[ Аналіз руху грошових коштів 2 ] | 1995 | Джерела | Витрати | |
Активи |
|
|
|
|
Необоротні активи | 22500 | 32500 |
| 10000 |
Оборотні активи |
|
|
|
|
Товарно-матеріальні запаси | 12500 | 14350 |
|
|
Дебіторська заборгованість | 15500 | 16000 |
|
|
Грошові кошти | 1750 | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
Всього активів | 51750 | 62850 |
|
|
Зобов’язання/ власний капітал |
|
|
|
|
Акціонерний капітал | 18000 | 18000 |
|
|
Нерозподілений прибуток | 9500 | 10750 |
|
|
Довгострокові зобов’язання | 8000 | 9000 |
|
|
Поточні зобов’язання |
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість | 13750 | 17000 |
|
|
Короткострокові кредити банків | 0 | 5100 |
|
|
Податкові зобов’язання | 2500 | 3000 | 500 |
|
Всього зобов’язань | 51750 | 62850 |
|
|
Мал..2 Повний розподіл джерел і витрат грошових коштів
(в дол..)
Баланс | 1994 | 1995 | Джерела | Витрати |
Активи |
|
|
|
|
Необоротні активи | 22500 | 32500 |
| 10000 |
Оборотні активи |
|
|
|
|
Товарно-матеріальні запаси | 12500 | 14350 |
| 1850 |
Дебіторська заборгованість | 15500 | 16000 |
| 1000 |
Грошові кошти | 1750 | 0 | 1750 |
|
|
|
|
|
|
Всього активів | 51750 | 62850 |
|
|
Зобов’язання/ власний капітал |
|
|
|
|
Акціонерний капітал | 18000 | 18000 |
|
|
Нерозподілений прибуток | 9500 | 10750 | 1250 |
|
Довгострокові зобов’язання | 8000 | 9000 | 1000 |
|
Поточні зобов’язання |
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість | 13750 | 17000 | 3250 |
|
Короткострокові кредити банків | 0 | 5100 | 5100 |
|
Податкові зобов’язання | 2500 | 3000 | 500 |
|
Всього зобов’язань | 51750 | 62850 | 12850 | 12850 |
Мал..3 Звіт про рух грошових коштів: примирення рахунків
(в дол..)
Баланс | 1994 | 1995 | Джерела | Витрати |
Активи |
|
|
|
|
Необоротні активи | 22500 | 32500 |
| 10000 |
Оборотні активи |
|
|
|
|
Товарно-матеріальні запаси | 12500 | 14350 |
| 1850 |
Дебіторська заборгованість | 15500 | 16000 |
| 1000 |
Грошові кошти | 1750 | 0 | 1750 |
|
|
|
|
|
|
Всього активів | 51750 | 62850 |
|
|
Зобов’язання/ власний капітал |
|
|
|
|
Акціонерний капітал | 18000 | 18000 |
|
|
Нерозподілений прибуток | 9500 | 10750 | 1250 |
|
Довгострокові зобов’язання | 8000 | 9000 | 1000 |
|
Поточні зобов’язання |
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість | 13750 | 17000 | 3250 |
|
Короткострокові кредити банків | 0 | 5100 | 5100 |
|
Податкові зобов’язання | 2500 | 3000 | 500 |
|
Всього зобов’язань | 51750 | 62850 | 12850 | 12850 |
Звіт про рух грошових коштів
(А) Сальдо на початок періоду |
|
| 1750 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відтік грошових коштів |
|
Мал..4 Довгостроковий та короткостроковий аналіз джерел фінансування та використання коштів (в дол..)
Звіт про рух грошових коштів
Мал.. 5 Стратегія довгострокового та короткострокового руху коштів
Найбільший рух коштів на зображеній схемі 7750 дол. отримана з короткострокового джерела та інвестована у довгострокове використання коли підприємство отримує кошти з короткострокових джерел Ідеальна модель руху коштів
Впродовж тривалого періоду часу хотілося б бачити подібну модель руху коштів, що передбачає три умови.
Підставою для умови три є необхідність зростання робочого капіталу відповідно загальному зростанню підприємства. Кошти для цієї потреби повинні надходити з довгострокових джерел. Будь ласка, не зберігайте тестовий текст. |