Порядок роботи в програмі на кожен день
Встановити робочу дату (сервіс -> параметри -> загальні-> 01.01.02)
Встановити період перегляду журналів (сервіс -> параметри -> журнали -> січень 2002)
Встановити період формування звітів (сервіс -> параметри -> бухгалтерські підсумки-> 1 квартал 2002)
Встановити бухгалтерські підсумки (операції -> управління бух. Підсумками-> 1 квартал 2002)
Відомості про організацію
(Сервіс -> інформацію про організацію)
Приклад 1
На закладці «Організація» вказати:
Дата реєстрації: 01/01/02
Назва: ТОВ «Факел»
Повна назва: Товариство з обмеженою відповідальністю «Факел»
Юрид. Адреса: м. Тюмень, вул. Леніна, 67, 303
Поштова адреса: 625000, м. Тюмень, а / с 1
На закладці «Коди» вказати ІПН 7207717275
На закладці «Банк» у вікні «Основний рахунок» натиснути кнопку вибору (відкриється довідник банківських рахунків). Щоб додати нового розрахункового рахунку вибрати в меню Дії -> новий або на панелі інструментів першу кнопку "Новий рядок". При цьому відкриється вікно реєстрації розрахункового рахунку.
У вікні "Робочий найменування" вказується умовна назва рахунку. Наприклад, "валютний", "депозитний", "основний". Ця назва в документах не друкується.
У вікні "номер рахунку" зазначається розрахунковий рахунок. Вказати 40502810672020100026.
У вікні "Банк, в якому відкрито розрахунковий рахунок" натиснути кнопку вибору (відкриється довідник банків). Щоб додати нового банку вибрати меню Дії -> новий (відкриється картка реєстрації банку).
У вікні «Найменування банку» вказати: Західно-Сибірський банк РБ РФ
У вікні «Найменування»: м. Тюмень
У вікні «БІК»: 047102651
У вікні «Корр. рахунок «30101810800000000651»
Натиснути кнопки. Записати -> Ок -> Для вибору банку в картку розрахункового рахунку зробити подвійний клік -> Для збереження розрахункового рахунку натиснути кнопки «Зпісать», «ОК».
Для зберігаючи елементи довідника натиснути кнопки «Зпісать», «ОК».
План рахунків
План рахунків є головною складовою типової конфігурації. Склад рахунків та їх властивості визначають методологію обліку, реалізовану в даній конфігурації, і впливають практично на всі частини конфігурації, що мають відношення до бухгалтерського обліку.
У типову конфігурації 1С: Бухгалтерии 7.7 включений План рахунків бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності організацій, затверджений наказом Міністерства Фінансів Російської Федерації від 31 жовтня 2000 р. № 94н. Більшість рахунків у постачанні 1С: Бухгалтерии включені безпосередньо в конфігурацію і доступні для корекції тільки в режимі конфігурування. Це пояснюється тим, що значна частина документів, що входять в конфігурацію, спеціалізовані звіти та поставляються конфігурацією регламентовані звіти орієнтовані на певні властивості конкретних рахунків. До властивостей рахунків, визначеним у конфігурації відносяться:
- Склад субрахунків;
- Налаштування аналітичного обліку;
- Налаштування кількісного обліку;
- Налаштування валютного обліку;
- Ознаки активних, пасивних і активно? пасивних рахунків;
- Ознаки позабалансових рахунків.
Найбільш важливими властивостями серед перерахованих є склад субрахунків і настройки аналітичного обліку. Зауважимо, що їх зміна користувачем в конфігурації може вимагати істотних змін в алгоритмах формування проводок документами конфігурації. Крім того, зміна властивостей рахунків, що входять в конфігурацію, може вплинути на формування регламентованих звітів, поставляються фірмою "1С". Тим не менш, деякі дії по зміні плану рахунків можна виконувати без виклику Конфігуратора. Так, ви можете вводити в план рахунків нові рахунки і додавати до вже наявних рахунками нові субрахунки.
Приклад 2
Додати субрахунок 01.3 «Інші ОС» (Операції -> План рахунків->; Дії-> Новий-> У вікні "Код" вказати 01.3 -> перейти у вікно «Найменування» клавішею «ТАБ» і написати «Інші ОС» -> у вікні «Субконто 1» по кнопці вибору встановитися на довідник «Основні срелства» і вибрати його -> У вікні «Повне найменування» вказати «Інші ОС» -> натиснути кнопку "Записати на панелі інструментів")
Довідники
ДОДАТОК елемента довідника - дії -> новий
ЗМІНА елемента довідника - дії -> змінити
ВИДАЛЕННЯ елемента довідника - дії -> помітити на видалення
СТВОРИТИ НОВУ ГРУПУ - дії -> нова група
Приклад 3
1. У довіднику "Контрагенти" ввести групи
• юридичні особи
• фізичні особи
2. У підгрупу "Юридичні особи" внести дані:
Повне найменування: ТОВ "Весна"
Юрид. адреса: 625000. Тюмень. Леніна. 36-50
Пошт. Адреса: 625000. а / с 001
ІПН: 7202021477
Р. /: 40702810100000000716
Банк: Тріумф
Адреса банку: Т.юмень. Республіки 160
Коррахунок: 30107810600000172305
БИК: 044585305
Повне найменування: ТОВ "Формула"
Юрид. адреса: 625000. Тюмень. Миру. 311
Пошт. Адреса: 625000. а / с 007
ІПН: 7202021455
Р. /: 40702810100000000777
Банк: Тріумф
Адреса банку: Т.юмень. Республіки 160
Коррахунок: 30107810600000172305
БИК: 044585305
Повне найменування: ТОВ "Старт"
Юрид. адреса: 625000. Тюмень. Республіки. 204
Пошт. Адреса: 625000. а / с 444
ІПН: 7202021466
Р. /: 40702810100000000718
Банк: Альфа-Банк
Адреса банку: Т.юмень. Республіки 160
Кор. рахунок: 30107810600000172333
БИК: 044585333
Повне найменування: КБ "Топ-Інвест"
Юрид. адреса: 625051. Тюмень. Пермякова 43а
Пошт. адреса: 625000. а / с 555
ІПН: 7202077745
3. У підгрупу "Фізичні особи":
ПІБ: Доскін Юхим Давидович
Адреса: Тюмень. Миру. 11-111
Паспортні дані: X-ФР. 575416 виданий ВВС м. Тюмені 01.01.80
ПІБ: Чурбанов Віктор Олександрович
Адреса: Тюмень. Широтна 1223-111
Паспортні дані: VI-ФР. 123456 виданий ВВС м. Тюмені 015.12.90
4. Заповніть довідник "Номенклатура":
Для всіх видів вказати наступні характеристики: тип - товар; тип реалізації - покупне виріб; у вікні «вигляд» вказується вид діяльності, за яким буде врахована виручка, вказати «торгівля»). Облікова ціна - це ціна покупки товару, за цією ціною він враховується на 41 рахунку. Оптова ціна - це ціна реалізації.
Холодильник «Стінол»: облікова ціна - 10 000 руб, оптова - 12 000 руб.
Пральна машина «Вятка»: облікова ціна - 7 000 руб., Оптова - 9 000 крб.
5. Заповнити довідник "Основні засоби" (довідники -> необоротні активи -> основні засоби):
На закладці «Загальні відомості» вказати Вид (групу ОС), типос (Власне ОС), Ознаки нарахування амортизації. Вікна «Стан», «Спосіб надходження», Дати придбання, введення в експлуатацію, вибуття заповнюються для ОС, що знаходяться на підприємстві до початку ведення комп'ютерного обліку. Для новоприбулих ОС їх заповнювати не потрібно, вони будуть заповнені створюваними документами.
На закладці «Бух. облік »вказується первісна вартість ОЗ (разом з ПДВ), строк корисного використання (міс.), витратний рахунок (20, 44, і т.д.), спосіб нарахування амортизації.
Закладка «Податковий облік» заповнюється аналогічно.
Комп'ютер Pentium3 (Вартість 24 000 крб, термін використання - 48 міс., Витратний рахунок 44.1.1, побічний ефект звернення - «Амортизація ОС», вид витрат - амортизація).
Автомобіль «Соболь» (Вартість 120 000 грн, термін використання - 120 міс., Витратний рахунок 44.1.1, побічний ефект звернення - «Амортизація ОС», вид витрат - амортизація).
6. Заповнити довідник "Співробітники":
ПІБ: Іванов Іван Іванович. Дата прийому на роботу: 1.01.02, директор, характер роботи - трудовий договір, тип вирахування - 400 руб., 1 утриманець. Оклад: 2000 руб.
ПІБ: Петров Петро Петрович. Дата прийому на роботу: 1.01.02, бухгалтер, характер роботи - трудовий договір, тип вирахування - 400 руб., 2 утриманець. Оклад: 2000 руб.
Для всіх співробітників витратний рахунок -44.1.1, вид діяльності - торгівля, підрозділ - торговий відділ, побічний ефект звернення - зарплата, вид витрат - оплата праці, ЄСП - ЄСП, витрати з ФОП - відрахування на соц. потреби.
ПІБ: Сидоров Сидор Сидорович. Дата прийому на роботу: 1.01.02, водій, характер роботи - трудовий договір, тип вирахування - 400 руб., 1 утриманець. Оклад: 2000 руб. Витратний рахунок - 20, стаття витрат - зарплата, вид витрат - оплата праці., ЄСП - ЄСП, витрати з ФОП - відрахування на соц. потреби.
Рівні автоматизації в 1 з бухгалтерії
1. ручне введення операцій - дані вносяться в журнал операцій (журнали -> журнал операцій). Цей спосіб використовують для рідко зустрічаються проводок.
2. Введення даних з використанням типових операцій (операції -> типові операції). Типові операції - це шаблони, у яких заповнена незмінна частина.
3. Введення даних через документи - це найвищий рівень автоматизації
Журнал операцій
(Журнали -> журнал операцій)
ДОДАТОК НОВОЇ ГОСПОДАРСЬКОЇ ОПЕРАЦІЇ - дії -> нова
Госп. операція складається з двох частин:
1.Заголовочной - в ній вікна сума і зміст носять інформаційний характер і не впливають на формування проводок.
1. Таблична. У вікні «Дебет» по кнопці вибору з плану рахунків подвійним клацанням вибирають рахунок. Якщо вибраний рахунок має аналітичний облік, у вікні «Субконто дебету» з'являються кутові дужки <...>, в яких потрібно вказати аналітику. Аналогічно заповнюються вікна "Кредит", "Субконто кредиту".
Якщо один з вибраних рахунків має валютний облік, у вікні "Валюта" обирають валюту, а у вікні "Курс" з'являється курс обраної валюти на дату введення "Хоз. операції ". У вікні "Валютна сума" вказується сума у валюті, а у вікні "Сума" з'являється сума в рублях в перерахунку за курсом на дату введення госп. операції. Необхідно самостійно вести довідник "Валюти" або заповнювати його з Інтернет.
Якщо один з вибраних рахунків має кількісний облік, необхідно заповнити вікно "Кількість".
Приклад 4
1. Відобразіть в бух. обліку госп. операції з формування статутного капіталу в розмірі:
ТОВ "Весна" 55 000 руб.; КБ "Топ-Інвест" 100 000 руб.
Доскін Є.Д. 15 000 руб.; Чурбанов В.А. 8 000 руб.
(Дт 75.1 Кд 80)
2. Сформуйте оборотно-сальдову відомість рах 85
3. Відобразіть в бух. обліку госп. операції надходження грошових коштів від учредтелей 01.01.02 в розмірі:
ТОВ "Весна" 55 000 руб.; КБ "Топ-Інвест" 100 000 руб.
Доскін Є.Д. 15 000 руб.; Чурбанов В.А. 8 000 руб.
(Дт 51 Кд 75.1)
Видалення інформації
Відбувається в два етапи:
1. Логічне видалення інформації. Для цього необхідно:
- Встановитися на об'єкт
- Дії -> помітити на видалення (піктограма буде перекреслена).
Приречений на видалення об'єкт може бути відновлений. Для цього необхідно:
- Встановитися на об'єкт
- Дії -> зняти позначку на видалення
2. Фізичне видалення інформації. Після цього етапу відновити інформацію не можна. Для цього:
- Закрити всі вікна (вікна -> закрити всі)
- Операції -> видалення помічених об'єктів (відкриється вікно видалення інформації). У верхній частині вікна перераховані помічені на видалення об'єкти. Залишаємо позначки («пташки») у тих об'єктів, які повинні бути віддалені у поточному сеансі.
- Натиснути кнопку «контроль». При цьому відбудеться перевірка на можливість видалення вибраних для видалення об'єктів. Якщо об'єкт видалити не можна, у нього забирається позначка («пташка»), а в нижній частині вікна будуть показані об'єкти, в яких він використовується.
- Натиснути кнопку «Видалити» (на запит про видалення відповісти «Так», після чого обрані для видалення об'єкти будуть видалені).
