[ Бізнес-план фітнес-центру ТОВ Сузір`я ]! | ||
Клубна карта "Безлімітний" 1 місяць Ранок: з 8: 00 до 17: 00 Вечір: з 17: 00 до 22: 00 | 4500 (ранок) 5500 (вечір) | Знаходження в центрі необмежений час, ключ від шафки, рушник, вступний інструктаж, тестування, вільне відвідування аеробіки |
Клубна карта на 12 місяців Тренажерний зал | 25000 (ранок) 33000 (вечір) | Знаходження в центрі необмежену час, ключ від шафки, рушник, вступний інструктаж, тестування, 10% знижка в солярій, "Заморожування" карти на 30 днів |
Клубна карта 6 місяців Тренажерний зал | 16200 (ранок) 21600 (вечір) | Знаходження в центрі необмежений час, ключ від шафки, рушник, вступний інструктаж, тестування, 10% знижка в солярій, "Заморожування" карти на 30 днів |
Клубна карта Аеробний зал 3 місяці = 30 занять 6 місяців = 50 занять 12 місяців = 100 занять | Ранок 6600 10500 20000 | Знаходження в центрі необмежений час, ключ від шафки, рушник, тестування, 10% знижка в солярій |
Клубна карта Аеробний зал 3 місяці = 30 занять 6 місяців = 50 занять 12 місяців = 100 занять | Вечір 7200 11500 22000 | Знаходження в центрі необмежений час, ключ від шафки, рушник, тестування, 10% знижка в солярій |
Візит вихідного дня | 800 | Відвідування 2-х аеробних занять, тренажерного залу або 3 будь-яких заняття, +7 Хвилин солярій, ключ від шафки, рушник |
Студентський абонемент 1 місяць 12 місяців карта на персональні заняття з 9: 00 до 19: 00 | 2500 24000 | Знаходження в центрі необмежений час, ключ від шафки, рушник |
З клієнтом укладається договір про клубний членство (крім разового відвідування), до якого додаються правила відвідування фітнес-клубу (додаток А). Обидва документи складаються за участю юриста. Правила клубу мають залучати людей до занять спортом, не лякати своєю категоричністю, заборонами. Для розробки правил клубу, необхідно спочатку ознайомлення зі статтями Закону РФ "Про захист прав споживачів", безпосередньо регулюють відносини між виконавцями та споживачами (в даному випадку фітнес - послуг). Закон містить наступні статті, знання яких необхідно для успішного управління фітнес - клубом: 4.1, 4.2, 4.3, 4.5, 7.1, 7.3, 7.4, 8.1, 9.1, 9.2, 10.1, 10.2, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 13.5, 14.1, 14.2, 14.4, 14.5, 16.2, 16.3, 28.1, 29.1, 29 лютого 1932, 36, 37 (додаток Б).
У таблиці 3 представлена вартість додаткових послуг клубу.
Таблиця 3 - Вартість додаткових послуг
Послуга | Сума |
1) Консультація дієтолога | 1 300 руб |
2) Солярій | 10 руб / хвилина |
3) Конмната для дітей | 500 руб |
Масаж: загальний; спортивний; лікувальний; антицелюлітний. | 2 500 руб 2 000 крб 2 500 руб 2 500 руб |
5. Виробничий план
Фітнес-клуб "Сузір'я" буде розташовуватися в нежитловому приміщенні, на першому поверсі, площею 390 м 2, за адресою: м. Єкатеринбург, вул. Хохрякова, 72. Оренда приміщення становить 78 тис. руб. в місяць. У приміщенні потрібно зробити ремонт. Розподіл площі приміщення представлено в таблиці 4
Таблиця 4 - Розподіл площ приміщення
Найменування кімнати | Займана площа (м 2) |
1 | 2 |
Ресепшн | 30 |
Тренажерний зал | 50 |
Зал групових занять 1 | 30 |
Зал групових занять 2 | 45 |
Роздягальня / душова | 27/15 |
Господарське приміщення | 6 |
Тренерська | 20 |
Вбиральня для співробітників | 10 |
Службове приміщення | 20 |
Кабінет директора | 15 |
Кабінет дієтолога | 10 |
Кабінет бухгалтера | 10 |
Масажний кабінет | 15 |
Солярій | 10 |
Дитяча кімната | 50 |
Усього площа: | 363 |
Для надання послуг необхідне устаткування, перелік необхідного обладнання представлений в таблиці 5.
