[ Кредитування суб`єктів малого підприємництва ] | 5 | 6 | |||
. I. Активи | |||||
Грошові кошти | 445 954 | 534 088 | 596 845 | 150 891 | 130 |
Кредити та інші розміщені кошти | 734 663 | 2 052 071 | 4 878 025 | 4 143 362 | 660 |
З них: відсотки нараховані | 17 751 | 41 456 | 86 023 | 23 705 | 230 |
Кредити, надані малим підприємствам і індивідуальним підприємцям | 106 327 | 563 985 | 2 112 654 | 2 006 327 | 1987 |
Кредити, надані фізичним особам | 610 585 | 1 446 630 | 2 679 348 | 2 068 763 | 440 |
Лізинг | 29 079 | 9 389 | 423 | -28 656 | 1 |
Вкладення в цінні папери | 6 614 | 21 357 | 6 128 035 | 6 121 421 | 926,5 |
Майно банку | 340 960 | 432 244 | 2 081 164 | 1 740 204 | 610 |
Витрати майбутніх періодів | 741 | 466 | - | -275 | 60 |
Інші активи | 4 586 580 | 7 624 265 | 5 749 318 | 1 162 730 | 130 |
РАЗОМ АКТИВІВ | 6 144 591 | 10 673 880 | 19 433 810 | 13 289 219 | 316 |
Пассивы II. Пасиви | |||||
Джерела власних коштів | |||||
з них: | |||||
Статутний капітал | - | - | - | - | - |
Резерви на можливі втрати | 0 | 0 | 576 921 | - | - |
Залучені кошти, всього | 5 880 154 | 10 153 812 | 16 411 126 | 10 530 972 | 279 |
в т.ч. | |||||
Кошти бюджетів всіх рівнів і позабюджетних фондів | - | - | - | - | - |
Кошти на рахунках банків-кореспондентів | 236 | 5504 | 2121 | 1885 | 898 |
Кошти клієнтів в т.ч. | 5 642 915 | 9 597 624 | 15 977 128 | 10 334 213 | 283 |
Юридичних осіб | 4 423 274 | 7 464 427 | 12 549 348 | 8 126 074 | 283 |
Інші залучені кошти | - | - | 431 877 | - | - |
Власні боргові інструменти | 237 003 | 550 684 | - | 313 681 | 230 |
Інші пасиви | 265 156 | 369 046 | 2 445 763 | 2 180 607 | 922 |
РАЗОМ ПАСИВІВ | 6 144 591 | 10 673 880 | 19 433 810 | 13 289 219 | 316 |
. III. Позабалансові статті: | |||||
Безвідкличні зобов'язання кредитної організації | 319 708 | 1 222 770 | - | 903 062 | 382 |
Гарантії, видані кредитною організацією | 9 231 | 9 910 | - | 679 | 107 |
Також, слід відзначити зростання за статтею «Кредити, та інші розміщені кошти» з 734 663 тис. руб. на 01.01.05 р. до 4878025 тис. крб. на 01.01.07 р., тобто на 4143362 тис. крб. або 660%. Наведені дані говорять про те, що банк диференціює свій кредитний портфель і не ставить перед собою завдання налагоджувати роботу в сфері кредитування тільки юридичних або тільки фізичних осіб.
У структурі пасивів банку найбільша питома вага припадає на показник «Залучені кошти», які збільшилися в 2007 році в порівнянні з 2005 роком і становлять 279%. Приріст в абсолютному вираженні забезпечений на 10530972 тисяч рублів. Позитивним моментом є зростання частки залучених коштів юридичних осіб з 4423274 до 12549348 тисяч рублів, збільшення склало 8126074 тисяч рублів. Оскільки це найбільш стабільна складова залучених депозитних коштів, забезпечує на прийнятному рівні і дозволяє підвищувати ліквідність банку і проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни. Однак, з іншого боку, зазначене зміна веде до зростання витрат банку по залученню коштів і внаслідок цього до зниження дохідності банківських операцій.
У процесі управління ліквідністю комерційний банк повинен так розміщувати кошти в активи, щоб вони, з одного боку, приносили відповідний дохід, а з іншого - не збільшували б ризик банку втратити ці кошти, тобто завжди має підтримуватися об'єктивно необхідну рівновагу між прагненням до максимального доходу і мінімального ризику.
На основі аналізу структури активів в розрізі окремих груп і видів, як на певну дату, так і в динаміці за відповідний період часу комерційний банк може переміщати кошти одного виду активів в інший при незмінних джерелах засобів або при появі нових грошових ресурсів розміщувати їх в активи з таким розрахунком, щоб забезпечити формування найбільш прийнятною структури активів з точки зору надійності розміщення і виходячи з рівня доходу. При цьому повинні враховуватися структура пасивів і терміни, на які залучені позикові кошти.
Розглянемо структуру активів банку більш докладно в наступній табл. 2.2, яка допоможе зробити висновки про те, яка стаття займає найбільшу питому вагу в активах банку, а яка - найменший.
За результатами аналізу видно, що найбільшу питому вагу в структурі активів займають такі статті балансу як: кредити та інші розміщені кошти, банк диференціює свій кредитний портфель і налагоджує роботу з клієнтами такими як фізичні та юридичні особи; майно банку дане збільшення свідчить про наявність у банку ліквідного майна. Відбулося скорочення в таких статтях балансу як: грошові кошти які займають найменша питома вага. Отже, зменшення грошових коштів, свідчить про недостатність короткострокових високоліквідних вкладень.
Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину його операцій. Актив балансу характеризує склад, розміщення та цільове використання коштів банку. Він показує, у що вкладені фінансові ресурси, яке призначення наявних господарських засобів.
Таблиця 2.2. Структура активів банку
Найменування показника | 2005 | 2006 | 2007 | Зміна 2007 до 2005 р. | Темп росту,% 2007 до 2005 р. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
АКТИВИ, усього | 100 | 100 | 100 | Х | Х |
в т.ч. | |||||
Грошові кошти | 7,2 | 5,02 | 3 | 4,2 | 0,4 |
Кредити та інш. розміщені кошти | 11,9 | 19,3 | 25 | 13,1 | 2,1 |
Кредити, надані фізичним особам | 9,9 | 13,5 | 13,8 | 3,9 | 1,4 |
Лізинг | 0,5 | 0,1 | 0,002 | -0,498 | 0,04 |
Вкладення в цінні папери | 0,1 | 0,2 | 31,5 | 31,4 | 315 |
Майно банку | 5,5 | 4 | 10,7 | 5,2 | 1,9 |
Витрати майбутніх періодів | 0,01 | 0,004 | - | -0,006 | 0,4 |
Інші активи | 74,6 | 71 | 30 | -44,6 | 0,4 |
Позабалансові статті у% від активів | |||||
Безвідкличні зобов'язання кредитної організації | 5,2 | 11,4 | - | 6,2 | 2 |
Гарантії, видані кредитною організацією | 0,2 | 0,09 | - | -0,11 | 0,44 |
Для визначення найбільш дохідних активів необхідно провести структурний аналіз активів, що приносять дохід банку. При складанні даної таблиці визначаються активи, що приносять прямий дохід у рублях, і розраховується їх структура в табл. 2.3.
З таблиці видно, що зміна в активах приносять дохід склало 13948200 тис. крб. Різке зниження відбулося в такій статті балансу як лізинг, що не можна сказати про цінні папери, де зміна склала 6121421 тис. крб.
Таблиця 2.3. Структура активів, що приносять прямий дохід банку
Найменування показника | 2005 | 2006 | 2007 | Зміна 2007 до 2005 р. | Темп росту,% 2007 до 2005 р. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Усього активів, що приносять прямий дохід: | 770 356 | 2 082 817 | 14 718 556 | 13 948 200 | 1910,6 |
в т.ч. | |||||
Кредити, надані малим підприємствам і індивідуальним підприємцям | 106 327 | 563 985 | 2 112 654 | 2 006 327 | 1987 |
Кредити, надані фізичним особам | 610 585 | 1 446 630 | 2 679 348 | 2 068 763 | 440 |
Лізинг | 29 079 | 9 389 | 423 | -28 656 | 1,45 |
Цінні папери | 6 614 | 21 357 | 6 128 035 | 6 121 421 | 92 652 |
Структура | |||||
Усього активів, що приносять прямий дохід | 100 | 100 | 100 | Х | Х |
в т.ч. | |||||
Кредити, надані малим підприємствам і індивідуальним підприємцям | 13,8 | 27,1 | 14,4 | 0,6 | 1,04 |
Кредити, надані фізичним особам | 79,3 | 69,4 | 18,2 | -61,1 | 0,23 |
Лізинг | 3,7 | 0,5 | 0,003 | -3,697 | 0,0008 |
Цінні папери | 0,9 | 1,0 | 41,7 | 40,8 | 46 |
Найбільша питома вага припадає на кредити, надані фізичним особам, їх частка становить у 2005 році - 79,3%, а в 2007 році намічено різке їх зниження, але все-таки цей вид статті лідирує у відношенні інших і становить - 18,2% . Найменшу питому вагу за показниками усіх трьох років припадає на лізингові операції і складає в 2005 році - 3,7%, а в 2007 році - 0,003%.
У структурі активів, Північнокавказького банку Ощадбанку Росії найбільша питома вага припадає на активи, що приносять дохід, вони і складають основу банківської діяльності. Вказане зростання забезпечений зростанням величини кредитів і розміщених депозитів. При цьому, слід зазначити, що пріоритетним напрямком діяльності банку є робота з корпоративними клієнтами.
Таким чином, можна зробити висновок, що пріоритетними активними операціями Північнокавказького банку Ощадбанку Росії є кредити надані фізичним і юридичним особам.
Суть методу загального фонду коштів полягає в тому, що в процесі управління активами всі види ресурсів, а це вклади і залишки коштів на рахунках до запитання, строкові вклади і депозити, статутний капітал і резерви, об'єднуються в сукупний фонд ресурсів комерційного банку. Далі кошти цього сукупного фонду розподіляються між тими видами активів, які з позиції банку є найбільш прийнятними з точки зору їхньої прибутковості. При цьому обов'язковою умовою є дотримання адекватного рівня ліквідності коштів, вкладених у відповідні активи, тобто завжди має підтримуватися рівновага «прибутковість - ліквідність». При використанні цього методу спочатку визначається частка коштів, яка може бути розміщена в активи, які становлять резерви першої черги, тобто ті кошти, які можуть використовуватися на першу вимогу клієнтів для задоволення заявок на вилучення вкладів, отримання кредитів. Стосовно до банківської практиці до резервів першої черги можна віднести кошти на кореспондентських рахунках у Центральному банку Росії і в комерційних банках - кореспондентах, в касі, обов'язкові резерви в Центральному банку Росії.
Потім визначається частка коштів, яка може бути розміщена в резерви другої черги, які включають високоліквідні активи, що приносять відповідний дохід. При необхідності вони можуть використовуватися для збільшення резервів першої черги. До резервів другої черги можна віднести короткострокові державні цінні папери, зокрема облігації, міжбанківські кредити, видані на незначні терміни, і певною мірою - високоліквідні позики з невеликими термінами погашення. Величина резервів другої черги залежить від діапазону коливань внесків і попиту на кредит - чим вони вищі, тим більше за величиною потрібні резерви.
В окремих випадках, коли рівень ліквідності комерційного банку істотно знижується, і він не може самостійно вирішити виниклі тимчасові проблеми, пов'язані з виконанням своїх зобов'язань перед клієнтами, відповідну економічну допомогу йому надає Центральний банк Росії. Розглянувши та вивчивши структуру активів банку, необхідно найбільш докладно розглянути структуру пасивів у таблицях і цифрах наведених у табл. 2.4.
При дослідженні структури балансу банку, здійснено аналіз пасиву, що характеризує джерела коштів, так як саме пасивні операції значною мірою визначають умови, форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто склад і структуру активів. У структурі пасивів банку найбільша питома вага припадає на показник «Залучені кошти», які збільшилися в 2007 році в порівнянні з 2005 роком і становлять 279%. Приріст в абсолютному вираженні забезпечений на 10530972 тисяч рублів. Позитивним моментом є зростання частки залучених коштів юридичних осіб з 4423274 до 12549348 тисяч рублів, збільшення склало 8126074 тисяч рублів, тобто Оскільки це найбільш стабільна складова залучених депозитних коштів, забезпечує на прийнятному рівні і дозволяє підвищувати ліквідність банку і проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни. Однак, з іншого боку, зазначене зміна веде до зростання витрат банку по залученню коштів і внаслідок цього до зниження дохідності банківських операцій.
Розглянемо структуру зобов'язань банку наведену в табл. 2.5.