- Натиснути кнопку «Ок», «Закрити»
Приклад 5
1. Помітити на видалення субрахунок 01.3 (операції -> план рахунків -> встановитися на субрахунок 01.3 -> меню «Дії» -> помітити на видалення -> меню «Вікна» -> Закрити. Всі -> меню «Операції» -> Видалення помічених об'єктів -> Залишити позначку на видалення тільки у субрахунки 01.3 -> Натиснути кнопку "Контроль" -> Натиснути кнопку "Видалити" -> Підтвердити видалення -> Натиснути кнопку «Закрити»)
Касові операції
Здійснюються документами:
1. Прибутковий касовий ордер (ПКО). Документ «Прибутковий касовий ордер» призначений для автоматичного оформлення операцій з надходження готівкових коштів у касу організації. У реквізиті «Каса» встановити тип каси: рублева або валютна. Цей реквізит визначає дебетуемого рахунок (50.1 або 50.11).
Якщо вибраний тип каси «валютна», то слід також вибрати валюту, у якій буде сформовано касовий ордер. У групі реквізитів «Кореспондуючий рахунок, аналітика» вибором з Плану рахунків слід вказати рахунок і об'єкти аналітичного обліку (субконто), за кредитом якого буде кореспондувати рахунок 50. Заповнення реквізиту «Рух грошових коштів» виробляється вибором з відповідного довідника. У реквізиті «Прийнято від» вказуються реквізити особи, від якого приймаються грошові кошти. Якщо грошові кошти вносить співробітник організації, то за допомогою кнопки вибору "..." у правій частині поля введення його можна вибрати з довідника «Співробітники». У текстовому реквізиті «Підстава» зазначається підстава для внесення грошових коштів у касу, наприклад «оплата за відвантажені товари за накладною № 23». Якщо до прибуткового касового ордеру додаються будь-які документи, то вони перераховуються у текстовому реквізиті «Додаток». У реквізиті «Сума» вказується сума внесених до каси грошових коштів. У тих випадках, коли отримання грошових коштів пов'язане з оплатою продукції, товарів, робіт і послуг, що обкладаються податком на додану вартість, у формі введення слід включити режим «Вказати в тексті ПДВ» та вказати ставку податку (реквізит «Ставка ПДВ»). Сума податку розраховується автоматично, виходячи з контексту оплати від суми за вирахуванням податку з продажів. У тих випадках, коли отримання грошових коштів пов'язане з оплатою продукції, товарів, робіт і послуг, що обкладаються податком з продажів, у формі введення слід включити режим «Враховувати податок з продажів» і вказати ставку податку (реквізит «Ставка НП»). Сума податку розраховується автоматично від загальної суми зворотним перерахунком. Додатково можна встановити висновок суми податку у друкованій формі ордера. За допомогою прапорця «Формувати проводки» можна задати режим проведення документа під час запису. Якщо він встановлений, то при проведенні формуються проводки, а якщо знятий, то документ проводиться без формування проводок. При проведенні документа автоматично формується операція з проведенням за дебетом субрахунка 50.1 «Каса організації в рублях» або 50.2 «Каса організації у валюті», і кредиту рахунку, обраного у формі документа.
Видатковий касовий ордер (ВКО). Документ «Видатковий касовий ордер» призначений для автоматичного оформлення операцій по витраті грошових коштів з каси організації. Для оформлення видаткового касового ордера необхідно заповнити екранну форму документа в наступному порядку: У реквізиті «Каса» встановити тип каси: рублева або валютна. Цей реквізит визначає кредитується рахунок (50.1 або 50.11). Якщо вибраний тип каси «валютна», то слід також вибрати валюту, у якій буде сформовано касовий ордер. У групі реквізитів «Кореспондуючий рахунок, аналітика» вибором з плану рахунків слід вказати рахунок і об'єкти аналітичного обліку (субконто), за дебетом якого буде кореспондувати рахунок 50 при проведенні документа. Реквізит «Рух грошових коштів» заповнюється вибором з однойменного довідника. Заповнити значення реквізиту «Видати». Якщо видача грошових коштів проводиться співробітнику організації, то за допомогою кнопки вибору в правій частині поля введення його можна вибрати з довідника «Співробітники». У текстовому реквізиті «Підстава» вказати, на якій підставі грошові кошти видаються з каси. Якщо є додаткові документи, то заповнити реквізит «Додаток». Заповнити реквізит «За документом». Якщо грошові кошти видаються співробітнику організації, то в цьому полі виводяться паспортні дані співробітника з довідника «Співробітники». Для інших осіб у полі слід вказати дані паспорта або іншого документа, що посвідчує особу одержувача грошових коштів. Вказати суму одержуваних з каси грошових коштів. Як правило, при проведенні документа «Видатковий касовий ордер» необхідно сформувати проводки. Разом з тим, якщо проводки по виплатах з каси були введені іншими документами або вручну, то за допомогою прапорця «Формувати проводки» можна встановити режим проведення документа: якщо він встановлений, то при проведенні формуються проводки, а якщо знятий, то документ проводиться без формування проводок. Виплата заробітної плати може здійснюватися за платіжною відомістю за формою Т-53 (код по ОКУД 0301011) з випискою одного видаткового касового ордера на загальну суму після видачі за відомістю грошових коштів. Оскільки проводки з виплати заробітної плати формуються при проведенні документа «Виплата заробітної плати з каси», то при виписці видаткового касового ордера в цьому випадку у формі введення слід зняти прапорець «Формувати проводки». При проведенні документа автоматично формується операція з проведенням за кредитом субрахунка 50.1 «Каса організації в рублях» або 50.11 «Каса організації у валюті», і дебетом субрахунка, обраного в екранній формі документа.
Приклад 6
1. Відобразіть в бух. обліку зняття з р / р 03.01.02 грошових коштів на господарські витрати - 1000 руб., відрядження - 5000 руб. (Документи -> "Прибутковий касовий ордер")
2. Відобразіть в бух. обліку видачу грошових коштів з каси на підзвіт Іванову розмірі 1000 руб., 03.01.02 (Документи -> "Видатковий касовий ордер")
3. Сформуйте лист касової книги за 03.01.02 (Звіти -> Касова книга)
4. Сформуйте авансовий звіт від Іванова 04.01.02. В авансовому звіті представлений чек ККМ № 55 від 04.01.02 на придбання канц. товарів (папки - 5 штук) на суму 600 крб., в.т.ч. ПДВ - 20%.
Банківські операції
Здійснюються документами:
1. Платіжне доручення. Документ "Платіжне доручення" призначений для друку платіжних доручень за формою 0401060. Цей документ може використовуватися, якщо організація-платник має тільки один рахунок (поточний, розрахунковий і т.п.) у кредитної організації (філії) або підрозділі розрахункової мережі Банку Росії (далі установі банку) або кілька рахунків, але за всіма рахунками ведеться єдина нумерація платіжних доручень. Номер документа. Заповнюється автоматично - пропонується поточний номер. Його можна змінити. Перевірка на унікальність номерів встановлена в межах року, так що з початку нового року можна знову починати нумерацію з номера "1". Увага! При здійсненні платежів через розрахункову мережу Банку Росії платіжні документи ідентифікуються за трьома останніми розрядами номери, які повинні бути відмінні від "000". Дата документа встановлюється відповідно до робочої датою програми. Може бути змінена. Дата виписки розрахункового документа, у тому числі платіжного доручення, може вказуватися відповідно до п. 4 додатка 4 до Положення ЦБ РФ "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" від 12.04.2001 р. № 2-П цифрами у форматі "ДД.ММ . РРРР "(01.06.2000) або число зазначається цифрами, місяць - прописом, рік - цифрами (01 червня 2000 р.). Формат виведення дати задається в картці особового рахунку. Одержувач - вибрати із запропонованого програмою довідника "Контрагенти" організацію - отримувача коштів. Якщо така в довіднику відсутня, її можна ввести в довідник у процесі виписки платіжного доручення. Банківські реквізити одержувача підставляються у платіжне доручення з довідника автоматично. Рахунок одержувача - вибором з довідника "Розрахункові рахунки" вказати, з яких банківськими реквізитами відправляти грошові кошти. Довідник "Розрахункові рахунки" підпорядкований довіднику "Контрагенти", тому у відчиненому вікні вибору показуються тільки ті розрахункові рахунки, які відносяться до конкретного одержувача. Підстава - вибрати з довідника "Підстава", підлеглого довідника "Контрагенти", підстава платежу. Якщо основа у довіднику відсутня, ви можете внести інформацію про нього в довідник безпосередньо в процесі виписки платіжного доручення. Наприклад, при перерахуванні страхових внесків до довідника можна внести запис "Внески за ..., рег. № 12345". Сума - вказується сума до перечісленію.Еслі ви здійснюєте оплату за товарно-матеріальні цінності, роботи або послуги, які підлягають обкладенню податком на додану вартість, то необхідно або вказати ставку податку (реквізит "Ставка ПДВ"), або ввести суму податку (реквізит " ПДВ "). Для платежів без ПДВ (податки, внески, відсотки за кредит, повернення позички і позики і т. д.) ці реквізити повинні бути рівні нулю. У реквізиті "ПДВ" автоматично формується розрахована по заданому відсотку сума ПДВ з копійками. Ви можете її змінити, наприклад, округливши до повних рублів, і в платіжному дорученні запишеться зазначена вами сума. Поле "Автопідстановка в текст платіжного доручення" дозволяє встановити режим автоматичного доповнення тексту платіжного доручення сумою і ПДВ. Нижче довідково виводиться вигляд, в якому відомості про ПДВ будуть надруковані в платіжному дорученні. Призначення платежу - рядком тексту вводиться призначення платежу, найменування товару, виконаних робіт, наданих послуг, номери і дати товарних документів, договорів, також може бути вказана інша необхідна інформація, в тому числі строк сплати податку або збору, термін оплати за договором. За замовчуванням тут виводиться текст, вибраний у реквізиті "Підстава". Крім того, призначення платежу можна вибрати з довідника "Призначення платежу", що викликається по кнопці вибору. Очистити значення можна кнопкою "Х". Довідник "Призначення платежу" має бути попередньо заповнений. Вид платежу - вибрати вид платежу: поштою, телеграфом, електронною поштою при здійсненні розрахунків відповідними способами. В інших випадках реквізит не заповнюється. Якщо від попереднього документа збереглося значення, його слід очистити кнопкою "Х". Термін платежу - слід вказати дату в форматі "ДД.ММ.РРРР" (01.06.2000) або вибрати дату з календаря. За умовчанням пропонується дата, визначена як дата документа. Якщо цей реквізит вказувати не потрібно, очистити значення можна кнопкою "Х". Черговість платежу - слід вказати номер групи черговості платежу відповідно до статті 855 Цивільного кодексу Російської Федерації. Після заповнення всіх реквізитів слід сформувати платіжне доручення для виводу на друк (натиснути на кнопку "Друк"). При формуванні платіжного доручення реквізити платника і одержувача вибираються відповідно з довідників "Особові рахунки" та "Контрагенти". Для правильного відображення цих реквізитів у платіжному дорученні важливо правильно заповнити їх у відповідних довідниках. Поля "Сума прописом" і "Сума цифрами" заповнюються автоматично відповідно до п. 6 і 7 Додатка 4 до Положення ЦБ РФ. У полі "Сума прописом" вказується з початку рядка з великої літери сума платежу прописом в гривнях, при цьому слово "рубль" (рублів, рубля) не скорочується, копійки вказуються цифрами, слово "копійка" (копійки, копійок) також не скорочується. Якщо сума платежу виражена в цілих рублях, то копійки можна не вказувати. Формат вказівки суми без копійок задається в картці особового рахунку. Вказується сума платежу цифрами, рублі відокремлюються від копійок знаком тире -. Якщо сума платежу прописом виражена в цілих рублях, то в цьому полі зазначаються сума платежу цифрами в рублях і знак рівності =
2. Виписка. Документ «Виписка» призначений для відображення в бухгалтерському обліку зарахування або списання грошових коштів по розрахунковому рахунку в типовій конфігурації. Всі введені виписки групуються в журналі «Банк» (пункт «Банк» меню «Журнали» головного меню програми). Для введення нового документа виберіть пункт «Виписка» з меню «Документи» головного меню. У верхній частині форми введення вказується номер і дата виписки. Поле введення реквізитів розрахункового рахунку заповнюється вибором з довідника «Банківські рахунки». Документ «Виписка» дозволяє обробляти як гривневі, так і валютні виписки. Якщо обробляється рублева виписка, то в полі «Тип» показується тип виписки «Рубльова (за рахунком 51)». Якщо обробляється виписка з валютного рахунку, то в полі «Тип» показується «Валютна (за рахунком 52)». Виписка містить одну або декілька операцій по зарахуванню або списання коштів з вказаного розрахункового рахунку. Кожна операція чи рух по розрахунковому рахунку відображається окремим рядком табличної частини документа. Значення реквізиту «Рух грошових коштів» вибирається з відповідного довідника і визначає об'єкт аналітичного обліку на рахунках 51 і 52: Якщо для обраного елемента довідника «Руху грошових коштів вказаний рахунок, то він буде автоматично занесено до реквізиту« Корр. рахунок ». При необхідності можна змінити значення заповненого за замовчуванням реквізиту. Якщо в реквізиті вибирається один з видів руху грошових коштів: - «Виручка за звичайними видами діяльності», - «Придбання товарів, продукції, послуг»; і при цьому рахунок не вказаний, то в цьому випадку програма (документ «Виписка») автоматично визначає стан взаєморозрахунків з постачальниками і підрядниками та розподіляє одержувані або перераховуються суми на аванси і платежі реквізит «Призначення платежу» - це зміст проводки, формованої по рядку виписки. Реквізит «Корр. рахунок »призначений для введення кореспондуючого рахунку. У реквізитах «Субконто 1», «Субконто 2» і «Субконто 3» необхідно вказати самі об'єкти аналітичного обліку. Реквізити «Прихід» і «Видаток» - це поля для введення одержуваної або сплачується. Для кожного рядка виписки заповнюється тільки один із цих реквізитів (зарахування або списання). Реквізит "Платіжний документ» призначений для відображення або вводу платіжного документа, на підставі якого виконується рух по розрахунковому рахунку. За подвійним клацанням миші або натискання клавіші Enter цей реквізит переводиться в режим редагування, а натискання клавіші F4 відкриває для вибору документа журнал «Платіжні документи». У цьому журналі знаком відзначаються документи, за якими оплата зроблена. Розташовані у формі документа «Виписка» кнопки "Надходження за документами" і "Подбор по плат. Документам" надають додатковий сервіс: вони дозволяють заповнити рядок виписки на підставі обраного документа. У нижній частині форми виписки довідково показуються обороти за дебетом («Надійшло») і кредиту («Списано») рахунку 51 «Розрахункові рахунки». Для перевірки відповідності залишків по виписці з даними бухгалтерського обліку слід натиснути на кнопку "Показати залишки". Якщо в якості кореспондуючого рахунку вибрати рахунок 50, проведення за цим рахунком не будуть сформовані, але обороти будуть враховані при показі обертів. Для виконання операцій з готівковими коштами в типовій конфігурації використовуються спеціальні документи.
