Цільовий ринок бізнесу
На ринку готельних послуг практично немає різниці між конкурентами, так як складно дати клієнтові щось нове, чого немає на ринку. З цієї причини головним конкурентним інструментом є ціна та підхід до клієнтів. Якщо клієнт залишається задоволеним, він ще повернеться до готелю.
Цільовий ринок – туристи Одеси та постійні його жителі, хто завітає до міста на відпочинок, лікування чи відрядження із середньою заробітною платою 6 500-10 000 грн на одну людину.
Підприємство входить в ринок монополістичної конкуренції, частка на одного з конкурентів не перевищує 7,5% - 10% ринку. Проте, необхідно відзначити наступне:
1.Підприємство відчуває загрозу з боку внутрішньогалузевих конкурентів, що мають досить тверді позиції на діючому ринку;
2.Можливість входження в ринок нових конкурентів, залучених одержуваними доходами;
3.Постачальники, з якими буде працювати готель, неминуче займуть активну позицію внаслідок недостатніх фінансових можливостей готелю та будуть прагнути до вертикальної інтеграції.
Місцезнаходження підприємства
Готель займає 10-поверхову будівлю, яка знаходиться в 5 хв. ходьби від міського пляжу Очакова, м. Очаків, вулиця 2-а Лінія 5.
Планове місце розташування готелю на мапі помічено зірочкою (рис.1).
Рисунок 1. Розташування «Морської Перлини»
Таким чином, готель буде розташований у привабливій зоні відпочинку. А також буде мати можливість приймати гостей протягом всього календарного року.
Виробничий план
Конкурентними перевагами готелю є: незвичайність і неповторність (кожен номер оформлений та стилізовано під певну тематику); унікальні послуги і оригінальний та індивідуальний підхід, пропоновані готелем, залучають особливо вимогливих і примхливих клієнтів, оскільки не скрізь таке можуть запропонувати; індивідуальне ставлення до кожного клієнту; вигідна пропозицію по ціні в порівнянні з прямими конкурентами.
Раз на рік в готелі проводиться тренінг для підвищення професійності співробітника, що залучає співробітників і зацікавлюють їх у підтримці дружелюбної атмосфери та розвиток корпоративної культури, а й забезпечують гостям високий рівень обслуговування, увагу, турботу.
Дата початку операційної діяльності посилання - 1 січня 2020 року.
Так як організація комерційна основна мета підприємства є витягом максимально можливого прибутку.
Статутний капітал визначаються статутом і вкладаються в рівних частках засновниками.
Статутний капітал готелю «Морська перлина» буде дорівнює часткам, які були внесені його засновниками, і складе 15 млн. грн.
В таблиці 5 представлені капітальні витрати на реалізацію проекту.
Таблиця 5
Капітальні витрати
| Показники | Сума витрат, грн. |
| Купівля приміщення | 10 500 000 |
| Ремонт | 3 150 000 |
| Реконструкція | 100 000 |
| Благоустрій території | 60 000 |
| Послуги дизайнерів | 45 000 |
| Вартість обладнання | 950 000 |
| Згода щодо реалізації проекту у відповідних інстанціях | 55 000 |
| Створення сайту | 1 000 |
| Всього | 14 860 000 |
Отже, капітальні витрати на реалізацію проекту складають 14 860 000 грн.
Далі, в таблиці 6 представимо витрати на реалізацію проекту.
Таблиця 6
Витрати на реалізацію проекту
| Показник | Сума у місяць, грн. |
| Витрати на матеріали | 10505 |
| Витрати на рекламу | 5000 |
| Хімчистка | 10000 |
| Всього | 60505 |
Розрахунок обсягів надання послуг проводиться виходячи з найбільш ймовірного обсягу надання послуг.
Прогноз продажу номерів за рік помісячно можна побачити в таблиці 7.
Таблиця 7
Прогноз продажів номерів (рік)
| Об’єм послуг | Од. виміру | Всього | 1-й рік | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| Оптимістичний варіант | Номер-доба | 3650 | 310 | 280 | 310 | 300 | 310 | 300 | 310 | 310 | 300 | 310 | 300 | 310 |
| Найбільш реальний | Номер-доба | 2649 | 122 | 146 | 193 | 221 | 258 | 300 | 300 | 285 | 212 | 233 | 219 | 160 |
| Песимістичний варіант | Номер-доба | 1200 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Отже, при оптимістичному варіанті за перший рік праці готелю може бути реалізовано 3650 номерів. Реальній прогноз продажів номерів за перший складатиме 2649 номерів. При цьому найменша кількість проданих номер можливо спостерігати у січні, лютому та грудні тому, що ці місяці не є сезонними для туристів. Найбільший об’єм продажу номерів можна спостерігати в червні, липні та серпні.
Фінансовий план
Після складання основної частини бізнес-плану слід зібрати всю отриману інформацію та провести фінансову оцінку проекту.
У таблиці представлений план прибутків і збитків на один календарний рік помісячно. Всі цифри взяті з розрахунків, які вже були представлені вище.