Таблиця 5 - Перелік необхідного обладнання
Найменування | Кількість | Вартість | Сума |
1 | 2 | 3 | 4 |
Ресепшн | |||
Місце адміністратора | 1 | 15 000,00 р. | 15 000,00 р. |
Стілець для адміністратора | 1 | 1 500,00 р. | 1 500,00 р. |
Комп'ютер | 1 | 30 000,00 р. | 30 000,00 р. |
Касовий апарат | 1 | 5 000,00 р. | 5 000,00 р. |
Диван для очікування | 2 | 20 000,00 р. | 40 000,00 р. |
Дзеркало | 1 | 6 000,00 р. | 6 000,00 р. |
Кулер для води | 1 | 7 500,00 р. | 7 500,00 р. |
Журнальний столик | 1 | 7 000,00 р. | 7 000,00 р. |
Разом |
| 103 000,00 р. | 123 000,00 р. |
Тренажерний зал | |||
Бігові доріжки | 4 | 6 000,00 р. | 24 000,00 р. |
Еліптичні тренажери | 3 | 6 000,00 р. | 18 000,00 р. |
Велоегрометр | 2 | 47 000,00 р. | 94 000,00 р. |
Степпер | 2 | 51 000,00 р. | 102 000,00 р. |
Тренажер, навантажується дисками | 2 | 20 000,00 р. | 40 000,00 р. |
Лава під штангу | 3 | Травень 500,00 р. | 16 500,00 р. |
Дзеркало | 4 | 2 000,00 р. | Серпня 000,00 р. |
Універсальна лава | 3 | 5 000,00 р. | 15 000,00 р. |
Жалюзі | 4 | 5 000,00 р. | 20 000,00 р. |
Кондиціонер | 2 | 9 000,00 р. | 18 000,00 р. |
Разом |
| 156 500,00 р. | 355 500,00 р. |
Кабінет директора | |||
Стіл | 1 | 5 000,00 р. | 5 000,00 р. |
Стілець директора | 1 | 3 000,00 р. | 3 000,00 р. |
Комп'ютер | 1 | 30 000,00 р. | 30 000,00 р. |
Принтер / копір / факс / телефон | 1 | 11 000,00 р. | 11 000,00 р. |
Стілець для відвідувачів | 2 | 1 500,00 р. | 3 000,00 р. |
Жалюзі | 1 | 5 000,00 р. | 5 000,00 р. |
Шафа для документів | 2 | 6 000,00 р. | 12 000,00 р. |
Дзеркало | 1 | 3 500,00 р. | 3 500,00 р. |
Разом |
| 65 000,00 р. | 72 500,00 р. |
Кабінет бухгалтера | |||
Стіл | 2 | 5 000,00 р. | 10 000,00 р. |
Стілець бухгалтера | 1 | 3 000,00 р. | 3 000,00 р. |
Стілець відвідувачів | 2 | 500,00 р. | 1 000,00 р. |
Комп'ютер | 1 | 30 000,00 р. | 30 000,00 р. |
Телефон | 1 | 1 000,00 р. | 1 000,00 р. |
Жалюзі | 1 | 5 000,00 р. | 5 000,00 р. |
Шафа для документів | 2 | 6 000,00 р. | 12 000,00 р. |
Принтер / ксерокс / сканер | 1 | 25 000,00 р. | 25 000,00 р. |
Разом |
| 75 500,00 р. | 87 000,00 р. |
Кабінет дієтолога | |||
Стіл | 1 | 5 000,00 р. | 5 000,00 р. |
Стілець | 2 | 1 500,00 р. | 3 000,00 р. |
Крісло | 1 | 3 000,00 р. | 3 000,00 р. |
Вітрина | 1 | 7 000,00 р. | 7 000,00 р. |
Жалюзі | 1 | 5 000,00 р. | 5 000,00 р. |
Шафа для документів | 1 | 6 000,00 р. | 6 000,00 р. |
Тонометр | 1 | 2 000,00 р. | 2 000,00 р. |
Разом |
| 29 500,00 р. | 31 000,00 р. |
Службове приміщення | |||
Обідня кут | 1 | 6 000,00 р. | 6 000,00 р. |
НВЧ піч | 1 | 4 500,00 р. | 4 500,00 р. |
Кавоварка | 1 | 4 000,00 р. | 4 000,00 р. |
Міні-холодильник | 1 | 14 000,00 р. | 14 000,00 р. |
Електрочайник | 1 | 1 200,00 р. | 1 200,00 р. |
Диван | 1 | 17 000,00 р. | 17 000,00 р. |