Приклад 7.
1. Виписати платіжне доручення 03.01.02 на суму 24000 руб. для оплати рахунку № 100 від 03.01.02 від ТОВ "Весна" за персональний комп'ютер. (Документи -> Платіжне доручення). У вікні "Рахунок" вказати розрахунковий рахунок постачальника. У вікні "Підстава" вказати документ - основа, на підставі якого здійснюється платіж (Рахунок № 100). У вікні "Призначення платежу" вказати "На госп. потреби та відрядження ".
2. Відобразити оплату платіжного доручення 04.01.02 (Документи -> Виписка -> Кнопка "Підбір за платіжними документами" -> Подвійним клацанням вибрати оплачене платіжне доручення в нижнє вікно -> Ок -> Заповнити вікно «Рух грошових коштів» -> Кнопка «Записати» -> Ок)
Облік основних засобів
1. Заповнити довідник "Основні засоби" (Довідники -> Необоротні активи -> Основні Засоби). На закладці "Загальні відомості" заповнити вікна "Найменування", "Вид (група) ОС", "Тип ОС", "Ознаки нарахування амортизації". На закладці "Бухгалтерський облік" вказати термін експлуатації, первісну вартість (з ПДВ), витратний рахунок і аналітику по ньому, спосіб нарахування амортизації.
2. Документ «Надходження ОС» призначений для реєстрації надходження в організацію окремих об'єктів основних засобів. Введення нового документа виконується вибором пункт «Надходження ОС» у підменю «Облік ОС» меню «Документи» головного меню программи.В реквізиті «Постачальник» вказується контрагент (організація або приватна особа), у якого ви придбали цей основний засіб. Підстава надходження ОС вказується в реквізиті «Договір» вибором з довідника «Договори». Для введення відомостей про основні засоби як об'єктах вкладень у необоротні активи необхідно заповнити табличну (багаторядкова) частина документа «Придбання ОЗ за плату». Вона завжди містить колонки «Об'єкт необоротних активів», «Вартість» і «Разом»; наявність колонок для сум податків залежить від зазначеного варіанту розрахунку податків. У нижній частині таблиці автоматично підраховується підсумок для перевірки відповідності з документами постачальника (накладної). Інші реквізити табличної частини заповнюються відповідно до накладної постачальника в режимі редагування рядка табличної частини. Для редагування доступні колонки «Вартість» і колонки сум податків, сума в колонці «Всього» обчислюється автоматично. Після заповнення екранної форми потрібно натиснути на кнопку "ОК". При проведенні документа автоматично формуються проведення за дебетом субрахунка 08.4 «Придбання окремих об'єктів основних засобів» »і кредитом субрахунка 60.1« Розрахунки з постачальниками і підрядчиками (у рублях) ». Якщо постачальнику було перераховано аванс (передоплата), то додатково формується проводка по дебету рахунку 60.1 «Розрахунки з постачальниками і підрядчиками (у рублях)» в кореспонденції з кредитом рахунка 60.2 «Розрахунки за авансами, виданими (в рублях)» на суму зарахованого авансу.
3. Документ "Вод в експлуатацію". Документ «Введення в експлуатацію ОЗ» призначений для відображення прийняття основних засобів до бухгалтерського обліку і введення їх в експлуатацію. Його слід використовувати для зарахування на баланс організації (за дебетом рахунка 01.1 «Основні засоби в організації») основних засобів, введення в експлуатацію яких оформляється актом за формою ОЗ-1, незалежно від варіанта їх надходження в організацію. Форма документа містить чотири закладки. Закладка «Основні засоби». Дана закладка містить такі реквізити: вид вкладення у необоротні активи, об'єкт необоротних активів, первісну вартість. У верхній частині вказуються номер (реквізит «Акт введення в експлуатацію ОЗ №») і дата (реквізит «від») акта (накладної) приймання-передачі основних засобів. Кнопка "Обсяг вкладень у необоротні активи" служить для автоматичного заповнення реквізиту "Первісна вартість" на підставі бухгалтерських підсумків за рахунком 08. Для заповнення цього реквізиту необхідно заздалегідь записати документ (кнопка "Зберегти") У табличній частині необхідно вказати основні засоби. У реквізиті «Основні засоби» з довідника «Основні засоби» потрібно вибрати об'єкт, що вводиться в експлуатацію. Якщо відомості про основне засобі в довіднику відсутні, то можна прямо в списку для вибору додати новий елемент довідника (пункт «Новий» у меню «Дії»). При цьому буде досить ввести тільки найменування об'єкта та його інвентарний номер. Значення інших реквізитів автоматично встановляться при проведенні документа. У реквізиті «Вид вкладення у необоротні активи» слід вказати відповідний вид вкладень: - 08.1 "Придбання окремих об'єктів основних засобів"; - 08.2 "Придбання об'єктів природокористування"; - 08.3 "Будівництво об'єктів основних засобів"; - 08.4 "Придбання окремих об'єктів основних засобів ". Закладка «Загальні відомості». Дана закладка містить такі реквізити: вид (групу) ОС, строк корисного використання в місяцях, ознаки нарахування амортизації або зносу, ознака використання об'єкта ОЗ для виробничих цілей, ознака списання для цілей бухгалтерського обліку вартості об'єкта ОЗ на витрати при введенні в експлуатацію, ознака включення для цілей податкового обліку вартості об'єкта ОЗ до складу матеріальних витрат при введенні в експлуатацію, інші відомості про основному засобі. У полі «Вид (група) ОС» слід вибрати категорію, до якої належить дане основний засіб. У програмі основні засоби класифіковані за такими групами: - Будинки; - Споруди; - Передавальні пристрої; - Машини та обладнання; - Транспортні засоби; - Інструмент; - Інвентар; - Робоча худоба; - Продуктивна худоба; - Багаторічні насадження; - Капітальні витрати по поліпшення земель. Земельні ділянки; - Об'єкти природокористування; - Інші основні фонди. Якщо при введенні в експлуатацію об'єкт основних засобів списується на витрати на виробництво (витрати на продаж), то для такого об'єкту необхідно в документі встановити прапорець «Списати на витрати на виробництво (витрати на продаж». При прийнятті об'єкта основних засобів до податкового обліку необхідно встановити прапорець «Прийняти до податкового обліку». Закладка «Бухгалтерський облік». Зовнішній вигляд даної закладки залежить від вибраних значень реквізиту «Підлягає амортизації», «Списати на витрати на виробництво (витрати на продаж)» на закладці «Загальні відомості». Якщо ознака « підлягає амортизації »включений, на зазначеній закладці доступні для заповнення наступні реквізити: рахунок, спосіб нарахування амортизації. У реквізиті« Рахунок віднесення витрат з нарахованої амортизації »вказується рахунок, на який відносяться витрати по амортизаційних відрахуваннях. При виборі того чи іншого рахунку, необхідно також вибрати відповідні об'єкти аналітичного обліку, з видів субконто, прикріплених до вибраному рахунку. Для нарахування зносу (на закладці «Загальні відомості» прапор «Підлягає амортизації» скинутий) пропонується заповнити реквізити «Шифр за ЕНАОФ» і «Норма амортизаційних відрахувань (річна)». Шифр вибирається з довідника «Класифікатор ЕНАОФ» («Єдині норми амортизації основних фондів»). Якщо включений прапор «Списати на витрати на виробництво», то на закладці доступний для заповнення реквізит рахунок. У цьому реквізиті зазначається рахунок витрат на виробництво (витрат на продаж ) на який будуть списані об'єкти основних засобів при їх введенні в експлуатацію. При виборі того чи іншого рахунку, необхідно також вибрати відповідні об'єкти аналітичного обліку, з видів субконто, прикріплених до вибраному рахунку. Закладка «Податковий облік» астройка реквізитів на цій закладці визначає порядок нарахування амортизації для цілей податкового обліку. Зовнішній вигляд закладки залежить від положення прапорця «Нараховувати амортизацію» на закладці «Загальні відомості». Для визначення порядку нарахування амортизації для цілей податкового обліку необхідно заповнити реквізити: первісна вартість, амортизаційна група, спосіб нарахування амортизації, спеціальний коефіцієнт . Порядок заповнення зазначених реквізитів, аналогічний порядку заповнення відповідних реквізитів у довіднику «Основні засоби». Безпосередньо з форми документа можна сформувати акт за формою ОЗ-1.
4. Документ "Надходження обладнання". «Надходження обладнання» призначений для відображення в обліку операцій, пов'язаних з оформленням надходження в організацію обладнання, що вимагає монтажу, придбаного за плату у постачальника. У шапці документа вказується номер акта про приймання обладнання, дата, постачальник, підстава і склад, на який приймається обладнання. Реквізит «Постачальник» заповнюється вибором постачальника з довідника «Контрагенти». У реквізиті «Договір» слід вказати реквізити накладної та рахунку-фактури постачальника, за яким отримано обладнання. Вони вводяться з довідника «Договори», який підпорядкований довіднику «Контрагенти». У реквізиті «Склад» вибором з довідника «Места хранения» вказується склад, на який приймається обладнання. У табличну частину документа переноситься інформація з накладної постачальника. Тут вказується найменування обладнання, кількість, ціна за одиницю, сума, суми податків і загальна сума. За кнопці «Друк» формується «Акт про приймання устаткування» за типовою міжгалузевої формою № ОЗ-14. Після заповнення екранної форми потрібно натиснути на кнопку "ОК". При проведенні документа автоматично формуються проводки по надходженню обладнання. Якщо постачальнику було перераховано аванс (передоплата), то залежно від значення реквізиту "Залік авансу», додатково формується проводка по дебету рахунку 60.1 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками в рублях» в кореспонденції з кредитом рахунка 60.2 «Аванси видані» на суму зарахованого авансу .
5. Документ "Передача устаткування у монтаж". Документ «Передача устаткування у монтаж» призначений для включення вартості обладнання та комплектуючих, потребують монтажу, до витрат, що формують первісну вартість об'єктів основних засобів. У реквізиті «Об'єкт необоротних активів» вибирається об'єкт необоротних активів, до первісної вартості якого необхідно включити вартість устаткування і комплектуючих. Вибір проводиться з довідника «Об'єкти будівництва». У реквізиті «Стаття витрат на будівництво» зазначається стаття обліку витрат на монтаж об'єкта основних засобів з довідника «Статті витрат на будівництво». У реквізиті «Склад» вибором з довідника «Места хранения» вказується склад, звідки списуються необхідні для монтажу обладнання та комплектуючі. Таблична частина документа заповнюється номенклатурою і кількістю переданих в монтаж обладнання та комплектующіх.По кнопці "Друк" можна сформувати друковану форму «Акту про прийняття обладнання» за типовою міжгалузевої формою № ОЗ-15. При проведенні документа автоматично формуються проведення за дебетом субрахунка 08.3 "Будівництво об'єктів основних засобів" і кредиту рахунку 07 (Обладнання до установки) на суму середньої вартості обраного кількості обладнання в організації.