Таблиця 2.4. Структура пасивів банку
Найменування показника | 2005 | 2006 | 2007 | Зміна | Темп росту,% |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
ПАСИВИ, всього | 6 144 591 | 10 673 880 | 19 433 810 | 13 289 219 | 316 |
в тому числі: | |||||
Джерела власних коштів | |||||
з них: | |||||
Статутний капітал | - | - | - | - | - |
Фінансовий результат | -719 | 156 526 | - | 157 245 | 21 769 |
Резерви на можливі втрати | 0 | 0 | 576 921 | - | - |
Залучені кошти, всього | 5 880 154 | 10 153 812 | 16 411 126 | 10 530 972 | 279 |
в тому числі: | |||||
Кошти бюджетів всіх рівнів і позабюджетних фондів | - | - | - | - | - |
Кошти на рахунках банків-кореспондентів | 236 | 5504 | 2121 | 1885 | 898 |
Кошти клієнтів у тому числі: | 5 642 915 | 9 597 624 | 15 977 128 | 10 334 213 | 283 |
Юридичних осіб | 4 423 274 | 7 464 427 | 12 549 348 | 8 126 074 | 283 |
Кредити, депозити та інші залучені кошти юридичних осіб | - | - | - | - | - |
Власні боргові інструменти | 237 003 | 550 684 | - | 313 681 | 230 |
Інші залучені кошти | - | - | 431 877 | - | - |
Інші пасиви | 265 156 | 369 046 | 2 445 763 | 2 180 607 | 922 |
Структура | |||||
ПАСИВІВ, всього | 100 | 100 | 100 | Х | Х |
в т.ч. | |||||
Джерела власних коштів | |||||
з них: | |||||
Резерви на можливі втрати | - | - | 3 | - | - |
Залучені кошти, всього | 95,6 | 95,1 | 84,4 | -1,12 | 0,88 |
в тому числі | |||||
Кошти на рахунках банків-кореспондентів | 0,004 | 0,05 | 0,01 | 0,006 | 250 |
Таблиця 2.5. Структура зобов'язань банку
Найменування показника | 2005 | 2006 | 2007 | Зміна | Темп росту,% |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Залучені кошти, всього | 5 880 154 | 10 153 812 | 16 411 126 | 10 767 975 | 279 |
Кошти на коррахунках в інших банках | 236 | 5 504 | 2 121 | 1 885 | 898 |
Кошти клієнтів, у тому числі | 5 642 915 | 9 597 624 | 15 977 128 | 10 334 213 | 283 |
Юридичних осіб | 4 423 274 | 7 464 427 | 12 549 348 | 8 126 074 | 283 |
Власні боргові інструменти | 237 003 | 550 684 | - | 313 681 | 232 |
Інші залучені кошти | - | - | 431 877 | - | - |
Структура залучених коштів, у% | |||||
Залучені кошти, всього | 100 | 100 | 100 | Х | Х |
Кошти на коррахунках в інших банках | 0,004 | 0,05 | 0,01 | 0,006 | 2,50 |
Кошти клієнтів | 95,9 | 94,5 | 97,3 | 1,4 | 101 |
Кошти юридичних осіб | 78,3 | 77,7 | 78,5 | 0,2 | 100,3 |
Власні боргові інструменти | 4 | 5,4 | - | 1,4 | 135 |
Інші залучені кошти | - | - | 2,6 | - | - |
При проведенні аналізу діяльності Північнокавказького банку Ощадбанку Росії були виділені основні проблеми: не диверсифікований кредитний портфель, мала частка процентних доходів, високі операційні витрати, мала частка дешевих джерел.
При вирішенні даних проблем слід визначити на якому рівні макро або мікро буде здійснюватися її рішення.
Кредитування та видачу позик слід здійснювати за рахунок коштів отриманих за строковими депозитами. Що призведе до збільшення операційних доходів банку. Але кредитування не можна здійснювати без попереднього аналізу.
Слід створити відділ в обов'язки якого входили б пошук потенційних клієнтів, аналіз їх балансів, і розробка бізнес-планів для даних клієнтів з їх подальшим фінансуванням. Природно, що розширення кредитного відділу і створення нового призведе до витрат на їх утримання, особливо в перший час, але правильно поставлена робота незабаром приведе до підвищення рентабельності роботи цих відділів.
У цілому, за результатами проведеного структурного аналізу балансового звіту Північнокавказького банку Ощадбанку Росії можна зробити висновки, що в цілому банк працює стабільно, але за останній звітний період відбулися суттєві зміни в бік збільшення одержуваного прибутку в результаті злиття ощадних банків таких республік як Дагестан, Інгушетія, Кабардино-Балкарія, Калмикія, Чечня та інших в єдиний північнокавказький банк Ощадбанку Росії.
2.3 Аналіз фінансових результатів Північнокавказького банку Ощадбанку Росії
Оцінка фінансових результатів комерційного банку починається з аналізу звіту про прибутки і збитків.
Прибуток - показник результативності діяльності банку. Банківський прибуток важливий для всіх учасників економічного процесу. Акціонери зацікавлені в прибутку, тому що вона являє собою дохід на інвестований капітал. Прибуток приносить вигоду вкладникам, тільки завдяки збільшенню резервів банку і підвищенню якості послуг складається міцніша, надійна і ефективна банківська система.
Таблиця 2.6. Аналіз прибутку і збитків банку
Найменування показника | 2005 | 2006 | 2007 | Зміна 2007 до 2005 р. | Темп росту,% |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
ДОХОДИ | |||||
процентні | 145 232 | 316 601 | 1 195 522 | 1 050 290 | 823,2 |
від лізингових операцій | 690 | 147 | - | - | - |
від операцій з іноземною валютою | - | 3 007 549 | 1 603 514 | - | - |
від операцій з цінними паперами | 358 402 | 334 744 | 969 630 | 611 228 | 270,5 |
дивіденди отримані | - | 40 | 62 | - | - |
доходи від інших операцій | - | 712 | 970 | - | - |
інші доходи | 672 788 | 637 531 | 697 379 | 24 591 | 104,0 |
РАЗОМ ДОХОДІВ | 4 185 410 | 4 297 324 | 4 467 077 | 281 667 | 107,0 |
ВИТРАТИ | |||||
процентні | 872 588 | 726 596 | 968 667 | 146 079 | 111 |
від операцій з іноземною валютою і дорогоцінними металами | 2 523 348 | 1 336 337 | - | -1 187 011 | 53 |
від операцій з цінними паперами | 16 569 | 20 855 | 2 287 | -14 282 | 13,8 |
інші операційні витрати | - | - | 2 195 222 | - | - |
інші витрати | 512 570 | 576 459 | 869 489 | 35 919 | 169,6 |
РАЗОМ ВИТРАТ | 3 925 075 | 2 660 247 | 4 035 665 | 431 412 | 102,8 |
Проведено аналіз прибутку і збитків Північнокавказького банку Ощадбанку Росії, який показав, що на 01.01.07 р. сукупна величина доходів склала 4467077 тис. крб., Тобто більше на 281 667 тис. руб. або 107,0%, в порівнянні з аналогічною датою балансу 2005 року. При проведенні аналізу було виявлено, що збільшилися доходи від операцій з цінними паперами 358 402 тис. руб. - 2005 р. і 969 630 тис. руб. в 2007 р., тобто банк робить основний акцент на операціях з цінними паперами та проводить їх у великих кількостях. Це свідчить про те, що проведення таких операцій на даний момент є більш вигідною умовою для банку. У 2007 році відсутність доходів від лізингових операціях може свідчити про те, що банк практично припинив подібну діяльність. Процентні витрати збільшилися на 146 079 тис. руб., А витрати, пов'язані з операціями з цінних паперів скоротилися на 14 282 тис. руб. або на 13,8%. У цілому можна сказати, що темп зростання доходів склав 107,0%, а витрат - 102,8%. Слід зазначити, що на отримувані доходи в даному разі процентні витрати та інші витрати не надали особливого впливу.
Розрахунок впливу факторів на зміну суми прибутку зробимо способом ланцюгової підстановки:
П 0 = Д 0 - Р 0 - НПР 0 = 4297324-3660247-165640,02 = 471436,98 тис. руб.
П усл1 = Д 1 - Р 0 - НПР 0 = 4467077-3660247-165640,02 = 641189,98 тис. руб.
П усл2 = Д 1 - Р 1 - НПР 0 = 4467077-4035665-165640,02 = 265771,98 тис. руб.
П 1 = Д 1 - Р 1 - НПР 1 = 4467077-4035665-112167,12 = 319244,88 тис. руб.
П заг. = П 1 - П 0 = 319244,88-471436,98 = -152192,1 тис. руб. - Відбулося скорочення прибутку в звітному періоді в порівнянні з базисним роком.
Приріст суми прибутку за рахунок зміни:
доходів: П Д = П усл1 - П 0 = 641189,98-471436,98 = 169753 тис. руб. - Відбулося збільшення доходів у звітному році;
витрат: П Р = П усл2 - П усл1 = 265771,98-641189,98 = -375418 тис. руб. - На цю суму витрати скоротилися за 2007 рік;
податку на прибуток: П НПР = П 1 - П усл2 = 319244,88-265771,98 = = 53472,9 тис. руб. - Сума податку збільшилася.
Виходячи з наведених розрахунків можна зробити висновок про те, що спостерігається скорочення прибутку в звітному році в порівнянні з минулим роком на 152 192,1 тис. руб. Це скорочення викликане збільшенням суми податку на прибуток і за підсумками року склало 319 244,88 тис. руб.
Але незважаючи на це скорочення банк не є збиткові, а продовжує розвиватися і незабаром він відновить втрачені позиції.
Ефективність діяльності банку виявляється в рівні його прибутковості і відображає позитивний сукупний результат роботи банку у всіх сферах його господарсько-фінансової діяльності. За рахунок доходів банку покриваються всі його операційні витрати, включаючи адміністративно-управлінські, формується прибуток банку, розмір якої визначає рівень дивідендів, збільшення власних коштів і розвиток пасивних і активних операцій.
Прибутковість банку є результатом оптимальної структури його балансу як у частині активів, так і пасивів, цільової спрямованості в діяльності банківського персоналу в цьому напрямку. Іншими важливими умовами забезпечення прибутковості банку є раціоналізація структури видатків і доходів, розрахунки процентної маржі і виявлення тенденцій у доходності позичкових операцій, планування мінімальної прибутковості маржі для прогнозування орієнтованого рівня відсотків по активних і пасивних операціях.
З таблиці. 2.7 видно, що практично всі показники змінилися в позитивну сторону, за винятком доходів від операцій з іноземною валютою, де стався різкий спад 54,3%. Зміна структури у бік збільшення позитивно характеризує діяльність банку на даному етапі.
У той же час темпи зростання витрат від операцій з іноземною валютою склав 0,8%, від операцій з цінними паперами - 0,2%, процентних витрат - 2,2%.
Таблиця 2.7. Структура доходів і витрат банку
Найменування показника | 2005 | 2006 | 2007 | Зміна | Темп росту,% |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Структура | |||||
ДОХОДІВ, всього | 100 | 100 | 100 | Х | Х |
в т.ч. | |||||
процентні | 3,5 | 10,7 | 42,7 | 39,2 | 12,2 |
від лізингових операцій | 0,02 | 0,005 | - | -0,015 | 0,25 |
від операцій з іноземною валютою | 71,9 | 54,3 | - | -17,6 | 0,7 |
від операцій з цінними паперами | 8,6 | 11,3 | 34,5 | 25,9 | 4,0 |
дивіденди отримані | 0,0009 | 0,002 | - | 0,0011 | 2,2 |
доходи від інших операцій | 0,02 | 0,03 | - | 0,01 | 1,5 |
інші доходи | 16,1 | 23,6 | 19,2 | 3,1 | 1,2 |
ВИТРАТ, всього | 100 | 100 | 100 | Х | Х |
в т.ч. | |||||
процентні | 22,2 | 27,3 | 24,0 | 27,2 | 2,2 |
від операцій з іноземною валютою | 64,3 | 50,2 | - | -14,1 | 08 |
від операцій з цінними паперами | 0,42 | 0,78 | 0,06 | -0,32 | 0,2 |
інші операційні витрати | - | - | 54,4 | - | - |
інші витрати | 13,1 | 21,7 | 21,5 | 31,2 | 3,3 |
Структура доходів і витрат банку зазнала істотних змін. Так, якщо в 2005 році в складі доходів переважали доходи від операцій з іноземною валютою, то в 2007 році подібних доходів не спостерігалося. Найбільший внесок у формування доходів банку внести операції, пов'язані з отриманням відсотків.
У структурі витрат банку також спостерігаються суттєві зміни: у 2007 році з'явилися витрати по іншої операційної діяльності, причому в сумі, що перевищує витрати з основних видів діяльності.
Проаналізувавши структуру доходів і витрат банку необхідно перейти до розгляду структури фінансового результату банку.
Таблиця 2.8. Структура фінансового результату банку
Найменування показника | 2005 | 2006 | 2007 | Зміна | Темп росту,% |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
доходи поточного року | 4 185 410 | 4 297 324 | 4 467 077 | 281 667 | 107,0 |
витрати поточного року | 3 925 075 | 3 660 247 | 4 035 665 | 110 590 | 103,0 |
прибуток «+», збиток «-» поточного року по балансу | 260 335 | 637 077 | 431 412 | 171 078 | в 165 разів |
Аналізуючи табл. 2.8 можна говорити про зниження витрат поточного року на 49,9%, але в істотній мірі отримано прибуток поточного року за балансом. У результаті фінансовий результат поточного року склав 841 216 тис. руб., Що в порівнянні з 2005 роком більше на 581 600 тис. рублів. Це свідчить про хорошу т стабільній роботі банку.
