[ Техніко-економічна оцінка доцільності впровадження нового виду послуги з ремонту блоку циліндрів ] | Слюсар 4 розряду | 117 | ||
6.1. Зняти бризговики двигуна, стартер | Набір інструментів | 6 | ||
6.2. Від'єднати трос приводу спідометра | Набір інструментів | 6 | ||
6.3. Від'єднати приймальну трубу глушника | Набір інструментів | 9 | ||
6.4. Від'єднати двигун від КП | Набір інструментів | 12 | ||
6.5. Від'єднати робочий циліндр зчеплення | Набір інструментів | 18 | ||
6.6. Зняти зчеплення | Набір інструментів | 18 | ||
6.7. Опустити підйомник вниз | Двохстієчний підйомник ПР-3 | 3 | ||
6.7. Зняти двигун | Кран гідравлічний, стійка гідравлічна | 18 | ||
7. | Розбирання двигуна | Слюсар 4 розряду | Стенд для розбирання двигуна, набір інструментів | 33 |
8. | Ремонт блоку циліндрів | Слюсарем 5 розряду | 27 | |
8.1. Профрезеровано гніздо під опорні півкільця блоку в зборі з п'ятої кришкою корінного підшипника | Свердлильно-фрезерний верстат | 18 | ||
8.2. Встановити додаткові півкільця під штифти | 9 | |||
9. | Установка двигуна | Слюсар 4 розряду | набір інструментів | 168 |
9.1. Зібрати двигун | Стенд для розбирання двигуна | 33 | ||
9.1. Встановити двигун | Кран гідравлічний, стійка гідравлічна, двохстієчний підйомник ПР-3 | 120 | ||
9.2. Перевірити рівень масла | 7,2 | |||
9.3. Відрегулювати обороти холостого ходу | 7,8 | |||
10. | Зняття автомобіля з поста | Слюсар 3 розряду | 4,2 | |
10.1. Опустити підйомник вниз | Двохстієчний підйомник ПР-3 | 3 | ||
10.2. Вигнати автомобіль з підйомника | 1,2 | |||
Разом: | 405 |
3. Розрахунок економічних показників, необхідних для обгрунтування інвестиційного проекту
3.1 Розрахунок необхідної кількості обладнання та коефіцієнта його завантаження
Технологічний процес: ремонт блоку двигунів ВАЗ-2106.
Норми оперативного часу на техпроцес, (чол. / хв):
, , , , , , , , ,
Виробнича програма
Таблиця № 13
№ | Найменування показників | Розрахункові формули і розрахунок | Значення показників |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Норма штучного часу, хв. | ||
2. | Розрахункова кількість основного технологічного обладнання по змінюваним операціями техпроцесу обробки деталі, шт. | , | |
3. | Прийняте кількість обладнання, шт. | Розрахункова кількість округляється до найближчого, | |
4. | Коефіцієнт завантаження обладнання |
3.2 Розрахунок капітальних вкладень по проектованому технологічного процесу
Таблиця № 14
№ | Найменування | Розрахункові формули і розрахунок | Значення показників, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Прямі капітальні вкладення в основне технологічне обладнання, руб. | , для спеціального устаткування, яке застосовується тільки для даного тих. процесу, До З = 1 | 23246,187 |
2. | Супутні капітальні вкладення: | ||
2.1 | Витрати на доставку і монтаж, руб. | , Де = 0, 1 ... 0,25 | 2324,619 |
2.2 | Витрати на дорогі пристосування, руб. | , Де Н ПР = Н ПРО на даній операції; До З = До З обладнання на даній операції | |