Разом |
| 46 700,00 р. | 46 700,00 р. |
Масажний кабінет | |||
Масажний стіл | 1 | 18 000,00 р. | 18 000,00 р. |
Вішалка для одягу | 1 | 1 700,00 р. | 1 700,00 р. |
Ширма | 1 | 5 000,00 р. | 5 000,00 р. |
Жалюзі | 1 | 5 000,00 р. | 5 000,00 р. |
Дзеркало | 1 | 5 000,00 р. | 5 000,00 р. |
Косметологічний столик | 1 | 4 000,00 р. | 4 000,00 р. |
Крісло | 1 | 3 500,00 р. | 3 500,00 р. |
Разом |
| 42 200,00 р. | 42 200,00 р. |
Солярій | |||
Солярій вертикальний | 1 | 350 000,00 р. | 350 000,00 р. |
Дзеркало | 2 | 3 000,00 р. | 6 000,00 р. |
Крісло | 1 | 4 500,00 р. | 4 500,00 р. |
Вешлака для одягу | 1 | 1 700,00 р. | 1 700,00 р. |
Разом |
| 359 200,00 р. | 362 200,00 р. |
Зал групових занять | |||
Гімнастичні м'ячі | 40 | 600,00 р. | 24 000,00 р. |
Музичний центр | 2 | 6 000,00 р. | 12 000,00 р. |
Кондиціонер | 4 | 9 000,00 р. | 36 000,00 р. |
Гімнастичний мат-килимок | 40 | 1 900,00 р. | 76 000,00 р. |
Еспандер | 40 | 500,00 р. | 20 000,00 р. |
Гімнастична палиця | 40 | 1 500,00 р. | 60 000,00 р. |
Степ-платформи | 40 | 1 200,00 р. | 48 000,00 р. |
Дзеркало | 7 | 1 500,00 р. | 10 500,00 р. |
Разом |
| 22 200,00 р. | 286 500,00 р. |
Роздягальня + душова + вбиральня (для працівників) | |||
Шафа для роздягальні | 20 | 3 800,00 р. | 76 000,00 р. |
Лавка для роздягальні | 15 | 2 700,00 р. | 40 500,00 р. |
Дзеркало | 15 | 1 000,00 р. | 15 000,00 р. |
Душова панель | 7 | 1 900,00 р. | 13 300,00 р. |
Тумба з умивальником | 6 | 28 000,00 р. | 168 000,00 р. |
Вішалка для рушників | 7 | 1 500,00 р. | 10 500,00 р. |
Рукосушітель | 5 | 1 900,00 р. | 9 500,00 р. |
Тримач для паперових рушників | 6 | 1 000,00 р. | 6 000,00 р. |
Перегородки сантехнічні | 6 | 10 000,00 р. | 60 000,00 р. |
Душові перегородки | 5 | 15 000,00 р. | 75 000,00 р. |
Разом |
| 66 800,00 р. | 473 800,00 р. |
Тренерська | |||
Диван | 1 | 15 000,00 р. | 15 000,00 р. |
Столик журнальний | 2 | 3 000,00 р. | 6 000,00 р. |
Шафка для одягу | 8 | Травень 500,00 р. | 44 000,00 р. |
Дзеркало | 3 | 1 000,00 р. | 3 000,00 р. |
Жалюзі | 1 | 5 000,00 р. | 5 000,00 р. |
Разом |
| 29 500,00 р. | 73 000,00 р. |
Дитяча кімната | |||
Диван дитячий | 2 | 20 000,00 р. | 40 000,00 р. |
ТБ | 1 | 25 000,00 р. | 25 000,00 р. |
Ігровий комплекс | 1 | 170 000,00 р. | 170 000,00 р. |
Дитячий столик | 2 | Серпня 000,00 р. | 16 000,00 р. |
Дитяча машинка | 3 | Травень 700,00 р. | 17 100,00 р. |
Дитяча гойдалка | 3 | 3 000,00 р. | 9 000,00 р. |
Стенд для малювання | 2 | 2 500,00 р. | 5 000,00 р. |
Разом |
| 234 200,00 р. | 282 100,00 р. |
Супутні матеріали | |||
ТБ | 2 | 30 000,00 р. | 60 000,00 р. |
Канцтовари | 1 | 20 000,00 р. | 20 000,00 р. |
Миючі і чистячі засоби | 1 | 15 000,00 р. | 15 000,00 р. |
Кондиціонер | 2 | 9 000,00 р. | 18 000,00 р. |