6. Документ "Переміщення обладнання" У процесі експлуатації основні засоби можуть передаватися з одного підрозділу в інший, міняти своє призначення (виробничі на невиробниче і навпаки) і т. д. Для автоматизації цієї облікової операції в типовій конфігурації призначений документ «Переміщення ОС». Він викликається вибором пункту «Переміщення ОС» з підменю «Облік ОС» меню «Документи» головного меню програми. У реквізиті табличної частини «Основні засоби» вказуються основні засоби, реквізити яких необхідно змінити. Значення реквізитів основних засобів на момент до переміщення можна подивитися на закладці "Додаткові відомості". Після заповнення реквізитів екранної форми документа слід роздрукувати акт (кнопка "Акт ОС-1") і зберегти документ (кнопка "ОК"). Даний документ не формує ніяких проводок, він лише змінює значення періодичних реквізитів «Підрозділ», «Рахунок витрат», «Виробниче» і «Нараховувати амортизацію» і ін Слід зауважити, що відповідно до встановленого порядку акт за формою ОЗ-1 оформляється не тільки при надходженні основних засобів, але і при переміщенні та вибуття. Оскільки вони повинні мати наскрізну нумерацію, у відповідних документах «1С: Бухгалтерии» використовується єдиний нумератор.
7. Документ "Списання ОС" Документ «Списання ОЗ» призначений для відображення в учетевибитія основного засобу у зв'язку з моральним і фізичним зносом, а також при ліквідації у зв'язку з надзвичайною ситуацією. У формі документа вказуються об'єкт, що списується з обліку, вибирається причина списання та стаття інших доходів і витрат. Якщо натиснути на кнопку "Показати", то довідково виводиться балансова вартість об'єкта (сальдо на рахунку 01.1) і сума нарахованої амортизації (сальдо на рахунку 02.1) на момент вибитія.Прі списання основного засобу необхідно оформити акт за формою ОЗ-4. Для цього слід натиснути на кнопку "Акт ОС-4". При списанні з обліку всіх основних засобів формуються проводки: - щодо донарахування амортизації, якщо це необхідно; - за дебетом рахунка 01.2 «Вибуття основних засобів» вартості вибуває об'єкта; - списання залишкової вартості об'єкта за дебетом рахунка 99 «Прибутки та збитки» (якщо причина списання «У зв'язку з надзвичайними обставинами») або за дебетом рахунка 91.2 «Інші витрати» (причина списання «Списання з інших причин»).
8. Документ "Підготовка до передачі ОС". Якщо основний засіб перестає використовуватися до факту його безпосередньої передачі (але у зв'язку з цим фактом), слід ввести документ «Підготовка до передачі основного засобу». Вибувають об'єкти вибираються з довідника «Основні засоби» (реквізит табличної частини «Основні засоби»). При цьому в одному документі слід вказувати тільки однотипні об'єкти основних засобів, які мають однакову балансову вартість, однакові суми нарахованої амортизації і т.д. В іншому випадку для різних об'єктів ОЗ слід вводити окремі документи. Якщо натиснути на кнопку "Показати", то довідково показується балансова вартість і сума амортизації по об'єкту. При проведенні документа по кожному рядку будуть сформовані проводки: - щодо донарахування амортизації, якщо це необхідно; - по списанню амортизаційних нарахувань у дебет рахунку 02 «Амортизація основних засобів" з кредиту рахунку 01.2 «Вибуття основних засобів»; - в дебет рахунку 01.2 «Вибуття основних засобів "з кредиту рахунку 01.1« Основні засоби в організації ». Після того, як необхідні реєстраційні документи одержує стороною отримані, вводиться документ «Передача основного засобу».
Приклад 8
1. Відобразити надходження 5.01.02 персонального комп'ютера на суму 24000 руб. за рахунком № 100 від 03.01.02 від ТОВ "Весна". (Документи -> Облік основних засобів -> Надходження ОЗ). У вікні "Договір" вказати документ - основа, на підставі якого здійснюється платіж (Рахунок № 100). У вікні "Дата і номер рахунку-фактури" вказати номер і дату виписки рахунку-фактури. У вікні "Необоротні активи" вказати об'єкт необоротних активів. На закладці "Загальні відомості" вказати Вигляд (групу) ОС, ознаки нарахування амортизації. На закладці "Бух. облік "вказати термін корисного використання, витратний рахунок, спосіб нарахування амортизації.
2. Відобразити введення в експлуатацію 6.01.02 персонального комп'ютера. (Документи -> Облік основних засобів -> Введення в експлуатацію). На закладці "Основні засоби" вказати вид вкладення у необоротні активи. У вікні "Об'єкт необоротних активів" вказати об'єкт необоротних активів. У табличній частині вказати основний засіб. Для розрахунку вартості кап. вкладень натиснути кнопки "Записати", "Розрахувати".
3. Подивитися результат (Звіти -> Оборотно-сальдова відомість)
Облік нематеріальних активів
Документ «Надходження НМА» призначений для відображення
надходження нематеріального активу
Введення нового документа виконується вибором пункт «Надходження НМА» у підменю «Облік НМА» меню «Документи» головного меню програми. У верхній частині екранної форми документа вказується номер і дата документа на вступ в організацію нематеріального активу та інформація про те, від кого отримано і за яким основи. У реквізиті «Постачальник» вказується контрагент (організація або приватна особа), у якого придбаний нематеріальний актив. Для вибору контрагента потрібно натиснути на кнопку праворуч від поля введення контрагента. При цьому на екрані відкриється вікно довідника «Контрагенти». Тепер потрібно ввести відомості про нематеріальному активі як об'єкті вкладень у необоротні активи. Для цього заповнюється таблична (багаторядкова) частина документа «Придбання НМА за плату». Вона завжди містить колонки «Об'єкт необоротних активів», «Вартість» і «Разом»; наявність колонок для сум податків залежить від зазначеного варіанту розрахунку податків. У нижній частині таблиці автоматично підраховується підсумок для перевірки відповідності з документами постачальника (накладної). Інші реквізити табличної частини заповнюються відповідно до накладної постачальника в режимі редагування рядка табличної частини. Для редагування доступні колонки «Вартість» і колонки сум податків, сума в колонці «Всього» обчислюється автоматично. Після заповнення екранної форми потрібно натиснути на кнопку "ОК". При проведенні документа автоматично формуються проведення за дебетом субрахунка 08.5 «Придбання нематеріальних активів" і кредитом субрахунка 60.1 «Розрахунки з постачальниками і підрядчиками (у рублях)»
Документ «Прийняття до обліку НМА»
Призначений для відображення прийняття об'єкта нематеріальних активів до обліку. Форма введення документа має три закладки: «Загальні відомості», «Бухгалтерський облік» і «Податковий облік». Закладка «Загальні відомості. На закладці «Загальні відомості» слід вибрати об'єкт необоротних активів, нематеріальний актив, вказати вид (групу) НМА, термін його корисного використання, відповідальна особа.
У реквізиті «Об'єкт необоротних активів» необхідно вибрати об'єкт, який буде прийнятий до обліку як нематеріального активу. У реквізиті «Нематеріальний актив» потрібно вибрати об'єкт, який приймає до обліку. Вартість, за якою нематеріальний актив приймається до обліку, вказується в реквізиті «Первісна вартість». За кнопці "Обсяг вкладень у необоротні активи" його можна заповнити на підставі бухгалтерських підсумків за рахунком 08.Положеніе перемикача «Нарахування амортизації» може приймати такі значення:
- Не підлягає нарахуванню амортизації;
- Нараховувати амортизацію за кредитом рахунку 05;
- Нараховувати амортизацію за кредитом рахунку 04.
Вибір рахунку для нарахування амортизації (05 або 04) проводиться відповідно до облікової політики, прийнятої в організаціі.Еслі при прийнятті об'єкта НМА до податкового обліку його вартість повністю включається до складу матеріальних витрат, необхідно увімкнути прапорець "Включити до складу матеріальних витрат (для цілей податкового обліку).
У реквізиті «Вид (група) НМА» вказується категорія, до якої належить цей нематеріальний актив. Значення реквізиту використовується для автоматичного заповнення форм бухгалтерської звітності (форми № 1, форми № 5) і включає наступні категорії:
Організаційні витрати;
Права за авторськими договорами;
Права по патентах;
Права «ноу-хау»;
Права на об'єкти природокористування;
Ділова репутація організації;
Інші нематеріальні активи.
Закладки «Бухгалтерський облік» і «Податковий облік» документа аналогічні однойменним закладок елемента довідника «Нематеріальні активи».
Документ «Припинення строку дії НМА» використовується при вибутті нематеріальних активів у зв'язку із закінченням строку корисного використання. У формі документа зазначаються: - об'єкт, що списується з обліку; вибирається стаття інших доходів і витрат.
При проведенні документа (кнопка "ОК") автоматично формуються проводки: - щодо донарахування амортизації за місяць списання; - по списанню амортизаційних нарахувань з кредиту рахунку 04 «Нематеріальні активи» (застосовується, якщо відповідно до облікової політики для обліку амортизаційних нарахувань використовувався рахунок 05 );
- По списанню залишкової вартості НМА на рахунок 91.2 «Інші витрати».
Документ «Передача НМА» слід використовувати для відображення в бухгалтерському обліку продажу нематеріальних активів.
Необхідно також вибрати з відповідних довідників вибувають об'єкт, статтю інших доходів і витрат, покупця, договір, вказати фінансові умови угоди. У реквізиті «Ціна реалізації» потрібно вказати договірну цену.После заповнення всіх необхідних реквізитів форми документ потрібно зберегти (кнопка "ОК"). При проведенні документа автоматично формуються проведення
- Щодо донарахування амортизації за місяць списання;
- По списанню амортизаційних нарахувань з кредиту рахунку
04 «Нематеріальні активи» (застосовується, якщо відповідно до облікової політики для обліку амортизаційних нарахувань використовувався рахунок 05); - по списанню залишкової вартості НМА на субрахунок 91.2 «Інші витрати»; - з обліку виручки з дебету рахунку 62. 1 «Розрахунки з покупцями і замовниками (в рублях) в кредит рахунку 91.1« Інші доходи »; - по заліку авансу (у разі вибору відповідного реквізиту" Залік авансу »і наявності в системі інформації про аванс).
Приклад 9.
1. У довідник «нематеріальні активи» внести ліцензію на тороговлю; термін використання 60 м-ців на суму 30000 РКБ
2. Відобразити надходження ліцензії від комітету з ліцензування за договором № 111 12/02/02
3. Відобразити прийняття до обліку 13/02/03
Документ «Надання послуг»
Призначений для відображення в бухгалтерському обліку факту надання послуг замовнику. Введення нового документа виконується вибором пункту «Надання послуг» з підменю «Облік товарів, реалізації» меню «Документи» головного меню програми. Зовнішній вигляд документа залежить від вибраного у реквізиті «Тип послуги» значення: - Надання послуг; - Надання посередницьких послуг у торгівлі. У першому випадку в шапці вказуються: - «Замовник» - елемент довідника «Контрагенти», - «Договір» - елемент довідника «Договори» по вибраному контрагентові.
У разі надання посередницьких послуг в торгівлі в шапці документа необхідно заповнити такі реквізити: - "Комітент" - елемент довідника «Контрагенти», - «Договір» - елемент довідника «Договори» по вибраному контрагентові; - «Утримувати комісійну винагороду» - прапорець слід включити в тому випадку, якщо сума по даному акту буде утримана як комісійна винагорода. Для документа також передбачений режим введення на підставі рахунку. У цьому випадку автоматично заповнюється «Замовник» і таблична частина документа. У табличній частині документа вказується список наданих послуг, вибраних з довідника «Номенклатура». При виборі видно тільки ті елементи довідника «Номенклатура», для яких зазначений тип «Послуга» або «Посередницька послуга» (залежно від встановленого значення в реквізиті «Тип послуги»). При натисканні кнопки "Друк" формується друкована форма акту про надання послуг.