2.3 | Витрати дорогий інструмент, руб. | 11160 | |
2.4 | Витрати на виробничу площу, зайняту основним обладнанням, руб. | 9841,815 | |
2.5 | Разом супутні капітальні вкладення, крб. | 23326,434 | |
3. | Одноразові інвестиції, руб. | 46572,621 | |
4. | Питомі капітальні вкладення, крб. | 310,484 | |
3.3 Розрахунок технологічної собівартості послуги
Таблиця № 15
№ | Найменування показників | Розрахункові формули і розрахунок | Значення показників | |
Руб. | % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | Основна і додаткова заробітна плата основних ремонтних робітників | 506,674 | 70,119 | |
2. | Єдиний соціальний податок | 131,735 | 18,231 | |
3. | Витрати з утримання та експлуатації обладнання: | |||
3.1 | Амортизація обладнання | 19,568 | 2,708 | |
3.2 | Витрати на поточний ремонт обладнання | , | 7,172 | 0,992 |
3.3 | Витрати на технологічну енергію | 12,11 | 1,676 | |
3.4 | Витрати на інструмент | для універсального інструмента | 4,313 | 0,597 |
3.5 | Витрати на утримання і експлуатацію пристосувань | |||
3.6 | Витрати на мастильні, обтиральні матеріали і охолоджуючі рідини | 1,381 | 0,192 | |
3.7 | Витрати на воду технологічні | 0,456 | 0,064 | |
3.8 | Витрати на стиснене повітря | 2,565 | 0,355 | |
3.9 | Витрати на утримання і експлуатацію виробничої площі | 31,483 | 4,357 | |
3.10 | Амортизація площі | 5,13 | 0,709 | |
Разом: технологічна собівартість | 722,587 | 100 |
Діаграма структури технологічної собівартості
Рис.1 Структура технологічної собівартості
3.4 Калькуляція послуги
Таблиця № 16
№ | Статті витрат | Витрати, руб. | |
Руб. | % | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
2. | Основна і додаткова заробітна плата основних ремонтних робітників | 506,674 | 26,669 |
3. | Єдиний соціальний податок | 131,735 | 6,934 |
4. | Витрати з утримання та експлуатації обладнання | 84,178 | 4,43 |
Технологічна собівартість, З ТИХ | 722,587 | 38,033 | |
5. | Загальновиробничі витрати: | 557,341 | 29,337 |
6. | Загальногосподарські витрати: | 582,675 | 30,669 |
Виробнича собівартість | 1862,603 | 98,039 | |
7. | Позавиробничі витрати | 37,252 | 1,961 |
Всього: повна собівартість | 1899,855 | 100 | |
Визначення ціни послуги
3.5 Визначення беззбиткового обсягу реалізації послуги
3.5.1 Аналітичний метод визначення точки беззбитковості
Таблиця № 17
№ | Показники | Формула і розрахунок | Значення |
1 | 2 | 3 | 4 |
1. | Ціна послуги, руб. | 2184,833 | |
2. | Обсяг продажів, шт. | 150 | |
3. | Грошовий потік, руб. | 327724,95 | |
4. | Змінні питомі витрати, руб. | 722,587 | |
5. | Сукупні змінні витрати, грн. | 108388,05 | |
6. | Валова маржа, руб. | 1462,246 | |
7. | Сумарна валова маржа | 219336,9 | |
8. | Коефіцієнт валової маржі | 0,669 | |
9. | Постійні витрати, грн. | 176590,2 | |
10. | Критичний обсяг продажів, шт., руб. | ||
11. | Запас фінансової міцності: грн., % | ||
12. | Прибуток, руб. | 42387,945 | |
13. | Сила операційного важеля | 5,174 |
3.5.2 Графічний метод визначення точки беззбитковості