Діяльність банків підпорядкована отриманню прибутку. Банківська прибуток виникає через те, що банки сплачують своїм клієнтам відсотки за вкладами і стягують з них більш високі відсотки по позиках, таким чином, різниця між сумою стягнутих та сумою сплачуваних банком відсотків утворює його прибуток.
Аналізуючи виконану роботу можна сказати, що Північнокавказький банк Ощадбанку Росії працює стабільно з отриманням максимального прибутку.
Слід зазначити, що за допомогою видачі кредитів і позик вирішується таке питання як підвищення доходів за кредитними операціями, які будуть покривати витрати з операційної діяльності, що в свою чергу призведе до збільшення загального прибутку банку.
Проблема дорожнечі залучених коштів природна для Ощадбанку, оскільки для залучення грошових коштів у внески банк повинен зацікавити вкладників, що робиться за допомогою процентних ставок. У зв'язку з цим слід розміщувати залучені кошти під високі відсотки, тобто видавати кредити і позики.
Банк має хороший економічний потенціал, який використовується ефективно.
Ефективна робота всіх підрозділів забезпечила Північнокавказького банку місце в числі лідерів системи територіальних банків Ощадбанку Росії.
У 2008 році у всіх напрямках банківської діяльності - кредитній політиці, розрахунково-касовому обслуговуванні, залучення коштів населення, роботі з юридичними особами та індивідуальними підприємцями, випуск пластикових карток, вдосконаленні внутрішньобанківських технологій, скрізь пріоритетними принципами розвитку будуть швидкість, точність, зручність, тобто те, що зараз є предметом жорсткої конкуренції між банками. Буде продовжена робота як з великими клієнтами банку на основі індивідуальних схем обслуговування з максимальним урахуванням особливостей їх бізнесу, так і з представниками середнього та малого підприємництва, яким буде приділено особливу увагу. Передбачається розвиток консалтингових та інших послуг, затребуваних цією категорією клієнтів. Найбільш пильну увагу буде приділено опрацювання технології, що дозволяє скоротити строки розгляду кредитних заявок і видачі позикових коштів клієнтам.
2.4 Аналіз кредитної політики Ощадбанку Росії
Аналіз кредитного портфеля банку дозволяє визначити диверсифікацію кредитів порівняно з попередньою датою.
Загалом банк проводить активну політику щодо кредитування різних суб'єктів ринку, роботу з клієнтами різних галузей народного господарства і як наслідок диверсифікацію кредитних ризиків.
Із загальної кількості діючих на початок 2008 року кредитів СМП 47% припадає на позики величиною не більше 1 млн. крб. при середній сумі такого кредиту в 371 тис. руб.
У галузевому розрізі сформований кредитний портфель Ощадбанку Росії з СМП на 01.01.2008 представлений таким чином.
Таблиця 2.9. Кредитний портфель Північнокавказького банку Ощадбанку Росії по суб'єктам малого підприємництва
Галузь діяльності СМП | Частка кредитів, що видаються,% |
1 | 2 |
Торгівля і громадське харчування | 34,3 |
Промисловість та будівництво | 36 |
Сільське господарство | 7 |
Транспорт | 6,7 |
Інші галузі | 16 |
Всього | 100 |
Згідно з офіційними даними Держкомстату Росії, галузева структура малих підприємств протягом останнього ряду років залишається практично незмінною. Сфера торгівлі та послуг є найбільш масовими в малому бізнесі, що цілком відповідає специфіці малих форм господарювання.
Протягом останнього періоду часу банк цілеспрямовано робить регулюючий вплив на раціональне формування галузевої структури кредитного портфеля. В даний час на підприємства промисловості припадає майже 36 відсотків кредитів, у тому числі близько 18 відсотків - на харчову промисловість, частка кредитів підприємствам торгівлі та громадського харчування становить 34,3 відсотків.
У рамках нової організаційної структури Ощадбанку Росії створено управління по роботі з малим бізнесом, яке буде виконувати розробку та реалізацію єдиної стратегії роботи банку з суб'єктами малого підприємництва, забезпечувати комплексне обслуговування підприємств малого бізнесу.
Для найбільш кращого вивчення кредитного портфеля необхідно його проаналізувати. В аналізі можна виділити два напрямки: кількісний аналіз та якісний аналіз.
Кількісний аналіз кредитного портфеля банку повинен бути заснований на фінансових коефіцієнтах, аналізі чинників зміни значень коефіцієнтів і показників, порівняльному аналізі отриманих значень з їх критеріальним рівнем або проведений у порівнянні з їх значенням за іншими кредитними інститутам. Серед пропонованих коефіцієнтів виділяють дві групи:
- Коефіцієнти, що характеризують прибутковість кредитного портфеля;
- Коефіцієнти, що характеризують якість кредитного портфеля.
Таблиця 2.10. Аналіз прибутковості кредитного портфеля Північнокавказького банку Ощадбанку Росії
Показники | На 01.01.05 р.. | На 01.01.06 р. | На 01.01.07 р.. | Абсолют. зміни | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Процентні доходи, тис. руб. | 1234581,9 | 1548894,8 | 2419712,51 | 1185130,61 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Процентні витрати, тис. руб. | 1079452,4 | 1246740,47 | 1599765,66 | 520313,26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредитні вкладення, тис. руб. | 7448213,7
З наведених розрахунків можна зробити наступні висновки: по-перше, спостерігається тенденція зростання основних показників прибутковості кредитного портфеля Північнокавказького банку Ощадбанку Росії. Так, значення показника До 1 зросла за звітний рік на 3,28 процентних пункту і склало 5,36%. Це підвищення заслуговує позитивної оцінки, оскільки свідчить про зростання прибутковості кредитного портфеля банку, а також про підвищення ефективності прийнятих керуючими рішень, і пов'язано з випереджаючим темпом приросту процентної маржі над величиною кредитних вкладень. Значення показника До 2 також зросла з 3,9% до 20,00%, таким чином, частка процентної маржі в капіталі банку зросла на 16,1 процентних пункту. Вказана зміна пов'язано з випереджаючими темпами зростання величини процентної маржі над значенням капіталу банку і говорить про підвищення прибутковості кредитних вкладень на одиницю власних коштів банку. Про незначному зниженні прибутковості кредитного портфеля банку свідчить скорочення величини показника К 3, значення якого за аналізований період знизилася на 0,66 процентних пункту і станом на 1 січня 2007 р. склало 16,09%. Таким чином, аналіз прибутковості кредитного портфеля банку говорить про підвищення ефективності кредитних вкладень унаслідок зростання їх прибутковості і прибутковості. Аналіз якості кредитного портфеля Північнокавказького банку Ощадбанку Росії проведено в табличній формі. Таблиця 2.11. Аналіз якості кредитного портфеля Північнокавказького банку Ощадбанку Росії
Аналіз якості кредитного портфеля Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії показав, що якість управління кредитним портфелем банку з позиції обсягів «непрацюючих» кредитних вкладень покращився. Про це свідчить зниження частки кредитних вкладень, що не приносять дохід у загальному обсязі активів банку з 0,53 до 0,54%, тобто на 0,01 процентних пункту. Деталізує оцінку якості управління кредитним портфелем показник К 6, який також свідчить про підвищення якості управління позичкової заборгованістю із боку банку. Оскільки спостерігається скорочення частки «непрацюючих» кредитів у загальній величині кредитних вкладень на 0,88 процентних пункту. Величина показника До 7 за звітний рік виросла на 17,57 процентних пункту і склала 64,24%. Оскільки значення даного показника не перевищує 100% і спостерігається тенденція його зростання, то можна говорити про хорошу якість управління кредитним портфелем банку виходячи з наявних ресурсів кредитування. Значення показника До 8 показує, що банк проводить досить обережну кредитну політику. Оскільки величина цього коефіцієнта і на початок і на кінець періоду нижче рекомендованого значення, При цьому спостерігається зростання рівня цього показника на 01.01.07 р. до 32,73%, тобто на 11,68 процентних пункту і може свідчити про зростання ступеня агресивності проведеної банком кредитної політики. Таким чином, на основі наведених розрахунків можна зробити висновок про покращення якості кредитного портфеля банку. У січні 2008 року Ощадбанк Росії продовжив нарощувати обсяги бізнесу і забезпечив прискорене зростання показників за основними напрямками діяльності. Кредитний портфель банку збільшився протягом січня на 91,8 млрд. рублів, при цьому темпи зростання як портфеля кредитів корпоративним клієнтам, так і портфелю кредитів приватним клієнтам випереджали темпи зростання, що склалися в 2007 році. Балансова прибуток Сбербанку Росії збільшилася до 14,6 млрд. рублів проти 13,6 млрд. рублів за січень 2007 року. Помірний темп зростання прибутку обумовлений випереджаючим темпом зростання витрат. Це в основному викликано переходом на нові правила бухгалтерського обліку і, зокрема, додатковими витратами за рахунок відрахувань у резерв на виплату винагороди за підсумками роботи за рік та за вислугу років, які банк несе з 1 січня 2008 року. Ощадбанк планує протягом поточного року знизити ставки за кредитними продуктами приблизно на 0,5-1%. Також планується ввести диференціацію відсоткових ставок залежно від терміну кредитування і розміру первісного внеску. З 15 кредитних продуктів, які реалізує банк, зниження ставок може торкнутися порядку 10. У якості однієї з основних причин передбачуваного зміни Ощадбанком процентних ставок експерти називають бажання банку підвищити свою частку на ринку кредитування. Конкуренція на ринку кредитування між банками постійно посилюється: виходять нові гравці з пільговими умовами кредитування. Ощадбанк ж свою частку на цьому ринку втрачає і, щоб призупинити втрату частки на цьому ринку буде потрібно змінити тарифну політику по кредитах. Для подальшого розширення фінансування суб'єктів малого підприємництва необхідно вирішити ряд питань. Зокрема, доцільно було б виділити в держбюджеті окремим рядком субсидування процентних ставок і видачу державних гарантій за подібними кредитами. Думка з цього приводу керівників Ощадбанку полягає у визнанні того, що без підтримки малого бізнесу державою ситуації ще довго буде залишатися на колишньому рівні. Північнокавказький банк Ощадбанку Росії докладає великі зусилля для підтримки малого бізнесу. В останні роки темпи приросту обсягу кредитів малого підприємництва в два рази перевищив темп збільшення кредитного портфеля банку в цілому. Якщо у 2001 році Ощадбанком було видано малому бізнесу близько 50 тисяч кредитів на суму 108 млрд. рублів, то в 2007 році - 110,6 тисяч кредитів на 550 млрд. рублів. Для порівняння наведемо зведену таблицю, що дозволить розглянути скільки і яких кредитів було видано в минулі роки, тобто у 2005 році і в 2006 році. Таблиця 2.12. Сумарна кількість виданих кредитів за 2005-2007 рр..