Відра, швабри | 1 | 3 000,00 р. | 3 000,00 р. |
Декорації | 1 | 50 000,00 р. | 50 000,00 р. |
Форма для співробітників | 7 | 1 500,00 р. | 10 500,00 р. |
Кулер для води | 2 | 7 500,00 р. | 15 000,00 р. |
Разом |
| 136 000,00 р. | 191 500,00 р. |
Ремонт | |||
Євроремонт | Тисячі п'ятсот тридцять шість 000,00 р. |
Разом: (приблизно) | |
4000 000,00 р. |
Необхідно дотримання санітарно-епідеміологічних правил і нормативів (додаток В).
6. Управління та організація
Даний вид діяльності не вимагає спеціального ліцензування, а для забезпечення законності бізнесу необхідна реєстрація в державних органах, здійснити яку може ТОВ "Консалт-профі". Вартість реєстрації підприємства складає 6 500 руб.
Організаційно-правова форми юридичної особи, буде товариство з обмеженою відповідальністю.
Основним документом, що регулює особливості правового статусу та діяльність малих підприємств є набув чинності з 01.01.2008р. федеральний закон від 24.07.2007г. N209-ФЗ "Про розвиток малого і середнього підприємництва в Російській Федерації" (додаток Г)
Правом підпису фінансових документів мають директор і бухгалтер.
В організації буде діяти лінійно-функціональна структура управління (малюнок 1).
Малюнок 1 - Організаційна структура підприємства ТОВ "Сузір'я"
Директор: управління підприємством, здійснення контролю за діяльністю інших працівників, планування і прогнозування діяльності організації, прийняття рішень щодо її розвитку і функціонування, координація діяльності підлеглих.
Менеджер: оперативне управління організацією, вирішення поточних питань, організація маркетингових заходів (просування фірми на ринок, відстеження ситуації на ринку і ухвалення відповідних рішень, організація заходів, що стимулюють попит і залучення нових клієнтів), контроль за діяльністю нижчестоящих працівників, підбір персоналу, не пов'язаного безпосередньо з наданням послуг.
Фітнес-менеджер: вирішення питань, пов'язаних безпосередньо з діяльністю організації (спортивні заняття), підбір інструкторів, при необхідності організація їх перепідготовки, закупівля обладнання для залу, складання розкладу занять, контроль за виконанням інструкторами та адміністратором своїх обов'язків.
Бухгалтер: ведення бухгалтерського та податкового обліку в організації спільно з бухгалтером, здійснення контролю діяльності бухгалтера, прийняття фінансових рішень.
Адміністратор: реєстрація клієнтів, оформлення абонементів і разових відвідувань з обов'язковою видачею квитанцій, бесіди з клієнтами, допомога у виборі найбільш відповідних занять, роз'яснення питань, що стосуються здоров'я і спорту.
Інструктори: проведення занять відповідно до розкладу, допомога клієнтам в адаптації до занять, на прохання клієнтів роз'яснення питань з приводу занять, здоров'я і спорту.
