| 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Бюджет реалізації продукції ТзОВ «Інтер’єр» № з/п
| Вид продукції
| Плановий обсяг реалізації готової продукції за місяць, комп.
| Планова ціна реалізації
(без ПДВ), грн.
| Дохід від реалізації
(без ПДВ), грн.
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 1
| Комплект «Класика»
| 50
| 57000,00
| 2850000,00
| 2
| Комплект «Прованс»
| 40
| 80500,00
| 3220000,00
| 3
| Разом
| Х
| Х
| 6070000,00
|
Таблиця 2.7
Бюджет виробництва продукції ТзОВ «Інтер’єр» № з/п
| Показник
| Вид продукції, од.
| комплект «Класика»
| комплект «Прованс»
| 1
| 2
| 3
| 4
| 1
| Плановий обсяг реалізації готової продукції за місяць
| 50
| 40
| 2
| Залишки готової продукції на складі на кінець місяця
| 15
| 7
| 3
| Загальна потреба у виробах
| 45
| 37
| 4
| Залишки готової продукції на складі на початок місяця
| 20
| 10
| 5
| Обсяг виробництва готової продукції (виробнича програма)
| 45
| 37
| Таблиця 2.8
Бюджет матеріальних витрат виробництва продукції ТзОВ «Інтер’єр»
№ з/п
| Показник
| Загальні витрати матеріалів на
запланований обсяг виробництва, грн.
| на 1 комплект «Класика»
| на виробничу програму
| на 1 комплект «Прованс»
| на виробничу програму
| разом
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 1
| Дошка дубова
| 10000,00
| 450000,00
| 10000,00
| 370000,00
| 820000,00
| 2
| Дошка соснова
| 9000,00
| 405000,00
| 9000,00
| 333000,00
| 738000,00
| 3
| Плита ДВП
| 3400,00
| 153000,00
| 0
| 0
| 153000,00
| 4
| Шуруп
| 605,00
| 27225,00
| 770,00
| 28490,00
| 55715,00
| 5
| Дверні завіси
| 6300,00
| 283500,00
| 3500,00
| 129500,00
| 413000,00
| 6
| Дверні ручки
| 7000,00
| 315000,00
| 4000,00
| 148000,00
| 463000,00
| 7
| Фарба меблева
| 550,00
| 24750,00
| 550,00
| 20350,00
| 45100,00
| 8
| Клей меблевий
| 200,00
| 9000,00
| 400,00
| 14800,00
| 23800,00
| 9
| Лак меблевий
| 2550,00
| 114750,00
| 3400,00
| 125800,00
| 240550,00
| 10
| Скло вітражне
| 2100,00
| 94500,00
| 1350,00
| 49950,00
| 144450,00
| 11
| Скло дзеркальне
| 0
| 0
| 4800,00
| 177600,00
| 177600,00
| 12
| Тканина для обшивки меблів
| 0
| 0
| 4080,00
| 150960,00
| 150960,00
| 13
| Тканина для декору
| 0
| 0
| 1950,00
| 72150,00
| 72150,00
| 14
| Матрац
| 0
| 0
| 1500,00
| 55500,00
| 55500,00
| 15
| Поролон
| 0
| 0
| 235,00
| 8695,00
| 8695,00
| 16
| Разом
| 41705,00
| 1876725
| 45535,00
| 1684795,00
| 3561520,00
| На основі бюджету виробництва продукції , листа нормативів та штатного розпису склали бюджет витрат на оплату праці працівників ТзОВ «Інтер’єр» (табл. 2.9).
Таблиця 2.9
Бюджет витрат на оплату праці ТзОВ «Інтер’єр»
№ з/п
| Посада
| Кількість працівників, осіб
| Сума заробітної плати одного працівника, грн.
| Витрати на оплату основної заробітної праці, грн.
| Витрати на оплату додаткової заробітної плати, грн.*
| Витрати на оплату праці, грн.