Виходячи з даного порівняння видно, що обсяги кредитів збільшуються досить швидкими темпами і якщо в 2005 році, наприклад, обсяг виданих кредитів індивідуальним підприємцям становило лише 31 370,0 млн. руб., То вже в 2007 році їх в 114 разів значно більше, обсяг , яких склав 35898421 млн. рублів. Це свідчить, перш за все, про те, що розвинуті кредитування йде прискореним темпом, що сприяє доступності здійснювати позику в банків малому бізнесу. Обсяги кредитування Ощадбанком малого підприємництва нарощуються з кожним місяцем. Стає більш прийнятними і умови отримання позик. Роком малого бізнесу став 2007 рік на Ставропіллі. Північнокавказький банк Ощадбанку, який оголосив цю акцію, розглядає малі підприємства як своїх стратегічних партнерів. Весь комплекс заходів, пропонованих в рамках акції, має підвищити доступність банківського капіталу, збільшити приплив інвестицій в малий бізнес, стимулювати його розвиток. Зараз на Ставропіллі на МП трудиться понад 120 тисяч осіб - понад 20% від загальної чисельності зайнятих в економіці краю. Останні роки обсягів кредитів, що видаються малим підприємствам Ощадбанком, неухильно ростуть. Підтримка малого бізнесу була і залишиться пріоритетним напрямком роботи банку. Відзвітувався на початку квітня про своїх річних підсумки Ощадбанк відзначив, що зростання його показників в 2007 році, на відміну від минулих років, багато в чому зобов'язаний розширенню кредитування малого і середнього бізнесу. Число суб'єктів малого підприємництва, які отримали кредит від Ощадбанку в минулому році, склала понад 90 тисяч. А загальна сума виданих їм за рік кредитів досягла 550,0 мільярда рублів. У планах банку - все більш активний розвиток напрямки кредитування малого бізнесу. Причому Північнокавказький банк йде на внесення змін до своїх регламентні документи, з тим щоб полегшити малим підприємствам доступ до фінансових ресурсів. Перспективним підприємцям, з точки зору Ощадбанку, надається також співпраця з регіональними адміністраціями за рішенням проблеми заставного забезпечення малих підприємств. Таким чином, констатуючи зростання обсягу виданих кредитів, Ощадбанк відзначає також підвищення культури кредитування серед позичальників, які тепер краще готують бізнес-плани і більш відповідально ставляться до повернення коштів. Зростання кредитування Ощадбанком свідчать і про вихід сектора малого підприємництва з тіні. Справа в тому, що більшість комерційних банків розглядають в якості підстави для отримання кредиту не тільки офіційну звітність, а й «сіру» документацію, аж до рукописних комірних книг. Ощадбанк ж, будучи державним банком, не може дозволити собі настільки творчого підходу в оцінці фінансового стану своїх клієнтів, і для кредитів, які видаються з власних коштів, розглядає тільки «білі» документи. Крім позитивних моментів на перспективу, існують також і проблеми в даному напрямку кредитування, які від частини пов'язані і з конкурентним середовищем кредитного ринку. Так як кредитування малого підприємництва ще досить неосвоєна ніша, то в цьому зв'язку й виникають умови жорсткої конкуренції. Дослідження кредитного ринку проведемо в третьому розділі, а також будуть вивчені основні проблеми та перспективи кредитування малого бізнесу. 3. Основні проблеми розвитку та перспективи ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва 3.1 Моніторинг кредитного ринку Ставропольського краю Кредитний ринок Ставропольського краю досить різноманітний, причому це розмаїття полягає в існуванні різних комерційних банків, як показано на малюнку 4, які пропонують свої послуги населенню. Банки є головним складовим кредитного ринку, тобто вони є ключовою ланкою у здійсненні операцій з передачі грошових ресурсів на певних умовах. 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 Рис. 4. Структура кредитного ринку м. Ставрополя Провівши моніторинг комерційних банків міста Ставрополя можна виділити найбільш популярні серед усього розмаїття: банк Уралсиб, Траст банк і "Внешторгбанк". Але лідируючим банком по Південно-Федеральному округу і конкретно в місті Ставрополь є Північнокавказький банк Ощадбанку Росії, який має величезну філіальну мережу. Спектр послуг усіх банків практично однаковий, розходження тільки в умовах надання даних послуг. Одним з видів послуг є кредитування малого і середнього бізнесу. Зупинимося на даному виді послуг конкретно. Одним з пріоритетних напрямків діяльності банку є кредитування. Банк ВТБ 24 пропонує різні види кредитів для підприємств та індивідуальних підприємців у рублях і іноземній валюті, надаючи російським підприємствам можливість успішно виконувати різні бізнес-завдання. Головні вимоги, що пред'являються банком ВТБ 24 до позичальників - це наявність чинного прибуткового бізнесу і робота на ринку від півроку у сфері торгівлі, послуг або виробництва. Для своїх клієнтів банк розробив такі кредитні продукти:
Переваги при отриманні кредитних коштів у ВТБ 24 полягають в наступному:
Для отримання кредиту необхідно заповнити та передати у відділ кредитування малого бізнесу: заявку на отримання кредиту; комплект документів для розгляду питання про видачу кредиту. Продукт «Мікрокредит» розроблений для компаній, яким необхідне фінансування до 850 000 рублів на строк до двох років. В основу даної технології кредитування малого бізнесу покладена міжнародна практика надання фінансових послуг у цій сфері. Один з ключових аспектів даної технології - фінансовий аналіз кредитоспроможності позичальника, що проводиться на основі даних про реальний стан бізнесу клієнта. При проведенні аналізу співробітник банку дасть необхідні консультації, допоможе скласти справедливу оцінку та адекватні форми управлінської звітності. Кредитні технології ВТБ 24 дозволяють проводити оцінку кредитоспроможності і приймати рішення про надання кредиту в стислі терміни. Умови надання кредиту такі: сума кредиту - до 850 000 рублів, термін на який надається кредит - до двадцяти чотирьох місяців, термін розгляду заявки - один - три дні. Процентні ставки встановлюються індивідуально, залежно від особливостей бізнесу позичальника. Погашення кредиту здійснюється рівними частками або за встановленим графіком. Забезпечення по даному виду кредиту не потрібно. Наступна форма кредиту - овердрафт. Це форма кредиту, яка дозволяє оперативно провести необхідні платежі у випадку тимчасової відсутності або недостатності коштів на розрахунковому або поточному рахунку компанії у ВТБ 24 і дозволяє знімати гроші з рахунку поступово в межах даного кредиту. Внешторгбанк 24 надає клієнтам різні види банківських гарантій: тендерні гарантії, гарантії виконання зобов'язань за договором, гарантії повернення платежу і гарантії митних платежів. Гарантії надаються на різні цілі та їх умови залежать від особливостей конкретної угоди. Отримати кредит можна для реалізації різних завдань:
Кредитний продукт «Інвестиційний кредит» розроблений для підприємств та індивідуальних підприємців, яким необхідно фінансування терміном до десяти років у обсязі до 5 000 000 доларів США. Кредит надається на наступних умовах:
Процентні ставки також як і в попередньому кредитному продукті встановлюються індивідуально відповідно до бізнесом позичальника. Погашення здійснюється рівними внесками або за відповідним графіком. Забезпеченням по даному виду кредиту виступає застава комерційної нерухомості. Можливо забезпечення кредиту на умовах часткового забезпечення. У випадку більш складної форми необхідного клієнту фінансування ВТБ 24 пропонує рамкову кредитну лінію з лімітом видачі, при якій можливе отримання декількох кредитів в рамках відкритого ліміту кредитної лінії.
Існує такий вид кредиту, який називається «Кредит на розвиток бізнесу». Даний продукт розроблений для компаній, яким необхідна сума до 5 000 000 доларів США на строк до п'яти років. Основні умови надання кредиту, такі: з умма - до 5 000 000 доларів США. Термін, на який може надаватися кредит, становить шістдесяти місяців. Для розгляду заявки на кредит з такими умовами необхідно кредитному фахівцеві близько тижня. Дослідивши бізнес позичальника, фахівець підбирає відповідну процентну ставку. Перевагою даного кредитного продукту є те, що можливе часткове забезпечення заставою і клієнт сам може вибрати графік погашення кредиту. Клієнт набуває право на отримання суми кредиту однією сумою одноразово. Розглянемо види надаваних кредитів в ТРАСТ банку. Траст банк є досить молодим учасником кредитного ринку в Ставрополі. Його репутація ще не достатня, авторитетна по відношенню з іншими банками. І основним його умовою роботи є завоювання ринку, шляхом залучення уваги клієнтів до своїх кредитних продуктів. Головним привабливим моментом можна відзначити, що у цього банку розширені рамки сум, які видаються. Максимальна сума кредиту складає до 30 мільйонів рублів або до одного мільйона євро. Це досить сума досить значного розміру, але мало хто з підприємців чи малих підприємств зможе дозволити собі кредит на таку суму. Терміни надання кредитних коштів невеликі і становлять всього п'ять років. Процентні ставки варіюються від 12,5% до 23% і встановлюються в залежності від суми та строку кредиту. Недоліком програми кредитування малого бізнесу в Траст банку є комісія за видачу кредиту у вигляді чотирьох відсотків. Забезпеченням виступає застава товарів в обороті або заставу особистого майна, а також поручительство. Погашення кредиту проводиться ануїтетними платежами або встановлюється індивідуальний графік погашення. Щоб провести порівняння розглянемо програми кредитування банку під назвою «Уралсиб». Банк Уралсиб своїм клієнтам пропонує різні програми для розвитку бізнесу. Одна з поширених програма, є програма «Бізнес-ріст». Базове напрямок даної програми - задоволення потреб підприємств у фінансуванні інвестиційних проектів, а також у фінансуванні оборотного капіталу Основні умови надання кредитних коштів - це:
У даному продукті передбачена відстрочка погашення основного боргу в наступних випадках: якщо проводиться інвестиційного фінансування, то відстрочка складає дванадцять місяців, якщо здійснюється фінансування оборотного капіталу, відстрочка - до шести місяців. Кредит може надаватися як у формі одноразової видачі усієї кредитної суми, так і у формі невідновлюваної та відновлювальної кредитної лінії. Забезпеченням по даному виду кредиту може виступати застава автотранспортного засобу, заставу товарів в обороті, нерухомість, обладнання, цінні папери та особисте майно позичальника. Ставки за кредитом встановлюються як в рублевому еквіваленті, так і в іноземній валюті. Мінімальні процентні ставки в рублях складають 14,5% річних, в євро - 13% річних. Конкретна ставка по кредиту встановлюється кредитним комітетом банку. Для клієнтів з позитивною кредитною історією при наданні повторних кредитів можливе зниження ставки на 1% в рублях і 0,5% у валюті. Перевагою цієї програми є, мінімальні комісії за відкриття позичкового рахунку та складають 0,03%. Схеми погашення аналогічні: рівними частками або індивідуальний графік. Програма «Бізнес-розвиток». Дана програма кредитування розроблена з урахуванням особливостей ведення бізнесу малих підприємств і дозволяє отримати фінансування практично на будь-які цілі: на поповнення оборотних коштів, модернізацію обладнання, на придбання основних засобів та матеріальних активів, на реалізацію інвестиційних програм. с умма кредита колеблется в пределах от тридцати тыс. руб. Основні умови надання кредиту: з умма кредиту коливається в межах від тридцяти тис. руб. до 900 тис. руб. - Це мікрокредит і звичайний кредит - від 900 тис. руб. до восьми млн. руб. кредитні кошти можуть надаватися як в рублях, так і в іноземній валюті, переважно в євро. Термін кредитування сягає від трьох до п'яти років. У даному продукті також передбачена відстрочка погашення основного боргу: при інвестиційному фінансуванні - до дванадцяти місяців, при фінансуванні оборотного капіталу - до шести місяців. Забезпеченням є транспортний засіб, товари в обороті, нерухомість, обладнання, цінні папери, особисте майно. Кредити до 900 тис. рублів можуть надаватися без майнового забезпечення за умови наявності позитивної кредитної історії в будь-якому банку. Схеми погашення здійснюється рівними частками, передбачений індивідуальний графік погашення. – предоставляется предприятию для исполнения его платежных документов при временном отсутствии или недостаточности денежных средств на счете клиента. Такий вид кредитного продукту як овердрафт - надається підприємству для виконання його платіжних документів при тимчасовій відсутності або недостатності коштів на рахунку клієнта. Овердрафт дозволяє одночасно покривати відразу кілька касових розривів по рахунку і оперативно управляти власною ліквідністю. Сума кредиту по овердрафту складає від ста тис. руб. до трьох мільйонів рублів. Термін надання кредитних коштів до шести місяців. Забезпечення за цим кредитом не потрібно. Єдиним мінусом є те, що необхідно поручительство. В якості поручителів в обов'язковому порядку повинні виступати: фізичні особи - фактичні власники бізнесу; юридичні особи та індивідуальні підприємці - входять у групу компаній, які є власниками основної частки активів бізнесу або держателем основного грошового потоку. В даний час банк "Уралсиб" реалізує два види овердрафта: овердрафт з обнуленням і безперервний овердрафт.
