5. Картка складського обліку матеріалів сторінка 2

20 "Виробничі запаси,
22 "Малоцінні та швидкозношувані предмети",
23 "Виробництво",
24 "Браку виробництві",
25 "Напівфабрикати",
26 "Готова продукція",
28 "Товари",
39 "Витрати майбутніх періодів",
65 "Розрахунки за страхуванням",
66 "Розрахунки з оплати праці",
класу 8 "Витрати за елементами",
класу 9 "Витрати діяльності".
I. З кредиту рахунків 90, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 98, 99 в дебет рахунків
N пор. Дебет рахунків Кредит рахунків
Усього
N 90
N 92 N 93 N 94 N 95 N 96 N 97 N 98 N 99
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
79 "Фінансові
результати"
315889,3 1
315889,
31 2
3 4
5 6
Усього
315889,3 1
7
Відмітки
II. Витрати з податку на прибуток, витрати фінансової та інвестиційної діяльності, інші витрати
N пор. Дебет рахунків Кредит рахунків з журналів 1, 2, 3, 4, 6
Усього
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Фінансові витрати
1.1
Відсотки за кредит
1.2
Інші фінансові витрати
1.3
Усього за рахунком 95
"Фінансові витрати"
2
96 "Втрати від участі в капіталі"
3
Інші витрати
3.1
Собівартість реалізованих необоротних активів
3.2
Втрати від неопераційних курсових різниць
3.3
Уцінка необоротних активів і фінансових інвестицій
3.4
Списання необоротних активів
3.5 3.6

III А. Витрати діяльності
N пор. Дебет рахунків Кредит рахунків
20
"Виробничі запаси"
22
"Малоцін
ні та
швидко-
зношувані
предмети"
23
"Вироб-
ництво"
24 Браку
вироб-
ництві"
25
"Напів-
фабри- кати"
26 Готова
проду-
кція"
28
"Товари"
N 281 (282)
N 285
201
209
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
Виробництво
1.1
Профіль Softline
92254,66 1.2
Профіль Artline
122937,79 1.3
Профіль Euroline
28406,22 1.4 1.5 1.6 1.7
Усього за рахунком 23 "Виробництво"
243598,67
2
90 "Собівартість реалізації"
315889,32 10152,20
(5502,49)
3
Загальновиробничі витрати
3.1
Витрати на управління виробництвом
3.2
Амортизація необоротних активів загальновиробничого призначення
3.3
Витрати на утримання, експлуатацію та ремонт основних засобів, загальновиробничого призначення
3.4 3.5 3.6 3.7
Усього за рахунком 91 "Загальновиробничі
витрати"
129270,00
4
Адміністративні витрати
4.1
Витрати на утримання адміністративно- управлінського персоналу
4.2
Витрати на службові відрядження

4.3
Амортизація необоротних активів
4.4 4.5
Інші витрати загальногосподарського призначення
4.6
Усього за рахунком 92 "Адміністративні
витрати"
5
Витрати на збут
5.1
Витрати пакувальних матеріалів
5.2
Витрати на транспортування продукції
5.3
Витрати на оплату праці й комісійні продавцям
5.4
Витрати на рекламу
5.5 5.6
Усього за рахунком 93 "Витрати на збут"
6
Інші витрати операційної діяльності
6.1
Відрахування до резерву сумнівних боргів і безнадійна заборгованість
6.2
Собівартість реалізованих виробничих запасів
6.3
Нестачі і втрати від псування цінностей
6.4
Штрафи, пені, неустойки
6.5
Утримання об'єктів соціально-культурного призначення
6.6 6.7
Інші витрати операційної діяльності
6.8
Усього за рахунком 94 "Інші витрати
операційної діяльності"
7
"Надзвичайні витрати"
8.1
15,
8.2
20, 22, 23, 24, 25, 26, 28,
8.3
37, 39,
8.4
47,
8.5
63, 65, 66, 68
8.6 8.7
9
Усього за розділом III А
372868,67 315889,32 10152,20
(5502,49)
10 Разом за розділами III А, III Б
11
Відмітки

N пор.
39
"Витрати
майбутніх
періодів"
65
"Розра-
хунки за страху-
ванням"
66
"Розра-
хунки з оплати
праці"
91
"Загально-
виробничі
витрати"
80
"Матері-
альні
витрати"
81
"Витрати на оплату
праці"
82
"Відраху-
вання на
соціальні заходи"
83
"Амор-
тиза-
ція"
84
"Інші опера-
ційні
витрати"
Усього за Журналом сума граф
3 - 21) Разом витрат з початку року
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
1
1.1 38690,00 131214,66 131214,66 1.2 58035,00 180972,79 180972,79 1.3 19375,00 47757,22 47757,22 1.4 1.5 1.6 1.7
2
320539,03 320539,03
3
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3520,00 16000,00 148790,00 148790,00
4
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6
5
5.1 5.2 5.3