Таблиця 8
План прибутків і збитків на перший рік праці готелю
| № | Найменування | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Виручка від продажу (без НДС) | 305 | 365 | 482,5 | 552,5 | 645 | 750 | 750 | 712,5 | 530 | 582,5 | 547,5 | 400 |
| 2 | Прямі матеріальні витрати (без НДС) | 10,5 | 10,5 | 10,5 | 10,5 | 10,5 | 10,5 | 10,5 | 10,5 | 10,5 | 10,5 | 10,5 | 10,5 |
| 3 | Валовий прибуток (п.1-п.2) | 294,5 | 345,5 | 472 | 542 | 634,5 | 739,5 | 739,5 | 702 | 519,5 | 572 | 537 | 390 |
| 4 | Постійні витрати | 47,26 | 47,26 | 47,26 | 47,26 | 47,26 | 47,26 | 47,26 | 47,26 | 47,26 | 47,26 | 47,26 | 47,3 |
| 5 | Заробітна плата | 164 | 164 | 164 | 164 | 164 | 164 | 164 | 164 | 164 | 164 | 164 | 164 |
| 6 | Операційний прибуток(п.3-п.4-п.5) | 83,2363 | 143,2363 | 260,7363 | 330,7363 | 423,23 | 528,2363 | 528,2363 | 490,7363 | 308,2313 | 360,7313 | 325,7313 | 178,82313 |
| 7 | Податок на прибуток | 8,32 | 14,32 | 26,07 | 33,07 | 42,32 | 52,82 | 52,82 | 49,07 | 30,82 | 36,07 | 32,57 | 17,82 |
| 8 | Чистий прибуток(п.6-п.7) | 74,91 | 128,91 | 234,66 | 297,66 | 380,91 | 475,91 | 475,41 | 441,66 | 277,4 | 324,65 | 293,15 | 160,41 |
Прямі матеріальні витрати складаються з покупки таких господарських товарів як: шампунь, гель для душу та інше, що необхідно для здачі номера.
Під загальногосподарськими витратами розуміється: витрата на рекламу, комунальні послуги та хімчистку.
Найбільший чистий прибуток становить в червні та липні тому, що це найпопулярніші місяці відвідування Чорного моря в Очакові.
Далі в таблиці 10 представлений план рухів грошових коштів за рік помісячно включаючи так званий нульовий період. За нульовою період прийнято розуміти період вкладення коштів в підприємство. Всі дані були взяті з аналізу який був проведений раніше в роботі.
В основному, при реалістичному сценарії всі витрати (крім податку на прибуток) з місяця в місяць будуть однакові.
Таблиця 9
Рух грошових коштів на першу половину року роботи «Морська перлина»
| Період | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Сальдо на початок періоду: | 0 | 118412,7 | 197320,4 | 309478 | 478135,7 | 209098,4 | 445506,1 |
| Надходження: | | | | | | | |
| Інвестиції | 15000000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Виручка | 0 | 305000 | 365000 | 428500 | 550000 | 516000 | 600000 |
| Витрати: | | | | | | | |
| Покупка | 10500000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Комунальні витрати | 12263,7 | 12263,7 | 12263,7 | 12263,7 | 12263,7 | 12263,7 | 12263,7 |
| ЗП | 0 | 164000 | 164000 | 164000 | 164000 | 164000 | 164000 |
| Інженерні роботи | 4360000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Купівля матеріалів | 0 | 10505 | 10505 | 10505 | 10505 | 10505 | 10505 |
| Маркетинг | 1000 | 5000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 |
| Хімчистка | 0 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 | 20000 |
| Податок на прибуток | 8323,6 | 14323,63 | 26073,63 | 33073,63 | 42323,63 | 52823,63 | 52823,63 |
| Сальдо на кінець періоду | 118412,7 | 197320,37 | 309478 | 4781135,7 | 209098,4 | 445506,1 | 765913,7 |
Отже, проаналізувавши дані таблиці, можна зробити висновок, що кожен місяць грошовий потік збільшується. Цьому сприяло отримання виручку та відсутність капітальних витрат.
Далі потрібно розрахувати такі показники як NPV, IRR. так само розрахуємо період окупності вкладених в проект грошових коштів.
Ставка дисконтування для цього проекту розрахована методом оцінки премії за ризик.
В ході маркетингового дослідження була встановлена середня прибутковість прилеглих конкурентів за останній рік:
«Борисфен» - 22,5%
«Мадрид» - 30,8%
«Ольвія» - 8,1%
Виходячи з вищевказаних даних, за без ризикову ставку прибутковості можна взяти 7%, що буде трохи менше міні-готелю.
Ризикова премія при перевірці різними інстанціями дорівнює 1,8%. Ризикова премія при невдалому розташуванні готелю дорівнює 1,3%. Ризикова премія при високій конкуренції дорівнює 0,2%. Ризикова премія при людському факторі (недостатньо кваліфікований персонал) дорівнює 0,7%. Ризикова премія при форс-мажорі буде дорівнює 1,0%.
