1. Характеристика пристрою
В даний час для забезпечення високої ефективності суспільного виробництва визначальне значення має правильний економічний підхід до планування, виробництва та експлуатації створюваних виробничих і невиробничих машин, а також пристроїв перетворювальної техніки. Тому при здійсненні заходів науково-технічного (НТП) необхідно правильно давати
економічну оцінку розробці і впровадженню нової техніки.
У рамках даного дипломного проекту проводиться розрахунок економічного ефекту від
модернізації електроприводу установки для притирання зубчастих коліс.
Розрахунок економічної ефективності проводиться по всьому циклу розробки і реалізації за встановлений для кожного етапу період.
Характеристика пристрою, для якого розраховується економічний ефект, представлений у табл.1.
Таблиця 1
Характеристика пристрою Найменування техніки (технічних пристроїв, приладів, і т.д.)
| Характер функціонування
| Сфера впровадження і використання системи
| Програма випуску шт / рік
| Термін служби системи, років
|
Автономно функціонуюча система
| функціонує як частина іншої системи
| виробнича
| невиробнича
|
АЕП з коробкою передач
| -
| +
| +
| -
| 5
| 5
|
АЕП з частотним керуванням
| -
| +
| +
| -
| 5
| 5
|
2. Розрахунок економічного ефекту
Розрахунок поточних витрат.
Поточні
витрати включають
витрати, що враховуються у складі собівартості продукції за статтями калькуляції.
Розрахунок ведеться по продукції (послузі) у сфері використання техніки (у кінцевого споживача).
Для розрахунку поточних витрат згрупуємо витрати за такими статтями калькуляції:
1. Сировина і матеріали 2. Зворотні відходи (віднімаються) 3. Покупні комплектуючі вироби і напівфабрикати Отримані за даною статтею витрати для нової техніки зведені в табл.2. Дані отримані за прайс-листів фірм Siemens, Mitsubishi, НТМК ВАТ - м.
Нижній Тагіл, "ВАТ" Електромашина "м. Прокоп'євськ,, прайсам Platan.ru.
Таблиця 2
Відомість витрат на покупні вироби для нової техніки № п / п
| Найменування, індекс комплектуючих виробів та напівфабрикатів
| Кількість, шт.
| Ціна, руб.
| Загальні витрати, руб.
|
1
| ЕД Асинхронний МТН712-10
| 2
| 250000
| 500000
|
2
| Інвертор SIMOVERT MASTERDRIVES VECTOR CONTROL
| 2
| 725200
| 1450400
|
3
| Активний випрямляч MASTERDRIVES Active Front End
| 1
| 2303000
| 2303000
|
4
| Імпульсний датчик XCC 3510PS84CB
| 4
| 10500
| 42000
|
5
| Командоконтроллери PRE120N8
| 1
| 15200
| 15200
|
6
| ПЛК Simatic S7
| 1
| 25700
| 25700
|
7
| Технологічна плата T300
| 2
| 2300
| 4600
|
8
| Додаткові елементи силового каналу
| Укрупнений розрахунок
| 4000
| 4000
|
9
| Елементи системи управління
| 2000
| 2000
|
Разом
| | | 4346900
|
4. Паливо і енергія на технологічні цілі. Складають в основному витрати на електроенергію при виготовленні та складанні електроприводу, і при його налаштуванні і налагоджування.
Витрат по даній статті немає.
5. Основна заробітна плата виробничих робітників. Отримані за статтею 5
розрахункові дані зведені у
таблиці 3.
(
Інформація з
годинниковим тарифними ставками представлені ВАТ "Червоний пролетар").