Кредит і гарантії під заставу боргових зобов'язань банку. Фінансування під заставу боргових зобов'язань банку є короткостроковим кредитним продуктом і надається в грошовій або документарній формі. Використання кредитного продукту дозволяє вирішити такі завдання бізнесу:
Основними перевагами даного кредитного продукту є: надання фінансування у найкоротші терміни; необхідність надання мінімального пакету документів для розгляду питання про надання фінансування; низькі процентні ставки за користування кредитними коштами. Кредит може надаватися в російській та іноземній валюті. Терміни фінансування досягають дванадцяти місяців. Форма надання фінансування здійснюється у вигляді одноразової видачі, кредитної лінії і банківської гарантії. У вигляді забезпечення може виступати застава векселів, емітованих банком «Уралсиб» або іншими банками фінансової корпорації "Уралсиб". Що ж до головного народного банку країни, тобто Ощадбанку Росії, а точніше Північнокавказького банку Ощадбанку Росії, то його діяльність найбільш ширший і спектр послуг багатий своєю різноманітністю пропонованих кредитних продуктів на різних умовах стосовно кожного клієнта. Індивідуальний підбір кредитних продуктів та інструментів забезпечує клієнтові повноцінне комплексне обслуговування, максимально відповідають його запитам. Кредити надаються практично на будь-які цілі, затребувані сучасним бізнесом - від покриття касових розривів в обігу до реалізації масштабних і довгострокових інвестиційних та будівельних програм. Північнокавказький банк пропонує кредити на розвиток бізнесу: малим підприємствам, селянсько-фермерським господарствам та індивідуальним підприємцям: провідним господарську діяльність не менше шести місяців і мають виручку не більше шістдесяти мільйонів рублів на рік. У рамках програми фінансової підтримки малого підприємництва Північнокавказький банк пропонує кредити в гривнях та іноземній валюті. Напрями фінансування та кредитні продукти: кредитування поточної та інвестиційної діяльності здійснюється в рамках: стандартного кредиту, відновлювальної та невідновлювальної кредитної лінії, рамкової кредитної лінії, овердрафтного кредиту, вексельного кредиту; кредитування зовнішньоекономічної діяльності; надання банківських гарантій: надання позик у дорогоцінних металах. На строк до одного року кредити надаються на: поповнення обігових коштів для виробництва, торгівлі та надання послуг; виплату заробітної плати працівникам; погашення поточної заборгованості по сплаті податків, зборів і мит та інших обов'язкових платежів до бюджету та державних позабюджетних фондів. У даному випадку можливе надання кредиту без зазначення мети кредитування в сумі до 750 тисяч рублів. Процентна ставка на таких умовах кредитування не більше 17% річних. Сукупні комісійні платежі: не більше 0,65% від суми кредиту. Так, наприклад, при отриманні кредиту в розмірі один мільйон рублів строком на один рік, виплати по кредиту складуть: Таблиця 3.1. Платежі за кредит
Таким чином, сума виплат по кредиту складе менше десяти відсотків від суми кредиту. На строк до трьох років надаються на: придбання об'єктів нерухомості для використання з метою виробництва, торгівлі або надання послуг, а також розміщення офісних приміщень; витрати з капітального та поточного ремонту приміщень, викуп земельних ділянок під перебувають у власності позичальника об'єктами нерухомості, використовуваних у господарській діяльності; придбання обладнання та транспортних засобів, призначених для виробництва, торгівлі або надання послуг; придбання сільськогосподарських тварин. Видача кредиту здійснюється в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на розрахунковий рахунок позичальника, який відкривається на підставі розпорядження та кредитної документації. У разі якщо підприємцем при веденні господарської діяльності застосовується форма розрахунків з використанням готівкових грошей, можливе отримання кредиту в сумі до півтора мільйонів рублів без надання на момент видачі кредиту документів, що підтверджують цільовий характер використання кредитних коштів. З наступним підтвердженням - протягом десяти робочих днів. Погашення кредиту проводиться щомісяця, рівними частками. При кредитуванні на придбання приміщень, обладнання, транспортних засобів можлива відстрочка погашення кредиту на строк до шести місяців. Для виробників, підприємств сфери послуг графік погашення може бути встановлений з урахуванням сезонного характеру робіт. При сумі кредиту понад трьох мільйонів рублів можливе встановлення індивідуального графіка погашення. Але відсотки сплачуються щомісячно. Найбільш наочно розібратися, які ж умови є вигідними допоможе порівняльна таблиця 3.2. Переваги програм Ощадбанку Росії з кредитування малого бізнесу полягають у наступному:
Таблиця 3.2. Порівняльна характеристика пропозицій банків щодо кредитування суб'єктів малого підприємництва
«Якщо ваш бізнес вимагає зростання» - під таким девізом банк впроваджує нові і вдосконалює вже наявні банківські продукти та послуги, які можуть реально підтримати один з наймолодших секторів вітчизняної економіки, дати хорошу основу або новий імпульс його динамічному розвитку. Новий етап взаємодії малого бізнесу і банку знайшов своє відображення в комплексній програмі розвитку співробітництва Північнокавказького банку Ощадбанку Росії з суб'єктами малого підприємництва. Виходячи з цього величезного вибору пропозицій залишається тільки подати заяву на надання кредитних коштів. Але не все так просто, для отримання кредиту ще необхідно відповідати деяким вимогам банків. Ось тут і виникають проблеми ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва, які будуть розглянуті нижче. 3.2 Проблеми і причини їх виникнення у сфері кредитування суб'єктів малого підприємництва Фінансовий стан і показники розвитку малих підприємств є досить точною характеристикою економічної ситуації. Так, незважаючи на стабілізацію економічного розвитку і виникнення великої кількості нових малих підприємств, до повного освоєння економічної ніші малого бізнесу в Росії ще далеко. Наприклад, якщо в розвинених країнах малі підприємства виробляють 50-70% валового внутрішнього продукту, то в Росії цей показник становить 10-13,5%. Число зайнятих на малих підприємствах складає майже 20% від усього російського ринку праці, однак існують певні складності виживання малих підприємств в ринковій конкурентній боротьбі. У даних умовах перед державою стоїть завдання підтримки малого бізнесу та недопущення скорочення зайнятості на малих підприємствах шляхом створення відповідних структур підтримки та розвитку кредитування малого бізнесу державними і комерційними банками. У регіональній структурі банківського кредитування розподіл кредитів, виданих малим підприємцям, приблизно збігається з територіальним розподілом самих малих підприємств по країні. Більше чверті всіх кредитів, виданих малим підприємствам, припадає на Москву, по 20% - на Південний і Уральський федеральні округи. Таким чином, за рахунок більшої повноти охоплення в більш перспективні регіони Росії кредитування буде розвиватися швидше, ніж у менш перспективних. При цьому розвиток даного сегмента економіки сповільнюється тим, що число знов відкриваються малих підприємств приблизно відповідає числу підприємств, що йдуть з ринку. Не останню роль у збільшенні частки невдалих бізнес-проектів у сфері малого бізнесу відіграють низькі можливості для оперативного отримання кредитів новими учасниками ринку. Згідно з ряду експертних оцінок, сьогодні потреба малого бізнесу в позикових коштах задовольняється на 20-30%. А потреба в мікрокредитах, тобто в сумах від одного до десяти тисяч доларів, задовольняється ще менше - всього лише на 5-7%. Основними джерелами фінансування малого бізнесу при цьому виступають комерційні банки, обсяг наданих ними кредитів малим підприємствам протягом останніх трьох років зріс приблизно в два рази і наблизився до показника в десять мільярдів доларів, у той час як заплановане на 2008-2010 рр.. фінансування програми державної підтримки малого підприємництва, з бюджету Російської Федерації складе близько 4 мільярдів рублів щорічно. Про це йдеться в прогнозі соціально - економічного розвитку російської федерації на 2008-2010 роки, підготовленому Міністерством економічного розвитку і торгівлі РФ і опублікованому на офіційному сайті цього відомства. У Міністерстві економічного розвитку і торгівлі повідомляють, що кошти федерального бюджету, передбачені на реалізацію державної підтримки малого підприємництва, надаються суб'єктам Російської Федерації на конкурсній основі за умови співфінансування витрат по їх реалізації з регіональних бюджетів. Такий підхід дозволяє додатково до коштів федерального бюджету залучати фінансові кошти регіонів, а також стимулювати регіони до прийняття нових, більш ефективних програм підтримки і розвитку малого підприємництва. У результаті конкурсного відбору бюджетам суб'єктів Російської Федерації в 2006-2007 рр.. субсидії з федерального бюджету надаються для фінансування таких заходів:
У Міністерстві економічного розвитку підготовлено два варіанти прогнозу розвитку економіки на цей період часу. Перший варіант відображає розвиток російської економіки в умовах стабілізації обсягу експорту вуглеводнів при триваючому погіршення цінової конкурентоспроможності вітчизняної продукції і заміщення її імпортної. Темпи зростання ВВП в умовах даного варіанту знижуються з 6,7% у 2006 році до 5,2-5,3 відсотка у 2009-2010 роках. Другий варіант орієнтується на відносне поліпшення конкурентоспроможності російського бізнесу та активізацію структурних зрушень за рахунок реалізації комплексу заходів щодо прискорення економічного зростання. Перший варіант прогнозу соціально - економічного розвитку РФ припускає уповільнення темпів зростання російського малого бізнесу, погіршення конкурентоспроможності продукції вітчизняних підприємств, низьких темпів зростання експорту, негативні тенденції у зміні підприємницького клімату. Другий варіант орієнтується на позитивну динаміку зростання малого бізнесу в умовах сприятливої економічної кон'юнктури. Прийняття закону «Про розвиток малого і середнього підприємництва в Російській Федерації» підвищить ефективність реалізації фінансових механізмів державної підтримки та забезпечить зниження витрат малого підприємництва на подолання адміністративних бар'єрів, що буде сприяти подальшому розвитку системи малого підприємництва, збільшення обсягів виробництва. Крім того, в регіонах з низьким рівнем соціально-економічного розвитку реалізація заходів державної підтримки буде мати, поряд з економічної, і соціальну значимість, будучи ефективним механізмом зниження безробіття. Пріоритетними напрямами у сфері розвитку малого підприємництва на період 2008-2010 рр.. стануть: - Реалізація законодавства, що визначає участь суб'єктів малого підприємництва у реалізації державного замовлення; - Сприяння створенню інфраструктурних об'єктів підтримки малого підприємництва, орієнтованих на підтримку новостворених суб'єктів малого підприємництва; - Спеціальні програми підтримки конкурентоспроможних, експортно-орієнтованих проектів; - Формування сприятливих умов та підтримка інститутів мікрофінансування; - Формування інституційних умов для розвитку кредитування підприємництва банківськими установами; - Розвиток системи бізнес-інкубаторів для підприємців-початківців; - Вдосконалення нормативної правової бази з метою скорочення адміністративних обмежень і бар'єрів для підприємницької діяльності; - Забезпечення доступу суб'єктів малого підприємництва до нерухомого майна, що знаходиться в державній і муніципальній власності. У той же час, експерти відзначають, що збільшення обсягів кредитування малих підприємств призведе до скільки-небудь істотного збільшення фінансових можливостей лише тих позичальників, які самостійно домоглися фінансової стійкості, мають позитивну історію взаємодії з банками і готові залучати порівняно великі кредити. Навпаки, можливості залучення коштів знову створюються малими підприємствами та видачі мікрокредитів в цілому залишилися на колишньому рівні. У результаті, якщо розглядати не задоволення абстрактних «потреб» у фінансових коштах, а частку малих підприємців, що мають реальну можливість отримати кредит в банку, ситуація виглядає ще менш позитивною. На думку експертів, такого роду дисбаланс виникає в результаті того, що при поширенні на мале підприємство традиційних схем корпоративного кредитування рівень виникаючих ризиків і накладних витрат виявляється занадто високим, і в той же час виникають проблеми із заставним забезпеченням залучених підприємством коштів. У результаті жоден комерційний банк не може бути зацікавлений у розвитку мікрокредитування в рамках класичних схем фінансового обслуговування юридичних осіб. Разом з тим, у міру освоєння регіональними банками потокових схем кредитування, спеціалізованих кредитних ліній, наданих банками міжнародного та федерального значення, і створення адекватної мережі продажів, робота з представниками малого бізнесу стає все більш серйозним претендентом на роль нової «технології прориву». Кредитування малого бізнесу - це новий зростаючий фінансовий ринок, і він аж ніяк не перевантажений: щороку відкривається досить багато малих підприємств. Звичайно, багато хто і закриваються, але, зокрема, одним з факторів цього закриття є те, що вони не знаходять фінансування. У той же час, паралельно зростає і розвивається ринок споживчого кредитування, який все ще далекий від насичення, незважаючи на те, що на ньому присутні практично всі російські банки. Тим менше підстав говорити про перспективи насичення ринку кредитів малим підприємствам, який ще не викликає масового інтересу з боку кредитних організацій і де зростання пропозиції все ще не може встигнути за зростанням попиту, а впровадження деяких видів кредитних продуктів навіть не починалося. На думку експертів, за останні 3-4 роки обсяг кредитування малого бізнесу виріс на 80% і досяг до кінця 2007 року сто шістсот мільярдів рублів. Потреба даної галузі в позикових коштах сьогодні задовольняється не більше ніж на 15-17%. Більш оптимістично налаштовані фінансисти говорять про 20-процентну насиченість ринку. Сьогодні ринок кредитування малого бізнесу продовжує рости, але темп його росту нижче, ніж міг бути насправді. У цій сфері існує ряд об'єктивних проблем. З одного боку, банки зацікавлені в розширенні даного бізнесу, тому що ця ніша ще достатньо не освоєна. З іншого боку банків розробили програми кредитування малого бізнесу і пред'явили певні вимоги до документообігу, до прозорості схеми даного бізнесу, що багато чого малі підприємства не здатні виконувати ці вимоги. Банкіри все ще дорікають малий бізнес в поганих заставах, низької платоспроможності та надійності. Головною проблемою кредитування з точки зору банків виступає:
Непрозорість полягає в невідповідності даних бухгалтерської та управлінської звітностей, що ускладнює визначення реального фінансового стану суб'єкта малого підприємництва при оцінці категорії якості видають кредиту.
Часто на техніку, нерухоме та інші майно, надане в заставу, відсутні документи, що підтверджують право власності, або ці документи неналежним чином оформлені, не приведені, у відповідність до чинного законодавства, що веде до неможливості укладання договору застави. Дана проблема знижує якість забезпечення видаваних кредитів і ускладнює отримання коштів від банку.
