1.4.4. Аналіз використання фонду робочого часу
Баланс робочого часу робітника використовується для планування чисельності працівників, визначення причин втрат робочого часу. З цією метою фактичні показники часу співставляються за ряд спільних періодів і визначається відхилення.
Аналіз балансу робочого часу одного робітника ДП «Цуманський лісгосп» наведенно в таблиці 1.13.
Таблиця 1.13
Аналіз балансу робочого часу в розрахунку на одного робітника
| Показники | Одиниця виміру | Роки | Відхилення 2012 року від 2010 року | |||
| 2010 | 2011 | 2012 | +/ - | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Календарний фонд часу, у т.ч.: | дні | 365 | 365 | 366 | 1 | 0,27 |
| -святкові | 11 | 10 | 10 | -1 | -9,09 | |
| -вихідні | 52 | 105 | 105 | 53 | 101,92 | |
| - вихідні суботи | 52 | 52 | 52 | 0 | 0,00 | |
| Номінальний фонд робочого часу | людино-годин | 321852 | 281264 | 261307 | -60545 | -18,81 |
| Неявки на роботу, у т.ч.: | 32154 | 25929 | 28544 | -3610 | -11,23 | |
| - щорічні відпустки (основні та додаткові) | 12671 | 12200 | 19185 | 6514 | 51,41 | |
| - відпустки у зв’язку з навчанням | - | - | - | - | - | |
| - відпустки з вагітності та пологів | - | - | - | - | - | |
| - хвороби | 12898 | 11114 | 7273 | -5625 | -43,61 | |
| - прогули | - | - | - | - | - | |
| - простої | - | - | - | - | - | |
| - переведення на неповний робочий день | 936 | - | - | - | - | |
Продовж.табл. 1.13
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| - інших відусток без збереження з/п | людино-годин | 5633 | 1972 | 2086 | -3547 | -62,97 |
| - інших причин | 16 | 477 | - | - | - | |
| Тривалість робочої зміни | год. | 8 | 8 | 8 | - | - |
| Скорочені дні | год. | 10 | 10 | 10 | - | - |
Проаналізувавши дані таблиці слід зазначити що у 2010 році неявок на роботу було найбільше і показник становив 32154 людино-годин, у тому числі щорічних відпусток – 12671 людино-години, у зв’язку з хворобою - 12898 людино-годин, переведення на неповний робочий день відняло ще 936 людино-годин, Інші відпустки без збереження заробітної плати – 5633 людино-години та з інших причин 16 людино-годин. Причиною переведення людей на неповний робочий день у 2010 році стала нестабільна економічна ситуація в країні та реорганізація виробництва.
У 2011 році була найменша кількість неявок порівняно з 2012 та 2010 роками і складає 25929 людино-години, з них щорічних відпусток 12200 людино-годин, і зв’язку з хворобою - 11114 людино-годин, інших відпусток – 1972 людино-години та з інших причин – 477 людино-годин.
1.4.5. Аналіз трудомісткості продукції
Трудомісткість - це витрати робочого часу на одиницю або на увесь обсяг виготовленої продукції. Трудомісткість продукції служить важливим комплексним показником, узагальнюючим витрати у процесі виробничої діяльності підприємства його підрозділів у існуючих економічні відносини. Вона як найтісніше пов'язані з продуктивністю праці: що менше трудомісткість, то вище продуктивність. Зниження трудомісткості означає зростання продуктивність праці. Аналіз трудомісткості продукції ДП «Цуманський лісгосп» здійснимо розрахувавши такі показники, питома трудомісткість на 1000 грн., середньогодинний та середньорічний виробіток одного робітника. Отриманні значення цих показників порівняємо, розрахувавши відносне та абсолютне відхилення і занесемо в таблицю 1.14.
Таблиця 1.14
Аналіз трудомісткості продукції
| Показники | Роки | Відхилення | |||||
| 2010 | 2011 | 2012 | 2011/2010 | 2012/2011 | |||
| (+/-) | (%) | (+/-) | (%) | ||||
| 1. Обсяг випуску продукції, тис. грн. | 20651 | 29063 | 29814 | 8412 | 40,73 | 751 | 2,58 |
| 2. Відпрацьовано усіма робітниками, люд. –год. | 152019,7 | 91707 | 74061 | -60312,7 | -39,67 | -17646 | -19,24 |
| 3. Питома трудомісткість на 1000 грн., люд. -год/грн. | 7361,37 | 3155,46 | 2484,10 | -4205,92 | -57,13 | -671,354 | -21,28 |
| 4. Середньогодинний виробіток одного робітника, грн. | 135,84 | 316,91 | 402,56 | 181,06 | 133,29 | 85,64 | 27,03 |
| 5. Середньорічний виробіток одного робітника, грн. | 194820,75 | 569862,75 | 709857,14 | 375042 | 192,51 | 139994,4 | 24,57 |
Розрахунки таблиці 1.15 свідчать, що питома трудомісткість на 1000 грн. становила в 2010 році 7361,37 люд.-год/грн., а в 2011 році знизилая до 3155,46 люд.-год/грн (-57,13%), порівняно з попереднім роком; у 2012 – зменшилась ще на 671,354 люд.-год/грн. (-21,28)%. Щодо середньогодинного виробітку, то цей показник з кожним роком стрімко збільшувався, оскільки у 2010 році середньогодинний виробіток одного робітника становив 135,84 грн., а вже у 2011 році збільшився на 181,06 грн. і становив 316,91, відповідно у 2012 році даний показник збільшився ще на 27,03%, порівняно з 2011 роком, і становив 402,56 грн. Відповідно, ці зміни вплинули на зміну середньорічного виробітку одного робітника в аналогічному напрямку: в 2010 році він становив 194820,75 грн., у 2011 році він збільшився до 569862,75 грн., а у 2012 році вже становив 709857,14грн.