Таблиця 3
Основна заробітна плата виробничих робітників для нової техніки / аналога. № п / п
| Операція
| Трудомісткість операцій нормо-годину (Н-ч)
| Спеціальність робочого
| Кваліфікаційний розряд робочого
| Годинна тарифна ставка
| Основна Заробітна плата
|
3
| Збірка ЕП
| 40
| Електромонтажник
| II
| 48, 19
| 1927,6
|
4
| Налаштування / Регулювання СУ і ЕП
| 16
| Регулювальник
| VI
| 57,83
| 925,28
|
Разом
| | | | | 2852,88
|
6. Додаткова заробітна плата виробничих робітників Витрати за цією статтею приймемо в розмірі 10% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З
допнов = З
осннов * 0,1 = 2852,88 * 0,1 = 285,29 руб.
З
допа = З
осна * 0,1 = 398,87 * 0,1 = 39,89 руб. - Для аналога.
7. Відрахування у позабюджетні фонди Витрати, що включаються до статті 7 встановлюються від суми основної та додаткової заробітної плати виробничих робітників. Приймемо їх у розмірі 35,6%.
З
отчнов = ΣЗ * 0,356 = (2852,88 +285,29) * 0,356 = 1117,18 руб.
З
зневіряться = ΣЗ * 0,356 = (398,87 +39,89) * 0,356 = 156,2 руб.
8. Витрати на підготовку і освоєння виробництва Витрати за цією статтею приймемо в розмірі 0,5% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З
освнов = З
отчнов * 0,005 = 2852,88 * 0,005 = 14,26 руб.
З
осваемие = З
зневіряться * 0,005 = 398,87 * 0,005 = 1,99 руб.
9. Відшкодування зносу інструментів і пристосувань цільового призначення. Витрати, що входять в дану статтю приймемо рівними 7% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З
ізннов = З
освнов * 0,07 = 2852,88 * 0,07 = 199,7 крб.
З
допа = З
осваемие * 0,07 = 398,87 * 0,07 = 27,92 руб.
10. Витрати на утримання та експлуатацію обладнання Витрати, що входять до даної статті, приймемо рівними 70% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З
содной = З
освнов * 0,7 = 2852,88 * 0,7 = 1997 руб.
З
сода = З
осваемие * 0,7 = 398,87 * 0,7 = 279,21 руб.
11. Цехові витрати Витрати включаються до статті 11, приймемо на рівні
160% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З
цехнов = З
освнов * 1,6 = 2852,88 * 1,6 = 4564,6 руб.
З
цеху = З
осваемие * 1,6 = 398,87 * 1,6 = 638,19 руб.
12. Загальнозаводські витрати Витрати, що входять до даної статті, приймемо в розмірі 110% від основної заробітної плати виробничих робітників
З
завнов = З
освнов * 1,1 = 2852,88 * 1,1 = 3138,17 руб.
З
завал = З
осваемие * 1,1 = 398,87 * 1,1 = 438,76 руб.
13. Позавиробничі витрати Витрати, що включаються до статті 13, приймемо в розмірі 2% від виробничої собівартості.
З
внепнов = С * 0,02 = 4346900 * 0,02 = 86938 руб.
З
внепан = С * 0,02 = 74512,2 * 0,02 = 1490,42 руб.
Таблиця 4
Калькуляція собівартості одиниці продукції, що виготовляється № п / п
| Стаття калькуляції
| Витрати, руб.
|
1
| Сировина і матеріали
| -
|
2
| Зворотні відходи (віднімаються)
| -
|
3
| Покупні комплектуючі вироби і напівфабрикати
| 4346900
|
4
| Паливо і енергія на технологічні цілі
| -
|
5
| Основна заробітна плата виробничих робочих
| 2852,88
|
6
| Додаткова заробітна плата виробничих робітників
| 285,29
|
7
| Відрахування до позабюджетних фондів
| 1117,18
|
8
| Витрати на підготовку і освоєння виробництва
| 14,26
|
9
| Відшкодування зносу інструментів і пристосувань цільового призначення
| 199,7
|
10
| Витрати на утримання та експлуатацію обладнання
| 1997
|
11
| Цехові витрати
| 4564,6
|
12
| Загальнозаводські витрати
| 3138,17
|
13
| Позавиробничі витрати
| 86938
|
14
| Повна собівартість
| 4448007,08
|
3. Розрахунок одноразових витрат
Розрахунок кошторисної вартості розробки конструкторської документації.
