрупненими питомими показниками. У подальшому, при розробці варіантів планувального рішення СТО, площа приміщень уточнюється.
Площі СТО по своєму функціональному призначенню підрозділяються на:
виробничі приміщення (зони постових робіт, виробничі дільниці);
складські приміщення;
технічні приміщення (компресорна, трансформаторна, електрощитова, водомірний вузол, тепловий пункт, насосна тощо);
адміністративно-побутові (офісні приміщення, гардероб, туалети, душові тощо);
приміщення для обслуговування клієнтів (клієнтська, бар, кафе), приміщення для продажу запчастин і автоприладдя, туалет тощо;
приміщення для продажу автомобілів (салон-виставка автомобілів, що продаються, зони зберігання тощо).
Будинки і споруди є пасивною частиною основних фондів. Розрахунок їх площі проводиться для розрахунку капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань.
Площа виробничих приміщень (FВП) розраховується виходячи з 25м2 на 1 пост
FВП = 4 · 25 = 100 м2
Площу складських приміщень для зберігання автоприладдя (FСКЛ) приймаємо з розрахунку 1,6м2 на 1 пост.
FСКЛ = 1,6 · 4 = 6.4 м2
Площу адміністративних приміщень (FАУП) визначаємо з розрахунку 9м2 на одного адміністративно-управлінського працівника
FАУП = 10 · NАУП (15)
де FАУП – площа адміністративних приміщень, м2;
NАУП – кількість АУП, чол.
FАУП = 10 · 1 = 10 м2
Площу побутових приміщень (Fбп) приймаємо 20м2 (гардероб, туалетна і душова кімнати).
Вартість виробничих і складських приміщень приймаємо рівною 135$ за 1м2, вартість побутових приміщень і приміщення адміністративно-управлінського персоналу приймаємо 173$ за 1м2 (розрахунок проводимо в грн за курсом 25,3 грн).
Розрахунок площі приміщень та їх вартості надамо в таблиці 9.
Таблица 9 – Розрахунок площі приміщень та їх вартості
| Показники | Нормативна площа, м2 | Загальна площа, м2 | Ціна 1 м2, $ | Вартість (Вз), грн |
| Площа виробничих приміщень | 25 | 100 | 135 | 13500 |
| Площа складських приміщень | 1,6 | 6.4 | 135 | 864 |
| Площа адміністративних приміщень | 10 | 10 | 173 | 1730 |
| Площа побутових приміщень | Х | 20 | 173 | 3460 |
| РАЗОМ (Вбуд) | X | 73.2 | Х | 19554 |
Сума амортизаційних відрахувань розрахована виходячи з норми амортизаційних відрахувань 15 % на активну частину основних засобів та 10 % на пасивну частину.
Будівлі являють собою пасивну частину основних фондів. Амортизація будівель і споруд визначається за формулою
АБ = НА · Вбуд (16)
100
де НА – норма амортизації від балансової вартості основних засобів;
Вбуд – вартість будівель, грн.
Тоді амортизація будівлі (АБ) складе
АБ = 10 · 19554 = 1955.4 грн
100
Обладнання СТО являє собою активну частину основних фондів.
Тоді амортизація обладнання (АО) складе
АО = 15 · 706 155= 105923 грн
100
Загальні витрати на амортизацію активної і пасивної частини основних фондів є сума амортизації
А = АБ + АО (17)
А = 1955.4 + 105923 = 107878.4 грн
11 Матеріальні і накладні витрати СТО
Матеріальні витрати включають в себе витрати на запасні частини, напівфабрикати, основні і допоміжні матеріали, воду і електроенергію для технічних потреб.
Витрати (Зм) на запасні частини, напівфабрикати, основні і допоміжні матеріали розраховуємо за видами робіт (аналогічно таблиці 5) і відображаємо їх в табл. 10.