Обслуговуючий персонал. Прибиральниці: прибирання приміщень не менше двох разів на день, згідно з графіком, що встановлюється менеджером.
Що стосується питань правового характеру, цим буде займатися ЗАТ "Центр Права та Захисту". ЗАТ "Центр Права та Захисту" пропонує юридичний супровід (абонентне юридичне обслуговування) діяльності організації (замовнику).
Юридичний супровід - це передача функцій юридичного супроводу діяльності організації зовнішньої організації - ЗАТ "Центр Права та Захисту".
Між організацією і ЗАТ "Центр Права та Захисту" укладається договір (додаток Д) на юридичний супровід (абонентне юридичне обслуговування), за яким юридична компанія зобов'язується надавати комплекс юридичних послуг. За організацією-замовником закріплюється юрист, який координує виконання всіх послуг для організації.
Таблиця 6 - Витрати на оплату праці співробітників
Категорія співробітника | Кількість співробітників (осіб) | Витрати на оплату праці в місяць всіх співробітників (Руб) | Витрати на оплату праці рік всіх співробітників (Руб) |
1. Персонал, безпосередньо зайнятий наданням послуг: | |||
інструктори | 6 | 102 000 | 1 224 000 |
дієтолог | 1 | 20 000 | 240 000 |
масажист | 1 | 17 000 | 204 000 |
Усього: | 8 | 139 000 | 1 668 000 |
2. Співробітники апарату управління: | |||
директор | 1 | 35 000 | 420 000 |
менеджер | 1 | 25 000 | 300 000 |
фітнес-менеджер | 1 | 20 000 | 240 000 |
бухгалтер | 1 | 8 000 | 96 000 |
Усього: | 4 | 88 000 | 1 056 000 |
3. Інший персонал: | |||
адміністратор | 2 | 30 000 | 360 000 |
прибиральниця | 2 | 12 000 | 144 000 |
няні-воспітальніци | 2 | 30 000 | 360 000 |
Всього | 6 | 72 000 | 864 000 |
Усього за всіма категоріями: | 18 | 299 000 | 3 588 000 |
7. Фінансовий план і ризики проекту
Для розрахунку доходу, отримуваного від реалізації послуг, необхідна інформація про кількість занять різної вартості на день. (Таблиця 7)
Таблиця 7 - Кількість занять різної вартості на день
Назва абонемента Вартість | Приблизна кількість відвідувань в день |
Разове відвідування 1 (200 руб) | 20 |
Разове відвідування (600 руб) | 5 |
Абонемент на 8 і 9 занять (одне заняття 170 руб) | 15 |
Клубна карта "Безлімітний" (4500 руб, 170 руб / відвідування) | 15 |
Інші послуги: солярій (10 руб / хв) масаж (2500 руб, 2000 руб) кімната для дітей (500 руб) консультація дієтолога (1300 руб) | 7 5 7 5 |
Всього відвідувань | 79 |
Візит вихідного дня (800 руб) | 30 |
Виходячи з даних в таблиці 7, буде розрахований дохід від надання послуг (таблиця 8).
