Витрати майбутніх періодів
В балансі станом на 31.12.2019 року витрати майбутні періодів становлять 340 тис.грн.
Витрати з передплати на регулярні інформаційні видання та страхування майна Компанії, відображаються у складі інших витрат поточної діяльності протягом 2019 року з урахуванням методу нарахування та відповідності.
Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти є найбільш ліквідними активами Компанії.
Виділяють наступні групи грошових коштів та їх еквівалентів:
Грошові кошти у касі;
Поточні рахунки у банках;
Банківські депозити;
Грошові кошти у путі;
Інші грошові кошти;
Еквіваленти грошових коштів (наприклад, овердрафт).
Облік грошових коштів в Компанії організований таким чином, щоб у будь-який момент часу можна
Фінансова звітність АТ «СГ «ТАС» (приватне) за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року було визначити платоспроможність Компанії, відстежити залишки коштів, а також рух та напрям їх використання. Облік грошових коштів в Компанії ведеться в розрізі валют, в розрізі контрагентів, в яких відкриті поточні, депозитні та спеціальні рахунки. Депозитні рахунки в Компанії обліковуються також в розрізі договорів. Спеціальний рахунок в національній валюті призначений для обліку грошових коштів в системі електронного адміністрування ПДВ. Спеціальний рахунок в іноземній валюті призначений для валютних коштів на розподільчому рахунку.
Не рідше ніж раз на рік в Компанії, згідно наказу, проводиться інвентаризація готівкових коштів
Компанії та залишків на всіх рахунках Компанії, шляхом звіряння сальдо на бухгалтерських рахунках з первинними документами (банківськими виписками).
Грошові кошти станом на 31.12.2019 р. зберігаються на поточних та депозитних банківських рахунках.
Грошові кошти на поточних рахунках Компанії станом на 31.12.2019 р. становлять 25 562 тис. грн., у тому числі в іноземній валюті 328 тис. грн. На депозитних рахунках у гривнях 563 751 тис. грн., на депозитних рахунках в іноземній валюті 11 411 тис. грн. В касі Компанії станом на 31.12.2019р. знаходилось 0,35 тис.грн.
Інформація щодо розміщення грошових коштів Компанії станом на 31.12.2019 р. наведена в таблиці
3 :
Табл.3
Грошові кошти cтаном на 31 грудня 2019 року
Ідентифікац
ійний код
за ЄДРПОУ
Термін вкладень
Сума вкладень
початок
кінець
всього
у тому числі в
іноземній
валюті
Грошові кошти та їх
еквіваленти
Х
Х
Х
600 724
11 739
зокрема на поточних рахунках:
Х
Х
Х
25 562
328
Вклади в банках (депозити),
у тому числі назва
банківської установи
Х
Х
Х
575 162
11 411
АТ "ТАСКОМБАНК"
09806443 30.05.2018 04.03.2021 156 582 5 132
АТ "Райффайзен Банк Аваль"
14305909 10.03.2019 11.03.2020 2 349
-
ПАТ "Універсал Банк"
21133352 01.02.2019 27.11.2020 197 510
-
АТ "Укрексімбанк"
00032112 11.10.2019 10.01.2020 15 000
-
АБ «УКРГАЗБАНК»
23697280 13.03.2019 15.01.2021 102 029 6 279
Кредит-Вест
34575675 04.06.2019 21.11.2020 11 000
-
АТ "Ощадбанк"
00032129 19.07.2019 24.04.2020 17 700
-
ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"
14360570 01.09.2017 14.08.2020 30 492
-
АТ "А - БАНК"
14360080 29.04.2019 21.02.2020 11 000
-
АТ "Комерційний
Індустріальний Банк"
21580639 16.07.2019 21.01.2020 5 000
-
АТ "Комерційний
Інвестиційний Банк"
19355562 27.12.2019 25.12.2020 1 000
-
Банк інвестицій та заощаджень
33695095 09.12.2019 06.03.2020 3 000
-
Банк Львів
9801546 27.12.2019 29.06.2020 2 000
-
Банк Глобус
35591059 03.10.2019 27.02.2020 7 000
-
Кредобанк
09807862 23.10.2019 23.10.2020 13 500
-
У звітності за 2019 рік було змінено підхід до складання Балансу (звіт про фінансовий результат), а саме:
Депозити , які раніше були відображені у рядку 1165 «Гроші та їх еквіваленти» у звітності за 2019 рік відображені наступним чином:
- у рядку 1035 « інші фінансові інвестиції» відображаються депозити строком більше 1 року;
Фінансова звітність АТ «СГ «ТАС» (приватне) за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року
- у рядку 1160 «поточні фінансові інвестиції» відображаються депозити строк яких становить менше
1 року;
У рядку 1165 «гроші та їх еквіваленти» відображаються тільки кошти на поточних рахунках та гроші в касі.
