[ Організація діяльності центрального банку ] | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
30604 | 13203365 | 216558320 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31302 | 5000000 | 14992500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
31308 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32001 | 350911 | 2840320 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32005 | 529064 | 13303505 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32008 | 275025 | 275025 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32015 | 1154750 | 1154750 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32202 | 4205000 | 1800400 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
32205 | 2340000 | 1097000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
40601 | 1764878 | 1579745 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
40702 | 5328052 | 10505925 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
40801 | 4424280 | 226592 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
40802 | 3385 | 17238 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
40901 | 634382 | 42906060 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42101 | 8625898 | 12443438 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42103 | 17251797 | 24886875 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42107 | 2875300 | 4147812 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42301 | - | 4120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42302 | 1111035 | 1517055 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42303 | 10563478 | 11865022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42307 | 563512 | 531548 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42508 | 1250 | 12500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42703 | 23656128 | 15887018 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
44107 | 2501000 | 2501000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
44604 | 38764562 | 36692112 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
44615 | 2005302 | 1136422 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
45201 | 14817395 | 14824355 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
45204 | 42800150 | 39280100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
45207 | 12001400 | 11840300 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
45215 | 6553750 | 9333590 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
45906 | 45000 | 45000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
47402 | 575000 | 575000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
47405 | 11339172 | 8268515 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
47406 | 11309820 | 7242862 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
47409 | 22292550 | 14242550 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
47417 | 12312212 | 12815450 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
47422 | 634550 | 1012892 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
50102 | 2719088 | 362422 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
50303 | 426600 | 675262 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
50802 | 852300 | 1350523 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
50809 | 600000 | 375000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
51401 | 2144024 | 4120000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
51403 | 62200024 | 67100298 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
52302 | 26059140 | 11730900 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
52303 | 32532330 | 5020000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
52306 | 2000000 | 1020000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60202 | 175000 | 175000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60312 | 320680 | 309230 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60322 | 3324125 | 5955732 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60401 | 161388 | 125142 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60404 | 355245 | 367120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60601 | 619242 | 669295 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60701 | 41300 | 48185 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60901 | 107480 | 109340 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
60903 | 12500 | 13250 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
61002 | 346725 | 234540 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
61201 | 701970 | 601660 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
61301 | 45000 | 45000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
61304 | 966608 | 558590 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
61403 | 873395 | 663490 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
61404 | 158350 | 158350 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