Для розрахунку кошторисної вартості розробки конструкторської документації вимагається визначення трудомісткості розробки і кошторисної вартості, що припадає на 1 людину-годину (1 чол. - Год) цієї
роботи.
Трудомісткість
роботи розраховується за типовими нормами часу на розробку конструкторської документації, за аналогом або будь-яким іншим методом, застосовуваним у практиці.
Кошторисна вартість 1 чол. - Ч. конструкторських робіт визначається в розмірі статей витрат. Для конструкторських робіт приймемо
такий їх перелік.
1. Основна заробітна плата В основну заробітну плату включається заробітна плата безпосередніх розробників конструкторської документації - конструкторів (Зо).
Вона розраховується за формулою:
де С
Ч1 - середньогодинна ставка конструктора по i-му етапу (виду роботи) проектування, руб.; n - число етапів (видів робіт) проектування. Середньогодинна ставка конструктора З
Ч1 визначається за формулою:
де Q
ДК - сума посадових окладів конструкторів, зайнятих на i-му етапі проектування (береться за штатним розписом або за схемою посадових окладів); N
Е1 - число конструкторів, зайнятих на i-му етапі.
де Т
Е1 - трудомісткість i-го етапу (Т
Е1 можна прийняти за аналогом або нормативами); Ф
Д - річний дійсний фонд часу роботи конструктора, годину. Результати розрахунку основної заробітної плати зведені в табл.5 (приймаємо рівними для аналога і нової техніки). Ведення за посадовими окладами представлені ВАТ "Червоний пролетар".
Таблиця 5
Відомість основної заробітної плати виконавців конструкторської документації (конструкторів) № п / п
| Етап, (вид Роботи)
| Трудомісткість Етапу, (виду роботи), н-год.
| Посада Виконавця Із зазначенням категорії
| Посадовий Оклад виконавця
| Середньогодинна Ставка виконавця, руб.
| Чисельність виконавців на кожному етапі проектування, чол
| Оплата праці по етапу, руб.
|
1
| Розробка принципової схеми
| 30
| Інженер-конструктор 1 кат.
| 9100
| 54,81
| 1
| 1644,3
|
2
| Розробка програмного забезпечення
| 10
| Інженер програміст 1 кат.
| 8500
| 51, 20
| 1
| 512
|
3
| Розробка конструкції
| 8
| Інженер-конструктор 2 кат.
| 8500
| 51, 20
| 1
| 409,6
|
4
| Розробка КД
| 30
| Інженер-конструктор 3 кат.
| 8500
| 51, 20
| 1
| 1536
|
Разом
| | | | | | 4101,9
|
2. Додаткова заробітна плата. Витрати за цією статтею приймемо в розмірі 10% від основної заробітної плати виробничих робітників.
З
доп = З
осн * 0,1 = 4101,9 * 0,1 = 410,19 руб.
3. Відрахування у позабюджетні фонди. З
отч = З
осн * 0,356 = 4101,9 * 0,356 = 1460,27 руб.
4. Витрати на відрядження Витрати на відрядження приймемо в розмірі 15% від основної заробітної плати.
З
кім = З
осн * 0,15 = 4101,9 * 0,15 = 615,28 руб.
5. Витрати на матеріали Витрати на матеріали приймемо в розмірі 3% від суми основної та додаткової заробітної плати.
З
мат = ΣЗ * 0,03 = (4101,9 +410, 19) * 0,03 = 135,36 руб.
6. Витрати на спецобладнання Витрати, що включаються до цієї статті, приймемо в розмірі 5% від суми основної та додаткової заробітної плати.