При проведенні документа формуються проведення з відображення виручки в дебет рахунку 62.1 «Розрахунки з покупцями в рублях» з кредиту рахунку 90.1 "Дохід". При утриманні комісійної винагороди формується додаткова проводка в дебет рахунку 76.5 «Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами» з кредиту рахунку 62.1 «Розрахунки з покупцями в рублях». Документ «Виконання етапу робіт» призначений для відображення в бухгалтерському обліку факту виконання етапу робіт за договором з замовником. Введення нового документа виконується вибором пункту «Виконання етапу робіт» з підменю «Облік товарів, реалізації» меню «Документи» головного меню програми. Екранна форма документа складається з шапки і табличної частини. У шапці вказуються: - «Замовник» - елемент довідника «Контрагенти», - «Договір (етап)» - елемент довідника «Договори» по вибраному контрагентові; - Виконання договору (етапу) - перемикач. Від положення цього перемикача залежить доступність окремих реквізитів. У деяких випадках виникає необхідність отримати відомості, як про стан окремого етапу, так і за договором у цілому за допомогою стандартних звітів. Для цього рекомендується створити в підлеглому Замовнику довіднику «Договори» групу з назвою цього договору, а кожен етап вводити в довідник як елемент цієї групи. У будь-якому випадку, в документі повинен бути зазначений кінцевий елемент (договір або етап), а не група. У документі передбачено три варіанти виконання етапи робіт:
- Виконання чергового етапу неоплачених робіт (без завершення робіт у цілому); - Виконання чергового етапу робіт, сплачених за договором або без зазначення договору (без завершення робіт у цілому); - Виконання етапу і завершення робіт (для одноетапного робіт). У першому і другому випадку передбачається, що робота виконується в кілька етапів і кожному етапу відповідає окремий документ; в табличній частині документа зазначаються роботи, виконані на який оформляється етапі. Для оплачених робіт документ формує проведення за дебетом рахунка 46 «Виконані етапи по незавершених роботах». За неоплаченим робіт проводки не формуються. Якщо вибрано перший варіант, то в подальшому при надходженні оплати може бути введений документ «Оплата етапу робіт».
У третьому випадку вважається, що робота складається з одного етапу і факт виконання цього етапу означає і завершення робіт в цілому. У цьому випадку в документі «Завершення робіт» немає необхідності, тому що документ «Виконання етапу робіт» сам сформує всі необхідні проводки (рахунок 46 задіяний не буде). У цьому випадку також стає доступним реквізит документа "Залік авансу», який управляє формуванням проводок по заліку авансу. Для документа також передбачений режим введення на підставі рахунку. У цьому випадку автоматично заповнюється «Замовник» і таблична частина документа. У табличній частині документа вказується список виконаних робіт, обраних з довідника «Номенклатура». При виборі видно тільки ті елементи довідника «Номенклатура», для яких зазначений тип «Робота». Сума ПДВ (і НП) розраховується в графах табличної частини автоматично відповідно до ставок податків, зазначеними для вибраних работ.Документ «Оплата етапу робіт» призначений для відображення в бухгалтерському обліку факту оплати виконаного етапу робіт, не оплачених на момент складання акта. Введення нового документа виконується вибором пункту «Виконання етапу робіт» з підменю «Облік товарів, реалізації» меню «Документи» головного меню програми. Цей документ використовується, якщо раніше була введена документ «Виконання етапу робіт» з варіантом виконання «Виконання чергового етапу неоплачених робіт (без завершення робіт у цілому)». Оплата виконаного етапу неоплачених робіт відображається в день оплати цього етапу, але не пізніше завершення робіт у цілому документом «Завершення робіт». Введення документа «Оплата етапу робіт» рекомендується робити після відображення надходження грошових коштів від замовника (документи «Виписка», «Прибутковий касовий ордер»). У полі «Акт про виконання етапу робіт» вибирається етап робіт, який сплачений (документ «Виконання етапу робіт»). Оплата етапу робіт може вводитися на підставі документа «Виконання етапу робіт». Реквізит «Виконаний етап робіт сплачено" показує, як визначати суму авансу - за договором, вказаним у документі «Виконання етапу робіт», або без зазначення договору (у цьому випадку в суму авансу увійде не тільки сума за договором, але і суми, які надійшли від замовника без вказівки договору). Документ «Завершення робіт» призначений для відображення в бухгалтерському обліку факту завершення робіт за договором із Замовником. Використання цього документа можливе тільки в тому випадку, якщо виконання окремих етапів робіт було оформлено документом «Виконання етапу робіт». Введення нового документа виконується вибором пункту «Завершення робіт» з підменю «Облік товарів, реалізації» меню «Документи» головного меню програми. Реквізит "Залік авансу" управляє формуванням проводок по заліку авансу, отриманого від замовника. Реквізит "Залік авансу" може приймати такі значення: • не зачитувати; • тільки за договором; без вказівки договору. У табличній частині документа вибираються документи «Виконання етапу робіт» по етапах закриваються робіт. Для документа також передбачений режим автоматичного заповнення табличної частина документа по кнопці «Заповнити». У цьому випадку документ заповнюється документами «Виконання етапу робіт» за обраним Замовнику, за умови, що ці виконані етапи не були закриті раніше. При проведенні документ «Завершення робіт» кредитує рахунок 46 «Виконані етапи по незавершених роботах» в кореспонденції з рахунком 62 «Розрахунки з покупцями і замовниками» для сплачених етапів робіт. Несплачені етапи робіт відображаються за кредитом рахунка 90.
Приклад 10.
1. У довідник «Номенклатура» внести послугу:
Перевезення вантажів, планова і фактична вартість - 100 руб / год, вид - транспортні послуги. Відобразити надання послуг ТОВ «Формула» за рахунком, рах / фактурі № № 1 за перевезення вантажів у обсязі 12:00 13.01.02Отразіть оплату за перевезення 13.01.02 за готівковий розрахунок.
Облік товарів
Документ «Надходження товарів» призначений для відображення в обліку
операцій, пов'язаних з надходженням в організацію товарів. Введення нового документа виконується вибором пункту «Надходження товарів» з підменю «Облік товарів, реалізації» меню «Документи» головного меню програми. У верхній частині екранної форми документа зазначаються: номер і дата документа на вступ в організацію товарів, інформація про постачальника, складі, на який товар прийнятий, і призначення товару. У реквізиті «Постачальник» вказується контрагент (організація або приватна особа), від якого отримані товари з даної накладної. У реквізиті «Договір» слід вказати отриманий від постачальника рахунок на оплату або договір. У реквізиті «Склад» вказується склад організації, на який прийняті товари. У реквізиті «Товари надійшли» необхідно вказати призначення надходження: - на оптовий склад; - у роздрібний продаж. Для заповнення табличної частини використовується довідник «Номенклатура». Заповнення табличної частини документа може виконуватися двома способами: - звичайним введенням нового рядка табличної частини документа (пункт «Новий рядок» меню «Дії»). При цьому вікно довідника «Номенклатура» відкривається знову для кожної нової рядка табличної частини; - способом множинного підбору безпосередньо з довідника «Номенклатура» (кнопка "Подбор"). При цьому також відкривається форма довідника «Номенклатура», але після вибору товару його найменування переноситься в табличну частину документа і вікно довідника не закривається. Потім вибирається наступний товар і т. д. Якщо в довіднику «Номенклатура» у вступника товару заповнений реквізит «Облікова (покупна) Ціна», то значення реквізиту переноситься в табличну частину. Якщо воно не збігається з ціною, вказаною в документах постачальника, в графі «Ціна» табличній частині документа слід вказувати ціну постачальника. Для імпортних товарів необхідно до реквізиту "ВМД" ввести дату і номер вантажної митної декларації. Графа "ВМД" документа, стає видимою та доступною для заповнення, якщо документ виконує функції реєстрації отриманого рахунку-фактури. У типовій конфігурації товар вважається імпортним, якщо в довіднику «Номенклатура» для нього вказана країна походження відмінна від Росії. Заповнення графи "ВМД" виконується вибором з відповідного довідника. Після заповнення форми документ слід зберегти і провести (кнопка "ОК"). При проведенні документа для кожного рядка табличної частини формуються проводки, склад яких визначається значенням реквізиту «Тип товару» для кожного товару. Для кожного рядка табличної частини формується як мінімум одна проводка (запис): - якщо товар має тип «на комісії», то формується проводка по дебету забалансового рахунку 004 «Товари, прийняті на комісію" без кореспонденції; - якщо товар має тип «власний» і оприбутковується на оптовий склад, то формується проводка за дебетом субрахунка 41.1 "Товари на складах» і кредитом субрахунка 60.1 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками в рублях»; - якщо товар має тип «власний» і оприбутковується в роздрібну торгівлю, то формується проводка по дебетом субрахунка 41.2 «Товари в роздрібній торгівлі" і кредитом субрахунка 60.1 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками в рублях; - якщо товар має тип« тара », то формуються проведення за дебетом субрахунка 41.3« Тара під товаром і порожня »і кредитом субрахунка 60.1« Розрахунки з постачальниками та підрядниками в рублях »; - якщо товар має тип« покупні вироби », то формуються проведення за дебетом субрахунка 41.4« Покупні вироби »і кредитом субрахунка 60.1« Розрахунки з постачальниками та підрядниками в рублях ». У разі якщо реквізит "ВМД" заповнений, то додатково до проведення по субрахунку рахунка 41 також формується проводка по дебету допоміжного позабалансового рахунку ВМД «Облік імпортних товарів за ВМД. Якщо постачальнику було перераховано аванс (передоплата) та реквізит "Залік авансу» не приймає значення «не враховувати», то додатково формується проводка по дебету рахунку 60.1 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками в рублях» в кореспонденції з кредитом рахунка 60.2 «Розрахунки за авансами видані (у гривнях) »на суму зарахованого авансу. Щодо товарів, прийнятих на комісію, такий залік не проводиться. Документ «Відвантаження товарів, продукції» призначений для оформлення операцій, пов'язаних з відпуском товарів і відвантаженням продукції власного виробництва покупцям. Введення нового документа виконується вибором пункту «Відвантаження товарів, продукції» з підменю «Облік товарів, реалізації» меню «Документи» головного меню програми. У шапці документа зазначаються: - "Одержувач" - елемент довідника «Контрагенти», - «Договір» - елемент довідника «Договори» по вибраному контрагентові; - «Склад» - елемент довідника «Места хранения», - «Вид відвантаження» - рахунок дебету у формованих проводках «Продаж (рахунок 90)» або «Відвантаження (рахунок 45)». Для документа також передбачений режим введення на підставі рахунку. У цьому випадку автоматично заповнюється «Одержувач» і таблична частина документа, інші реквізити слід ввести вручну. Табличну частину накладної слід заповнювати елементами довідника «Номенклатура», що мають тип «Товар» або «Продукція». Якщо відвантажується товар, отриманий на комісію, то в нижній частині форми документа додатково запитуються відомості про комітента (контрагента) та договорі. У документі передбачено три режими введення відомостей про контрагента і договорі: - Автовибір: При проведенні значення аналітичних ознак на рахунку 004 «Товари, прийняті на комісію» встановлюються автоматично. Режим рекомендується використовувати, якщо товари даного найменування надійшли в організацію тільки від одного комітента за конкретним договором .- Підібрати за бух. підсумками: Пропонується перелік комітентів і договорів, за якими «числиться» товар даного найменування. Рекомендується використовувати, якщо товари одного найменування надходять від різних комітентів за різними договорами .- Вибрати з довідника: Вибір проводиться з довідників «Контрагенти» і «Договори». Цей документ використовується в типовій конфігурації, як для реалізації товарів, так і для реалізації продукції. Документ за значенням реквізиту номенклатури «Тип номенклатури» сам відстежує, що відвантажується по даній накладній. Якщо в цьому реквізиті для відпускається номенклатурної одиниці встановлений тип «продукція», то при проведенні документа собівартість списується з рахунку 43 «Готова продукція». Для номенклатурної одиниці з типом «Товари» все залежить від значення реквізиту «Тип товару». Якщо продається товар, прийнятий на комісію, то без кореспонденції формується запис по кредиту забалансового рахунка 004 «Товари, прийняті на комісію". В інших випадках собівартість списується з рахунку 41 «Товари». Код субрахунка при цьому уточнюється за значенням реквізиту «Тип товару». Документ по кнопці "Друк" формує друковану форму «Витратна накладна». Заповнений документ потрібно зберегти і провести (кнопка "ОК"). При проведенні автоматично формуються проводки, склад яких залежить від типу номенклатури, типу товару та виду відвантаження. Якщо оформляється накладна на продаж продукції, то формуються такі проводки: 1. За дебетом рахунка 62.1 «Розрахунки з покупцями і замовниками (в рублях)» і кредиту рахунку 90.1 "Дохід" на суму, що підлягає оплаті. 2. За дебетом рахунка 90.2 "Собівартість продажів» і кредитом рахунку обліку. Сума проводки розраховується як добуток середньої планової собівартості на кількість відвантаженої продукції. Якщо в договорі з покупцем передбачено, що перехід права власності на продукцію наступає не в момент відвантаження, то у формі введення документа слід встановити вид відвантаження «Відвантаження (рахунок 45)». У цьому випадку при проведенні буде сформована проведення за дебетом рахунка 45 «Товари відвантажені» і кредитом рахунку 43 «Готова продукція». Сума проводки розраховується як добуток середньої планової собівартості на кількість відвантаженої продукції. Якщо формується накладна на відвантаження товарів (крім прийнятих на комісію), то при проведенні формуються ті ж проводки, що і наведені вище, але замість рахунку 43 «Готова продукція» використовується рахунок 41.1 "Товари на складах». Конкретний субрахунок встановлюється за значенням реквізиту «Тип товару» елемента довідника «Номенклатура». Якщо у формі документа обраний варіант відвантаження «Продаж (рахунок 90.2)» і до відвантаження від покупця було отримано аванс (передоплата), то формується проводка по заліку авансу за дебетом рахунка 62.2 «Розрахунки за авансами, отриманими (в рублях)» та кредитом рахунка 62.1 «Розрахунки з покупцями і замовниками (в рублях)». Якщо за накладною продається товар, прийнятий на комісію, то при проведенні документа формується проводка по дебету рахунку 62.4 «Розрахунки з покупцями стосовно товарів (робіт, послуг) комітента (в рублях)» і кредиту рахунку 76.5 «Інші розрахунки з різними кредиторами та дебіторами ( в рублях) »на суму до оплати. Аналітичні ознаки за дебетом встановлюються для Покупця. Аналітичні ознаки за кредитом встановлюються для комітента. Додатково вводиться запис по кредиту забалансового рахунка 004 «Товари, прийняті на комісію» на вартість товарів за врахованими цінами. У випадку, Якщо за комісійні товари отриманий аванс, то будуть сформовані проводки по заліку авансу за дебетом рахунка 62.2 «Розрахунки за авансами одержаними (в рублях)» і кредиту рахунку 62.4 «Розрахунки з покупцями стосовно товарів (робіт, послуг) комітента (в рублях ) ». Документ «Накладна» є підставою для введення документів «Реалізація відвантаженої продукції» та «Рахунок-фактура виданий».
