Дипломная работа сторінка 2

28 3
Технико-экономическое обоснование деятельности предприятия ландшафтного дизайна
3.1
Производственный план
Для студии планируется снять меблированный офис с телефоном и интернетом, расположенный в проходном месте по адресу г. Томск, пр. Фрунзе, д. 152. В помещении евроремонт, установлена охранная сигнализация, датчики движения. Коммунальные платежи включены в стоимость аренды. Арендная плата составляет 12000 руб. в месяц.
Студия будет оказывать услуги, предоставленные в таблице 2.
Таблица 2 – Услуги, предоставляемые студией ландшафтного дизайна и их стоимость
Вид работ
Единица
измерения
Стоимость
работы, руб.
Выезд дизайнера на объект город пригород бесплатно
500,00
Выезд дизайнера с заказчиком по магазинам (по подбору посадочных и строительно-отделочных материалов) до 2 часов
1000,00
Уход за участком «Услуги садовника»
100м
2
/месяц
1000,00
–
3000,00
Разработка декоративных композиций для клумб с предоставлением трехмерной визуализации объекта
1 объект
2000,00
Разработка проекта озеленения с предоставлением трехмерной визуализации объекта
1 объект
3000,00
–
10000,00
Разработка декоративных композиций для клумб с предоставлением схемы посадок, расчетом количества рассады
1 клумба
500,00 – 1000,00
Генеральный план + Дендроплан + Разбивочный чертеж
+ Посадочный чертеж + пояснительная записка + смета
100 м
2 2000,00 3 Д визуализация
1 шт.
3000,00
Обрезка кустарников (формовочная, санитарная)
1 шт.
200,00
Уход за кустарниками (прополка, рыхление, полив)
1 шт.
60,00
Обрезка живой изгороди (формовочная, санитарная)
1 м. п.
300,00
Газоны
Уход за газоном (аэрация, прополка, подкормка);
1 м
2 30,00

29
Продолжение таблицы 2
Вид работ
Единица
измерения
Стоимость
работы, руб.
Ремонт газона
(аэрация, прополка, землевание, подкормка)
1 м
2 150,00
Устройство газона (удаление растительности, перекопка, подсыпка почвы, микропланирование, посев семян, мульчирование, прикатывание, 1-я стрижка)
1 м
2 100,00
Стрижка газона;
1 м
2 10,00
Цветники
Ручная перекопка, выравнивание
1 м
2 100,00
Обработка земли мотоблоком, выравнивание
1 м
2 110,00
Уход за цветником (удаление сорняков вручную, рыхление, ремонт) от 10 м
2
до 100 м
2 1 выход
700,00 – 3500,00
Полив цветника (вода заказчика)
1 выход
750,00
Посадка однолетников
1 м
2 150,00
Посадка луковичных
1 м
2 250,00
Посадка многолетников
1 шт.
200,00
Посадка стандартных саженцев, кустарников
1 шт.
100,00
Декоративный камень (мраморизированный известняк), фракция 20 – 70 1 шт.
30,00 – 200,00
Выкладка декоративного камня
1 м
2 1200,00
Укрытие кустарников на зиму
1 шт.
60,00
Фитодизайн помещений
Выезд специалиста по фитодизайну
(осмотр, консультация, рекомендации)
1 час
1000,00
Комплексное обслуживание («Неотложная помощь» + полив, рыхление, опрыскивание, пересадка, обрезка, своевременный уход за растениями и предотвращение болезней). От 2 до 8 выездов в месяц.
От объема работ от 4000,00
Эскизное проектирование(2 – 3 эскиза, ассортиментная ведомость, предварительная смета)
1 м
2 300,00
Озеленение помещения (посадка растений в горшечные изделия, доставка, установка и др.)
1 м
2
По договоренности

30
Окончание таблицы 2
Вид работ
Единица
измерения
Стоимость
работы, руб.
Проектирование
Фитодизайна
(5
–
6 эскизов, генеральный план, ассортиментная ведомость, смета, рекомендации по уходу)
1 м
2
от 500,00
Создание зимних садов.
1 м
2 от 9000,00
Исходя из планируемых, работ необходимо приобрести следующее оборудование, представленное в таблице 3.
Таблица 3 – Перечень необходимого оборудования, офисной техники и инвентаря
Наименование
Количество (шт.)
Цена за 1 шт.
Общая стоимость,
руб.
Газонокосилка бензиновая
HYUNDAI L 4300 1
21490,00 21490,00
Бензопила Forward
FGS-3802 1
6190,00 6190,00
Мотоблок Салют 100
ХВС-01
Комплект полольников МКМ,
Крот, "Салют"
1 1
30300,00 1990,00 30300,00 1990,00
Ручной опрыскиватель
Hozelock Pro, 5 л
1 5990,00 5990,00
Стальная рулетка
(50 м)
1 909,00 909,00
Бензиновый кусторез
ECHO HC-1500 1
18100,00 18100,00
Садовые ножницы
4 639,00 2556,00
Секатор
4 279,00 1116,00