Розглянемо, які ризики виникають при кредитуванні малого бізнесу для того, щоб краще розібратися в даній проблемі. Ризик - це вартісне вираження імовірнісного події, що призводить до втрат. Можна виділити деякі види ризиків:
Шляхи вирішення проблеми ризиків будуть розглянуті в наступному параграфі. Проблеми виникають в основному через нерозвиненість банківських технологій, що часто не дозволяють понизити витрати звернення на обробку одного клієнта, а також у відносно невеликій статистиці кредитування, що утрудняє точну скорингову оцінку ризиків, пов'язаних з кредитуванням малого бізнесу. Як наслідок, навіть якщо у банку і є відповідні програми для малого бізнесу, то досить часто кредити, видатні за цими програмами, залишаються для підприємців недоступними за ціною. Як правило, представники малого бізнесу можуть розраховувати на кредит вартістю 24-30% річних і те лише за наявності прийнятних умов для банку в якості застави або надійних поручителів. Такі кредити все одно набагато вигідніше, ніж позики в споживчих кооперативах або у лихварів, але доступні далеко не всім. Ще однією проблемою, з якою стикаються обидві сторони при розгляді питання про фінансування, є надійність кредитування. З точки зору банків надійність - це сукупність ряду факторів, таких як економічна обгрунтованість проекту, якісне забезпечення, задовільні показники фінансового стану підприємства, і далі - обсяги фінансових потоків, історія взаємин, кредитна історія в інших банках та ін Знайти хорошого позичальника, який відповідає вимогам , для банків також важко, як для малих підприємств - банк, який би виділив кредит. Кредитування малого бізнесу з точки зору підприємців не може в основному через:
Дуже мало шансів отримати кредит у підприємств, що працюють на ринку менше року, не є резидентами, ведучими спрощену бухгалтерію, а також не мають застави або поручителя. Втім, ряд банків іноді за підтримки державних структур видають кредити без застави. Правда, на умовах, які важко назвати привабливими: суми невеликі - до ста двадцяти тисяч рублів, ефективна ставка задоволена висока, терміни обмежені - як правило, не перевищують 1,5 року. Не дивлячись на це, деякі проблеми підприємців цей кредит все ж таки вирішує. Наприклад, з його допомогою можна ліквідувати касові розриви, коли грошей в касі не вистачає для ведення поточної фінансової діяльності. Якщо ж говорити про кредитних коштах на більш тривалі терміни або на великі суми, то російські банки вимагають від позичальників надання застави. Причому в багатьох випадках оцінна вартість застави повинна вдвічі перевищувати суму кредиту. Але у малого підприємництва часто немає майна, яке можна оформити в заставу. Вихід із ситуації існує, але проте нормалізація на ринку кредитування малого підприємництва зв'язана з певними зусиллями, які повинні здійснювати не тільки банкіри і бізнесмени, але і держава. Головне, про що мріють банкіри і чиновники, - вихід підприємств малого бізнесу з «тіні». Щоб знизити вартість кредитів, банк повинен удосконалювати технологію видачі позики - технологію розгляду заявки, технологію обслуговування. Зараз багато банків пропонують свої кредитні продукти на приблизно однакових умовах. Тому тут починає грати роль рівень сервісу; зниження ставок можливе при поліпшенні якості позичальників. Існуючі ставки обумовлені, насамперед, високим ризиком неповернення кредитних коштів. Як правило, позитивна кредитна історія дозволяє клієнтові взяти кредит на більш привабливих умовах; щоб знизити вартість кредитів для малого бізнесу, слід стандартизувати та автоматизувати процедуру їх надання. Кредитна історія - це інформація, склад якої визначений федеральним законом, що характеризує виконання позичальником прийнятих на себе зобов'язань за договорами кредиту і зберігається в бюро кредитних історій. На зниження ставок впливає посилення конкуренції, внаслідок якої на ринку з'являється велика кількість пропозицій. Крім того, останнім часом намітилися тенденції активного включення в процес кредитування державних органів. Небажання надавати банку інформацію про свій бізнес - одна з основних проблем до редітованіе малого та середнього бізнесу для багатьох банкірів - один з основних видів діяльності. Але разом з тим це і досить ризикова справа. Не дарма банки вимагають настільки значні пакети документів. Так, жоден перелік не обходиться без заяви на надання кредиту для бізнесу, анкети позичальника та поручителів, фінансової звітності за два останні квартали поточного року з відміткою інспекції, списку основних засобів, копій договорів з крупними покупцями і постачальниками, установчих документів. Інша причина - досить довгий термін розгляду кредитної заявки: часто позичальникам гроші потрібні «прямо зараз». Банк віддає перевагу позичальникам, які планують свої фінансові потоки і заздалегідь приходять за кредитом. Кредитне рішення діє протягом 60 днів, що дозволять позичальникові заздалегідь підготуватися до «високого» сезону, зібрати всі документи, одержати кредитне рішення і взяти гроші в той момент, коли вони йому будуть необхідні. Вихід із ситуації дуже простий - підвищення довіри між банками і позичальниками. Банк і клієнт повинні виступати як ділові партнери. Позичальники повинні розуміти, що банку вигідно, щоб бізнес позичальника працював прибутково. Більш того, банк може виступати в якості фінансового консультанта для клієнтів. Потрібно намагатися консультувати своїх клієнтів з усіх виникаючих фінансових питань, що допомагає клієнту краще оцінювати і розвивати свій бізнес. Також в числі основних причин виникнення проблеми ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва зазначають: 1. Не розвинений попит: упередження малих підприємців щодо доступності і доцільності залучення кредитного фінансування. Крім того, багато представників малого підприємництва не можуть взяти кредит, оскільки не відповідають жорстким вимогам банків. 2. Банки недостатньо забезпечені ресурсами і технологіями для роботи з малим бізнесом. 3. Правова база недосконала. Наприклад, підприємствам малого та середнього бізнесу сьогодні важко працювати через важкі бюрократичних процедур. Ще одна проблема у відсутності чіткого механізму підтримки малого та середнього бізнесу на федеральному рівні. Існуюча в даний час законодавча база носить в основному декларативний характер - вона стверджує необхідність підтримки малого підприємництва, передбачає певні програми, але при цьому набір конкретних заходів, спрямованих на реалізацію заявлених цілей, дуже обмежений. Таким чином, наявність багатьох проблем має підштовхувати до ретельного вивчення даних проблем і не менш ретельному пошуку рішень щодо усунення цих самих проблем. Важливість здійснення підтримки малого бізнесу доведена зарубіжним досвідом. У країнах з розвиненою ринковою економікою малий бізнес є основним джерелом податків для бюджетів різного рівня та нових робочих місць. Але зусиль однієї держави не достатньо, банки, приймаючи рішення про видачу кредиту, не повинні підходити до малого підприємства з такими ж критеріями як до великої компанії. 3.3 Шляхи вирішення проблем ринку кредитування В області кредитування активно працює цілий ряд російських банків. Склалися деякі механізми залучення до Росії зарубіжних фінансових ресурсів для малого підприємництва. Зокрема, кредити активно видаються за програмою Європейського банку реконструкції та розвитку через декілька уповноважених банків. Найпомітнішим серед останніх у кредитуванні малого підприємництва виступає Ощадбанк Росії. Проте цього явно недостатньо, і ситуацію в області банківського кредитування малого бізнесу слід розцінювати як незадовільну. По-перше, обсяги кредитування малих підприємств малопомітні навіть на тлі загальної низької інвестиційної активності в країні. Незначність обсягів кредитування малого підприємництва в принципі не може забезпечити істотного прибутку банкам з одного боку, і скільки-небудь задовольнити потреби малих підприємств у позикових коштах - з іншого. По-друге, очевидний переважно короткостроковий характер переважної частини кредитів, що видаються банками малим підприємствам, тобто кредитів, які не можуть вирішити проблем розширення діяльності позичальника. Кредити під оборотні кошти, безсумнівно, дуже важливі для них, але без можливості отримання довгострокових позикових коштів вся діяльність малого підприємництва зазвичай обмежується боротьбою за виживання. Низькі обсяги кредитування банками малих підприємств обумовлені, поряд з поганим в цілому інвестиційним кліматом країни, високими ризиками кредитування малого підприємництва. Причому слабка прибутковість кредитування МП внаслідок вже згаданих низьких обсягів самого кредитування, а також високих транзакційних витрат самих банків роблять ризик кредитування малого бізнесу тієї основною перешкодою, яка і стоїть на шляху розширення кредитних операцій банків з малими підприємствами. Проблему високих ризиків можна якщо не вирішити, то в усякому разі кардинально послабити її гостроту. Для цього потрібно реалізувати процеси та механізми управління ризиками банків у кредитуванні малих підприємств. Кредитний ризик, має першорядне значення в сучасній російській банківській практиці. Він полягає в тому, що певна частина видаваних кредитів набуває ознак проблемної заборгованості. У свою чергу, проблемні позики призводять до появи простроченої заборгованості. Прострочена заборгованість є важливим фактом, що впливає на фінансові результати діяльності банку, і здатна безпосередньо призвести до збитків. Розглянемо приклад, наведений в табл. 3.3. Банк видає кредит у розмірі 1200 тис. руб. строком на 1 рік за ставкою 14%. Протягом року повертає розміщений актив і при цьому додатково отримує доходи у розмірі 91 тис. руб. Прибутковість операції становить: , Таблиця 3.3. Графік погашення кредиту та отримання доходу
| Отримано доходів | Вхідний потік, всього | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 100 | 14 | 114 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 | 200 | 27 | 227 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3 | 300 | 38 | 338 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4 | 400 | 48 | 448 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5 | 500 | 57 | 557 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
6 | 600 | 65 | 665 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
7 | 700 | 72 | 772 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
8 | 800 | 78 | 878 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9 | 900 | 83 | 983 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
10 | 1000 | 87 | 1087 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
11 | 1100 | 90 | 1190 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
12 | 1200 | 91 | 1291 |
Рис. 5. Погашення основного боргу та відсотків
Далі розглянемо ситуацію, при якій 50 тис. руб. не відшкодовані позичальниками та списані банком. При цьому реалізація кредитного ризику вплине на вхідний грошовий потік. Дана ситуація представлена в табл. 3.4.
Таблиця 3.4. Графік погашення кредиту та отримання доходу з урахуванням списання частини заборгованості
Період | Погашення основного боргу | Отримано доходів | Вхідний потік | Вхідний потік, всього | Відхилення |
1 | 50 | 13 | 63 | 114 | 51 |
2 | 150 | 27 | 177 | 227 | 51 |
3 | 250 | 37 | 287 | 338 | 51 |
4 | 350 | 48 | 398 | 448 | 51 |
5 | 450 | 56 | 506 | 557 | 51 |
6 | 550 | 64 | 614 | 665 | 51 |
7 | 650 | 71 | 721 | 772 | 51 |
8 | 750 | 78 | 828 | 878 | 51 |
9 | 850 | 82 | 932 | 983 | 51 |
10 | 950 | 86 | 1036 | 1087 | 51 |
11 | 1050 | 89 | 1139 | 1190 | 51 |
12 | 1150 | 90 | 1240 | 1291 | 51 |
Відповідно до даної таблиці наводиться рис. 6.
Рис. 6. Погашення основного боргу та відсотків з урахуванням списання частини заборгованості
Очевидно, що протягом року банку буде повернуто лише 1150 тис. руб. у вигляді платежів основного боргу. Нижче виявляється і рівень отриманих процентних доходів 90 тис. руб. проти 91 тис. руб.
Списання 50 тис. руб. позичкової заборгованості призводить до зниження вхідного грошового потоку на 51 тис. руб., з яких 50 тис. руб. - Втрата самого активу.
На даному етапі зробимо принциповий крок і визначимо кредитний ризик, пов'язаний з неповерненням виданої позички, як складову більш широкої категорії - ризику втрати активу. Подібний підхід робить можливим порівняння різноманітних активних інструментів і підведення загальної основи під оцінку привабливості включення їх у структуру активів банку. Важливою обставиною є те, що оцінити можливість настання такого ризику цілком можливо на підставі статистики кожного конкретного банку при здійсненні активних операцій. Таким чином, можна оцінити, який питома вага неповернутих вкладень у позички з різними термінами і якістю забезпечення.
Таким чином, реалізація кредитного ризику призводить до втрати активу. Тим не менш, поки не знайдено відповідь на питання оцінки допустимого рівня ризику та можливості порівняння активних інструментів з різним рівнем прогнозованого ризику.
Для вирішення зазначеної проблеми запропонуємо наступний підхід. Знову звернімося до даних таблиці 3.4, як вже було сказано, реалізація кредитного ризику призвела до втрати активу в розмірі 50 тис. руб. і 1 тис. руб. доходу в порівнянні з початковими умовами. Розглянемо дану ситуацію з іншої точки зору, якщо допустити, що 50 тис. руб. з отриманих доходів будуть направлені на відновлення активу, то можна сказати, що реалізація ризику призвела до зниження обсягу отриманих доходів на 51 тис. руб. Розмір активу не зменшився, а зменшився обсяг доходів. Тоді ми зможемо оцінити прибутковість активу з урахуванням реалізованого ризику і порівняти з планованої дохідністю:
Реалізація кредитного ризику може бути оцінена як зниження дохідності активу з 14% до 6%, при цьому величина самого інструменту не зменшилася.
Таким чином, щоб пов'язати кредитний ризик з фінансовими результатами діяльності, можна дати таке визначення ризику: ризик - це оцінна ступінь зниження прибутковості активного інструменту, внаслідок передбачуваної втрати частини даного активу. Іншими словами, цим можна домогтися включення величини ризику в показник реальної прибутковості активного інструменту.
На закінчення зупинимося на основних висновках, зроблених у даному параграфі:
- Кредитний ризик може бути визначений як складова більш широкої категорії - ризику втрати активу;
- Ризик втрати активу може бути спланований з певною ймовірністю на основі фактичних даних діяльності банку;
- Визначення ризику втрати активу з точки зору зниження прибутковості робить можливим порівняння різних активних інструментів;
- Рівняння реальної дохідності активу з урахуванням ризику можливих втрат дозволяє практично розрахувати очікувану прибутковість різних інструментів і прийняти рішення про привабливість кожного з видів. Крім того, дане рівняння може бути використано і для установки процентних ставок за різними видами кредитів.