Реалізація відвантаженої продукції
На відвантажену продукцію (товари) до покупця (звіт комісіонера, надходження оплати за реалізований товар та ін.) Склад реквізитів документа «Реалізація відвантаженої продукції» аналогічний накладної (відсутні реквізити «Склад» Якщо при відвантаженні продукції і товарів використовувався рахунок 45 «Товари відвантажені», то для відображення в обліку операцій з реалізації слід використовувати документ «Реалізація відвантаженої продукції». Даний документ вводиться на підставі документа «Відвантаження товарів, продукції», яким оформлялася відвантаження на рахунок 45 «Товари відвантажені». Документ вводиться в момент отримання документів, що підтверджують факт переходу права власності і "Вид відвантаження». При проведенні документа для кожної одиниці товару, зазначеної в табличній частини документа, формуються бухгалтерські проводки, склад яких аналогічний проводках, які формуються в документі «Відвантаження товарів, продукції» для виду відвантаження «Продаж (рахунок 90.2)». При цьому замість рахунку 43 «Готова продукція» і 41.1 "Товари на складах» в проводках зазначається рахунок 45 «Товари відвантажені».
Переміщення товарів
Документ «Переміщення товарів» призначений для переміщення товарів між складами, а також з оптової торгівлі в роздрібну і назад. Для введення нового документа необхідно вибрати пункт «Переміщення товарів» з підменю «Облік товарів, реалізації» в меню «Документи». Для оформлення документа необхідно заповнити такі реквізити: - Вид переміщення - заповнюється вибором одного з можливих значень: - Опт (складське переміщення); - Опт-роздріб (передача зі складу в торговельну точку); - Роздріб-роздріб (складське переміщення); - Роздріб -опт (передача з торговельної точки на склад); - Відправник - склад, з якого переміщується товар; - Одержувач - склад, на який переміщується товар. При переміщенні з роздробу в оптову торгівлю і з оптової торгівлі в роздріб стає доступний прапорець «ПДВ включати у вартість». У цьому випадку для кожного переміщуваного товару слід вказати отриманий рахунок-фактуру, відповідно до якого ПДВ раніше було виділено з вартості товару. При проведенні документа по кожному рядку формуються проводки. Якщо документом оформляється складське переміщення, то в проводках вказується тільки кількість товару. Якщо документом оформляється переміщення товару з оптової торгівлі в роздріб або з роздробу в оптову торгівлю, в проводках вказується також і сума.
Приклад 11
1. Відобразити поступленіе15.01.02 від ТОВ "Старт" по рахунку, рах / фактурою № 45 від 15.01.02 10 одиниць холодильників "Стінол" і 10 одиниць пральних машин "Вятка. Відобразити продаж 16.01.02 Топ-Інвесту за рахунком, рах / фактурою № 5 лютого одиниць холодильників "Стінол" і 5 одиниць пральних машин "Вятка.
2. Відобразити оплату за безготівковим розрахунком від Топ-Інвеста 17.01.02 за п. / п. № 23 5 одиниць. Холодильників "Стінол" і 5 одиниць пральних машин "Вятка. Відобразити відвантаження 20.01.02 за рахунком, рах / ф № 3 від 20.01.02 ПП Доскін 3 одиниць холодильників" Стінол "і 3 одиниць пральних машин" Вятка.
3 Відобразити реалізацію 22.01.02 2 одиниць. холодильників "Стінол" і 2 одиниць пральних машин "Вятка.
4 Відобразити оплату за готівковий розрахунок від Доськина 22.01.02 за 2 одиниці холодильників "Стінол" і 2 одиниці пральних машин "Вятка.
Книга продаж рахунок-фактура виданий
Документ «Рахунок-фактура виданий» призначений для підготовки рахунків-фактур, що виставляються покупцям по мірі відвантаження товарів (продукції, робіт, послуг). Для введення нового рахунку-фактури виберіть пункт «Рахунок-фактура виданий" з підменю «Рахунки-фактури» меню «Документи» головного меню програми. Рахунок-фактуру також можна вводити на підставі наступних документів: - «Виписка»; - «Виконання етапу робіт», - «Надання послуг», - «Передача НМА»; - «Передача ОЗ», - «Прибутковий касовий ордер», - « Видаткова накладна »; -« Реалізація відвантаженої продукції », -« Відпустка матеріалів на сторону ». Екранна форма документа «Рахунок-фактура виданий», у загальному випадку, складається з трьох закладок: «Шапка», «Таблична частина» і «Корр. Рахунок і номер ВМД ". Закладка «Шапка» реквізити, розміщені на даній закладці, служать для зберігання інформації про шапку друкованої форми документа (контрагент, вантажовідправник і т. д.), а також містять у собі ряд прапорців і перемикачів, керуючих порядком формування проведень при проведенні документа. Реквізит «Документ підставу» служить для вибору документа відвантаження або отримання авансового платежу. При виборі нового документа-підстави значення всіх реквізитів документа оновлюються у відповідності з обраним підставою. Установка прапорця "Рахунок-фактура на аванс" означає, що рахунок-фактура виписаний за фактом отримання авансового платежу. Внаслідок цього перестають використовуватися (стають невидимими або недоступними для редагування) частина реквізитів документа, що не беруть участь в оформленні рахунку-фактури на аванс. Рахунок-фактура на аванс при проведенні формує проведення тільки за дебетом рахунка 76.АВ «ПДВ з авансів отриманих» і кредитом рахунку 68.2 «Податок на додану вартість». При вибраному документі-підставі, що відбиває надходження авансу, прапорець "Рахунок-фактура на аванс" встановлено відповідно до виду цього документа і недоступний для редагування. За значенням прапорця «обкладається ПДВ за ставкою 0%" система відрізняє операції, при яких відвантажуються матеріальні цінності і надані послуги обкладаються ПДВ за ставкою нуль відсотків. При установці цього прапорця графа табличної частини «Сума ПДВ» буде обнулено, а в друкарській формі документа графа «Ставка ПДВ» заповнена значеннями «0%». Рахунок-фактура, що відображає операцію, що обкладається ПДВ за ставкою нуль відсотків, не включається до книги продажів і не формує проведень з ПДВ. Для відображення цієї операції в книзі продажу потрібно ввести документ конфігурації «Запис книги продажів». У цьому випадку документ «Запись книги продажів» фіксує момент, коли організація отримує право застосувати ставку нуль відсотків до даної операції. Якщо прапорець не встановлений, а в табличній частині документа обрана ставка «Без ПДВ», то в цьому випадку цінність, зазначена в рядку буде вважатися звільняється від податку. Для оформлення операцій з договорами, які передбачають валюту розрахунків, відмінну від рублів, передбачений реквізит «Валюта». Суми продажів і податків, зазначені в документі, відповідно повинні бути вказані у валюті договору. Реквізит використовується для перерахунку валютних сум в рублеві при формуванні документом проводок, а також при розрахунку сумових різниць за рахунком 76.Н «Відкладені податки» для організацій з обліковою політикою «по оплаті». Документом «Рахунок-фактура виданий» податки можуть бути нараховані за кредитом відповідного субрахунка рахунка 68 «Податки і збори» або за кредитом рахунку 76.Н «Відкладені податки». Закладка «Таблична частина» Заповнення табличної частини на закладці «Таблиця» документа «Рахунок -фактура »може виконуватися двома способами: - звичайним введенням нового рядка табличної частини документа (пункт« Новий рядок »меню« Дії »). При цьому необхідно спочатку вибрати один з довідників: «Номенклатура», «Матеріали», «Основні засоби», «Нематеріальні активи», «Інше», потім з обраного довідника - необхідну номенклатурну одиницю, матеріал, предмет, основний засіб або нематеріальний актив; - способом множинного підбору з довідника. Для цього слід натиснути кнопку "Подбор", вибрати з меню, що випадає потрібний довідник, а потім у формі довідника вказувати необхідні елементи. Найменування елементів довідника будуть переноситися в табличну частину рахунку-фактури і вікно довідника не закривається. Потім вибирається наступний елемент довідника і т. д. Для кожної позиції документа зазначаються кількість, ціна, податкові ставки, суми продажів, податків і акцизів. При заповненні чергової рядка ставки податків заповнюються за замовчуванням значеннями: при введенні товарів і послуг - з довідника «Номенклатура», а при введенні інших активів - на підставі констант конфігурації, які містять значення основних ставок податків. Закладка «Корр. рахунок і номер ВМД. "На закладці« Рахунок дебету, ВМД і пр. »вибирається рахунок дебету проводки з нарахування ПДВ. Якщо в якості рахунка дебету обраний рахунок 90.3 «ПДВ продажів», то при формуванні проводок по нарахуванню акцизу будуть використовуватися рахунку 90.4. У всіх інших випадках, для всіх податків буде використовуватися одна і та ж кореспонденція, зазначена у рядку рахунка-фактури. Для імпортних товарів зазначається країна походження та номер ВМД. Дана інформація використовується при друці документа і при формуванні проводок по рахунку ВМД «Облік імпортних товарів за ВМД".
Запис книги продажів
Документ «Запис книги продажів» призначений для введення записів до книги продажів. Введення записів книгу продажів може знадобитися: - для організацій з обліковою політикою «по оплаті» при надходженні оплати за раніше виписаним рахунком-фактурою; - при сторнуванні рахунки-фактури, виписаного при отриманні авансу від покупця; - в інших випадках, передбачених регламентуючими документами. Документ «Запис книги продажів» може бути введений на підставі документів: - «Рахунок-фактура виданий», - «Виписка», - «Продаж у роздріб», - «Сумові різниці». Для введення нового документа виберіть пункт «Запис книги продажів» з підменю «Рахунки-фактури» меню «Документи» головного меню програми. Якщо облікова політика організації передбачає визначення виручки від реалізації за оплатою, то при частковій оплаті рахунку-фактури слід ввести документ «Запись книги продажів» на суму часткової оплати. При проведенні документ формує необхідні проводки по кредиту рахунку 68 «Податки і збори» та за дебетом рахунка 76.Н «Відкладені податки» або 76.АВ «ПДВ з авансів отриманих», відповідно при надходженні оплати за раніше вироблену відвантаження або при сторнуванні авансу.
Приклад 12.
Відобразити в книзі продажів продаж 16.01.02 Топ-Інвесту за рахунком, рах / фактурі № 2 5 одиниць холодильників "Стінол" і 5 одиниць пральних машин "Вятка. (Документи -> Рахунок-фактури -> Рахунок-фактура виданий (у вікні" Підстава "вибрати тип документа" Надання послуг "та вибрати потрібний документ за наданим послугам.))