Отже, за формулою оцінки премії за ризик, ставка дисконтування дорівнюватиме:
7 + 1,8 + 1,3 + 0,2 + 0,7 + 1,0 = 10%.
Щоб визначити, чи буде успішним той чи інший інвестиційний проект, фінансовими фахівцями використовуються певні методи оцінки проектів. Два основні методи - це NPV і IRR.
NPV - це скорочення за першими літерами фрази «Net Present Value» і розшифровується це як чиста приведена (до сьогоднішнього дня) вартість. Це метод оцінки інвестиційних проектів, заснований на методології дисконтування грошових потоків.
IRR - це Internal Rate of Return, що перекладається на українську мову як «внутрішня норма прибутковості». Так називається один з двох основних методів оцінки інвестиційних проектів.
Далі розрахуємо NPV.
Для цього спочатку розрахуємо чистий прибуток за календарний рік помісячно в таблиці 10.
Таблиця 10
Чистий щомісячний прибуток готелю «Морська перлина»
| Місяць | Чистий прибуток |
| 1 | 83 236,3 |
| 2 | 143 236,3 |
| 3 | 234 662,7 |
| 4 | 297 662,7 |
| 5 | 380 912,7 |
| 6 | 475 412,7 |
| 7 | 475 412,7 |
| 8 | 441 662,7 |
| 9 | 277 408,2 |
| 10 | 324 658,2 |
| 11 | 293 158,2 |
| 12 | 160 408,2 |
| Всього | 358 7831 |
Виходить, що чистий прибуток за рік становить 3587831 грн.
Період окупності вкладень = 15 000 000/3 565 184 = 4,20 року.
На цей момент план продажів на найближчим часом не зміниться, так як приблизно одна і та ж кількість туристів щорічно приїжджає в Очаків.
Отже NPV буде розраховуватися за 6 років (таблиця 11).
Таблиця 11
Чистий прибуток за 6 років
| Рік | Чистий прибуток, грн | Чистий прибуток з урахування ставки дисконтування, грн. |
| 1 | 3 565 184,04 | 3 241 076,4 |
| 2 | 3 565 184,04 | 2 946 433,09 |
| 3 | 3 565 184,04 | 2 678 575,53 |
| 4 | 3 565 184,04 | 2 435 068,67 |
| 5 | 3 565 184,04 | 2 213 698,79 |
| 6 | 3 565 184,04 | 2 012 453,44 |
| Всього | - | 15 527 305,94 |
Отже, NPV = 15 527 305,94-15 000 000 = 527305,94 (грн)
IRR = 11,1%.
Підводячи підсумок, слід зазначити, що чиста приведена вартість проекту зі створенню готелю «Морська перлина» в м. Очаків становить 527305,94 грн, а внутрішня норма прибутковості дорівнює 11,1%. При цьому чистий прибуток за рік складає 3 587 831 грн. Період окупності проекту складає близько 5 років.
Список використаної літератури
Орлова, О.Р. Бізнес-план: основні проблеми і помилки, що виникають при його написанні / Є.Р. Орлова. - 2-е изд., Ред. і доп. - Омега-Л, 2012. - 152 с.
Богатин Ю.В. Інвестиційний аналіз: навчальний посібник для вузів / Ю.В. Богатінов, В.А. Швандар. - М .: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 286 с.
Ігоніна Л.Л. Інвестиції: Навчальний посібник / За ред. К.В. Балдина. - М .: Видавничо-торгова корпорація «Дашков і Ко», 2006. - 288 с.
Пєтухова, С.В. Бізнес - планування / С.В. Петухова.- М .: Омега - Л, 2009. - 236 с.
Баринов, В.А. Бізнес-планування: Уч. Посібник / Баринов В.А. - 3-е изд. - М .: ФОРУМ, 2009. - 256 с.
Гуськова Т.Н. Оцінка інвестиційної привабливості об'єктів статистичними методами / Т.М. Гуськова. - М .: ГАСБУ, 1999. - 278 с.
Катасонов В.Ю. Інвестиційний потенціал економіки: механізмі формування та використання / В.Ю. Катасанов. - М .: «Анкил », 2005. - 328 с.
Крилов, Е.Н. Аналіз фінансового стану і інвестиційної привабливості підприємства / Е.Н. Крилов, В.М. Власова, М.Г. Єгорова. - М .: Фінанси і статистика, 2003.-92 с.
Трясіціна, Н.Ю. Комплексна оцінка інвестиційної привабливості підприємств / Н.Ю. Трясіціна. - Економічний аналіз. - 2006. - №18 - 5 с.
Маркова, В.Д. Бізнес-планування / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко М .: Проспект, 2009. - 216 с.
Кисельова Н.В. Інвестиційна діяльність: навчальний посібник / Н.В. Кисельова. - М .: КНОРУС, 2005. - 432 с.
1 2