В даний час малі підприємства є невід'ємним, об'єктивно необхідним елементом будь-якої розвиненої господарської системи, без якого економіка не може існувати і нормально розвиватися. Малі підприємства успішно функціонують на локальних ринкових сегментах. Якщо великі підприємства сприяють підвищенню загальної економічної ефективності за рахунок економії завдяки великим масштабам діяльності, то малі надають господарству мобільність, здатність до швидких структурних змін. Під поняттям «малі підприємства» мається на увазі численний шар дрібних власників і залучених ними працівників, які в силу своєї масовості в значній мірі визначають соціально-політичний розвиток ринкової економіки. За своїм рівнем життя і соціальному положенню вони належать до більшості населення, одночасно будучи безпосередніми виробниками і споживачами широкого діапазону товарів і послуг. Крім того, малі підприємства динамічно створюють нові робочі місця. У сучасних умовах більшої актуальності набуває банківська підтримка малого бізнесу. Особливість кредитів малим підприємствам полягає в тому, що вони видаються на невеликі суми, короткі терміни, і поки під значно високий відсоток у порівнянні з зарубіжними країнами. Вони служать джерелом стартового капіталу для створення нових або розширення діяльності малих підприємств, а також для окремих підприємців. Малий бізнес найчастіше реалізується в рамках однієї сім'ї, в якій виробничі витрати і доходи не розділяються з сімейними, що ускладнює отримання інформації про кредитоспроможність майбутнього позичальника. Матеріальною основою діяльності таких підприємців виступають малоліквідні активи, включаючи предмети повсякденного вжитку різного ступеня зносу та цінності. Обмеженість ресурсів, а також зважаючи на названих вище причин, оцінити надійність таких позичальників складно, тому російські банки уникають починати кредитні відносини з дрібними виробниками, особливо з індивідуальними підприємцями без утворення юридичної особи.
Зараз банки стримано ставляться до кредитування малих підприємств, тому що побоюються неповернення кредитів. Для вирішення цієї проблеми потрібно створювати комерційні фонди, в які частину коштів вносять банки, а частина - держава. Субсидування процентних ставок одна з найпоширеніших форм державної підтримки. Підприємець бере кредит у банку, а держава, наприклад, в особі регіональних адміністрацій, бере на себе зобов'язання зі сплати частини банківських відсотків, виплачуючи ці кошти з бюджету. Держава має виділити на підтримку малого бізнесу в десять разів більше, ніж виділяє сьогодні, причому направляти ці кошти необхідно, перш за все, на формування фондів для пом'якшення ризиків при кредитуванні малого бізнесу.
Для проведення найбільш чітких меж між кількома проблемами та їх вирішенням наведемо наочну табл. 3.5, яка допоможе розібратися в даному питанні. Виходячи з даної таблиці видно, що існуючих проблем чимало, але до кожної проблеми все-таки можливо знайти спосіб її усунення. Пропозиції щодо усунення деяких проблем будуть розглянуті в наступному параграфі.
Рішення даних проблем торкнеться всіх учасників кредитного ринку і принесе позитивні результати як для підприємців так і для самих банків. Чим швидше підприємець отримає кредитні кошти, тим швидше піде процес розвитку або розширення його бізнесу, а отже з'являться нові потоки руху грошових коштів, і як наслідок банки швидше отримають назад позикові кошти зі значним приростом.
Нинішня ситуація на ринку кредитування в корені відрізняється від тієї, яка була 8 - 10 років тому, коли вартість позик для малого і середнього бізнесу доходила до 200% річних у рублях. Якщо великий бізнес у Росії може отримати рублеві кредити під 12%, то для малих реальні ставки починаються з 16%.
Ще два-три роки тому на ринку діяли, мабуть, всього два-три великих банки плюс ряд регіональних, які спеціалізувалися на даному напрямку. А сьогодні на цей сегмент ринку активно виходять великі мережеві банки.
Таблиця 3.5. Проблеми кредитування малого бізнесу та шляхи їх вирішення
Існуючі проблеми | Шляхи рішення | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з точки зору банків | з точки зору підприємців | для банків | для підприємців | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
непрозорість малого бізнесу | не бажання надавати фінансову інформацію про свій бізнес | підвищення довіри між банками і позичальниками, за рахунок спрощення податкової та бухгалтерської звітності; звільнення від ведення звітності надлишкової | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
відсутність застав | не здатність подання застав | створення беззаставних кредитних продуктів або кредитувати під заставу майна; створення за допомогою держави фондів субфедерального і муніципального майна, об'єкти яких надавалися б у якості забезпечення за кредитами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
недостатня економічна і юридична грамотність | відсутність доступних форм опису законів та економічних термінів | розробка доступних і зрозумілих правових та економічних баз | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
високі ризики неповернення кредиту і як наслідок високі процентні ставки | високі процентні ставки | субсидування частини відсоткових ставок за рахунок коштів з бюджету
Таким чином, цілком природно, що зі зрослою активністю банків загострилася і конкуренція. Але крім цього, змінилося уявлення і самих банків щодо кредитування малого бізнесу як про високоризикованому напрямку. З урахуванням диверсифікації портфеля, яка виникає при кредитуванні малого бізнесу, та застосування певних технологій оцінки позичальника, видача кредитів малому бізнесу є не більш ризикованою, ніж будь-який інший вид кредитування. Напрацьована на сьогоднішній день статистика це підтверджує: квоти дефолтів, списання та прострочена заборгованість по портфелю - вони мінімальні у банків, які працюють у цьому сегменті ринку. Експерти вважають, що ринок буде рости, і цей висновок випливає з аналізу очевидних фактів. Можна сміливо припустити, що при спостерігається сьогодні в країні макроекономічну динаміку, малого підприємництва будуть поступово підтягуватися до світових. Відповідно, і ринок кредитування буде рости істотними темпами. У цій області вже намічені перспективні напрямки. 3.4 Основні перспективні напрями у сфері кредитування суб'єктів малого підприємництва Говорячи про найбільш загальних перспективи розвитку кредитування малого бізнесу, експерти відзначають: запровадження в цій сфері технологій обслуговування масового клієнта говорить про те, що в найближчому майбутньому даний ринок очікують серйозні кількісні і якісні зміни. Разом з тим, враховуючи той факт, що характер і масштаб нереалізованого в цій сфері потенціалу прораховується з працею, більш детальний прогноз виходить за рамки професійної компетенції аналітиків. Як це бувало і раніше, темпи фактичного розвитку ринку в найближчій перспективі можуть залишити далеко позаду навіть найсміливіші з прогнозів, висловлених сьогоднішніми спостерігачами. Значні перспективи полягають у створенні системи мікрофінансування суб'єктів малого бізнесу через державний фонд підтримки малого підприємництва або іншу уповноважену організацію з субсидуванням частини процентної ставки за кредитами. Дана схема з чинним механізмом проведення цього заходу наводиться в додатку 5. У рамках програми кредитування малого бізнесу необхідно пропонувати мікрокредити та кредити на розвиток бізнесу. Мікрокредити пропонують невеликі обсяги фінансування до 850 тисяч рублів), кредитна заявка розглядається лише один - три дні. Цей вид кредиту, як правило, цікавий в разі нестачі у підприємця оборотних коштів. Забезпечення по мікрокредитам не потрібно. Якщо необхідно більш об'ємне фінансування, то кредити на розвиток бізнесу сумою до п'яти мільйонів доларів США. Особливістю даного виду кредиту є те, що кошти можуть надаватися як у формі разового кредиту, так і у вигляді кредитної лінії, овердрафту чи гарантії. За такими кредитами забезпечення може бути і частковим. Свого роду унікальність програми полягає в тому, що банк оцінює реальний стан бізнесу клієнта та пропонує своїм клієнтам прийнятний рівень процентних ставок. Якщо воно підтверджує кредитоспроможність позичальника, клієнтові в короткі терміни надається кредит, тому що дозволить розглядати заявки в терміни від одного до п'яти днів. Більш того, експерти банку не тільки проконсультують клієнта, але й самостійно сформують всю необхідну для прийняття рішення фінансову документацію, не вимагаючи від позичальника складання бізнес-плану. Необхідно враховувати тендітну структуру і непрозорість цього бізнесу, тому при оцінці кредитоспроможності позичальника допускається використання як офіційної, так і внутрішньої звітності. Отже, клієнтові не доведеться «бігати» і збирати стоси довідок та документації для отримання кредиту. У банку повинен використовуватися так званий проактивний підхід - коли, навпаки, співробітники банку приїжджають до клієнта, вивчають його документацію і бізнес, консультують і пропонують саме той кредит, який необхідний йому для вирішення своїх бізнес - завдань і який він в змозі буде обслуговувати. Плюсом для позичальників, які мають намір оформити кредит під заставу, є те, що вони не несуть додаткових витрат, пов'язаних з його отриманням: фахівці банку можуть самостійно проводити оцінку заставного майна. А забезпеченням по кредиту може стати практично будь-яке майно, що належить потенційному заставодавцю на праві власності або купується їм на кредитні кошти. Використовувати кредитні ресурси можна практично на будь-які цілі:
Банк повинен бути готовий до застосування індивідуальних умов кредитування при аргументованої необхідності: особливості бізнесу, його сезонність, реалізація складного проекту. Для кращого уявлення діючого механізму видачі кредиту наведемо приклад розрахунку дохідності, яку одержить банк за даною схемою і в якості порівняння запропонуємо перспективну схему надання кредиту, але зі значно коротшим терміном і з розрахунками одержуваної прибутковості. Дані розрахунки проведемо на прикладі одного додаткового офісу Північнокавказького банку Ощадбанку Росії, в якому штат кредитних інспекторів з кредитування малого бізнесу складає чотири особи, заробітна плата кожного - сім тисяч і премія три тисячі рублів. Кожен співробітник у середньому за місяць розглядає по 12 кредитних заявок. Отже, чотири кредитні інспектора за один місяць розглянуть 48 заявок на надання кредиту малим підприємцям. Сума кредитів, що видаються в середньому складає один мільйон рублів за кожною кредитною заявкою і при цьому процентна ставка буде встановлена приблизно на рівні шістнадцяти відсотків річних. Необхідно визначити прибутковість банку від здійснення операцій кредитування малого підприємництва, якщо в штаті чотири кредитні інспектора. 1 млн. руб. * 12 кред. заявок на міс. * 12 міс. * 16% річних = 23 040 тис. руб. - Дохід банку від одного співробітника; 4 * 23 040 тис. руб. = 92 160 тис. руб. - Дохід банку від чотирьох співробітників. Також необхідно при даному розрахунку враховувати єдиний соціальний податок, який заплатить банк до податкового органу за чотирьох співробітників із заробітною платою 7 тис. руб. і премією 3 тис. руб. 1) 7 000 + 3000 = 10 000 - витрату банку на виплату заробітної плати за місяць поодинці кредитному інспекторові; 2) 10 000 * 12 = 120 000 - витрата банку за один рік на виплату зарплати одному працівнику кредитного відділу; Отже, витрата по заробітній платі чотирьом інспекторам за рік складе: 3) 4 * 120 000 = 480 000 рублів. При розрахунку ЕСН приймається ставка 26%. Податкова база визначається як сума виплат і інших винагород на користь працівників. У даному випадку, податкова база складає 480 тис. руб. 4) 480 000 * 26% = 124 800 руб. - Сума податку за чотирьох співробітників кредитного відділу. Витрати банку включають в себе витрати на заробітну плату працівникам і єдиний соціальний податок: 480 000 + 124 800 = 604 800 руб. 5) 92160000 - 604 800 = 91 555 200 руб. - Чистий дохід банку від виконання роботи чотирма кредитними інспекторами. За допомогою пропонованої нової схеми надання кредитних коштів, за рахунок внесення змін у внутрішні регламенти роботи кредитних інспекторів, відбудуться такі зміни: за рахунок скорочення переліку необхідних документів, тобто спрощення бухгалтерського і податкового обліку і звітності для підприємців, скоротитися час роботи з вивчення і розгляду цих документів. Отже, за рахунок зменшення часу роботи з одним клієнтом, буде можливо розглянути більше кредитних заявок і, відповідно видати більше кредитів. Але, для заохочення працівників кредитного відділу за виконання додаткових функцій і навантажень, необхідно провести підвищення заробітної плати з семи тисяч рублів до десяти тисяч рублів. Звичайно, це додаткові витрати банку, але ця витрата покриється за рахунок більшого числа клієнтів і більшого обсягу виданих кредитів. Розрахуємо ефективність застосування нової схеми з застосуванням даних, наведених вище. Єдиною зміною буде збільшення числа розглянутих кредитних заявок з трьох до семи за рахунок зменшення часу роботи з одним клієнтом. 1 млн. руб. * 28 кред. заявок на міс. * 12 міс. * 16% річних = 53 760 тис. руб. - Складає доход банку від одного кредитного інспектора; 4 * 53760 тис. руб. = 215 040 тис. руб. - Відповідно, дохід від чотирьох співробітників кредитного відділу. Сума виплат і інших винагород кредитним інспекторам складе: 1) 10 000 + 3000 = 13 000 - витрата банку по виплаті зарплати за місяць поодинці кредитному інспекторові; 2) 13 000 * 12 = 156 000 - витрата по виплаті заробітної плати за рік на одного кредитного інспектора; Отже, витрата банку з виплат на заробітну плату за рік чотирьом кредитним інспекторам складе: 3) 4 * 156 000 = 624 000 рублів. 4) 624 000 * 26% = 162 240 руб. - Сума податку за чотирьох співробітників кредитного відділу. Витрати банку включають в себе витрати на заробітну плату працівникам і єдиний соціальний податок: 624 000 + 162 240 = 786 240 руб. 5) 215 040 000 - 786 240 = 214 253 760 руб. - Чистий дохід банку від виконання роботи чотирма кредитними інспекторами. З даних розрахунків видно, що чистий річний ефект в обох випадках позитивний. Враховуючи запропоновану схему можна відзначити, що дані впровадження ефективні і ефект полягає в значному приросту доходів від виконання роботи кредитних інспекторів на високому рівні і при високому темпі роботи. Даний ефект скорочення термінів розгляду кредитної заявки та видачі кредитних коштів приносить вигоду не тільки малому бізнесу, який одержуючи кошти швидше розвине свій бізнес, але величезну вигоду приносить банку. Вигода банку полягає в тому, що заохочуючи якісну роботу своїх кредитних працівників у вигляді збільшеної зарплати і премій, тим самим стимулює інспекторів на високий темп роботи на відповідальне виконання додаткових функції, і отже на більше залучення нових клієнтів і більший обсяг виданих кредитів. Для порівняння схем наведемо зведену табл. 3.6. Таблиця 3.6. Порівняльна характеристика схем видачі кредитних коштів
