1 2 3 4 5 6 7 6.1 ОборудованиеДля реализации продукции будет использоваться следующее оборудование: Таблица 4
Ежегодный размер расходов на ремонт, эксплуатацию оборудования будет составлять - 5% от стоимости оборудования, т.е.18525рублей. Средний срок полезного использования данного оборудования 3года (36месяцев). Сюда же стоит включить затраты на оформление кофейни-110000рублей. Норма амортизации по оборудованию при линейном методе начисления = (1: 36) *100%=2,78% в месяц и 32% в год. Амортизационные отчисления составляют 0,0278* (372568+110000) = 13415 руб. в месяц и 160980руб в год. Итого сумма постоянных издержек в год составляет: 160980+18525+648000+300800=1128305 руб. 6.2 Производственные мощностиПредприятие при имеющемся оборудовании и персонале может реализовывать в день 100 порций "капуччино" и 70 порций "экспрессо", 10 порций "кофе дня",10 порций "Маккато",10 порций "ред ай", 10 порций "кофе латте", Т.о. в год - 36000 кофе "капуччино", 25200 кофе "экспрессо"и по 3600 порций остальных видов. В год будет реализовываться 75600 чашечек кофе, что в квартал составляет 18900 чашек. 6.3 Сырье и материалыДля производства продукции и оказания услуг были использованы следующие материалы: Таблица 5
Статья кондитерка представлена пироженными "Мини" в количестве 250 штук в 10 наименованиях продукции. Итого сумма переменных издержек составит 1472424руб в год. Таким образом, полная себестоимость реализуемой продукции = постоянные издержки + переменные издержки = 1128305+1472424=2600729руб. Средняя стоимость 1 чашки кофе = 35рублей. Исходя из стратегии ценообразования средняя стоимость чашечки кофе в кофейне "La Cafй LavAzza" будет стоить 35+ (35*150%) =90руб. Планируемые показатели деятельности предприятия в год. Определим выручку от реализации продукции предприятия по следующей формуле: ВР = Ц x К Где: Ц. - цена реализации продукции, руб.; К - количество реализованной продукции, л. ВР = 6804000 (руб) Валовая прибыль: ВП = ВР – С Где: С - полная себестоимость реализованной продукции, руб. ВП = 6804000-2600729 = 4203271 (руб.) Тогда чистая прибыль: ЧП = ВП - налог на прибыль ЧП = 4203271 -840654= 3362616 (руб.) Рентабельность производства определим по формуле: ЧП Ро = -----------------Ч 100% Издержки Тогда Ро = 3362616 \ 2600729 x 100% = 130% Сводная таблица планируемых показателей деятельности в год Таблица 6
1 2 3 4 5 6 7 |