Станом на 31 грудня 2019 року Компанія мала обмеження щодо володіння активами на загальну суму 101650 тис. грн., з яких 40950 тис. грн. у заставі/гарантії Укргазбанку, 59000 тис. грн. у заставі/гарантії
Таскомбанку.
Інформація щодо договорів застав наведено у таблиці нижче.
Табл.4
Банк
Сума
депозиту,
передана під
заставу, грн.
Дата початку
депозитного
договору
Дата
закінчення
депозитног
о договору
Позичальник
Застава/гара
нтія до якої
дати
ТКБ
9 000 000,00 06.06.17 04.03.21
ТОВ «ТАС ЕНЕРГІЯ
КРАЇНИ»
31.01.2021
ТКБ
4 500 000,00 30.05.18 04.03.21
ТКБ
3 000 000,00 01.06.18 04.03.21
ТКБ
4 500 000,00 30.05.18 04.03.21
ТКБ
3 000 000,00 01.06.18 28.07.20
ПАТ
«АСФАЛЬТОБЕННИЙ
ЗАВОД «АБ
СТОЛИЧНИЙ»
24.06.2020
ТКБ
4 000 000,00 01.06.18 28.07.20 24.06.2020
ТКБ
3 000 000,00 09.07.18 04.03.21
ТОВ «ТАС ЕНЕРГІЯ
КРАЇНИ»
31.01.2021
ТКБ
3 000 000,00 09.07.18 04.03.21
ТКБ
3 000 000,00 17.07.18 04.03.21
ТКБ
2 000 000,00 18.07.18 04.03.21
ТКБ
5 000 000,00 08.08.18 04.03.21
ТКБ
15 000 000,00 20.07.18 04.03.21
Укргаз
9 450 000,00 27.09.18 15.01.21
Гарантія під Об’єднання
«Ядерний страховий пул»
(32662158)
01.10.2018-
31.12.2019
Укргаз
31 500 000,00 07.08.18 15.01.21
Гарантія під Об’єднання
«Ядерний страховий пул»
(32662158)
01.01.2019-
31.12.2019
Також оформлені тендерні гарантії в Таскомбанку, за рахунок взяття депозиту в обмеження.
Банк
Сума
депозиту,
передана під
заставу, грн.
Дата початку
депозитного
договору
Дата
закінчення
депозитного
договору
ТКБ
1 200 000,00 04.11.19 05.08.2020
ТКБ
500 000,00 22.11.19 05.08.2020
Фінансові інструменти
Фінансові інструменти визнаються у балансі тоді, коли Компанія стає стороною контракту, що визначає фінансовий інструмент. Первісне визнання фінансових інструментів здійснюється по справедливій вартості плюс витрати на угоду, які прямо відносяться до фінансового інструменту.
На кожну наступну після визнання дату балансу фінансові активи оцінюються за їх справедливою вартістю, крім:
дебіторської заборгованості, що не призначена для перепродажу
фінансових інвестицій, що утримуються до їх погашення (наприклад , вексель)
Для вищезазначених категорій застосовується амортизована собівартість з використанням метода ефективного відсотка.
Компанія припиняє визнання фінансового активу тоді, коли підприємство втрачає контроль
Фінансова звітність АТ «СГ «ТАС» (приватне) за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року
(повноваження одержувати майбутні економічні вигоди від активу) за фінансовим активом.
Фінансове зобов’язання перестає визнаватись (списується) в балансі Компанії лише тоді, коли воно погашено, тобто коли вказане в договорі зобов’язання виконано, анульовано, строк його дії вичерпано.
Станом на 31.12.2019р. в Компанії обліковуються, довгострокові фінансові інвестиції, а саме:
Акції компаній :
ПАТ
"Дослідно-ексерим.завод
№20 цивільної авіації"
01128498 51 550
Оцінку довгострокових фінансових інвестицій на дату балансу Компанія проводить відповідно до біржових оцінок, що діють на дату балансу та вважає, що інвестиції мають обліковуватися як Актив від якого у наступних періодах компанія зможе отримувати прибуток.
Облігації компаній (за амортизованою вартістю):
Облігації ТОВ "Центр фінансових рішень"
35725063 123 507
Облігації УЛФ-Фінанс ТОВ
41110750 130 805
Облігації ВіЕйБі
33880354 1 995
Облигація внутрішньої державної позики:
Облігація внутрішньої державної позики
МФУ
09806443 8 099
Оцінювання фінансових інвестицій (облігацій) на дату балансу Компанія проводить за амортизованою собівартістю, за справедливою вартістю через дохід та прибиток або за справедливою вартістю через інший сукупний дохід.
Необоротні та оборотні активи
Відомості активу Балансу викладені у розрізі оборотних та необоротних активів.
