1 2 3 4 5 Ім'я файлу: Opis procesa bp.doc Розширення: doc Розмір: 295кб. Дата: 17.02.2020 скачати Пов'язані файли: 1.docx 2019 ДОГОВІР СУШІННЯ_ВЕСТ ВУД.DOC 24 Японія..docx 1 МЕТОДИЧКА.docx 8 СЕО Пальміра(1).doc 1.1.3.1Таблиця 1. План продажуПочатковою точкою в розробці бізнес-плану є план продажу, який передбачає яку кількість виробів планується продати на різних ринках . Відповідальна особа: Начальник відділу маркетингу. 2. ЗАПЛАНОВАНІ ЦІНИ ПРОДАЖУ Таблиця 2. Заплановані ціни продажу. Ця таблиця повинна містити ціни продажу в ДЕМ для реалізації продукції на різних ринках. Формат цієї таблиці подібний таблиці 1. В таблиці передбачена можливість змін цін в ДЕМ по місяцях 1.1.3.1.1.1Відповідальна особа: Начальник відділу маркетингу3. РОЗРОБКА ПЛАНУ РЕАЛІЗАЦІЇ 1.1.3.1.1.1.1 Таблиця 3: План реалізації Таблиця 3 містить план поступлень від реалізації і вираховується шляхом множення кількості Табл..1та цін Табл..2 бізнес-плану. Відповідальна особа: Начальник відділу маркетингу. 4. ЧИ ПЛАН ПОСТУПЛЕНЬ ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ ДОБРИЙ? Якщо план поступлень від реалізації задовільний, переходять до наступної дії – до розробки плану грошових поступлень з зовнішнього та внутрішнього ринків, якщо ні – повертаємо його на доробку. 1.1.3.1.1.2Відповідальна особа: Начальник відділу маркетингу5. ПЛАН ГРОШОВИХ ПОСТУПЛЕНЬ Таблиця 3.2-допоміжна План грошових поступлень з зовнішнього та внутрішнього ринків розробляється на підставі таблиці 3. В Таблиці 3.2 необхідно відобразити грошові поступлення по структурі (гривні, валюта), а також по способу проведення оплати (готівкою, компенсація, взаємозалік...) Грошові поступлення, які виникають за рішенням керівництва повинні обліковуватися в складі зведеного бізнес-плану СП”Вінісін”. Вони можуть виникнути на підставі кредиту, виплачених процентів, відшкодування збитків на підставі страхування, продажу майна СП”Вінісін”. Відповідальна особа:Головний бухгалтер-за поступлення,що виникають за рішенням керівництва Економіст відділу маркетингу- за поступлення від покупців 1.1.3.1.1.36. ЧИ Є ПЛАН ГРОШОВИХ ПОСТУПЛЕНЬ ДОБРИМ? Якщо план грошових поступлень розроблений добре, переходять до наступної дії – розробки плану залишків готової продукції (товару), якщо ні – повертають його на доробку. Відповідальна особа: Начальник відділу маркетингу – за грошові поступлення за реалізовані товари, продукцію Головний бухгалтер–за грошові поступлення, які виникають за рішенням керівництва. 7. РОЗРОБКА ПЛАНУ ЗАЛИШКІВ ГОТОВОЇ ПРОДУКЦІЇ ,ТОВАРУ Таблиця 4. План залишків готової продукції ,товару В межах цієї частини бізнес-плану проводиться постійне вимірювання та планування фінансових засобів, які залучаються у вигляді залишків готової продукції. Однією з найважливіших частин бізнес-плану є погодження плану продажу, плану залишків готової продукції та самого виробництва. Результат цієї частини бізнес-плану – кількість та вартість за прямими витратами залишків готової продукції на початок та кінець запланованого періоду. 1.1.3.1.1.4Відповідальна особа: Начальник відділу логістики8. ЧИ Є ПЛАН ЗАЛИШКІВ ГОТОВОЇ ПРОДУКЦІЇ ТА ТОВАРІВ ДОБРИМ? Якщо план залишків готової продукції (товару)на початок і кінець періоду добрий – переходять до наступної дії – розробки плану виробництва, якщо ні – повертають на доробку. 