31
Окончание таблицы 3
Наименование
Количество (шт.)
Цена за 1 шт.
Общая стоимость,
руб.
Тяпка
4 949,00 3796,00
Вилы
4 319,00 1276,00
Грабли веерные
4 209,00 836,00
Грабли садовые
4 279,00 1116,00
Лопата штыковая
4 205,00 820,00
Ручной каток
GRINDA 422117 1
4129,00 4129,00
Садовая тележка
1 1619,00 1619,00
Ноутбук DEXP Atlas
H161 1
51999,00 51999,00
Принтер HP LaserJet
Pro P1102s
1 5399,00 5399,00
Итого:
159631,00
Закупать необходимое оборудование планируется в интернет магазине «220 Вольт»
(http://tomsk.220-volt.ru/) и в магазине «DNS». Закупка посадочного материала, индивидуально для каждого клиента, планируется в питомниках Горзеленхоза и объединении «Оазис 21 век». Из таблицы 3 следует, что для приобретения оборудования, офисной техники и инвентаря потребуется 159631,00 руб.
На момент открытия студия планирует проведение ландшафтных работ на трех объектах в месяц. Так как проведение работ возможно только шесть месяцев в году, то это 18 объектов в год. Средняя стоимость одного объекта площадью 10 соток, исходя из прайса, равна 160000 руб. За 6 месяцев получится 2880000 руб. В межсезонье планируется реализовать услуги по созданию зимних садов и фитодизайну интерьеров. За месяц планируются работы на пяти объектах, соответственно за 6 месяцев – 30 объектов. Средняя стоимость объекта, площадью 5 м
2
– 50000 руб. за 6 месяцев получится 1500000 руб.

3.2
Организационный план
Студия будет состоять из специалистов, представленных в таблице 4.
Таблица 4 – Перечень специалистов, их должностные обязанности, заработная плата
Профессия
Описание выполняемой работы
Форма привлечения
Уровень квалификации
Кол-во ставок
Средняя заработная плата, руб.
Директор

осуществляет общее руководство,

определяет и принимает решения по перечню принимаемых к производству объектов,

руководит финансовыми потоками, осуществляет кадровую политику, выступает во всех государственных органах управления от имени фирмы.

персонально отвечает за деятельность фирмы.
Постоянная работа
Высшее образование
1 30000,00
Ландшафт- ный дизайнер ключевая фигура ландшафтной компании. Именно он генерирует идеи, которые все остальные работники воплощают в жизнь.
Большое значение имеет опыт и мастерство дизайнера. Дизайнер помимо хорошего вкуса должен разбираться: в архитектурных стилях, законах композиции, цветоведении, колористике, биологии, дендрологии, ландшафтной графике и компьютерном моделировании. Дизайнер должен разбираться в растениях, обладать хорошими знаниями в области дендрологии.
Постоянная работа
Высшее образование
1 25000,00

33
Окончание таблицы 4
Профессия
Описание выполняемой работы
Форма привлечения
Уровень квалификации
Кол-во ставок
Средняя заработная плата, руб.
Садовник занимается растениями и всем, что с ними связано: подбор, высадка, уход, лечение.
Постоянная работа
Средне- специальное образование
1 15000,00
Прораб руководит строителями, контролирует расходы при производстве работ, отвечает за соответствие выполненных работ проектно-сметной документации, обеспечивает соблюдение норм охраны труда и техники безопасности.
Сезонная работа
Средне- специальное образование
1 17000,00
Рабочие
Выполнение работ по проекту
Сезонная работа
Средне- специальное образование
4 15000,00×4
= 60000
Итого:
147000,00
С коллективом студии будет подписан трудовой договор. Для всех работников будут разработаны должностные инструкции.
Учредитель предприятия (100 % уставного капитала) – Артюшкина Ольга Николаевна. Учредительный документ – Устав предприятия. Уставной капитал 100000 руб.