Таблиця 10 – Матеріальні витрати на запасні частини, напівфабрикати, основні і допоміжні матеріали
| Види работ | Розподіл обсягу робіт ТО і ПР | |
| Обсяг робіт, люд.-год. | Матеріальні витрати, грн | |
| Контрольно-діагностичні роботи (двигун, гальма, електроустаткування, аналіз вихлопних газів) | 8379.36 | 209484 |
| Технічне обслуговування в повному об'ємі | 48879.6 | 1221990 |
| Змащувальні роботи | 6982.8 | 174570 |
| Регулювання кутів керуючих коліс | 13965.6 | 349125 |
| Ремонт і регулювання гальм | 13965.6 | 349125 |
| Електротехнічні роботи | 6982.8 | 174570 |
| Роботи за системою живлення | 6982.8 | 174570 |
| Акумуляторні роботи | 1396.56 | 34914 |
| Шиномонтажні роботи | 9775.92 | 244398 |
| Ремонт вузлів, систем і агрегатів | 22344.96 | 558624 |
| РАЗОМ | 139656 | 2094840 |
Витрати на воду, теплову та електричну енергію (Звте) приймаємо в розмірі 2% від суми матеріальних витрат
Звте = 2094840· 0,02 = 27931.2 грн
Розмір накладних витрат приймаємо на рівні 10 % фонду оплати праці виробничого персоналу без нарахувань, тобто річна сума цих витрат складатиме
Знакл = 1759084.8 · 0,1 = 175908.48 грн
Інші витрати включають витрати на оплату послуг банківських установ та непередбачені витрати. Розмір інших витрат приймемо у розмірі 5% від фонду оплати праці виробничого персоналу без нарахувань
Зін = 1759084.8 · 0,05 = 87954.24 грн
Система загальних поточних витрат (З), пов’язаних з реалізацією проекту, приведена в таблиці 11.
Таблиця 11 – Річні поточні витрати з надання послуг
| Статті витрат | Сума, грн. |
| Оплата праці виробничого персоналу | 1759084.8 |
| Нарахування на фонд оплати праці (ЄСВ) | 386998.65 |
| Витрати на запасні частини, напівфабрикати, основні і допоміжні матеріали | 2094840 |
| Вода, теплова та електрична енергія | 27931.2 |
| Амортизаційні відрахування | 107878.4 |
| Накладні витрати | 175908.48 |
| Інші витрати | 87954.24 |
| РАЗОМ | 4640595.09 |
Таким чином, сума поточних витрат за рік становитиме 4640595.09 грн.
12 Фінансові результати діяльності СТО
Дохід від господарської діяльності або виручка від надання послуг автомайстерні (Д) визначається виходячи з прийнятого рівня рентабельності (R) 20% і розміру непрямих податків (ПДВ)
Д = З · (1+ R +ПДВ) (18)
де З – загальні поточні витрати (таблиця 11);
R і ПДВ – рентабельність і непрямі податки, в частках одиниць.
Д = 4640595.09 · (1+0,2+0,2) = 5757893,1 грн
Прибуток від господарської діяльності (П) визначається за формулою
П = Д – З (20)
П = 5757893,1 – 4640595.09 = 1117298.1 грн
Для загальної оцінки ефективності підприємницької діяльності розрахуємо рентабельність господарської діяльності
Rдіял = П · 100 (21)
З
де П – прибуток від господарської діяльності, грн.
З – загальні операційні витрати, грн.
Rдіял = 1117298.1 ·100 = 24%
4640595.09
Строк окупності капіталовкладень в проект розраховується
Як показують розрахунки надходжень коштів в ході здійснення підприємством виробничо-комерційної діяльності та розрахунки поточних витрат, що пов’язані з реалізацією проекту, даний вид діяльності відповідає цілям та задачам створення автомайстерні, а саме, одержання прибутку. Надходження коштів є ритмічним, а реалізація проекту не потребує суттєвих капітальних вкладень та виконується за рахунок власних коштів ініціатора проекту.
Капіталовкладення (К) в проектовану СТО складаються з суми вартості будівництва приміщення 570945,1 грн та вартості придбання необхідного обладнання 706155 грн.
