Бизнес-План Открытия салона красоты сторінка 4

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
33
www.pro-consulting.ua
Инвестиционный план
Инвестиционный раздел бизнес-плана отображает инвестиционные затраты по проекту
(долгосрочные капиталовложения), направленные на приобретение материальных и нематериальных активов, а также покрытие текущих расходов.
Общая стоимость проекта составляет $....Финансирование проекта на суму за счет ….
Необходимые для реализации проекта средства будут направлены на финансирование инвестиционных затрат, которые перечислены в таблице ниже.
Таблица 9. Источники финансирования проекта
Статьи затрат
Кредитные средства
Собственные
средства
Всего
Разрешительная документация
$...
$...
$...
Приобретение мебели
$...
$...
$...
Приобретение оборудования
$...
$...
$...
Первичная закупка расходных материалов
$...
$...
$...
Маркетинговая кампания
$...
$...
$...
Арендная плата
$...
$...
$...
Ремонт помещения
$...
$...
$...
Непредвиденные инвестиционные затраты (2% от общих инвестиционных затрат)
$...
$...
$...
Пополнение оборотных средств
$...
$...
$...
Собственные средства
$...
$...
$...
Кредитные средства
$...
$...
$...
Процентное соотношение
…%
…%
ИТОГО
$...
$...
$...

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
35
www.pro-consulting.ua
Финансовый план проекта
8.1. Основные параметры деятельности
Для организации расчетов по проекту, были приняты следующие параметры бизнеса, которые можно разделить на такие группы:

общие параметры;

параметры работы предприятия;

налогообложение.
Общие параметры используются для описания основных допущений в процессе расчетов, которые влияют на финансовую часть проекта.
Таблица 10. Общие параметры проекта
№ п/п
Параметр
Допущения
1.
Общие параметры
1.1
Валютный курс (EUR / UAH)
28,9 1.2
Валютный курс (USD / UAH )
26,0 1.3
Расчетная процентная ставка по кредиту, % годовых
…%
1.4
Расчетная процентная ставка по депозиту, % годовых
…%
1.5
Ставка дисконтирования, % годовых
…%
При создании beauty-бизнеса важно обратить внимание на выбор помещения - оно должно быть достаточным не только для работы персонала салона красоты, но и для размещения клиентов - гостей заведения. Кроме того, арендная плата помещения - ключевая статья операционных расходов данного предприятия.
Таблица 11. Параметры помещения по проекту
2.
Параметры помещения
2.1
…
$...
2.2
…
…
2.3
…
$...
2.4
…
$...
Важным аспектом в планировании работы салона красоты, стоит отметить и ... Это касается …
Таблица 12. Административно-хозяйственные расходы по проекту
3.
Административно-хозяйственные расходы
3.1.
…
$...
3.2.
…
$...

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
36
www.pro-consulting.ua
Параметры работы салона красоты, касающиеся основных предположений, относительно основных характеристик производственного процесса: средней стоимости услуг парикмахеров-стилистов, услуг мастеров маникюра/педикюра, услуг мастера косметолога, стоимость 1 средства по уходу (косметические/парикмахерские), а также количество продаваемых средств по уходу (косметических и парикмахерских).
Таблица 13. Параметры работы предприятия
4.
Параметры работы
4.1.
…
$...
4.2.
…
$...
4.3.
…
$...
4.4.
…
$...
4.5.
…
…%
Параметры налогообложения проекта приняты в соответствии с действующим украинским законодательством (на дату подготовки проекта) относительно налогообложения деятельности предприятий на территории Украины. Для целей проекта была выбрана упрощенная система налогообложения для физических лиц предпринимателей (2-я группа), в соответствии со статьей 291 Налогового кодекса Украины.
Таблица 14. Налогообложение по проекту
5.
Налогообложение
5.1
…
…%
5.2
…
…%
8.2. Предпосылки для расчетов и их аргументация
Исходные данные для расчетов условно делятся на такие группы:
1)
Предпосылки для расчета необходимых инвестиций
Расчет размера необходимых инвестиций рассчитывался исходя из стоимости оформления разрешительной документации, приобретения мебели, оборудования и первичной закупки расходных материалов, а также маркетинговой кампании, арендной платы, коммунальных платежей, ремонта помещения и пополнения оборотных средств.
Затраты на ремонтные работы были учтены исходя из рыночной стоимости аналогичных работ и материалов, и составили $... в расчете за кв. метр.
Затраты на приобретение мебели, оборудования, и расходных материалов салона красоты принимались на основе средних данных от операторов рынка в расчете на …, … мастеров маникюра-педикюра и кабинета косметолога. Большую часть данных затрат занимает оборудование, которое будет размещено в зоне парикмахерских услуг. Вся выбранная техника