3.3
Финансовый план
Данные по себестоимости, цене, прогнозируемым объемам реализации, затратам на организацию бизнеса, необходимые для расчета финансового плана, приведены в предыдущих разделах. Всякое финансовое планирование ведется в условиях неопределенности, основной фактор которой в данном финансовом плане – это объем заказов в ответ на рекламу.
Второй фактор неопределенности – равномерность поступления заказов, - особенно важен на начальном этапе производства, когда объем работ на рассматриваемом интервале сопоставим с объемом одного заказа. Дискретность объемов одной сделки вызывает вероятность увеличения потребности в собственных или полученных в кредит оборотных средствах предприятия. Однако покрыть эту потребность возможно из внутренних резервов
(увеличение срока задолженности по заработной плате и увеличение срока платежей поставщикам). На этапе работы с большим количеством заказов этот фактор практически перестает создавать финансовые риски.
Следующий ряд факторов неопределенности, создающий финансовые риски в значительно меньшей степени, - это:
1) структура заказов;
2) неустойчивость спроса;
3) снижение цен конкурентами;
4) увеличение объёма продаж у конкурентов;
5) неплатежеспособность потребителей.
Социальные риски:
1) затруднения с набором квалифицированного персонала
2) недостаточный уровень заработной платы.
Для снижения вероятности рисков, планируется: поиск нового рынка сбыта, расширение ассортимента оказываемых услуг, повышение качества услуг, поиск новых клиентов, создание благоприятной обстановки в компании, со временем увеличение заработной платы. На некоторые виды услуг цены ниже, чем у конкурентов, в связи с этим снижение заказчиков маловероятно.
Такие факторы, как резкое изменение спроса в результате кризисов и потрясений финансового рынка, а также различные форс-мажорные обстоятельства, прогнозу практически не поддаются и в финансовом плане не учитываются.
Для реализации проекта необходимо выполнение следующих действий:

Регистрация студии ландшафтного дизайна

35

Получение кредита

Аренда офиса

Наем персонала

Закупка необходимого оборудования

Рекламная кампания
Первоначальные вложения представлены в таблице 5.
Таблица 5 – Первоначальные вложения
Вложения
Сумма, руб.
Регистрация студии
4000,00
Арендная плата (за месяц)
12000,00
Оборудование, офисная техника, инвентарь
159631,00
Реклама
44600,00
Итого:
220231,00
Из Таблицы 5 следует, что для создания новой студии потребуется 220231,00 руб.
Ежемесячные затраты складываются из расходов на содержание персонала (фонд оплаты труда, начисления на ФОТ), расходов на аренду помещения, прочих расходов, выплаты кредита, рекламы, амортизационных расходов.
Амортизационные расходы представлены в Таблице 6.
Амортизация рассчитана линейным методом, который предполагает равномерное начисление амортизации в течение всего срока полезного использования основного средства.
Амортизация рассчитывается по формуле:
ΣА = ПС × Н
ам
(1)
Н
ам
=
1
С
(2) где ΣА – сумма начисленной амортизации; ПС – первоначальная (восстановительная) стоимость основного средства; Н
ам
– норма амортизации. где С – срок полезного использования в месяцах.
Таблица 6 – Амортизационные расходы
Наименование
Срок использования, мес Стоимость, руб. Амортизация, руб.
Ноутбук DEXP Atlas H161 36 51999,00 1444,42
Бензопила Forward FGS-3802 24 6190,00 257,92

36
Окончание таблицы 6
Наименование
Срок использования, мес Стоимость, руб. Амортизация, руб.
Бензиновый кусторез ECHO
HC-1500 24 18100,00 754,17
Газонокосилка бензиновая
HYUNDAI L 4300 24 21490,00 895,42
Мотоблок Салют 100 ХВС-
01 24 30300,00 1262,50
Итого:
4614,43
Ежемесячные затраты представлены в таблице 7.
Таблица 7 – Ежемесячные затраты студии
Наименование затрат
Сумма за месяц, руб.
Сумма за год, руб.
Заработная плата:
1)
Административного персонала:
Директор
2)
Зарплата основных рабочих:
Ландшафтный дизайнер
Садовник
Прораб
Рабочий (4 чел.)
30000,00 25000,00 15000,00 17000,00 15000,00×4=60000,00 360000,00 300000,00 180000,00 204000,00 720000,00
Итого на заработную плату: 147000,00 1764000,00
Начисления на ФЗП
44100,00 529200,00
Прочие расходы
15000,00 180000,00
Амортизационные расходы
4614,43 55373,16
Арендная плата
12000,00 144000,00
Кредит
10994,19 131930,28
Итого:
233708,60 2804503,20