Дослідивши ці схеми можна зробити висновок про те, що друга схема є більш дієвою та ефективною. Приріст доходів від другої схеми складає 214 253 760 рублів, від першої - 91555200 рублів, що на 122 698 560 рублів менше в порівнянні з другою. Деякі експерти в області банківського кредитування високо оцінили роль банку в сфері кредитування малого і середнього бізнесу, так як за порівняно невеликий проміжок часу обсяг портфеля кредитів, виданих банком малому бізнесу, може збільшитися майже в два рази, а отже, збільшиться кількість позичальників - суб'єктів малого підприємництва. У ринку кредитування малого і середнього бізнесу дуже хороші перспективи. Попит в даний час значно перевищує пропозицію і він буде тільки рости. Обсяг ринку кредитування малого бізнесу збільшився в 2007 році більш ніж на 90%, і склав близько десяти мільярдів доларів. При цьому за оцінками Мінекономрозвитку, потреба малих підприємств у кредитних ресурсах оцінюється в двадцять п'ять - тридцять мільярдів доларів. У найближчий рік збережуться поточні тенденції - це зниження ставок за кредитами, збільшення термінів кредитування, спрощення процедури отримання кредиту. Крім того, очікується появи нових фінансових інструментів для малого і середнього бізнесу. Кредитування малого та середнього бізнесу має всі шанси стати наступним хітом банківських продажів після споживчого кредитування та іпотеки. Кредитування суб'єктів малого бізнесу буде ставати все більш популярним напрямком у сфері банківських послуг. Крім того, поступово кредити на розвиток малого бізнесу будуть дешевшати. Конкуренція в цьому сегменті ринку буде збільшуватися, банки будуть нарощувати технології. Будуть зменшуватись і терміни розгляду кредиту для малих підприємств. Є ще одна тенденція - ставки в різних регіонах країни поступово вирівнюються. Останнім часом розвиток малого бізнесу демонстрував стабільне зростання: збільшуються обороти представляють його компаній і підприємців, кількість створюваних ними робочих місць, внесок підприємств цього сектора у валовому внутрішньому продукті країни. Одночасно росте потреба в коштах для розвитку, що робить малий і середній бізнес усе більш привабливим для банків. У перспективі це приведе до поліпшення умов кредитування, у тому числі до зниження ставок, а також спрощення вимог кредитних організацій до позичальників, які представляють СМП. Для представників малого бізнесу розробляється спрощена процедура оцінки кредитоспроможності. Враховуючи, що у малих підприємств, як правило, кілька недосконалий бухгалтерський та фінансовий облік, кредитні експерти повинні консультувати малі підприємства і допомагати їм з підготовкою звітності та ув'язнення для надання в кредитний комітет банку. На сьогоднішній день основна проблема при роботі банку з малим бізнесом - відсутність у малих підприємств прозорою бухгалтерської та фінансової звітності. Це пов'язано з досить важкою системою оподаткування та низькою фінансовою культурою. У багатьох компаній немає не тільки підтвердженої кредитної історії, але навіть документів, що відображають історію бізнесу. Ще одна перешкода збільшення обсягів фінансування малого підприємства - незахищеність кредитора. Зрозуміло, що говорити про державні гарантії було б занадто сміливо, але держава надасть значну допомогу малому бізнесу, якщо підготує робочу законодавчу базу в цій сфері. Необхідно також боротися з корупцією та створювати умови для нормальної конкуренції, щоб малі підприємства могли працювати і думати про перспективи розвитку свого бізнесу. Російські банки все активніше діють у сфері кредитування підприємств малого бізнесу. Незважаючи на помітне посилення конкуренції в цьому сегменті банківських послуг, попит економічних агентів в рази перевищує пропозицію з боку кредитних організацій. Міжнародний досвід свідчить, що ефективною в умовах ринку може бути лише економіка, яка спирається на взаємодію і гармонійний розвиток великого, середнього і малого бізнесу. Потенціал ринку малого та середнього бізнесу величезний. Згідно з даними асоціації російських банків та низки альтернативних джерел, потреба в кредитних ресурсах вітчизняних підприємств малого бізнесу становить двадцять п'ять - тридцять мільярдів доларів. Якщо подивитися на ефективність роботи з кожною з позначених категорій клієнтів, то сьогодні представники малого бізнесу для банку - одні з найбільш ефективних клієнтів з точки зору процентної маржі. Рівень процентних ставок для кредитних продуктів малого бізнесу диференційований і визначається виходячи з суми та строку кредитування, трудовитрат, а також рівня ризику по кредитного продукту. Тому сьогодні можна говорити про те, що для банку співпраця з клієнтами зі сфери підприємництва прибутково і ефективно. І, в тому числі, тому в області кредитування малого бізнесу між банками розгортається жорстка конкуренція. Фактично конкурентну перевагу того чи іншого банку визначається поєднанням ряду цінових та споживчих характеристик пропонованих продуктів з програми кредитування малого бізнесу. До них відносяться, по-перше, вимоги до позичальника і набору документів, який банк отримує від клієнтів для оцінки кредитоспроможності. По-друге - терміни розгляду заявок та прийняття рішення з конкретного клієнта. По-третє - рівень процентної ставки по кредиту. І четвертий параметр - це ставлення банків до застав, то є можливість надання кредитів без застав. Необхідно враховувати тендітну структуру і непрозорість цього бізнесу, нестійкий фінансовий стан, дефіцит забезпечення і робити для цієї категорії клієнтів відступу від стандартних методик. З урахуванням викладених параметрів віднесення підприємств до категорії малих, можна визначити, на які допуски можна йти з точки зору ризиків. Банками створюються програми мікрокредитування, заснована на спрощеній скорингової методикою оцінки, що дозволяє надати кредит малому підприємству вже на наступний день після отримання пакета документів і, в тому числі навіть без майнової застави. Найголовніше - це, безумовно, якісний продуктовий ряд, який повинен бути конкурентоспроможний в кожен конкретний період часу. Для вирішення цього завдання в банку повинна бути організована дуже серйозна підтримка маркетингової служби, яка здійснює моніторинг будь-яких змін на ринку і визначає слабкі і сильні сторони програми кредитування. З урахуванням цих рекомендацій повинні вноситься зміни в параметри кредитних продуктів. Дані програми розвитку бізнесу банків в області малого бізнесу в якості одного з напрямків роботи передбачає співпрацю з адміністраціями суб'єктів РФ, муніципальними утвореннями, громадськими структурами, що підтримують розвиток підприємництва. Окрім програм кредитування здійснюється і нефінансова співпрацю з малим бізнесом у різних його формах - проведення «круглих столів», семінарів, акцій «Дні малого бізнесу», ярмарків підприємництва та інших. Одного стандартизованого кредитного продукту зовсім недостатньо, так як продуктовий ряд розрахований на підприємства з різним досвідом розвитку бізнесу, структурою, що мають різну майнову базу. Крім того, при підготовці продуктового ряду необхідно враховувати навіть деякі галузеві особливості та сферу діяльності клієнта. Для успішного розвитку програм малого бізнесу дуже важливо також наявність серйозних партнерських контактів між підрозділами банків у регіонах та структурами підтримки підприємництва, створеними місцевими адміністраціями. Висновок Одним з методів розвитку економіки в країні є підтримка існуючих підприємств і допомогу у створенні нових. Такі методи здійснює держава разом з кредитними установами. Сьогодні кредитування суб'єктів малого підприємництва ефективно в тому випадку, якщо банками передбачені найбільш вигідні умови для малого бізнесу, щоб з найменшими витратами суб'єктів малого підприємництва створювати і розвивати окремі галузі економіки. Поряд з підтримкою кредитних установ виявляється і допомогу з боку держави, але поки її вимоги до малого бізнесу дуже велике. Вивчивши окремі моменти кредитних відносин та кредитного процесу можна зробити висновки про те, що кредитні установи повинні по максимуму переглянути свою діяльність, заручитися підтримкою держави у вигляді субсидіарної допомоги та запропонувати для розвитку малого бізнесу найбільш сприятливі умови. Всі ці дії приведуть до розвитку окремих сфер економіки, скорочення безробіття та ліквідації розриву між «бідними і багатими». У даній дипломній роботі зроблена спроба охарактеризувати мале підприємництво в Росії в даний час, виділити особливості та проблеми кредитування малого бізнесу. Необхідно відзначити, що малий бізнес в Росії вже має досить широку правову основу, але вона недостатня. Проблема полягає в тому, що вона однобока і прийняті правові аспекти не реалізуються, що робить абсурдним ухвалення будь-яких нових нормативно-правових актів. І як наслідок - недосконалість податкової системи. На даному етапі розвитку кредитування малого бізнесу заважають: бюрократизм і корупція, які вразили всю Росію; розвиток серед суб'єктів малого бізнесу в основному торгово-посередницьких фірм; нерівномірність і непередбачуваність розвитку всієї економіки, як в територіальному плані, так і в часовому; недостатність і недоробленість правової бази. Можна сказати, що малий бізнес у Росії - вже реальність, від його розвитку, від ставлення суспільства і держави до цієї сфери економіки залежить і розвиток всієї Росії в цілому. Динамізм, розвиток і диверсифікація форм малого бізнесу дають підстави припускати, що в доступному для огляду майбутньому цей сектор господарювання буде розвиватися. Мале підприємництво веде до оздоровлення економіки в цілому. Отже, кращим виходом з створилася в Росії кризовій ситуації була б державна політика уряду, спрямована на розширення і розвиток підприємств малого підприємництва в нашій країні. Саме малі підприємства, особливо у разі задовільної розробки нової державної політики в галузі вирішення проблем кредитування малого підприємництва, можуть стати основою ринкових структур у багатьох галузях, забезпечити перелив інвестицій в сфери найбільш ефективного докладання ресурсів і тим самим з'єднати процеси структурної політики і формування всеросійського ринку. Основні проблеми з боку банків полягають в нерозвиненості банківських технологій, що часто не дозволяють понизити витрати звернення на обробку одного клієнта, а також у відносно невеликій статистиці кредитування, що утрудняє точну скорингову оцінку ризиків, пов'язаних з кредитуванням малого бізнесу. Останнім часом розвиток малого бізнесу демонстрував стабільне зростання: збільшуються обороти представляють його компаній і підприємців, кількість створюваних ними робочих місць, внесок підприємств цього сектора у ВВП країни. Одночасно росте потреба в коштах для розвитку, що робить малий і середній бізнес усе більш привабливим для банків. У перспективі це приведе до поліпшення умов кредитування, у тому числі до зниження ставок, а також спрощення вимог кредитних організацій до позичальників, які представляють суб'єктів малого підприємництва. Для представників малого бізнесу розроблена спрощена процедура оцінки кредитоспроможності. Враховуючи, що у малих підприємств, як правило, кілька недосконалий бухгалтерський та фінансовий облік, кредитні експерти повинні консультувати малі підприємства і допомагати їм з підготовкою звітності та ув'язнення для надання в кредитний комітет банку. Північнокавказький банк Ощадбанку Росії займає міцні позиції на регіональних фінансових ринках. На його частку припадає значна частина залучених коштів юридичних осіб і заощаджень населення на території суб'єктів Російської Федерації таких як: Ставропольський край, Кабардино-Балкарська Республіка, Карачаєво-Черкеська Республіка, Республіка Північна Осетія-Аланія, Республіка Дагестан, Республіка Інгушетія і Республіка Калмикія. Вкладення банку в економіку регіону у вигляді кредитних ресурсів величезне. У роботі з малим бізнесом Північнокавказький банк Ощадбанку Росії використовує всі свої достоїнства - від філіальної мережі, представлена практично в кожному населеному пункті регіону, і репутації найбільшого російського банку з 165-річним досвідом роботи, до передових технологій і ретельно вивірених процесів. У результаті проведеного дипломного дослідження:
Список використаних джерел
|