З
з = ΣЗ * 0,05 = (4101,9 +410, 19) * 0,05 = 225,6 крб.
7. Інші прямі витрати Інші прямі витрати приймемо рівними 10% від суми основної та додаткової заробітної плати.
З
інш = ΣЗ * 0,1 = (4101,9 +410, 19) * 0,1 = 451,2 руб.
8. Накладні витрати Накладні витрати приймемо в розмірі 80% від основної заробітної плати.
З
нак = З
осн * 0,8 = 4101,9 * 0,8 = 3281,52 руб.
Сума витрат по перерахованим вище статтях видатків становить собівартість 1 чол. - Ч. Роботи з проектування і доопрацювання конструкторської документації (С
Ч-Ч). Загальна кошторисна вартість конструкторських робіт розраховується за формулою:
З
к = ΣТ
Е1 * З
Ч-Ч * (1 + в/100),
де З
к - загальна кошторисна вартість конструкторських робіт; З
Ч-Ч - собівартість 1 чол. - Ч. конструкторських робіт; в - відсоток прибутку від розробки конструкторської документації, приймемо рівним 20% від собівартості.
Загальна кошторисна вартість конструкторських робіт у розрізі калькуляційних статей приводиться в табл.8.
Таблиця 6
Кошторисна вартість конструкторських робіт № п / п
| Стаття витрат
| Витрати, руб.
|
1
| Основна заробітна плата
| 4101,9
|
2
| Додаткова заробітна плата
| 410, 19
|
3
| Відрахування у позабюджетні фонди
| 1460,27
|
4
| Витрати на відрядження
| 615,28
|
5
| Витрати на матеріали
| 135,36
|
6
| Витрати на спецобладнання
| 225,6
|
7
| Інші прямі витрати
| 451,2
|
8
| Накладні витрати
| 3281,52
|
Прибуток
| 2136,26
|
Кошторисна вартість
| 12817,58
|
Для розрахунку вартості дослідного зразка
З ВП можна використовувати наступну формулу
З ОП =
С М (1 +
К НП), де
С М - собівартість виготовлення одного досвідченого зразка, розраховується за формулою
З М =
Ц З П Т Р До ПР (1 +
К соц / 100 +
До накл / 100),
де
Ц - вартість
матеріалів і комплектуючих виробів, руб.;
З П - середня річна ставка заробітної плати робітника експериментального
виробництва (приймається рівною 8,3);
Т Р -
нормативні витрати праці, чол. - Ч. (приймаються рівними 0,6);
До ПР - коефіцієнт, що враховує планові виплати робітникам за результатами роботи експериментального виробництва (приймається рівним 1,4);
До соц - відсоток відрахувань у позабюджетні фонди (приймається рівним 1,50);
До накл - відсоток накладних витрат експериментального виробництва (приймається рівним 1,80);
До НП - частка прибутку, включається у вартість комплектуючих виробів.
См = 4448007,08 * 8,3 * 0,6 * 1,4 * (1 +1,5 / 100 +1,8 / 100) = 32034885,04 руб
Вартість досвідченого зразка становить
З ВП =
С М (1 + +0,15) = 36840117,79 руб. для нової техніки.
4. Розрахунок витрат на НДР і підготовку виробництва продукції
Кошторисна вартість науково-дослідних робіт (НДР) зі створення та вдосконалення техніки визначається але основі встановленого співвідношення між кошторисною вартістю планованих НДР і наступних за ними дослідно-конструкторських робіт (ДКР). Приймемо кошторисну вартість НДР 40% від кошторисної вартості розробки та доопрацювання конструкторської документації.
З
нир = З
кд * 0,4 = 12817,58 * 0,4 = 5127,03 руб.