70301 | 7266938 | 8061528 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
70302 | 5107200 | 5107200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
70501
Рішення: Інструкцією Банку Росії від 16 січня 2004 р. № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків" встановлені числові значення та методики розрахунку обов'язкових нормативів банку: - Достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1); - Ліквідності банків (Н2, Н3, Н4); - Максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6); - Максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7); - Максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1); - Сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку (Н10.1); - Використання власних коштів (капіталу) банків для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12). Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (H1) регулює (обмежує) ризик неспроможності банку та визначає вимоги щодо мінімальної величини власних коштів (капіталу) банку, необхідних для покриття кредитного та ринкового ризиків. Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку визначається як відношення розміру власних коштів (капіталу) банку і суми його активів, в обсяг яких не включаються активи, що мають нульовий коефіцієнт ризику: Н1 = Де К - власний капітал банку; А - активи банку; Аріск0 - активи, що мають нульову ступінь ризику. Власний капітал банку складе: На 01.06: 3000000 - 15000 + 566260 + 3629510 + 100052 = 7280822. На 01.07: 3000000 - 15000 + 2078135 + 3629510 + 100052 = 8792697. Нульовий коефіцієнт ризику відповідно до п.2.3 Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 р. № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків" встановлено для таких активів: обов'язкові резерви, депоновані в Банку Росії, рахунки 30202 і 30204. Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку складе: На 01.06: Н1 = На 01.07: Н1 = Значення коефіцієнта, що перевищує 10%, оцінюється ЦБ РФ як найкраще, а значення, яке становить менше 6%, - як наіхудщее. З метою контролю за станом ліквідності банку, тобто його здатності забезпечити своєчасне і повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають з угод з використанням фінансових інструментів, встановлюються нормативи миттєвої, поточної, довгострокової ліквідності, які регулюють (обмежують) ризики втрати банком ліквідності і визначаються як відношення між активами і пасивами з урахуванням термінів, сум і типів активів і пасивів, інших факторів. Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб до запитання. Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) розраховується за наступною формулою: Н2 = Де Лам - високоліквідні активи, до яких належать грошові та прирівняні до них кошти, в тому числі готівкова валюта та платіжні документи, а також дорогоцінні метали; кошти на кореспондентських рахунках, відкритих в ЦП та в банках-нерезидентах країн з числа "групи розвинених"; вкладення в державні цінні папери, не обтяжені зобов'язаннями; депозити, розміщені в ЦП; кошти, надані різним позичальникам до запитання. ОВМ - зобов'язання (пасиви) по рахунках до запитання, за якими вкладником і (або) кредитором може бути пред'явлено вимогу про їх негайне погашення. Показник ОВМ в нашому випадку розраховується як сума залишків на рахунках: 31302, 42101, 47405, 47422, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, - код 8906, - код 8911 , - код 8914, - код 8955, - код 8994; ОВМ * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання, визначена у порядку, встановленому пунктом 3.7 Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 р. № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків" (в нашому випадку цих залишків немає). Норматив миттєвої ліквідності банку складе: На 01.06: Н2 = На 01.07: Н2 = Мінімально допустиме значення нормативу миттєвої ліквідності (Н2) встановлюється в 15%. Норматив поточної ліквідності банку (Н3) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів. Норматив поточної ліквідності банку (Н3) розраховується за наступною формулою: Н3 = Де Лат - ліквідні активи, тобто фінансові активи, які повинні бути отримані банком і (або) можуть бути затребувані протягом найближчих 30 календарних днів і (або) у разі необхідності реалізовані банком протягом найближчих 30 календарних днів з метою отримання грошових коштів у зазначені терміни. Показник Лат розраховується як сума високоліквідних активів (показник Лам) і залишків на рахунках (частин залишків на рахунках); ОВТ - зобов'язання (пасиви) по рахунках до запитання, за якими вкладником і (або) кредитором може бути пред'явлено вимогу про їх негайне погашення, і зобов'язання банку перед кредиторами (вкладниками) терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів. Показник ОВТ розраховується як сума залишків на рахунках, у нашому випадку, 30109, 30604, 31302. ОВТ * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів. Норматив поточної ліквідності банку (Н3) становить: На 01.06: Н3 = На 01.07: Н3 = Мінімально допустимий числове значення показника (Н3) встановлено в 50%. Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, до власних коштів (капіталу) банку і зобов'язаннями (пасивами) з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів. Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) розраховується за наступною формулою: Н4 = Де КРД - кредитні вимоги з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, а також пролонговані, якщо з урахуванням знову встановлених строків погашення кредитних вимог терміни, що залишилися до їх погашення, перевищують 365 або 366 календарних днів (код 8996); ОД - зобов'язання (пасиви) банку за кредитами і депозитами, отриманими банком, а також по обертаються на ринку боргових зобов'язаннях банку з рештою строком погашення понад 365 або 366 календарних днів (код 8918, код 8997). Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) складе: На 01.06: Н4 = 120,00%. На 01.07: Н4 = 100,10%. Максимально допустимий числове значення нормативу (Н4) встановлюється в розмірі 120%. Норматив загальної ліквідності банку (Н5) регулює (обмежує) загальний ризик втрати банком ліквідності і визначає мінімальне відношення ліквідних активів до сумарних активів банку. Норматив загальної ліквідності банку (Н5) розраховується за наступною формулою: Н5 = Де А - загальна сума всіх активів по балансу банку за мінусом залишків на рахунках: № № 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702 , 704, 705, код 8936, код 8938, код 8947, код 8961. Ро - обов'язкові резерви банку (сума залишків на рахунках: № № 30202, 30204). Норматив загальної ліквідності (Н5) складе: На 01.06: Н5 = 11,31%. На 01.07: Н5 = 12,80%. Мінімально допустимий числове значення нормативу (Н5) встановлюється в розмірі 20%. Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) регулює (обмежує) сукупний ризик вкладень банку в акції (частки) інших юридичних осіб і визначає максимальне відношення сум, що інвестуються банком на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб, до власних коштів (капіталу) банку. Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) розраховується за наступною формулою: Н12 = де Кін - величина i-й інвестиції банку в акції (частки) інших юридичних осіб за вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати за вказаними інвестиціям. Показник Кін розраховується як сума залишків на рахунках 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 60202, 60203, 60204, код 8963, - код 8919, - код 8920, - код 8982. Максимально допустимий числове значення нормативу (Н12) устнавлівается в розмірі 25 відсотків. Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) складе: На 01.06: Н12 = На 01.07: Н12 = Розраховані показники зведені в таблиці 1. Таблиця 1 Результати розрахунків обов'язкових нормативів банку
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1) показує, що початок періоду 3,06 коп., А на кінець періоду 3,60 коп. власного капіталу банку припадало на 1 крб. його ризикових активів, що недостатньо (норматив більше 10%). Норматив миттєвої ліквідності (Н2) на початок звітного періоду мав значення 93,57%, а на кінець періоду - 76,35%, при мінімально допустимому числовому значенні нормативу Н2 - у 15%. На кожен карбованець зобов'язань банку припадало близько 94 коп. і 76 коп. високоліквідних активів відповідно на початок і кінець періоду. Значення показника (Н3) свідчать про те, що банк протягом найближчих 30 днів за рахунок високоліквідних активів може погасити лише 1,49% і 2,23% залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів відповідно на початок і кінець періоду, що істотно нижче мінімально допустимого числового значення (50%). Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) на початок періоду перебуває на максимально допустимому рівні в 120,0%, на кінець періоду ситуація змінилася в кращий бік - частка кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів в сукупній величині власних коштів і зобов'язань з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів склала 100,10%. Найбільш ліквідні активи банку складають 11,31% і 12,80% у сумарних активах банку, що недостатньо, тому що мінімально допустимий числове значення нормативу (Н5) встановлюється в розмірі 20%. Позитивним є зростання показника в динаміці. Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) показує, що частка власного капіталу в інвестіціруемих коштах на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб коливається в межах від 2,40% до 1,99 %, що знаходиться в межах максимально встановленого значення (25%). Таким чином, можна зробити висновок про те, що ряд обов'язкових нормативів відхиляються від допустимих значень, зокрема: - Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1); - Норматив поточної ліквідності банку (Н3) на кінець періоду; - Норматив загальної ліквідності банку (Н5). Причинами відхилення нормативів від рекомендованих ЦБ РФ значень є недостатність власних коштів (капіталу) банку і високоліквідних активів. Отже, основними напрямками поліпшення фінансового стану банку та подальшої діяльності є: - Збільшення власних коштів (капіталу) банку за рахунок нерозподіленого прибутку; - Збільшення високоліквідних активів в структурі майна банку. Величина капіталу банку та її достатність використовуються наглядовими органами не тільки для регулерованія поточної банківської діяльності та її контролю, але і в якості основних кретеріев оцінки можливого банкрутства кредитної організації. Відповідно до Закону № 40-ФЗ "Про неспроможності (банкрутство) кредитних організацій" (в ред. Федерального закону від 27.10.2008 р. № 175-ФЗ) підставою для здійснення заходів з попередження банкрутства кредитної організації є наявність наступних ознак: - Кредитна організація допускає зниження абсолютної величини капіталу порівняно з його максимальною величиною, досягнутий за останні 12 місяців, більш ніж на 20% при одночасному порушенні рівня одного з обов'язкових нормативів, встановлених Банків Росії; - Порушує норматив достатності власних коштів (капіталу), встановлених Банком Росії; - Допускає зменшення величини власних коштів (капіталу) за підсумками звітного місяця нижче розміру встановленого капіталу, визначеного установчими документами кредитної організації. Відповідно до розділу 11 Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 р. № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків": 1. Територіальні установи Банку Росії можуть встановлювати банкам за їх клопотаннями контрольні значення обов'язкових нормативів у разі їх порушення (у тому числі прогнозованого) за умови, що є прямий причинно-наслідковий зв'язок між виникненням підстави і невиконанням банком відповідного нормативу. Під встановленням контрольних значень обов'язкових нормативів розуміється встановлення значень обов'язкових нормативів на квартальні дати, яке дозволяє забезпечити рівномірний приведення значень порушених обов'язкових нормативів до необхідного (нормативного) значення. При цьому не допускається погіршення на квартальні дати контрольних значень обов'язкових нормативів у порівнянні зі значеннями обов'язкових нормативів, що склалися за станом на останню звітну (місячну) дату, що передує даті звернення банку до територіального установи Банку Росії; 2) Підставою для встановлення банкам, які не виконали обов'язкові нормативи контрольних значень обов'язкових нормативів можуть бути: - Зміна Банком Росії методики розрахунку обов'язкових нормативів; - Зміна Банком Росії методики розрахунку власних коштів (капіталу); - Зміна Банком Росії методики формування резервів на можливі втрати і резерву на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості; - Уточнення (розширення) у законодавстві Російської Федерації або в нормативних актах Банку Росії складу груп пов'язаних позичальників і (або) позичальників, пов'язаних з банком; - Зміни складу акціонерів та інсайдерів. 3) Встановлення контрольних значень обов'язкових нормативів здійснюється у такому порядку: - У разі порушення (у тому числі прогнозованого) обов'язкових нормативів з підстав банк може направити до територіального установа Банку Росії, яке здійснює нагляд за його діяльністю, клопотання, складене у довільній формі і підписане одноосібним виконавчим органом банку або його заступником, уповноваженими підписувати звітність, головним бухгалтером або іншою особою, що його заміщає; - Територіальне установа Банку Росії розглядає клопотання банку і протягом 10 робочих днів надсилає банку інформацію про прийняте рішення. У випадку, якщо це рішення є позитивним, територіальне установа Банку Росії направляє банку також інформацію про контрольні значеннях обов'язкових нормативів та строк, на який вони встановлюються. Термін, на який територіальною установою Банку Росії встановлюються банку контрольні значення обов'язкових нормативів, не може перевищувати одного календарного року. Список використаних джерел Агарков М. М. Основи банківського права М.: Фінанси і статистика 2006 Акредитиви документарне інкасо, банківські гарантії М.: Фінансовий девелопмент 2006 Банк та банківські операції / За ред. Є. Ф. Жукова М.: банки і біржі, 2008 Банківська справа / За ред. О. І. Лаврушина - М.: Роспотребрезерв, 2008 Банківська справа / За ред. В. І. Колесникова, А. П. Кроливецкой - М.: Фінанси і статистика 2006 Банківська справа: Довідковий посібник / За ред. Ю. А. Бабічева М.: Економіка, 2008 Банківське законодавство: Підручник / За ред. Є. Ф. Жукова М.: Юніті 2006 Гроші кредит банки / Под ред. Є. Ф. Жукова М.: Юніті 2006 Колесніков В. С. Банківська справа М.: Фінанси і статистика 2007 Комерційні банки і їх операції / за ред. Є. Б. Корніленко, Н. І. Мірун та ін Сімферополь: глобус, 2006 Будь ласка, не зберігайте тестовий текст. |