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 1
| Фінансовий директор
| 1
| 32200,00
| 32200,00
| 0
| 32200,00
| 2
| Бухгалтер
| 4
| 13500,00
| 54000,00
| 0
| 54000,00
| 3
| Бухгалтер з управлінського обліку
| 2
| 18760,00
| 37520,00
| 0
| 37520,00
| 4
| Маркетолог
| 2
| 13200,00
| 26400,00
| 3300,00
| 29700,00
| 5
| Директор з виробництва
| 1
| 13500,00
| 13500,00
| 0
| 13500,00
| 6
| Головний механік-енергетик
| 1
| 10000,000
| 10000,00
| 0
| 10000,00
| 7
| Головний інженер-технолог
| 1
| 10000,000
| 10000,000
| 0
| 10000,00
| 8
| Працівник відділу якості продукції
| 2
| 12800,00
| 25600,00
| 0
| 25600,00
| 9
| Завідувач складом готової продукції
| 1
| 12500,00
| 12500,00
| 0
| 12500,00
| 10
| Директор служби безпеки
| 1
| 12600,00
| 12600,00
| 0
| 12600,00
| 11
| Працівник основного виробництва
(конструкторський цех)**
| 50
| 283520/50=5670,4
| 2880*45+4160*37=283520,00
| 283520*0,05+283520*0,1=42528,00
| 326048,00
| 12
| Працівник основного виробництва
(оздоблювальний цех)**
| 40
| 195048/50=4876,2
| 2736*45+1944*37=195048,00
| 195048*0,05+195048*0,1=29257,2
| 224305,20
| 13
| Продавець магазину
| 5
| 10650,00
| 53250,00
| 0
| 53250,00
| 14
| Прибиральниця адміністративного корпусу
| 1
| 5000,00
|
5000,00
| 0
| 5000,00
| 15
| Прибиральник виробничого корпусу
| 1
| 5500,00
| 5500,00
| 0
| 5500,00
| 16
| Разом
| 113
| 180756,6
| 776638,00
| 75085,2
| 851723,2
|
Таблиця 2.10
Журнал господарських операцій ТзОВ «Інтер’єр» за місяць 20___ р.
№ з/п
| Зміст господарської операції
| Кореспонденція рахунків
| Сума, грн.
| Дт
| Кт
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 1
| Нарахування основної заробітної плати працівникам *
|
|
|
| 1.1
| фінансовому директору та працівникам управлінського персоналу
| 92
| 661
| 123720,00
| 1.2
| працівникам відділу маркетингу та логістики
| 93
| 661
| 26400,00
| 1.3
| | 91
| 661
| 13500,00
| 1.4
| головному механіку-енергетику
| 23
| 661
| 10000,00
| 1.5
| головному інженеру-технологу
| 23
| 661
| 10000,00
| 1.6
| працівникам відділу якості продукції
| 23
| 661
| 25600,00
| 1.7
| завідувачу складу готової продукції
| 23
| 661
| 12500,00
| 1.8
| | 91
| 661
| 12600,00
| 1.9
| працівникам основного виробництва (конструкторський цех)
| 23
| 661
| 283520,00
| 1.10
| - працівникам основного виробництва (оздоблювальний) цех
| 23
| 661
| 195048,00
| 2
| Нарахування додаткової заробітної плати робітникам за складність виконання робіт
|
|
|
| 2.1
| а) у конструкторському цеху
| 23
| 661
| 14176,00
| 2.2
| б) в оздоблювальному цеху
| 23
| 661
| 9752,40
| 3
| Нарахування за роботу у вихідні дні
|
|
|
| 3.1
| а) у конструкторському цеху
| 23
| 661
| 28352,00
| 3.2
| б) в оздоблювальному цеху
| 23
| 661
| 19504,80
| 4
| Нарахування оплати за час відпустки у зв’язку з навчанням у вищому навчальному закладі
| 93
| 661
| 3300,00
| 5
| Нарахування єдиного внеску на соціальне страхування на заробітну плату працівників підприємства
| 23,92,93
| 65
| 170860,36
| 6
| Витрати матеріалів, напівфабрикатів і комплектуючих у. т. ч.:
|
|
|
| 6.1
| А) у конструкторському цеху
|
|
|
| - дошка дубова
| 23
| 20
| 820000,00
| - дошка соснова
| 23
| 20
| 738000,00
| - плита дерев’яна (ДВП)
| 23
| 20
| 153000,00
| - шурупи
| 23
| 20
| 55715,00
| Продовження табл. 2.10
6.2
| Б) в оздоблювальному цеху
|
|
|
|
| Дверні завіси
| 23
| 20
| 41300,00
|
| Дверні ручки
| 23
| 20
| 46300,00
|
| Фарба меблева
| 23
| 20
| 45100,00
|
| Клей меблевий
| 23
| 20
| 23800,00
|
| Лак меблевий
| 23
| 20
| 240550,00
|
| Тканина для оббивки меблів
| 23
| 20
| 150960,00
|
| Тканина для декору
| 23
| 20
| 72150,00
|
| Скло вітражне
| 23
| 20
| 144450,00