До витрат, пов'язаних з підготовкою до використання і освоєння техніки, можна віднести витрати з надання технічної допомоги підприємству при виконанні цих видів робіт, надання допомоги в
процесі серійного виробництва, витрат з авторського нагляду, а також супутні
капітальні вкладення. Вартість робіт з надання технічної допомоги підприємству з підготовки та освоєння техніки приймемо в розмірі 20% від вартості розробки конструкторської документації.
З
тих = З
кд * 0,2 = 12817,58 * 0,2 = 2563,52 руб.
Вартість робіт з надання технічної допомоги підприємству в процесі серійного виробництва визначимо в розмірі 5% від вартості розробки конструкторської документації.
З
нир = З
кд * 0,05 = 12817,58 * 0,05 = 640,88 руб.
Авторський нагляд визначимо в розмірі 3% від вартості розробки конструкторської документації.
З
авт = З
кд * 0,03 = 12817,58 * 0,03 = 384,52 руб.
Витрати на придбання нової техніки розраховуються за її ціною, яка визначається на основі врахування витрат і середньої норми прибутку на ринку або в галузі, а також витрат на доставку і монтаж техніки (20000 руб).
Розрахункові дані по одноразовим затратам зведені в табл.7.
Таблиця 7.
Відомість одноразових витрат № п / п
| Витрати
| Сума, руб.
|
1
| Розробка і доробка КД
| 12817,58
|
2
| Виготовлення дослідного зразка
| 36840117,79
|
3
| Науково-дослідні роботи
| 5127,03
|
4
| Технічна допомога з підготовки та освоєння техніки
| 2563,52
|
5
| Технічна допомога в процесі серійного виробництва
| 640,88
|
6
| Авторський нагляд
| 384,52
|
7
| Доставка
| 20000
|
Разом одноразові витрати
| 36881651,32
|
Сума одноразових витрат, наведених у таблиці 7, підставляється у формулу [6] для розрахунку витрат на реалізацію заходу.
З
Г = І + (К
Р + Е
Н) - К,
де І - річні поточні витрати; К
Р -
норма реновації нової техніки; Е
Н - норматив приведення різночасних витрат і результатів, чисельно рівний нормативу капітальних вкладень (Е
Н = 0,1); К - одноразові витрати.
З
ГНОВ = 22499 * 5 + (0,1638 +0,1) * 139102 = 149190 руб.
З
ГАН = 28252 * 5 + (0,1638 +0,1) * 162184 = 169431 руб.
Вартісна
оцінка результатів.
Вартісна оцінка результатів у виробника у сфері виробництва техніки визначається як сума основних Р
0 і супутніх Р
С Г результатів:
,
Вартісна оцінка основних результатів виробництва техніки визначається за формулою:
,
де Ц - ціна одиниці продукції; В - програма випуску.
Р
С Г = 0 Ціна аналога визначається за формулою:
Ц
а = С
а + Н
пр = С
а + З
а * 0,25 = С
а * 1,25 = 28252 * 1,25 = 35315 руб.
С
а - собівартість аналога; Н
пр - норма прибутку (* 25% від собівартості). Ціну нового виробу приймаємо рівну вартості аналога.
Ц
н = Ц
а = 35315 руб.
Р
1нов = Р
1ан = 35315 * 5 = 176 575 руб.
Розрахунок економічного ефекту за розрахунковий період. Сумарний економічний ефект за розрахунковий період. де Е
р - економічний ефект за розрахунковий період; Р
т - вартісна оцінка результатів за розрахунковий період; З
т - вартісна оцінка витрат за розрахунковий період.
5. Розрахунок періоду повернення одноразових витрат і прибутку підприємства
Період повернення одноразових витрат Т
р визначається послідовним складанням величин (Р
t-H t) * α
t до моменту, поки одержувана сума не зрівняється з величиною одноразових вкладень, приведених до розрахункового року. Період повернення зіставляється з тривалістю розрахункового періоду Т
н (повинно виконуватися умова Т
р <Т
н). Період повернення одноразових витрат становить: