Ім'я файлу: фін аналіз радсад.rtf
Розширення: rtf
Розмір: 486кб.
Дата: 28.10.2021
скачати
Пов'язані файли:
логістика 1 практ.docx
Розширення: rtf
Розмір: 486кб.
Дата: 28.10.2021
скачати
Пов'язані файли:
логістика 1 практ.docx
Протягом року відбулися такі зміни:
Майно підприємства збільшилось на 11,95%
Необоротні активи збільшились на 16,45%
Оборотні активи збільшились на 4,44%
В тому числі:
Запаси збільшились на 21,99%
Дебіторська заборгованість зменшилась на 18,83%
Грошові кошти зменшились на 93,22%
У результаті розрахованих показників встановлено, що у 2016 році необоротні активи складали 34475 тис. грн., що у відсотках до майна складає 62,5%. У 2017 році необоротні активи збільшились до 38593,3 тис. грн., що у відсотках складає 65,01%. Збільшення необоротних активів – позитивна тенденція в діяльності підприємства.
Оборотні активи у 2016 році становили 12928 тис. грн., що у відсотках до майна складає 37,5%. У 2017 році оборотні активи зросли до 13502,2 тис. грн., що складає 34,99% до майна.
Можна зробити висновок, що у структурі активів підприємства відбулися позитивні зміни, внаслідок яких активи підприємства збільшились на 4118,3 тис. грн.
| Аналіз виробничого потенціалу | |||||
| № п/п | Показник | 2016 рік | 2017 рік | Темп зростання, % | Відхилення |
| 1 | Всього майна | 34475 | 38593,3 | 111,95% | 4118,3 |
| 2 | Основні засоби | 30438 | 33421,6 | 109,80% | 2983,6 |
| 3 | Залишкова вартість | 17526 | 19622 | 111,96% | 2096 |
| 4 | Виробничі запаси | 3947 | 3362,9 | 85,28% | -581,1 |
| 5 | Незавершене виробництво | 3052 | 5212,3 | 170,78% | 2160,3 |
| 6 | Виробничий потенціал | 24525 | 28200,2 | 114,99% | 3675,2 |
| 7 | % до майна | 71,14% | 73,07% | - | - |
Виробничий потенціал протягом року зріс на 14,99%. Це відбулося за рахунок збільшення основних запасів (протягом року на 2983,6 тис. грн.) та незавершеного виробництва (протягом року на 2160,3 тис. грн.). Виробничий потенціал складає велику частку від майна, помітна тенденція до збільшення (протягом року з 71,14% до 73,07%).
| Аналіз структури та динаміки капіталу | |||||
| № п/п | Показник | 2016 рік | 2017 рік | Темп зростання, % | Відхилення |
| 1 | Власний оборотній капітал (І П) | 28287 | 30412,5 | 107,51% | 2125,5 |
| 2 | Забезпечення наступних витрат та платежів (ІІ П) | 0 | 0 | 0,00% | 0 |
| 3 | Довгострокові зобовязання (ІІІ П) | 401 | 279,3 | 69,65% | -121,7 |
| 4 | Короткострокові зобовязання (ІV П) | 1104 | 1415,1 | 128,18% | 311,1 |
| 5 | Доходи майбутніх періодів (V П) | 4683 | 6486,4 | 138,51% | 1803,4 |
Протягом року власний оборотний капітал збільшився на 2125,5 тис. грн. На формування власного оборотного капіталу впливають власний капітал, необоротні активи, оборотній капітал та короткострокові кредити і позики. Протягом року ВОК збільшився за рахунок збільшення короткострокових зобов’язань та доходів майбутніх періодів.