Таблиця 8 - Дохід від надання послуг
Місяць Показники | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Разом за рік |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
1. Заплановані продажу, шт: | |||||||||||||
Абонемент на 8 занять в місяць | 60 | 57 | 55 | 55 | 57 | 50 | 50 | 50 | 50 | 48 | 48 | 48 | 628 |
Клубна карта "Безлімітний" | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 25 | 22 | 25 | 22 | 22 | 20 | 20 | 281 |
Клубна карта на 6 місяців | 30 | 30 | 30 | 30 | 25 | 25 | 22 | 22 | 22 | 22 | 20 | 22 | 300 |
Інші послуги | |||||||||||||
- Солярій | 175 | 190 | 210 | 210 | 210 | 203 | 217 | 217 | 210 | 217 | 203 | 210 | 2472 |
- Масаж | 125 | 130 | 150 | 150 | 150 | 145 | 155 | 155 | 150 | 155 | 145 | 150 | 1760 |
- Кімната для дітей | 175 | 190 | 210 | 210 | 210 | 203 | 217 | 217 | 210 | 217 | 203 | 210 | 2472 |
- Консультація дієтолога | 125 | 130 | 150 | 150 | 150 | 145 | 155 | 155 | 150 | 155 | 145 | 150 | 1760 |
2. Ціна за послугу (тис. крб) | |||||||||||||
Абонемент на 8 занять в місяць | 2300 | 2300 | 2300 | 2300 | 2300 | 2300 | 2300 | 2300 | 2300 | 2300 | 2300 | 2300 | |
Клубна карта "Безлімітний" | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | 25000 | |
Клубна карта на 6 місяців | 16200 | 16200 | 16200 | 16200 | 16200 | 16200 | 16200 | 16200 | 16200 | 16200 | 16200 | 16200 | |
Інші послуги | |||||||||||||
- Солярій | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | |
- Масаж | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | 2500 / 2000 | |
- Кімната для дітей | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
- Консультація дієтолога | 1300 | 1300 | 1300 | 1300 | 1300 | 1300 | 1300 | 1300 | 1300 | 1300 | 1300 | 1300 | |
3. Обсяг продажів (тис. крб) | |||||||||||||
Абонемент на 8 занять в місяць | 138000 | 131100 | 126500 | 126500 | 131100 | 115000 | 115000 | 115000 | 115000 | 110400 | 110400 | 110400 | 1324800 |
Клубна карта "Безлімітний" | 750000 | 75000 | 75000 | 75000 | 75000 | 625000 | 550000 | 625000 | 550000 | 550000 | 500000 | 500000 | 6000000 |
Клубна карта на 6 місяців | 486000 | 486000 | 486000 | 486000 | 405000 | 405000 | 356400 | 356400 | 356400 | 356400 | 324000 | 356400 | 4276800 |
Інші послуги: | |||||||||||||
- Солярій | 17500 | 19000 | 21000 | 21000 | 21000 | 20300 | 21700 | 21700 | 21000 | 21700 | 20300 | 21000 | 252000 |
- Масаж | 1375000 | 1430000 | 1650000 | 1650000 | 1650000 | 1595000 | 1705000 | 1705000 | 1650000 | 1705000 | 1595000 | 1650000 | 19800000 |
- Кімната для дітей | 87500 | 95000 | 105000 | 105000 | 105000 | 101500 | 108500 | 108500 | 105000 | 108500 | 101500 | 105000 | 1263000 |
- Консультація дієтолога | 162500 | 169000 | 195000 | 195000 | 195000 | 188500 | 201500 | 201500 | 195000 | 201500 | 188500 | 195000 | 2288000 |
Всього наданих послуг (тис. крб) | 3016500 | 3080100 | 3333500 | 3333500 | 3257100 | 3050300 | 3058100 | 3133100 | 2992400 | 3053500 | 2839700 | 2937800 | 35177600 |
У таблиці 9 представлені витрати підготовчого періоду організації.
Таблиця 9 - Витрати підготовчого періоду
Найменування витрат | Сума (тис. крб) |
1. Реєстрація ТОВ | 6 500 |
2. Оренда приміщення | 78 000 |
2. Ремонт приміщення | 1 536 000 |
3. Купівля необхідного обладнання (Включаючи необхідні меблі для кабінетів) | 3 500 000 |
4. Оформлення вивіски клубу | 42 800 |
Разом: | 5 163 300 |
Виходячи із суми даних витрат (плюс витрати на виплату з / п на місяць), отримуємо суму необхідного кредиту 5 500.000 руб. У таблиці 10 представлені витрати, пов'язані з обслуговуванням кредиту.
Таблиця 10 - Витрати на виплату кредиту
Місяць | Сума кредиту (Руб.) | Повернення кредиту (Тис. крб.) | Сума відсотків (26%) (Тис. крб.) | Всього до виплати (Тис. крб.) |
1 | 5 500 000 | 460 000 | 119 000 | 579 000 |
2 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
3 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
4 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
5 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
6 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
7 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
8 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
9 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
10 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
11 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
12 | 460 000 | 119 000 | 579 000 | |
Всього на рік | 5 500 000 | 1 428 000 | 6 948 000 |
Далі буде складено кошторис витрат на реалізацію продукції (таблиця 11). Кошторис витрат на реалізацію продукції (послуг) складається з метою визначення загальної суми витрат підприємства (за економічними елементами) і взаємної ув'язки цього розділу з іншими розділами бізнес-плану підприємства.