1. Сформувати книгу продажів (Звіти -> Книга продаж)
Книга покупок Рахунок-фактура отриманий
Документ «Рахунок-фактура отриманий» призначений для реєстрації рахунків-фактур, одержуваних від постачальників. Для введення нового документа виберіть пункт «Рахунок-фактура отриманий» з підменю «Рахунки-фактури» меню «Документи» головного меню програми. Крім того, цей документ можна ввести на підставі документів: - «Авансовий звіт», - «Надходження Матеріалів»; - «Надходження НМА»; - «Надходження ОС», - «Надходження товарів», - «Послуги сторонніх організацій», - « Надходження устаткування ». При реєстрації документа в якості його номера вказується номер рахунку-фактури постачальника, а в якості дати - дата його надходження в організацію. Наступним рядком вводиться дата і номер рахунку-фактури постачальника так, як вони будуть виведені в книгу покупок. Документ має три закладки: «Суми», «Кореспондуючі рахунки», «Імпортні товари». Закладка «Суми» У реквізиті «Документ оприбуткування» слід вказати документ конфігурації, на підставі якого вводиться рахунок-фактура, в реквізиті «Дата» - дату оприбуткування цінностей так, як вона повинна бути відображена в книзі продажів. При виборі документа оприбуткування реквізити рахунку-фактури будуть автоматично заповнені новими значеннями на підставі даних обраного документа. У реквізиті «Всього покупок, включаючи ПДВ» вказується сума покупок для цілей обчислення податку на додану вартість. При заповненні реквізитів розділу «У тому числі» слід враховувати, що в покупки, оподатковувані за ставкою 20%, включаються також обороти, оподатковувані за розрахунковим ставками 16,67%, а покупки, оподатковувані за ставкою 10%, - обороти, оподатковувані за розрахунковою ставкою 9,09%. При установці прапорця «ПДВ за ст. 0% »всі суми документа, крім значення реквізиту« Всього покупок », будуть обнулені і стануть недоступними для редагування. При формуванні книги покупок записи, зроблені на підставі даного рахунку-фактури, потраплять в графу книги покупок «покупки, оподатковувані за ставкою 0 відсотків». У реквізиті «звільняє» необхідно вказати суму, звільняється від обкладення ПДВ. Якщо прапорець «Формувати проводки» включений, то при проведенні документа будуть сформовані проводки по рахунках, вказаним на закладці «Кореспондуючі рахунки». Закладка «Кореспондуючі рахунки» На даній закладці вказуються рахунки, за якими будуть сформовані проводки. Закладка «Імпортні товари» чи документ оприбуткування не обраний або містить товари, для яких вказана країна походження, то з'являється можливість занести в документ інформацію про імпортні товари, про номери митних декларацій надійшли імпортних товарів, а також про кількість імпортних товарів. При проведенні документ "Рахунок-фактура отриманий формує для кожного імпортного товару проводку за позабалансовим рахунком ВМД, записуючи кількість надходження імпортного товару. При проведенні документ формує проводку по рахунках, обраним на закладці «Кореспондуючі рахунки». При введенні рахунки-фактури на підставі документа оприбуткування або виборі документа оприбуткування у відкритій формі нового документа значення даного реквізиту слід встановити - 60.1 «Розрахунки з постачальниками». Реквізит «Постачальник» використовується при формуванні документом проводок для визначення об'єкта аналітичного обліку на рахунку 19 «ПДВ по придбаних цінностях". У ролі субконто типу «Документ», документ вкаже самого себе. Документ «Рахунок-фактура отриманий» використовується як підставу для введення документів «Запись книги покупок», з яких згодом формується книга покупок.
Запись книги покупок
Призначений для автоматизованого формування книги покупок за певний період часу (місяць). При натисканні кнопки. Заповнити проводиться автоматичне заповнення рядків табличної частини документа. Кожен рядок з точки зору вмісту являє собою аналог документа "Запис книги покупок" і містить реквізити, необхідні для заповнення рядка звіту "Книга покупок". При заповненні документа враховуються дані тільки за тими договорами, у яких встановлений прапор "Використовувати документи за договором для автоматичного формування книги покупок і книги продажів". У реквізиті "Дата і номер з / ф" вказуються дата і номер рахунку-фактури, як це потрібно для заповнення відповідної графи книги покупок. У реквізиті "Контрагент" вказується постачальник (підрядник), що виставив відповідний рахунок-фактуру (елемент довідника "Контрагенти"). У реквізиті "Всього" вказується загальна сума покупок, включаючи ПДВ (переноситься потім у графу "Усього покупок, включаючи ПДВ" книги покупок). Реквізит "Рахунок-фактура" повинен містити документ, за допомогою якого здійснена реєстрація рахунку-фактури отриманого в інформаційній базі (наприклад, документ "Надходження матеріалів"). Реквізит "Документ оплати" повинен містити документ, за допомогою якого в бухгалтерському обліку відображена оплата по рахунку-фактурі. Реквізит "Прибутковий документ" повинен містити документ, за допомогою якого відображена операція придбання цінностей. Реквізит "Країна походження і номер ВМД" представляє собою текстове поле для введення інформації про країни походження та номерах ВМД по товарах, які придбані за вказаною рахунку-фактурі. Зміст цього поля переноситься в однойменну графу книги покупок.В реквізиті "Без ПДВ 20%" вказується сума покупок, що обкладаються ПДВ за ставкою 20%, без урахування ПДВ (надалі переноситься в графу 8а книги покупок). У реквізиті "ПДВ 20%" вказується сума ПДВ за ставкою 20%, що підлягає відрахуванню (переноситься в графу 8б книги покупок). Аналогічне призначення мають реквізити "Без ПДВ 10%", "ПДВ 10%" - для вказівки покупок, що обкладаються ПДВ за ставкою 10% (графи 9а і 9б книги покупок відповідно). У реквізиті "ПДВ 0%" вказується сума покупок, за якими в рахунку-фактурі вказана ставка ПДВ 0% (графа 10 книги покупок), а в реквізиті "Без ПДВ" - сума покупок, що не обкладаються ПДВ (графа 11 книги покупок). При проведенні документа в обліку формуються такі записи: за дебетом рахунка 68.2 "Розрахунки з бюджетом по ПДВ" з кредиту рахунку 19 "ПДВ по придбаних цінностях" - на суму ПДВ, пред'явлену до відрахування - якщо мова йде про вирахування сум податку на додану вартість, пред'явлених постачальниками; за дебетом рахунка 68.2 "Розрахунки з бюджетом по ПДВ" з кредиту рахунку 76.АВ "ПДВ з авансів отриманих" - якщо мова йде про пред'явлення до відрахування ПДВ, раніше обчисленого з одержаних авансів; за дебетом допоміжного позабалансового рахунку ЗПК "ПДВ до сплати постачальникам ", різних субрахунків - на суму покупок і ПДВ за ним, врахованих для формування книги покупок за поточний місяць (відповідно, не підлягають врахуванню у подальшому).
Приклад 13
1. Відобразити в книзі покупок купівлю 5.01.02 персонального комп'ютера на суму 24000 руб. за рахунком № 100 від 03.01.02 від ТОВ "Весна". (Документи -> Рахунок-фактури -> Рахунок-фактура отриманий. Цей документ формується в тому випадку, якщо в документі оприбуткування ТМЦ не заповнено вікно "Рахунок-фактура". Якщо в документі оприбуткування ТМЦ вікно "Рахунок-фактура" заповнено, формується документ "Запсь книги покупок", який заповнюється на підставі документа "Рахунок-фактура отриманий" або по документу оприбуткування ТМЦ).
2. Сформувати книгу покупок (Звіти -> Книга покупок)
Розрахунок зарплати
1. Нарахування ЗП
Документ «Нарахування зарплати» призначений для обліку нарахованої заробітної плати та розрахунку податку на доходи фізичних осіб. Для введення нового документа необхідно вибрати пункт «Нарахування зарплати» з підменю «Зарплата» меню «Документи» головного меню програми. Зовнішній вигляд документа залежить від положення перемикача «Використовувати рахунок ...». Якщо перемикач встановлений в положення «Використовувати рахунок відомості», то формі стає доступним для заповнення реквізит «Рахунок». Найменування і склад реквізитів, для вибору об'єктів аналітики, залежить від вибраного рахунка. У цьому витрати по нарахуванню заробітної плати будуть віднесені в дебет вибраного рахунка. Якщо перемикач встановлений в положення «Використовувати рахунку довідника», то проводки по нарахуванню заробітної плати будуть сформовані з використання рахунків, зазначених для кожного співробітника в довіднику «Співробітники». Дані слід вводити в наступному порядку: - Вказати дату нарахування заробітної плати. Як правило, дата нарахування повинна припадати на останній робочий день місяця, за який нараховується заробітна плата; - Вибрати з довідника «Підрозділи» структурний підрозділ, для співробітників якого нараховується заробітна плата. Якщо ви хочете розрахувати заробітну плату по всім співробітникам організації, цей реквізит заповнювати не слід; - Реквізит «Віднести нарахування до витрат на продаж» видно тільки в тому випадку, якщо константа «Організація є платником ЕНВД» встановлена в значення «Так». У цьому реквізиті слід вибрати одне з трьох значень: - Не оподатковуваним ЕНВД; - Оподатковуваним ЕНВД; - підлягають розподілу .- Якщо нарахування по цій відомості не обкладаються ПДФО, то слід увімкнути прапорець «Не обкладається ПДФО»; - Заповнити табличну частину (Ви можете сформувати список самостійно або скористатися режимом автоматичного заповнення). Для автоматичного заповнення списку натисніть на кнопку "Заповнити". Документ внесе в табличну частину всіх співробітників вибраного підрозділу (або всіх співробітників організації, якщо підрозділ не вибрано) і заповнить графу «Нараховано» згідно окладу, вказаному для співробітника в довіднику «Співробітники». Суму до нарахування в розмірі окладу слід скорегувати вручну, якщо вона не збігається з тією, яку співробітнику слід нарахувати фактично. При проведенні документа «Нарахування ЗП» буде автоматично створено операція з проводками по: - нарахування заробітної плати; - утримання податку на доходи фізичних осіб. При нарахуванні заробітної плати для кожного працівника формується проводка по дебету рахунку обліку витрат на оплату праці і кредитом рахунку 70 «Розрахунки з оплати праці». Рахунок витрат визначається по кожному працівнику з довідника "Сотрудники" (включений перемикач «Використовувати рахунку довідника») або для всіх співробітників використовується рахунок, вказаний в документі (включений перемикач «Використовувати рахунок відомості»). При обчисленні податку на доходи фізичних осіб по кожному працівнику формується проводка по дебету рахунку 70 «Розрахунки з оплати праці" і кредитом рахунку 68.1 «Податок на доходи фізичних осіб». Сума проводки обчислюється на підставі ставки податку, межі та розміру податкових відрахувань. Ставка податку встановлюється в довіднику «Податки та відрахування». Сума щомісячних відрахувань розраховується наростаючим підсумком з початку року. Розмір наданого вирахування встановлюється по кожному працівнику окремо в довіднику «Співробітники». Додатково до зазначеного відрахування може надаватися відрахування на утримання дітей. Щоб цей вирахування врахувати, слід ввести кількість дітей працівника у довіднику «Співробітники». Значення межі відрахувань зберігається у відповідній константі конфігурації. При досягненні сукупного доходу працівника розміру межі відрахувань, відрахування співробітникові, у загальному випадку, надаватися перестають. У конфігурації визначені відрахування-винятки, на які даний порядок не поширюється. Проведення з нарахування єдиного соціального податку та внесків до фонду соціального страхування від нещасних випадків і професійних захворювань формуються в кінці місяця
2. Виплата ЗП
Для оформлення операцій з виплати співробітникам авансу та заробітної плати по платіжній відомості у типовій конфігурації призначений документ "Виплата зарплати з каси". Документ викликається з однойменного підпункту пункту "Зарплата" меню "Документи" головного меню. Документ має екранну форму діалогу, яку слід заповнювати в такому порядку. У полі "На виплату" необхідно вибрати вид виплати: "зарплата" або "аванс". Якщо формується платіжна відомість на видачу авансу, то в реквізиті "в розмірі" можна задати суму авансу у відсотках від окладу. Тоді при заповненні табличної частини за допомогою кнопки "Заповнити" сума авансу буде розрахована автоматіческі.Реквізіт "Підрозділ" визначає список співробітників, яким буде виплачена заробітна плата за даною платіжною відомістю. Якщо підрозділ не вибрано, то відомість формується за всім співробітникам організації. Таблична частина документа має такі графи: - номер рядка таблиці; - співробітник; - до видачі Форма документа має додатковий елемент управління - кнопку "Заповнити". Якщо формується платіжна відомість на видачу заробітної плати, то при натисканні кнопки у табличній частини автоматично формується список співробітників, яким нараховано, але ще не видана заробітна плата. Графа "До виплати" формується за даними на рахунку 70 "Розрахунки з персоналом з оплати праці" (кредитове сальдо на дату складання відомості). Після заповнення форми введення слід сформувати і роздрукувати платіжну відомість за формою № Т-53 (кнопка "Друк") і зберегти документ без проведення (формування проводок) ("ОК"). Формування проводок слід проводити після фактичної виплати по даній платіжної відомості. Для проведення раніше збереженої платіжної відомості її потрібно знайти в журналі "Зарплата", увійти в режим редагування подвійним клацанням миші і зберегти з проведенням. При проведенні документа автоматично формуються бухгалтерські проведення за дебетом рахунка 70 "Розрахунки з персоналом з оплати праці" і кредитом субрахунка 50.1 "Каса організації (у рублях)". Одночасно за допомогою документа "Видатковий касовий ордер" слід сформувати і роздрукувати видатковий касовий ордер.Прі це в формі введення слід відключити режим формування проведень при проведенні документа (реквізит "Формувати проводки").