2.3. Аналіз фінансової стійкості та ліквідності підприємства
| Аналіз фінансової стійкості підприємства | |||
| № п/п | Показник | 2016 | 2017 |
| 1 | Власний капітал | 28287 | 30412,5 |
| 2 | Необоротні активи | 21547 | 25091,1 |
| 3 | Власний оборотній капітал (1-2) | 6740 | 5321,4 |
| 4 | Довгострокові кредити та позики | 0 | 0 |
| 5 | Наявність власних і довгострокових джерел покриття запасів (3+4) | 6740 | 5321,4 |
| 6 | Короткострокові кредити та позики | 0 | 325 |
| 7 | Загальний розмір основних джерел покриття запасів (5+6) | 6740 | 5646,4 |
| 8 | Запаси (ф1р100-140) | 7891 | 9626,1 |
| 9 | Надлишок, нестача власного оборотнього капіталу (3-8) | -1151 | -4304,7 |
| 10 | Надлишок, нестача власного капіталу і короткострокових кредитів та позик | -7891 | -10276,1 |
| 11 | Надлишок, нестача основних джерел покриття запасів (7-8) | -1151 | -3979,7 |
| 12 | Тип фінансової стійкості | | |
| 13 | Запас стійкості фінансового стану (11/ф2р035*360 | 26,94 | 96,08 |
| 14 | Надлишок, нестача коштів на одну гривню запасів (11/8) | -0,14586 | -0,41343 |
Підприємство має нестачу власного оборотного капіталу, власного капіталу, короткострокових кредитів та позик, основних джерел покриття запасів. При цьому власний капітал протягом року зріс на 2125,5 тис. грн. Спостерігається кризовий стан, тому що розмір запасів перевищує розмір основних джерел покриття.
| Коефіціенти ліквідності (платоспроможності) | | ||||||||||||||||
| | | | | | | ||||||||||||
| № п/п | Показник | Формула | Роки | | |||||||||||||
| 2016 | 2017 | 2018 | |||||||||||||||
| 1 | Коефіціент ліквідності поточної (покриття) | ф1р260/ф1р620 | 11,71 | 9,54 | 3,53 | | |||||||||||
| 2 | Коефіціент ліквідності швидкої | ф1р260-(100+110+120+130+140)/ф1р620 | 4,56 | 2,74 | 1,07 | ||||||||||||
| 3 | Коефіціент ліквідності абсолютної | ф1р230+240/ф1р620 | 0,55 | 0,03 | 0,018 | ||||||||||||
| 4 | Співвідношення короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованості | ф1р160+170+180+190+200+ 210/ф1р520+530+540 | 6,2 | 8,7 | 2,8 | ||||||||||||
| 5 | Коефіціент забезпеченості власним капіталом | ф1р380+430+630-080/ф1р260 | 0,88 | 0,87 | 0,64 | ||||||||||||
| У звітному періоді (2016-2018 роки) коефіціенти ліквідності підприємства знизились. |
| Коефіціент поточной ліквідності знизився з 11,71 до 3,53 пунктів. |
| Коефіціент швидкої ліквідності знизився з 4,56 до 1,07 пунктів. |
| Коефіціент абсолютної ліквідності знизився з 0,55 до 0,018 пунктів. |
| Зниження цих показників є негативним для діяльності підприємства. |
2.4. Аналіз грошових потоків
| Аналіз обсягу та складу грошових потоків | |||||
| № п/п | Показник | 2016 рік | 2017 рік | Темп зростання, % | Відхилення |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти (ф1р230+240) | 605 | 41 | 6,78% | -564 |
| 2 | Грошові кошти в національній валюті (ф1р230) | 220 | 41 | 18,36% | -179 |
| 3 | Питома вага 230/(230+240)*100% | 36,36 | 100 | - | - |
| 4 | Грошові кошти в іноземній валюті (ф1р240) | 385 | 0 | 0,00% | -385 |
| 5 | Питома вага 240/(230+240)*100% | 63,64 | 0 | - | - |
На даному підприємстві спостерігається зменшення грошових коштів та їх еквівалентів протягом року показники зменшились: у національній валюті на 179 тис. грн., у іноземній на 385.
| Аналіз обсягу та складу грошових потоків | ||||
| № п/п | Показник | 2016 рік | 2017 рік | Відхилення |
| 1 | Виручка від реалізації (ф2р035) | 15380 | 14910,8 | -469,2 |
| 2 | Середній розмір ГА(за рік) (ф1р230+240) | 605 | 41 | -564 |
| 3 | Оборотність ГА (360*ГА/В) (В-виручка, показник 1) | 14,16 | 0,99 | -13,17 |
| 4 | Оборотність ГА в разах | 25,42 | 363,68 | 338,26 |
Підприємство ефективно використовує грошові кошти, оскільки оборотність грошових активів скоротилась на 13,17 днів, але зросла на 338,26 разів, тобто підвищилась кількість обернення капіталу за виробничий цикл.
1 2 3