1.1.3.1.1.5Відповідальна особа: Начальник відділу логістики9. РОЗРОБКА ПЛАНУ ВИРОБНИЦТВА 1.1.3.1.1.6Таблиця 5: План виробництваПлан виробництва виводиться виходячи з залишків продукції на початок і кінець місяця та продажу за місяць. Перед тим як приступають до планування виробництва, аналізують дані продажу, початкових та оптимальних залишків, а також продуктивності. В цю таблицю, як і в план залишків готової продукції повинні бути занесені тільки дані про кількість виробів за типами Відповідальна особа: : Начальник виробництва 10. РОЗРОБКА НОРМАТИВІВ ПРЯМИХ ВИТРАТ НА ОДИНИЦЮ ПРОДУКЦІЇ Таблиця 6: Нормативи прямих витрат на одиницю продукції Таблиця з нормативами прямих витрат на одиницю продукції дається у вигляді матриці витрат для всіх типів продукції. В цю таблицю необхідно занести всю сировину, яка безпосередньо використовується при випуску одиниці продукції 1.1.3.1.1.6.1.1 1.1.3.1.1.6.1.2Відповідальна особа: Начальник виробничо-технічного відділу 11. РОЗРОБКА ПЛАНУ ПРЯМИХ ВИТРАТ НА ВИРОБНИЦТВО Таблиця 10: План прямих витрат на виробництво План прямих витрат на виробництво – це кількість сировини,яка витрачається по нормативу на виробництво продукції Відповідальна особа: : Начальники виробництв 12. ЧИ ПРЯМІ ВИТРАТИ НА ВИПУСК ПРОДУКЦІЇ ДОБРІ? Якщо прямі витрати на випуск продукції добрі, переходять до наступної дії - розробки плану закупівельних цін на сировину, якщо ні, повертаються до розробки плану виробництва. Відповідальна особа: Начальники виробництв за план виробництва, Начальник виробничо-технічного відділу –за нормативи витрат 13. РОЗРОБКА ЗАПЛАНОВАНИХ ЗАКУПІВЕЛЬНИХ 1.1.3.1.1.6.1.3 ЦІН НА СИРОВИНУ Таблиця 7. Заплановані закупівельні ціни на сировину В цю таблицю необхідно занести ціни на умовах франко-завод СП “Вінісін”, а відділ МТЗ повинен мати таблиці з детальною структурою закупівельних цін та щоденно їх контролювати. 1.1.3.1.1.6.1.4Відповідальна особа: Начальник відділу МТЗ 14. РОЗРОБКА ПРЯМИХ ВИТРАТ НА ОДИНИЦЮ ПРОДУКЦІЇ Таблиця 8. Прямі витрати на одиницю продукції Таблиця з прямими витратами на одиницю продукції розраховується на підставі нормативів прямих витрат на одиницю продукції та закупівельних цін . 1.1.3.1.1.6.1.5Відповідальна особа: Начальники виробництв 15. ЧИ ПРЯМІ ВИТРАТИ НА ОДИНИЦЮ ПРОДУКЦІЇ ДОБРІ? Якщо прямі витрати на одиницю продукції добрі, переходять до наступної дії - розробки плану залишків сировини, якщо ні, повертаються до розробки нормативів прямих витрат. 1.1.3.1.1.6.1.6Відповідальна особа: Начальник виробничо-технічного відділу за нормативи Начальник відділу МТЗ-за ціни сировини 16. РОЗРОБКА ПЛАНУ ЗАЛИШКІВ СИРОВИНИ В КІНЦІ МІСЯЦЯ Таблиця 9. План залишків сировини в кінці місяця Початкова вартість залишків сировини (табл9.1) розраховується на підставі даних про кількість сировини на складі організації та останніх закупівельних цін в ДЕМ. Робиться додатковий розрахунок мінімальної, максимальної та оптимальної вартості залишків сировини з тим, щоб для кожної окремої сировини встановити мінімальну, максимальну і оптимальну кількість залишків 1.1.3.1.1.6.1.7 1.1.3.1.1.6.1.8Відповідальна особа: Начальники виробництв 17. РОЗРОБКА ПЛАНУ ЗАКУПКИ СИРОВИНИ 1.1.3.1.1.6.1.9Таблиця 11.План закупки сировини Ця таблиця зводить залишки сировини до оптимального рівня з метою більш раціонального управління залишками. В табл..11 заносять також закупку запасних частин по імпорту та з вітчизняного ринку 1.1.3.1.1.6.1.9.1 1.1.3.1.1.6.1.9.2Відповідальна особа: Начальник відділу МТЗ –за потребу сировини Головні: механік, приладник, енергетик-за потребу запасних частин 1.1.3.1.1.6.1.10 18. ЧИ ПОГОДЖЕНІ ПЛАН ЗАЛИШКІВ СИРОВИНИ І ПЛАН ЗАКУПКИ 1.1.3.1.1.6.1.11СИРОВИНИ? Якщо план залишків сировини в кінці місяця добрий, переходять до наступної дії – розробки плану прямих витрат на продаж, а якщо ні – повертають його на доробку. Відповідальна особа: Начальник відділу МТЗ- за закупку сировини Начальники виробництв- за залишки сировини 19. РОЗРОБКА ПЛАНУ ПРЯМИХ ВИТРАТ НА ПРОДАЖ Таблиця 12. План прямих витрат на реалізовану продукцію. План прямих витрат на продаж розраховується автоматично з Таблиці 1.1 і Таблиці 8. Мова йдеться про витрати на сировину, яка міститься в продукції, що буде продаватися покупцям. Сума, яка отримується в останньому рядку буде використана в проекті балансу успіху. 