Для подання, у балансі здійснено розмежування активів та зобов'язань на поточні (оборотні) та не поточні (необоротні) відповідно до вимог МСБО 1 “Подання фінансових звітів”. До поточних активів та зобов'язань віднесено суми, що очікуються до відшкодування або погашення протягом 12 місяців від дати балансу.
Всі інші активи, крім оборотних, визнані необоротними.
Основні засоби та нематеріальні активи
Щодо усіх груп та видів основних засобів Компанія дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації.
Основні засоби оприбутковуються на баланс за собівартістю придбання.
Собівартість об’єкта основних засобів складається з :
ціни його придбання, включаючи імпортні мита та невідшкодовані податки на придбання після вирахування торговельних знижок та цінових знижок;
будь-яких витрат, які безпосередньо пов’язана з доставкою активу до місця розташування та приведення його в стан, необхідний для експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом;
первісної попередньої оцінки на демонтаж, переміщення об’єкта та відновлення території на якій він розташований, зобов’язання за якими суб’єкт господарювання бере або коли купує цей об’єкт, або коли використовує його протягом певного періоду з метою, яка відрізняється від виробництва запасів протягом цього періоду.
Первісна вартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов'язаних з поліпшенням об'єкта
(модернізація, модифікація, добудова, дообладнання, реконструкція тощо), що призводить до збільшення майбутніх економічних вигод, первісно очікуваних від використання об'єкта. Залишкова вартість основних засобів зменшується у зв'язку з частковою ліквідацією об'єкта основних засобів.
Витрати, що здійснюються для підтримання об'єкта в робочому стані та одержання первісно визначеної суми майбутніх економічних вигод від його використання, включаються до складу витрат періоду в якому вони були здійснені.
Первісна оцінка основних засобів відповідає вимогам МСБО 16 “Основні засоби”.
Для нарахування амортизації компанія застосовує норми та методи нарахування амортизації основних засобів, що дозволено п. 26 П(С)БО 7 та МСБО 16. Тобто амортизація основних засобів нараховується прямолінійним методом. Ліквідаційна вартість основних засобів, згідно з обліковою політикою, прирівнюється до 0 грн.
Компанія застосовує модель переоцінки до основних засобів групи Будівлі. На кожну звітну дату
Компанія проводить перевірку балансової вартості цих активів із тим, щоб визначити, чи не відрізняється
Фінансова звітність АТ «СГ «ТАС» (приватне) за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року вона суттєво від справедливої вартості. Переоцінка проводиться на основі результатів оцінки, яку виконують незалежні оцінювачі. Основою оцінки є метод порівняння аналогів. У ході переоцінки незалежні оцінювачі використовують професійні судження та оцінки при застосуванні методу порівняння аналогів.
Зміни припущень щодо цих факторів можуть вплинути на вказану у фінансовій звітності справедливу вартість.
Балансова вартість по видам основних засобів визначена як різниця між їх первісною вартістю та нарахованою амортизацією і наведена у табл. 6 (тис. грн.).
Табл. 6
Основні засоби за групами
31.12.2018
31.12.2019
Будівлі, споруди
Первісна вартість
80 545 170 349
Знос
14 627 36 882
Залишкова вартість на дату балансу
65 918 133 467
Машини та обладнання
Первісна вартість
16 459 18 043
Знос
11 325 12 702
Залишкова вартість на дату балансу
5 134 5 341
Транспортні засоби
Первісна вартість
11 204 13 617
Знос
4 739 7 277
Залишкова вартість на дату балансу
6 465 6 340
Інструменти, приладдя, інвентар та інші
Первісна вартість
2 825 2 943
Знос
2 216 2 392
Залишкова вартість на дату балансу
609 551
ЗЕМЕЛЬНІ ДІЛЯНКИ
Первісна вартість
183 183
Залишкова вартість на дату балансу
183 183
ІНШІ ОСНОВНІ ЗАСОБИ
Первісна вартість
215 190
Знос
166 166
Залишкова вартість на дату балансу
49 24
ОСНОВНІ ЗАСОБИ — ВСЬОГО
Первісна вартість
111 431 205 325
Знос
33 073 59 418
Залишкова вартість на дату балансу
78 358 145 907
НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ
Первісна вартість
13 903 12 792
Знос
12 586 11 709
Залишкова вартість на дату балансу
1 317 1 083
Малоцінні необоротні матеріальні активи
Первісна вартість
9 924 11 282
Знос
5 539 6 186
Залишкова вартість на дату балансу
4 385 5 096
Всього за Розділом 1 Балансу
Необоротні активи
665 495
514 041
Фінансова звітність АТ «СГ «ТАС» (приватне) за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року
По балансу первісна вартість власних основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів на 31.12.2019 року складає 216 607 тис. грн., їх амортизація (знос) складає 65 604 тис. грн., залишкова вартість на 31.12.2019 року становить 151 003 тис. грн.