К = 19554+706155= 725709 грн
Тоді трок окупності капіталовкладень в проект (ТОК) розраховується
ТОК = К/П (22)
де К – сума капітальних вкладень в проект;
П – загальна сума прибутку.
ТОК = 725709 /1117298.1 = 0,64 років або 6 міс.
Розрахунок показників економічної ефективності здійснення проекту приведений в табл. 12.
Таблиця 12 – Показники економічної ефективності реалізації проекту
| Виручка від надання послуг, грн. | 5757893,1 |
| Загальні поточні витрати, пов’язані з реалізацією послуг, грн. | 4640595.09 |
| Прибуток від господарської діяльності, грн | 1117298.1 |
| Сплата внесків в бюджет | 262398,5 |
| Рентабельність господарської діяльності,% | 24 |
| Строк окупності капіталовкладень, роки | 0,64 |
Таким чином, реалізація проекту протягом першого року забезпечить його ініціатору прибуток на рівні 1117298.1 грн.
Строк окупності капіталовкладень складе 6 міс. При зміні конкурентної ситуації та цін конкурентів в наступні роки показники ефективності можуть змінюватись.
ВИСНОВОК
Резюме
Даний бізнес-план розроблено з метою започаткування власного бізнесу, а саме відкриття автомайстерні.
Підприємець, що є ініціатором даного проекту, буде спеціалізуватись на наданні послуг з технічного обслуговування та ремонту автомобілів, шин та покришок, а також прокатування колісних дисків легкових автомобілів. Потреба в цих послугах зростає разом з добробутом громадян, в яких збільшується кількість автомобілів (на 1000 жителів зараз приходиться 42 автомобілі, а 15 років тому – 13). Річний обсяг виручки від надання послуг становить 2094840 грн. при поточних витратах 4640595.09 грн. Обсяг капітальних вкладень на реалізацію проекту складе 5757893,1 грн.
Сума річного прибутку складе 1117298.1 грн., а строк окупності капітальних вкладень – 0,64роки.
Проект не потребує залучення кредитних коштів, адже наявних ресурсів у підприємця на його реалізацію цілком вистачає.
План маркетингу
При реалізації проекту з організації підприємства по наданню послуг з обслуговування автомобілів найбільш вагомим важелем забезпечення успішної збутової діяльності є ефективний вибір місцезнаходження об’єкту.
В нашому випадку автомайстерня буде побудована в районному центрі Дніпропетровської області на вулиці, що є початком автомобільної дороги в напрямі м. Дніпро. Останнє забезпечить приток клієнтів з самого районного центру, населених пунктів, що розташовані в цьому напрямі, а також випадкових клієнтів, що прямують з та до обласного центру. Виходячи з цих міркувань, нами був визначений обсяг звернень клієнтів до СТО.
Асортимент послуг СТО був сформований виходячи з практики ведення бізнесу конкурентів з урахуванням фінансових можливостей підприємця. При цьому для реалізації проекту, як вже було вказано, залучатимуться лише власні накопичення ініціатора проекту без залучення додаткового фінансування.
Асортиментна політика реалізації проекту побудована виходячи з намагання задовольнити найчастіші звернення автомобілістів до СТО.
Основним методом ціноутворення при реалізації проекту є конкурентний метод, адже ринок послуг з обслуговування та ремонту автомобілів є ринком близьким до ринку чистої конкуренції. Основним каналом розподілення продукції є прямий продаж послуги. Основним каналом комунікацій – реклама в місці надання та наглядна реклама (вивіски).
Асортимент послуг, планові ціни та розрахунок річних надходжень від реалізації послуг приведений в табл. 10.
Таким чином, протягом року нормального функціонування проекту розмір фінансових надходжень від його реалізації становитиме 1877070 грн.
Подальший розвиток асортиментної та цінової політики буде спрямований на розширення асортименту послуг, зокрема, послуг з накачування шин спеціальними газовими сумішами, та заохочення постійних клієнтів з метою забезпечення стабільності збуту.
1 2 3 4