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
37
www.pro-consulting.ua
будет представлять собой профессиональное оборудование для осуществления деятельности салона красоты, потому его стоимость достаточно высокая.
Размер пополнения оборотных средств рассчитывался исходя из необходимости оплачивать операционные расходы салона красоты в первые … его работы.
Затраты на юридическое оформление, получение необходимой разрешительной документации и лицензий учитывались в размере, который рассчитан на уровне фактических затрат по данным операторов рынка, а также его специалистов.
2)
Предпосылки для формирования затрат по проекту
Затраты по проекту рассчитывались для каждого вида затрат и базировались на таких предпосылках:
Заработная плата постоянного персонала
Размер затрат на выплату заработной платы персоналу рассчитывался исходя из необходимого количества персонала, а также размера его заработной платы. Штатное расписание по проекту представлено в п. 3.4 и Приложении № 7. Начисление на заработную плату (размер единого социального взноса) составляет – …%.
Сумма бонусов персоналу
Рассчитывались исходя из практики рынка, при которой:

Сумма бонусов администратора — …% от …;

Сумма бонусов стилиста-парикмахера — …% от …;

Сумма бонусов мастера маникюра-педикюра — …% …;

Сумма бонусов косметолога — …% ...
Аренда и коммунальные услуги
Для открытия салона красоты предусмотрено снятие в аренду помещения площадью в
… кв. м. Размер арендной платы составляет $... в месяц и включает в себя коммунальные платежи. Однако, для салона красоты допустимо уменьшение площади арендуемого объекта, что может значительно повлиять на уменьшение стоимости арендной платы.
Маркетинговая кампания
Затраты на рекламу были рассчитаны исходя из выбранных средств продвижения, которые будут наиболее эффективными для данного направления деятельности.
Пополнение расходных материалов салона
Перечень расходных материалов должен обновляться ежемесячно. Бизнес план предусматривает процент замены расходных материалов каждый месяц в соответствие с плановой заполняемостью салона красоты.
Прочие расходы
Содержат незапланированные незначительные расходные статьи.
3)
Предпосылки для формирования плана продаж

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
38
www.pro-consulting.ua
Для расчета плана продаж были сделаны следующие допущения в ценовой политике предприятия.

Средняя загруженность салона за 4 года реализации проекта – …%, в 1 год – …%, в
2-
4 годы – …%.

Ожидаемое количество клиентов за 4 года реализации проекта – … чел., в 1 год – … чел., во 2 году – … чел., в 3-4 годах – … чел.
4)
Предпосылки для расчета амортизационных отчислений
Амортизационные отчисления - это законный метод уменьшения налогооблагаемой прибыли, а значит и выплачивается предприятием налога на прибыль.
Расчет амортизационных отчислений по проекту проводился на основании Налогового кодекса Украины, статьи 144 по кумулятивным методом. Для этих целей приобретены по проекту основные средства были сгруппированы по VI группе амортизации – оборудование и инвентарь
(срок эксплуатации – не менее 4 лет)

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
39
www.pro-consulting.ua
Таблица 15. Амортизационные отчисления по проекту
Год
Первоначальная
стоимость
Износ
Балансовая
стоимость
1-й квартал 2-й квартал 3-й квартал 4-й квартал
ВСЕГО
1
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
2
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
3
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
4
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
5
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
$...
Остаточная стоимость основных средств, приобретаемых по Проекту
$...