За станом на 31.12.2019 р. активів, класифікованих як утримувані для продажу відповідно до МСФЗ
5 “Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність”, відсутні.
Табл.7
Фактичні витрати або
переоцінена вартість
Нерухоміс
ть та
земля
Офісне й
комп'юте
рне
обладнан
ня
Інші
Транспор
т
Інші
необоротн
і
матеріаль
ні активи
Усього
Залишок за станом на 1 січня
2019 року
80 728
16 459
3 040
11 204
9 924
121 355
Надходження
-
1 911 167 2 413 1 498 5 988
Дисконтоване зобов'язання
(МСФО 16)
26 890
-
-
-
-
26 890
Вибуття
-
327 73
-
139 540
Переоцінка
62 914
-
-
-
-
62 914
170 532
18 042
3 133
13 617
11 282
216 607
Залишок за станом на 31 грудня 2019 року
Накопичена амортизація
-
-
-
-
-
-
Залишок за станом на 01 січня 2019 року
14 627 11 325 2 381 4 739 5 539 38 612
Амортизація й знос
15 479 1 704 195 2 538 785 20 701
Амортизація (МСФО 16)
6 776
-
-
-
-
6 776
Вибуття
-
326 19
-
139 485
Залишок за станом на 31 грудня 2019 року
36 882 12 702 2 557 7 277 6 185 65 604
Балансова вартість
станом на 31 грудня 2019
р.(стр.1010 Балансу)
133 650
5 340
576
6 340
5 097
151 003
Собівартість придбаного нематеріального активу охоплює:
Вартість його придбання, яка включає імпортне мито та податок на придбання, який не підлягає відшкодуванню, після вирахування торгівельних та інших знижок;
Будь-які витрати, які можна безпосередньо віднести на підготовку цього активу для його використання за призначенням.
Визнання витрат у балансовій вартості нематеріального активу припиняється коли цей актив досягає стану необхідного для його функціонування.
Компанія не капіталізує витрати на сплату відсотків за кредит, тому не включає їх до первісної вартості нематеріальних активів, придбаних (створених) повністю або частково за рахунок кредиту банку, дані витрати списуються на фінансові витрати звітного періоду.
Витрати, що здійснюються для підтримання об'єкта в придатному для використання стані та одержання первісно визначеного розміру майбутніх економічних вигод від його використання, включаються до складу витрат звітного періоду.
Відображення нематеріального активу в обліку базується на строкові його користної експлуатації.
Нематеріальний актив з визначеним строком корисної експлуатації підлягає амортизації, тоді як нематеріальний актив з невизначеним строком корисної експлуатації – не підлягає амортизації.
В Компанії до нематеріальних активів застосовують прямолініний метод нарахування амортизації.
Суму амортизації нематеріального активу з визначеним строком корисної експлуатації слід розподіляти на систематичній основі протягом строку корисної експлуатації. Під час розрахунку вартості,
Фінансова звітність АТ «СГ «ТАС» (приватне) за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року яка амортизується, ліквідаційна вартість нематеріальних активів прирівнюється до нуля. Нарахування амортизації починається, коли актив є наявним для використання, тобто коли він перебуває у тому місці і стані, які необхідні для його використання у спосіб, визначений управлінським персоналом. Нарахування амортизації припиняється на одну із наведених далі дат, залежно від того, яка з них наступає раніше: на дату. Коли цей актив класифікується як такий, що утримується для продажу. Або на дату, коли припиняється визнання цього активу.
Ліквідаційна вартість встановлена 0,00 грн.
Перерахунок амортизації за методами МСБО 16 не здійснювався.
Обмеження права власності підприємства на нематеріальні активи відсутні.
Відсутні контрактні зобов'язання, що пов'язані з придбанням нематеріальних активів.
Станом на 31.12.2019 р. первісна вартість нематеріальних активів становить 12 792 тис. грн., накопичена амортизація – 11 709 тис. грн., залишкова вартість – 1 083 тис. грн.
Оборотні активи класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п. 57
МСБО 1 як активи, призначені для використання у діяльності страхування протягом операційного циклу та не більше 12 місяців з дати балансу.
Запаси визнаються активом, якщо існує імовірність того, що Компанія отримає в майбутньому економічні вигоди, пов'язані з їх використанням, та їх вартість може бути достовірно визначена.
Запаси станом на 31.12.2019 року обліковуються на балансі за середньозваженою собівартістю та становлять 3 282 тис. грн.
Вибуття запасів здійснюється таким чином, по якій ціні придбали по тій же ціні і списали. Метод оцінки вибуття запасів протягом звітного періоду не змінювався.
Запаси, щодо яких слід здійснювати переоцінку справедливої вартості, відсутні.
1 2 3 4