5.4 5.5 5.6
6
6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8
7
8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7
9
3520,00 16000,00 116100,00 829273,70 829273,70
10
11
III Б. Витрати за елементами
N пор. Дебет рахунків Кредит рахунків
20
"Виробничі запаси"
22 "Малоцінні та
швидко-
зношувані предмети"
201
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Матеріальні витрати
1.1 Витрати сировини й матеріалів
1.2 Витрати купівельних напівфабрикатів та

комплектуючих виробів
1.3 Витрати палива й енергії
1.4 Витрати будівельних матеріалів
1.5 Витрати запасних частин
1.6 1.7 Інші матеріальні витрати
1.8
Усього за рахунком 80 "Матеріальні
витрати"
2
Витрати на оплату праці
2.1 Виплати за окладами й тарифами
2.2 Премії та заохочення
2.3 Компенсаційні виплати
2.4 Оплата відпусток
2.5 2.6 2.7 Інші витрати на оплату праці
2.8
Усього за рахунком 81 "Витрати на оплату
праці"
3
Відрахування на соціальні заходи
3.1 Відрахування на пенсійне забезпечення
3.2 Відрахування на соціальне страхування
3.3 Страхування на випадок безробіття
3.4 Відрахування на індивідуальне страхування
3.5
Усього за рахунком 82 "Відрахування на
соціальні заходи"
4
Амортизація
4.1 Амортизація основних засобів
4.2 Амортизація інших необоротних матеріальних активів
4.3 Амортизація нематеріальних активів
4.4
Усього за рахунком 83 "Амортизація"
5
Інші операційні витрати
5.1 Витрати на відрядження
5.2 Витрати на послуги зв'язку
5.3

5.4 5.5 5.6
Усього за рахунком 84 "Інші операційні
витрати"
6
Усього за розділом III Б
N пор.
39
"Витрати
майбутніх
періодів"
65
"Розра-
хунки за страху-
ванням"
66
"Розрахунки з оплати
праці"
Усього за Журналом
5 З журналів 1, 3, 4, 6, 7 Разом витрат за
місяць
Усього витрат з початку року
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
1
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8
2
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8
3
3.1 3.2 3.3

3.4 3.5
4
4.1 42 4.3 4.4
5
5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6
6
IV. АНАЛІТИЧНІ ДАНІ ДО РАХУНКУ 28 "ТОВАРИ"
Найменування Сальдо на початок місяця
Обороти за місяць Сальдо на кінець місяця Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
281 "Товари на складі"
0 х
10 152,20 10 152,20 0 х
282 "Товари в торгівлі"
0 х
10 152,20 10 152,20 0 х
283 "Товари на комісії"
0 х
0 0
0 х
284 "Тара під товарами"
0 х
0 0
0 х
285 "Торгова націнка" х
0 5 502,49
(5 х
0

289 "Транспортно- заготівельні витрати"
0 х
0 0
0 х
Усього за рахунком 28
0 0
0 0
0 0 ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО "31" грудня 2020 р.
Виконавець Кошлань
(підпис)
У Головній книзі суми оборотів відображено "31" грудня 2020 р.
Головний бухгалтер Кошлань
(підпис)
ВІДОМІСТЬ 5.1 аналітичного обліку запасів за рахунком N 201 за IV квартал 2020 р.
N пор.
Показники Номер
кореспон-
дуючого
рахунку Номер однорідної групи (виду) Номер складу (матеріально відповідальна особа)
201.1
201.2
201.3
201.4
201.5
201.6
201.7
201.8
201.9
201.10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
Залишок на початок
місяця
1000,00 1200,00 2
Надходження
3 06.11.20 631.4 26 880,00 4
06.11.20 631.4 16 384,00 5
06.11.20 631.4 6 944,00 6
06.11.20 631.4 7 488,00 7
06.11.20 631.4 10 000,00 8
06.11.20 631.4 8 080,00 9
06.11.20 631.4 39 200,00 10 06.11.20 631.4 30 800,00 11 06.11.20 631.4 10 920,00 12 06.11.20 631.4 10 062,00 13 06.11.20 631.4