|
| Скло дзеркальне
| 23
| 20
| 177600,00
|
| поролон
| 23
| 20
| 8695,00
|
| матрац
| 23
| 20
| 55500,00
| 7
| Оплата за використання води:
|
|
|
| 7.1
| а) у конструкторському цеху
| 685
| 31
| 1000,00
| 7.2
| б) в оздоблювальному цеху
| 685
| 31
| 1200,00
| 7.3
| В) в адміністративному цеху
| 685
| 31
| 500,00
| 8
| Оплата за використання електроенергії на виробництво:
|
|
|
| 8.1
| а) у конструкторському цеху:
|
|
|
| | 685
| 31
| 15500,00
| | 685
| 31
| 450,00
| 8.2
| б) в оздоблювальному цеху:
|
|
|
|
| | 685
| 31
| 9055,00
|
| | 685
| 31
| 450,00
| 8.3
| В) на освітлення офісу
| 685
| 31
| 300,00
| 9
| Зворотні відходи
| 201
| 23
| 90000,00
| 10
| Амортизація приміщень:
|
|
|
| 10.1
| а) конструкторського цеху
| 23
| 131
| 13826,40
| 10.2
| Б) оздоблювального цеху
| 23
| 131
| 15317,15
| 10.3
| В) офісу
| 92
| 131
| 1090,00
| 11
| Амортизація обладнання та устаткування що використовується:
|
|
|
| 11.1
| а) у конструкторському цеху
| 23
| 131
| 10300,00
| 11.2
| б) в оздоблювальному цеху
| 23
| 131
| 13500,00
| 12
| Знос офісної техніки, що використовується для цілей адміністрації
| 92
| 131
| 1200,00
| 13
| Амортизація автотранспорту, який використовують для транспортування продукції між цехами
| 23
| 131
| 1350,00
| 14
| Амортизація автотранспорту, який використовують для потреб адміністрації
| 92
| 131
| 1400,00
| 15
| Знос комп’ютерної програми “1С: Бухгалтерія”
| 125
| 131
| 1256,00
| 16
| Витрати на оплату операційної оренди складу готової продукції
| 23
| 685
| 14500,00
| 17
| Передано канцелярські товари:
|
|
|
| 17.1
| А) для потреб конструкторського цеху
| 23
| 20
| 1300,00
| 17.2
| Б) для потреб оздоблювального цеху
| 23
| 20
| 1400,00
| 17.3
| В) для потреб адмін.персоналу підприємства
| 92
| 20
| 1200,00
| Продовження табл. 2.10
18
| Витрати на телефонні переговори управлінського персоналу
| 92
| 685
| 780,00
| 19
| Витрати на сторожову охорону:
|
|
|
| 19.1
| А) конструкторського цеху
| 23
| 66
| 2500,00
| 19.2
| Б) оздоблювального цеху
| 23
| 66
| 3000,00
| 19.3
| В) офісу
| 92
| 66
| 650,00
| 20
| Витрати на страхування майна:
|
|
|
| 20.1
| А) у конструкторському цеху
| 23
| 685
| 1500,00
| 20.2
| Б) у оздоблювальному цеху
| 23
| 685
| 1700,00
| 20.3
| В) офісу
| 92
| 685
| 650,00
| 21
| Витрати на послуги банку(оформлення чекової книжки)
| 92
| 31
| 180,00
| 22
| Витрати на розроблення і видання рекламного листа і проспекту меблів СП”Легенда”
| 93
| 31
| 3560,00
| 23
| Витрати на презентацію нових виробів (матеріали)
| 20
| 91
| 5200,00
| 24
| Нарахування земельного податку
| 92
| 641
| 900,00
| 25
| Витрати на упакування готових меблів (матеріали)
| 20
| 91
| 12545,00
| 26
| Витрати на транспортування готової продукції зі складу в магазин транспортною компанією “Люкс-транс”
| 91
| 685
| 1000,00
| 27
| Витрати на гарантійний ремонт основних засобів загальновиробничого призначення з метою підтримання їх у робочому стані
| 91
| 31
| 1300,00
| 28
| Витрати на транспортування виробів з цеху в цех (паливо)
| 23
| 203
| 1200,00
| 29
| Витрати пов’язані з утриманням майстерні гарантійного ремонту меблів (матеріали)
| 91
| 20
| 1300,00
| 30
| Витрати пов’язані із транспортуванням сировини та матеріалів сторонніми організаціями
| 91
| 685
| 1400,00
| 31
| Витрати на оплату службових відряджень адмін персоналу
| 92
| 372
| 7800,00
| 32
| Витрати на паливо для автомобілів, що здійснюють транспортування готової продукції від магазину до кінцевого споживача
| 91
| 203
| 5000,00
| 33
| Витрати на дослідження та розробки
| 941
| 20,22,63,65,66
| 5000,00
|
Таблиця 2.11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
скачати
|