1.4.6. Аналіз фонду заробітної плати
Заробітна плата визначається як основна частина засобів, яку направляють на споживання і є частиною доходу підприємств, який залежить від кінцевих результатів роботи колективу і розподіляється між працівниками відповідно до кількості та якості витраченої праці, реальним трудовим внеском кожного і розміром вкладеного капіталу.
Аналіз заробітної плати ДП «Цуманський лісгосп» проведено у таблиці 1.15.
Таблиця 1.15
Аналіз динаміки фонду оплати праці
| Показники | Роки | Відхилення | |||||
| 2010 | 2011 | 2012 | 2011/2010 | 2012/2011 | |||
| (+/-) | (%) | (+/-) | (%) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1.Фонд оплати праці, тис. грн.. усіх працівників | 2929,5 | 3500 | 3853,3 | 570,5 | 19,47 | 353,3 | 10,09 |
| робітників | 1537,2 | 1257,04 | 1226,05 | -280,16 | -18,23 | -30,99 | -2,47 |
| 2.В т. ч. основна заробітна плата, тис. грн. - усіх працівників | 2517,7 | 3143 | 3195,6 | 625,3 | 24,84 | 52,6 | 1,67 |
| - робітників | 1321,1 | 1128,8 | 1016,7 | -192,3 | -14,56 | -112,1 | -9,93 |
| 3. Середньооблікова чисельність, грн.. усіх працівників | 202 | 142 | 132 | -60 | -29,70 | -10 | -7,04 |
| - робітників | 106 | 51 | 42 | -55 | -51,89 | -9 | -17,65 |
| 4. Загальна кількість відпрацьованих людино –годин, тис. людино – годин - усіма працівниками | 321852 | 281264 | 261307 | -40588 | -12,61 | -19957 | -7,10 |
| - усіма робітниками | 152019,7 | 91707 | 74061 | -60312,7 | -39,67 | -17646 | -19,24 |
| 5. Середньорічна оплата праці, тис.грн. 1-го працівника | 25,2 | 26,04 | 30,915 | 0,84 | 3,33 | 4,875 | 18,72 |
| 1-го робітника | 21,144 | 21,848 | 26,011 | 0,704 | 3,33 | 4,163 | 19,05 |
| 6. Середньомісячна оплата праці,грн.. 1-го працівника | 2100 | 2170 | 2576,3 | 70 | 3,33 | 406,3 | 18,72 |
Продовж. табл. 1.15
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| - 1-го робітника | 1762 | 1820,7 | 2167,6 | 58,7 | 3,33 | 346,9 | 19,05 |
| 7. Середньогодинна оплата праці, грн. 1-го працівника | 12 | 12,32 | 14,6 | 0,32 | 2,67 | 2,28 | 18,51 |
| - 1-го робітника | 10,01 | 10,34 | 12,3 | 0,33 | 3,30 | 1,96 | 18,96 |
З даних таблиці можна зробити висновок, що з кожним роком кількість працівників ДП «Цуманський лісгосп» зменшується, так у 2010 році чисельність працівників становила 202 чоловіки, а вже у 2011 році стало 142 людини, у 2012 році – 132 людини. Відповідно до цього і знижується кількість відпрацьованих людино-годин, наприклад у 2011 році вона знизилася на 12,61% в порівнянні до попереднього року і становила 281264 людино-години, а у 2012 році знизилася ще на 7,10% і становила 261307 людино-годин.
Середньорічна оплата праці робітників є дещо нижчою за оплату праці спеціалістів підприємства, але з кожним роком вона збільшується, так у 2010 році вона становила 21,144 тис.грн., а у 2011 році вже збільшилася на 3,33% і становила 21,848 тис.грн., відповідно у 2012 році заробітна плата робітника вже становила 26,011 тис.грн, що на 19,05% більше у порівнянні з попереднім роком.
Середньомісячна оплата праці і працівників загалом і робітників зокрема з кожним роком збільшується, так у 2010 році вона становила 2100 грн. у працівника підприємства та 1762 грн. у робітника зокрема. Вже у 2011 році заробітна плата була підвищена та становила 1820,7 грн. для робітників підприємства та 2170 грн. для всіх працівників підприємства.
Середньогодинна оплата праці на підприємстві збільшується відповідно до збільшення середньомісячної оплати праці і у 2011 році вона становила 12,32 грн. для всіх працівників , що є на 0,32 грн. більше , ніж у 2010 році. У 2012 році годинна оплата праці по підприємства всередньому становила 14,6 грн., що на 18,51% більше ніж у попередньому році. Відповідно середньогодинна оплата праці робітника у 2010 році становила 10,01 грн., а у 2011 році збільшилася на 3,3% і становила 10,34 грн., у 2012 році даний показник збільшився на 18,96% і становив 12,3 грн..
Із проаналізованих даних, можна зробити висновок, що фінансова ситуація на підприємстві є задовільною. Також слід зазначити, що підвищення заробітної плати працівникам підприємства та робітникам зокрема, сприяло підвищенню трудової активності та змотивувало персонал працювати краще для досягнення цілей підприємства, а саме виконання плану по виробництву продукції на ДП «Цуманський лісгосп».
1 2 3 4 5 6 7 8 9