37
Начисления на ФЗП рассчитываются следующим образом:
Взнос в ПФР = итоговая начисленная зарплата × 22% = 147000,00 × 22% = 32340 руб.
Взнос в ФСС = итоговая начисленная зарплата × 2,9% = 147000,00 × 2,9% = 4263,00руб.
Взнос в ФФОМС = итоговая начисленная зарплата × 5,1% = 147000,00 × 5,1% = 7497,00 руб.
Итого = 32340,00 + 4263,00 + 7497,00 = 44100,00 руб.
Таблица 7 показывает, что ежемесячные затраты студии равны 233708,60 руб.
Структура ежемесячных затрат представлена на рисунке 2.
Рисунок 2 – Структура ежемесячных затрат
Календарный план представлен на рисунке 3.
Рисунок 3 – Календарный план заработная плата
63% прочие расходы
6% амортизационные расходы
2% арендная плата
5% кредит
5% начисления в ФЗП
19%
Ежемесячные затраты
заработная плата прочие расходы амортизационные расходы арендная плата кредит начисления в ФЗП

38
Из него следует, что в первом квартале планируется взять кредит; зарегистрировать студию; закупить необходимое оборудование, инвентарь и офисную технику; нанять персонал; провести рекламную кампанию; вывести предприятие на 50 % мощности. Во втором квартале планируется вывести предприятие на 100 % мощности, вернуть ½ часть кредита, создать положительную репутацию студии. В третьем квартале предполагается накопление денежных средств, а в четвертом – погашение кредита.
Основными документами финансового плана являются: план (прогноз) прибылей и убытков, план (прогноз) движения денежных средств и план (прогноз) балансов.
План прибылей и убытков.
Цель составления Плана прибылей и убытков– в общей форме представить результаты производственной деятельности предприятия с точки зрения прибыльности. Этот расчет обычно состоит из следующих разделов: реализация (Таблица 8), себестоимость реализованной продукции или услуг, операционные затраты и получаемые (до уплаты налогов) прибыли или убытки. План прибылей и убытков разрабатывается в первую очередь
(Таблица 9).

Таблица 8 – Реализация услуг
Наименование услуг
1 год, (руб.)
2 год,
(руб.)
3 год,
(руб.)
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Выезд дизайнера на объект
3000 4500 4500 12000 12000
Выезд дизайнера с заказчиком по магазинам (по подбору посадочных и строительно-отделочных материалов)
6000 18000 18000 42000 42000
Разработка декоративных композиций для клумб с предоставлением схемы посадок, расчетом количества рассады
12000 20000 20000 52000 52000
Разработка декоративных композиций для клумб с предоставлением трехмерной визуализации объекта
12000 40000 20000 74000 74000
Разработка проекта озеленения с предоставлением трехмерной визуализации объекта
40000 90000 120000 120000
Генеральный план + Дендроплан + Разбивочный чертеж + Посадочный чертеж + пояснительная записка + смета
32000 180000 80000 300000 300000
Уход за кустарниками (прополка, рыхление, полив)
6000 12000 9000 25080 25080
Обрезка кустарников (формовочная, санитарная)
6000 40000 30000 83600 83600
Устройство газона (удаление растительности, перекопка, подсыпка почвы, микропланирование, посев семян, мульчирование, прикатывание,
1-я стрижка)
100000 400000 495000 495000
Обработка земли мотоблоком, выравнивание
132000 440000 330000 940000 940000
Посадка однолетников
90000 300000 380000 380000
Посадка луковичных
600000 600000 600000

40
Продолжение таблицы 8
Наименование услуг
1 год, (руб.)
2 год,
(руб.)
3 год,
(руб.)
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Посадка многолетников
6000 40000 50000 50000
Посадка стандартных саженцев, кустарников
2000 2000 5000 10000 10000
Обрезка живой изгороди (формовочная, санитарная)
30000 35000 35000
Укрытие кустарников на зиму
18000 33000 33000
Уход за газоном (аэрация, прополка, подкормка);
120000 60000 210000 210000
Стрижка газона;
40000 20000 70000 70000
Полив цветника (вода заказчика)
22500 22500 22500
Уход за цветником (удаление сорняков вручную, рыхление, ремонт) от
10 м
2
до 100 м
2 105000 115500 115500
Выкладка декоративного камня
12000 6000 19200 19200
Создание зимних садов.
675000 720000 720000
Комплексное обслуживание («Неотложная помощь» + полив, рыхление, опрыскивание, пересадка, обрезка, своевременный уход за растениями)
8000 16000 28000 28000
Проектирование Фитодизайна (5 – 6 эскизов, генеральный план, ассортиментная ведомость, смета, рекомендации по уходу)
37500 41250 41250
Выезд специалиста по фитодизайну
(осмотр, консультация, рекомендации)
3000 5000 9000 9000
Ремонт газона (аэрация, прополка, землевание, подкормка)
270000 270000
Уход за участком «Услуги садовника»
91000 91000