Таблиця 11 - Кошторис витрат на реалізацію послуг
Місяць Витрати | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Разом за рік | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. Витрати на оплату праці | 299000 | 299000 | 299000 | 299000 | 299000 | 299000 | 299000 | 299000 | 299000
З кошторисом витрат на другий рік функціонування організації можна ознайомитися в додатку Е (таблиця 12), зі зведеною таблицею доходів і витрат підприємства - у додатку Ж (таблиця 13). Аналізуючи таблицю з доходами і витратами, можна зробити такі висновки: 1) Моментом появи прибутку є вже перший місяць роботи; 2) Термін окупності проекту становить 3 місяці, так як чистий прибуток за 3 місяць вже перевищує вихідні вкладення. Такий малий термін окупності пов'язаний, з низькими витратами виробництва, спортивні заняття не вимагають постійних капіталовкладень. З такими показниками організація буде розвиватися швидкими темпами, тому доцільно буде проводити розширення сфер діяльності. Що стосується ризиків, при реалізації даного проекту їх мало, але вони все ж є. Перш за все, це комерційний ризик, пов'язаний з ненадійністю доходів, проблемами зі збутом. У даному випадку він полягає в можливих невідповідності прогнозованої відвідуваності занять. Однак, цей ризик невеликий, так як навколишнє середовище і ринок збуту були достатньо вивчені, при цьому для розрахунків були взяті показники не найкращі, а найбільш імовірні. Щоб ймовірність цього ризику не збільшувалася в подальшому, доцільно буде проводити додаткові дослідження, щоб у разі падіння попиту організувати додаткові заходи для його підтримки. Інший вид ризику - виробничий, безпосередньо пов'язаний з наданням послуг (наприклад, їх низька якість). Стосовно до даних умов цей ризик полягає в можливості роботи недостатньо кваліфікованого персоналу (інструкторів). У числі заходів щодо зниження цього ризику, перш за все ретельний підбір кадрів і в разі потреби - їх навчання і перенавчання. Фінансовий ризик - найменш вірогідна група ризиків, так як після отримання кредиту від інвестора, інших засобів для реалізації проекту та роботи організації не буде потрібно, а прибуток салону буде достатньою, щоб вчасно повернути взятий кредит. Висновок У процесі складання курсового проекту була вивчена техніку написання бізнес-плану. Він складається з плану виробництва, організаційного плану, маркетингового плану, фінансового плану. У плані виробництва розглядається все, що стосується виробництва на підприємстві (в даному проекті - реалізація послуг), обсягів виробництва, підрахунку виручки підприємства. У маркетинговому плані описується конкурентне середовище на обраному ринку, маркетингові заходи, пов'язані з рекламою, ціни на послуги. В організаційному плані - організаційно-правова форма підприємства, структура управління підприємством, заробітна плата персоналу. Основним пунктом бізнес плану є фінансовий план, в якому йде визначення прибутку, аналіз ефективності проекту, а також розглядаються можливі ризики проекту. Основною перевагою даного проекту є прибутковість. При розрахунку прибутку і витрат на реалізацію послуг, виходить, що організація жодного разу не терпить збитку, хоча це можливо в майбутньому через непередбачених обставин. Ще одне, не мало важливе, гідність проекту - це ненасиченість обраного ринку послуг. У даний момент пропозиція в даній сфері не встигає за попитом населення. Можна виділити недолік обраної сфери - це дефіцит кваліфікованих тренерів. Звідси, недолік у наданні послуг, щоб усунути цей недолік необхідно навчання або перенавчання тренерів, а це незаплановані витрати, які вже відносяться безпосередньо до проекту, а не до обраної сфери. На закінчення можна сказати, що в цілому проект є ефективним, незважаючи на його незначні недоліки Список використаних джерел
|