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
41
www.pro-consulting.ua
Таблица 16. План продаж по проекту
Реализация
1 год
2 год
3 год
4 год
ИТОГО
…
…
…%
…%
…%
…%
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
$...
$...
$...
$...
$...
Выручка от реализации услуг парикхмахеров-стилистов, $
$...
$...
$...
$...
$...
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
$...
$...
$...
$...
$...
Выручка от реализации услуг мастеров маникюра и педикюра, $
$...
$...
$...
$...
$...
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
$...
$...
$...
$...
$...
Выручка от реализации услуг косметолога, $
$...
$...
$...
$...
$...
…
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
Выручка от реализации косметических средств, $
$...
$...
$...
$...
$...
ВСЕГО РЕАЛИЗАЦИЯ
$...
$...
$...
$...
$...

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
42
www.pro-consulting.ua
8.4. Формирование прибыли по проекту
За весь прогнозируемый период показатели доходов и затрат позволяют сформировать объем накопленной чистой прибыли в размере $...
Таблица 17. Отчет о прибылях и убытках по проекту
Период проекта
1 год
2 год
3 год
4 год
ИТОГО
Sales (Валовой доход)
$...
$...
$...
$...
$622 318
…
$...
$...
$...
$...
$...
Чистый валовой доход
$...
$...
$...
$...
$...
Себестоимость реализованной продукции
(услуг)
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
Gross Profit (Валовая прибыль (убыток))
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
EBITDA
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
EBIT
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
Net Profit / Loss (Чистая прибыль / убыток)
$...
$...
$...
$...
$...

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
43
www.pro-consulting.ua
8.5. Прогноз движения денежных потоков по проекту
В процессе реализации данного проекта ожидается увеличение денежных потоков.
Поступления
Поступления по проекту состоят из следующих статей:
1)
Поступления собственных средств.
2)
Поступления от реализации услуг.
Первой статьей поступлений выступают собственные средства, которые будут вложены в проектный период реализации проекта в размере $...
Начало поступлений от реализации услуг салона красоты планируется с момента открытия заведения (1-ый проектный месяц).
Таким образом, за 4 года реализации проекта поступления от продаж составят $...,
а ежегодные поступления от продаж составят:
1 год
$...
2
год
$...
3-4
год
$...
Платежи
Платежи по проекту предоставлены операционными расходами, налоговыми платежами и отчислениями, инвестиционными расходами.
Операционные расходы
Совокупная величина операционных расходов салона красоты за 4 года реализации проекта планируется на уровне $... и представлена такими статями:
Таблица 18. Операционные расходы
Расходы по проекту
Всего за 4
года
Удельный вес
в общих
расходах
Удельный вес в
чистом
валовом
доходе
…
$...
…%
…%
…
$...
…%
…%
…
$...
…%
…%
…
$...
…%
…%
…
$...
…%
…%
…
$...
…%
…%
Всего операционных расходов
$...
100%
…%

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
44
www.pro-consulting.ua
Прогнозная структура операционных расходов выглядит следующим образом:
Рисунок 11. Прогнозная структура операционных расходов
Инвестиционные расходы (CAPEX)
Суммарная величина капитальных расходов (CAPEX) составит $..., из них:
…
$...
…
$...
…
$...
…
$...
…
$...
Платежи в бюджет включают:

…, величина которого за 4 года реализации проекта составит $...

Единый социальный взнос на фонд оплаты труда сотрудников и единый социальный взнос ФЛП за 4 года реализации проекта составит $...

Организация аптеки
Бизнес-План
Открытия салона красоты
45
www.pro-consulting.ua
Таблица 19. Отчет о движении денежных средств по проекту
Период проекта
1 год
2 год
3 год
4 год
ИТОГО
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ
ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
$...
$...
$...
$...
$...
ПОСТУПЛЕНИЯ
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
ВЫПЛАТЫ
$...
$...
$...
$...
$...
Операционные расходы
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
Налоговые платежи
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
…
$...
$...
$...
$...
$...
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ
ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
$...
$...
$...
$...
$...
ПОСТУПЛЕНИЯ
$...
$...
$...
$...
$...