1.1.3.1.1.6.1.12Відповідальна особа: Економіст ЕВПП 20. ЧИ ПРЯМІ ВИТРАТИ НА ПРОДАЖ ДОБРІ? Якщо план прямих витрат добрий, переходять до наступної дії – розробки планів потреб в робочій силі, якщо ні – повертається до розробки плану продажу. 1.1.3.1.1.6.1.13Відповідальна особа: Начальник відділу маркетингу-за продаж продукції, Начальник відділу МТЗ – за ціни сировини, Начальник виробничо-технічного відділу-за нормативи витрат 21. РОЗРОБКА ПЛАНУ ПОТРЕБ В РОБОЧІЙ СИЛІ ТА БРУТТО ЗАРПЛАТИ Таблиця 13. План потреб в робочій силі та брутто зарплаті В бізнес-план достатньо ввести тільки кількість необхідної робочої сили та заплановані брутто-зарплати .Для розробки бізнес-плану необхідно мати останні дані про кількість працюючих, середніх зарплатах та участі фіксованої частини брутто зарплати. Відповідальна особа: Начальники виробництв, підрозділів-для робітників структурних підрозділів Начальник ЕВПП-для керівників,спеціалістів, службовців всіх структурних підрозділів СП “Вінісін” 22. РОЗРОБКА БРУТТО ЗАРПЛАТИ Таблиця 14.Брутто зарплата В межах цієї таблиці робиться тільки розрахунок загальної брутто зарплати та участі змінної та фіксованої частин. Відповідальна особа :Економіст ЕВПП 23. ЧИ БРУТТО ВИТРАТИ ДОБРІ? Якщо план брутто витрат добрий, переходять до наступної дії – розробки плану загальних витрат, а якщо ні – повертаються до розробки плану потреб робочої сили. Відповідальна особа: Начальники виробництв, підрозділів-за чисельність і заробітну плату робітників Начальник ЕВПП- за чисельність і заробітну плату керівників, спеціалістів, службовців всіх структурних підрозділів СП “Вінісін” 24. РОЗРОБКА ПЛАНУ ЗАГАЛЬНИХ ВИТРАТ Таблиця 15. План загальних витрат В межах бізнес-плану розглядаються три основні види витрат, а саме: прямі витрати, брутто витрати роботи та загальні витрати. Прямі витрати – це витрати, які безпосередньо пов’язані з продукцією, а загальні витрати – це витрати, які пов’язані з періодом. До загальних витрат відносяться різні витрати, які необхідно планувати на рівні місяця. Кожного місяця, після прийняття місячного плану виробництва, необхідно розробляти і план всіх окремих загальних витрат. В цьому процесі особливо важливо враховувати фіксований або змінний характер цих витрат, що потрібно вказати у відповідній колонці Таблиці 15. Основним критерієм того, про які витрати йдеться (фіксовані чи змінні) є питання чи будуть існувати ті чи інші витрати в разі зупинки виробництва. Відповідальна особа: Начальники структурних підрозділів –за кошториси витрат Економіст ЕВПП-за зведення даних в таблицю 15 25. РОЗРОБКА ПЛАНУ ПОТРІБНИХ ОБОРОТНИХ КОШТІВ (ЗАЛИШКІВ) Таблиця 16. План потрібних оборотних засобів (залишків) Ця таблиця частково розраховується автоматично на підставі даних, які містяться в попередніх таблицях (залишки сировини, залишки готової продукції), а вносяться дані про заплановану вартість залишків незакінченого виробництва та напівфабрикатів Також вносяться дані про планову дебіторську і кредиторську заборгованості. 1.1.3.1.1.6.1.14Відповідальна особа: Начальник відділу маркетингу за дебиторську заборгованість від покупців за продукцію,товари Начальник відділу МТЗ- за кредиторську заборгованість від постачальників сировини Начальники виробництв - за залишки напівфабрикатів та незавершеного виробництва 26. ЧИ ПЛАН ПОТРІБНИХ ОБОРОТНИХ КОШТІВ (ЗАЛИШКІВ) ДОБРИЙ? Якщо план потрібних оборотних засобів добрий, переходять до наступної дії – розробки проекту балансу успіху, якщо ні – повертають його на розробку плану залишків готової продукції. 1 2 3 4 5 |