3.6. Розрахунок показників комерційної ефективності проекту. | ||||||||
№ | Найменування показників | Крок розрахунку | Разом | |||||
п / п | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1 | Критичний обсяг продажів, Qкріт, (шт) | 121 | 121 | 121 | 121 | 121 | ||
2 | Щорічний приріст обсягу реалізації послуги, ΔQ, (шт) | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | ||
3 | Обсяг реалізації, Q, (шт) | 127 | 132 | 138 | 144 | 150 | 692 | |
4 | Ціна ед.услугі, Р, (руб) | 2518,11 | ||||||
5 | Грошовий потік, CF, (руб) | 318826,037 | 333548,7278 | 348271 | 362994 | 377717 | ||
6 | Змінні витрати удільні, AVCt, (руб) | 722,59 | ||||||
7 | Змінні витрати, VCt, (руб) | 91489 | 95714 | 99939 | 104163 | 108388 | ||
8 | Постійні витрати, FC, (руб) | 176590 | ||||||
9 | Повна собівартість, TCt, (руб) | 149057,584 | 155940,738 | 162823,892 | 169707,046 | 176590,2 | ||
240547 | 251655 | 262762 | 273870 | 284978 | ||||
10 | ПДВ | 42198 | 44146 | 46095 | 48043 | 49992 | ||
11 | Оподатковуваний прибуток, Prt, (руб) | 36082 | 37748 | 39414 | 41080 | 42747 | ||
12 | Податок на прибуток, Нпр, (руб) | 8660 | 9060 | 9459 | 9859 | 10259 | ||
13 | Чистий прибуток, PNt, (руб) | 27422,23 | 28688,53 | 29954,83 | 31221,12 | 32487,42 | ||
14 | Амортизація, Ам, (руб) | 3704,7 | ||||||
15 | Чистий поточний дохід, PFNt, (руб) | 31127 | 32393 | 33660 | 34926 | 36192 | 168298 | |
16 | Дисконтирующий множник, r | |||||||
α е1 при r1 = 16% | 0,25 | 0,800 | 0,640 | 0,512 | 0,410 | 0,328 | ||
α е2 при r2 = 35% | 0,38 | 0,725 | 0,525 | 0,381 | 0,276 | 0,200 | ||
α є3 при r3 = 36% | 0,39 | 0,719 | 0,518 | 0,372 | 0,268 | 0,193 | ||
17 | Величина дисконтованих доходів | |||||||
(Дисконтований грошовий потік), PVt, (руб) | ||||||||
PVt1 | 24902 | 20732 | 17234 | 14306 | 11859 | |||
PVt2 | 22556 | 17010 | 12808 | 9630 | 7231 | |||
PVt3 | 22393 | 16766 | 12533 | 9356 | 6975 | |||
18 | Накопичена величина | |||||||
дисконтованих доходів, PV, (руб) | ||||||||
PV1 | 89032 | |||||||
PV2 | 69235 | |||||||
PV3 | 68023 | |||||||
19 | Одноразові інвестиції, Iс, (руб) | 46573 | ||||||
20 | Сумарне відшкодування інвестиції, Iс, (руб) | -46573 | -15446 | 16948 | 50607 | 85533 | 121725 | |
21 | Сумарне відшкодування інвестицій | |||||||
для дисконтованого потоку, ICpt, (руб) | ||||||||
ICpt1 | -46573 | -21671 | -939 | 16294 | 30600 | 42459 | ||
ICpt2 | -46573 | -24017 | -7007 | 5800 | 15431 | 22662 | ||
ICpt3 | -46573 | -24179 | -7413 | 5120 | 14476 | 21451 | ||
Показники комерційної ефективності проекту | ||||||||
22 | Термін окупності, PP, (років) * | 1,50 | ||||||
23 | Дисконтований термін | |||||||
окупності проекту, DPP, (років) * | 2,1 | |||||||
24 | Чистий приведений ефект, NPV, (руб) | 42459 | ||||||
25 | Індекс прибутковості, PI | 1,91 | ||||||
* Термін окупності відраховують з початку операційної діяльності | ||||||||
Cпост | 1177,268 | |||||||
Цо | 2184,83 | |||||||
Q | 150 | |||||||
Додаткові показники економічної ефективності.
Фондовіддача основного капіталу:
Фондовіддача активної частини основного капіталу:
Продуктивність праці робітника, руб / год:
Рентабельність капіталу,%:
Рентабельність послуги,%:
Рентабельність продажів,%:
3.7 Техніко-економічні показники ефективності проекту
Таблиця № 18
№ | Найменування | Значення показників | ||||||||||||||||||||||||||||
1. | Виробнича програма, шт. | 150 | ||||||||||||||||||||||||||||
2. | Трудомісткість, люд.-год. | 6,75 | ||||||||||||||||||||||||||||
3. | Технологічна собівартість, руб. | 722,587 | ||||||||||||||||||||||||||||
4. | Повна собівартість послуги, руб. | 1899,855 | ||||||||||||||||||||||||||||
5. | Ціна послуги, руб. | 2518,112 | ||||||||||||||||||||||||||||
6. | Критичний обсяг реалізації послуг, шт. | 121 | ||||||||||||||||||||||||||||
7. | Запас фінансової міцності,% | 19,33 | ||||||||||||||||||||||||||||
8. | Одноразові інвестиції, руб. | 46572,621 | ||||||||||||||||||||||||||||
9. | Термін окупності, років | 1,5 | ||||||||||||||||||||||||||||
10. | Дисконтований термін окупності, років
Висновок У курсовій роботі мною була спроектована станція технічного обслуговування на 26888 жителів з річною виробничою програмою рівної 4272 автомобіля при середньорічному пробігу автомобіля 15000 км. Враховуючи середньорічний пробіг і ходімость двигуна автомобіля, була обрана виробнича програма. Вона склала 150 послуг на рік. Для здійснення послуги з ремонту блоку циліндрів ВАЗ 2106 необхідні одноразові інвестиції в розмірі 46572,621 рублів. З них найбільшу питому вагу складають супутні капітальні вкладення 50,08% (23326,434 рублів), які враховують витрати на доставку і монтаж обладнання (2324,619 рублів), витрати на дорогий інструмент (1160 рублів), витрати на виробничу площу, зайняту основним обладнанням (9841,815 рублів). Технологічна собівартість становить 722,587 рублів. Найбільшу питому вагу технологічної собівартості становить основна і додаткова заробітна плата основних ремонтних робітників 70,119% (506,674 рублів). Це пов'язано з тим, що дана послуга є досить трудомістким процесом (6,75 чол. / год) та здійснюють дану послугу ремонтні робітники високого розряду, тобто в даному випадку 5 розряду. Повна собівартість складає 1899,855 рублів. На основі витратного методу була визначена ціна даної послуги 2518,112 рублів. У міському окрузі Тольятті ціна на ремонт блоку циліндрів ВАЗ 2106 становить 200-2500 рублів. Звідси випливає те, що дана послуга на СТО досить конкурентоспроможна за ціною і якістю виконання послуги, тому що використовується сучасне і нове обладнання та пристосування. На основі аналітичного і графічного методу визначення точки беззбитковості був визначений критичний обсяг реалізації послуги 263961,435 рублів або (121 шт.). При цьому запас фінансової міцності високий і становить або 19,33%, що робить даний проект досить привабливим для інвесторів. За умови виконання виробничої програми чистий очікуваний прибуток від надання цього виду послуг становитиме 27422,23 рублів. При розрахунку показників комерційної ефективності проекту були розраховані: 1) строк окупності, який становить 1,5 року ; 2) дисконтований термін окупності складає 2,1 роки ; 3) чистий дисконтований дохід дорівнює 42459 рублів> 0, 4) індекс прибутковості становить 1,91, який повинен бути більше 1. Всі ці показники комерційної ефективності доводять привабливість та економічну ефективність цього проекту. Також були розраховані додаткові показники економічної ефективності: фондовіддача основного капіталу ( ), Фондовіддача активної частини основного капіталу ( ), Продуктивність праці робітника ( руб / год.), рентабельність капіталу ( ), Рентабельність продажів ( ) І рентабельність послуги ( ). Слід рекомендувати впровадження послуги на СТО по ремонту блоку циліндрів ВАЗ 2106, тому що даний проект досить привабливий і економічно вигідний для інвесторів. Список літератури:
|