Приклад 14
1.Начісліть ЗП всім співробітникам за січень 2002
2. Виплатити ЗП 03.02.02
Регламентні документи
1.начісленіе амортизації
Амортизаційні нарахування по об'єктах основних засобів і нематеріальних активів починаються з першого числа місяця, наступного за місяцем прийняття об'єкта до бухгалтерського обліку, і нараховуються до повного погашення вартості цього об'єкта, або списання цього об'єкта з бухгалтерського обліку у зв'язку з припиненням права власності або іншого речового права . Установка прапорців групи "Нараховувати амортизацію для об'єктів обліку:« визначає категорії об'єктів, за якими буде розрахована амортизація. Нарахування амортизації (зносу) виконується для основнихсредств, для яких у довіднику "Основні засоби" встановлено прапорець "Нараховувати амортизацію (знос)". Для основних коштів, що не підлягають амортизації, але знос, на які нараховується, нарахування зносу проводиться один раз на рік документом "Нарахування амортизації", введеним в грудні. При нарахуванні амортизації для кожного об'єкта основних засобів аналізуються реквізити, збережені в довіднику "Про-новних кошти" . По-перше, опрееляется алгоритм розрахунку: Якщо вибрано лінійний спосіб амортизації, спосіб уменьшаемогоостатка або по кількості років корисного використання, то для розрахунку суми амортизації використовується значення реквізиту "Строк корисного використання". Якщо обрано спосіб пропорційно обсягу продукції (робіт), то для розрахунку використовується значення реквізиту "Фактичний обсяг продукції (робіт) за місяць" за поточний місяць. Для основних засобів, які обліковуються на рахунку 01.1, проведення формуються за кредитом рахунка 02.1 "Амортизація основних засобів, які обліковуються на рахунку 01" в кореспонденції з вказаними для об'єкта рахунком витрат. Якщо облік основних засобів ведеться на субрахунках 03.1,03.2, 03.3 або 03.4, то проводки будуть сформовані за кредитом рахунка 02.2 "Амортизація майна, який обліковується на рахунку 03". Сума нарахованої амортизації для цілей оподаткування відображається за кредитом допоміжного позабалансового рахунку АОС "Амортизація основних засобів ". Для нарахування зносу нематеріальних активів використовуються реквізити, розташовані на закладці" Нарахування амортизації "довідника" Нематеріальні активи ". Якщо обраний лінійний спосіб або спосіб зменшуваного залишку, то для розрахунку суми амортизації використовується значення реквізиту" Строк корисного використання (у місяцях) ". Якщо обрано спосіб пропорційно б'ему продукції (робіт), то для розрахунку використовується значення реквізиту" Загальний обсяг
2. Закриття місяця
Документ «Закриття місяця» відноситься до так званих регламентним документам (підменю «Регламентні» меню «Документи» головного меню). Вводити його потрібно один раз на місяць. У документі автоматично встановлюється остання дата місяця. Рекомендується записувати цей документ в кінець дня. У формі документа виводиться перелік дій, які можуть бути виконані при проведенні документа. Дії, які повинні бути виконані при проведенні документа, слід позначити відповідними прапорцями. Після вибору виконуваних дій слід натиснути кнопку "ОК". При проведенні документ проводить розрахунок необхідних сум і формує проведення.
Приклад 15
1.Закрить місяць січень 2002. Подивитися результат
2. Нарахувати аморізацію за лютий 2002
Звітність
Звіти ділять на 3 групи:
1. Стандартні (вдомості, журнали-ордери, головна книга і т.д.)
2. Спеціалізовані (звіти за напрямками бух. Обліку - звіти по зарплаті, ОС, касі і т.д.)
3. Регламентовані (баланс, звіти по податках, фондам і в статистику
Стандартні звіти)
1. Оборотно-сальдова відомість. Оборотно-сальдова відомість містить для кожного рахунку інформацію про залишки на початок і на кінець періоду і обороти по дебету і кредиту за встановлений період.
Цей звіт (у просторіччі - "оборотка") є одним з найбільш часто використовуваних звітів в бухгалтерській практиці.
2. Зведені проводки
Список зведених проводок - це звіт, що містить обороти між рахунками (суми в дебет одного рахунку з кредиту другого) за деякий період часу. Для виводу списку зведених проводок виберіть пункт "Зведені проводки" меню "Звіти" головного меню програми.
3. Шахматка
Шахматка - це звіт, що містить табличне представлення оборотів між рахунками за деякий обраний період. Шахматка часто використовується бухгалтерами, оскільки дає наочне уявлення про рух коштів та зобов'язань організації.
4. Оборотно-сальдова відомість по рахунку
Для рахунків, по яких ведеться аналітичний облік, можна отримати розбиття залишків і оборотів по конкретних об'єктах аналітичного обліку (субконто). Відповідний звіт називається "Оборотно-сальдова відомістю по рахунку".
5. Обороти рахунку
Звіт "Обороти рахунка" використовується для виводу оборотів і залишків рахунку за кожен місяць. Він може бути дуже корисний при підведенні підсумків і складанні звітності. Для отримання оборотів рахунка треба вибрати пункт "Обороти рахунку (Головна книга)" меню "Звіти" головного меню. На екран буде виведений запит параметрів формування оборотів рахунку.
6. Журнал-ордер відомість по рахунку
Звіт "Журнал-ордер і відомість по рахунку" представляє собою звіт щодо руху на рахунку (початкове сальдо, обороти з іншими рахунками і кінцеве сальдо), деталізований по датах (періодами) або за проведеннями (операціях).
7. Журнал-ордер рахунку по субконто "Журнал-ордер рахунку по субконто" представляє собою звіт щодо руху на рахунку (початкове сальдо, обороти з іншими рахунками і кінцеве сальдо) за вибраний період, деталізований по субконто. Даний звіт представляє таку ж інформацію, що й звіт "Оборотно-сальдова відомість по рахунку", і, крім цього, містить інформацію по оборотах з кореспондуючими рахунками.
8. Аналіз рахунка
Звіт "Аналіз рахунка" містить обороти рахунка з іншими рахунками за вибраний період, а також сальдо на початок і на кінець періоду.
9. Картка рахунку
У звіт "Карточка счета" включаються всі проводки з даним рахунком або проведення за цим рахунком за конкретним значенням об'єктів аналітичного обліку - найменуванню матеріалу, організації-постачальнику і т.д. Крім того, у картці рахунку показуються залишки на початок і кінець періоду, обороти за період і залишки після кожної проводки.
10. Аналіз рахунка по субконто
Звіт "Аналіз рахунка по субконто" містить підсумкові суми кореспонденцій даного рахунка з іншими рахунками за вказаний період, а також залишки по рахунку на початок і на кінець періоду в розрізі об'єктів аналітичного обліку. Цей звіт може бути сформований тільки для рахунків, по яких ведеться аналітичний облік.
Для отримання даного звіту виберіть пункт "Аналіз рахунка по субконто" меню "Звіти" головного меню. На екран буде виведений запит параметрів виведення даного звіту.
11. Аналіз рахунка по датах
Часто необхідно отримати обороти і залишки по рахунку на кожну дату певного періоду. Це може знадобитися, наприклад, для аналізу зміни в часі засобів або зобов'язань організації, для перевірки відповідності введених в інформаційну базу даних даним, зазначеним у банківських виписках, і т.д.
12. Аналіз субконто
У звіті "Аналіз субконто" для кожного субконто (об'єкта аналітичного обліку) обраного виду наводяться обороти по всіх рахунках, в яких використовується це субконто, а також розгорнуте і згорнуте сальдо. Картка субконто
Якщо необхідно отримати максимально повну картину операцій по об'єкту аналітичного обліку (субконто) або групі субконто, можна вивести "Картку субконто". Цей звіт містить всі операції з конкретним об'єктом аналітичного обліку (субконто) в хронологічній послідовності із зазначенням реквізитів проводок, залишків по субконто після кожної операції, на початок і кінець періоду.
Обороти і залишки виводяться в грошовому вираженні, а при веденні кількісного обліку - також і в натуральному вираженні. При веденні валютного обліку по тих рахунках, для яких вибрано даний вид субконто, у звіт включається інформація і про валюту.
13. Обороти між субконто
Щоб проаналізувати обороти між одним або всіма субконто одного виду, і одним або всіма субконто іншого виду, можна скористатися звітом "Обороти між субконто". Цей звіт дозволяє дізнатися, наприклад, скільки товарів різного виду купив кожен покупець, або, навпаки, - для кожного товару дізнатися сумарні обсяги його закупівель кожним покупцем.
14. Звіт за проведеннями
Звіт за проведеннями являє собою вибірку з журналу проводок за деякими заданими критеріями.
15. Розширений аналіз субконто
Даний звіт застосовується тільки для рахунків, на яких ведеться аналітичний облік. У звіті для кожного виду субконто, по якому ведеться аналітичний облік на рахунку, наводяться дебетові та кредитові обороти по субконто, а також розгорнуте і згорнуте сальдо на початок і кінець обраного періоду. При цьому у формі налаштування параметрів звіту можна встановити різні режими відбору і сортування субконто.
16. Діаграма
Звіт "Діаграма" призначений для представлення даних бухгалтерських підсумків у графічному вигляді.
Спеціалізовані звіти
1. Касова книга
Звіт "Касова книга" призначений для формування звіту по касових операціях. Він формується на підставі касових документів.
2. Книга подаж
Для формування книги продажів у типовій конфігурації "1С: Бухгалтерии" служить звіт "Книга продаж". Він формується на підставі введених раніше документів "Рахунок-фактура" і "Запис книги продажів".
3. Книга покупок
Звіт типової конфігурації "Звіти за отриманими рахунками-фактурами" призначений для формування книги покупок і журналу обліку отриманих рахунків-фактур. Таким чином, даний звіт фактично є групою звітів, що викликаються з одного спільного діалогу. Вибір між книгою покупок та журналом обліку отриманих рахунків-фактур, здійснюється установкою перемикача "Варіант формування" в потрібний стан.
Практичне завдання по програмі "1С бухгалтерія 7.7"
7. Встановіть бух. Підсумки на 1 квартал 2003 р.
8. Встановіть робочу дату на 1.02.03
9. У довідник "види продукції (робіт, послуг)" внести:
торгівля (товар)
послуги з навчання (послуга)
10. Заповніть довідник "Співробітники":
ПІБ: Афанасьєв Петро Іванович
Дата прийому на роботу: 1.02.03
Оклад: 2000 руб. Дата прийому на роботу: 1.02.03, викладач, характер роботи - трудовий договір, тип вирахування - 400 руб., 1 утриманець ..
ПІБ: Логінов Михайло Петрович
Дата прийому на роботу: 1.02.03. Дата прийому на роботу: 1.02.03, викладач, характер роботи - трудовий договір, тип вирахування - 400 руб., 1 утриманець. Оклад: 2000 руб.
Для всіх співробітників витратний рахунок -20, вид номенклатури - послуги з навчання, підрозділ - навчальний відділ; ЄСП - "ЕСН"; відрахування з ФОП - "відрахування на соц. Потреби"
ПІБ: Іванов Іван Іванович. Дата прийому на роботу: 1.02.03, директор, характер роботи - трудовий договір, тип вирахування - 400 руб., 1 утриманець. Оклад: 2000 руб.
ПІБ: Петров Петро Петрович. Дата прийому на роботу: 1.02.03, бухгалтер, характер роботи - трудовий договір, тип вирахування - 400 руб., 2 утриманець. Оклад: 2000 руб.
Для всіх співробітників витратний рахунок -44.1.1, вид діяльності - торгівля, підрозділ - торговий відділ, побічний ефект звернення - зарплата, вид витрат - оплата праці, ЄСП - ЄСП, витрати з ФОП - відрахування на соц. потреби.
ПІБ: Сидоров Сидор Сидорович. Дата прийому на роботу: 1.02.03, водій, характер роботи - трудовий договір, тип вирахування - 400 руб., 1 утриманець. Оклад: 2000 руб. Витратний рахунок - 20, стаття витрат - зарплата, вид витрат - оплата праці., ЄСП - ЄСП, витрати з ФОП - відрахування на соц. потреби.
11. У довіднику "Контрагенти" ввести групи
• постачальники (дії -> нова група)
• покупці
12. У підгрупу "Постачальники" внести дані: (відкрити папку подвійним клацанням по піктограме)
Повне найменування: ТОВ "Фортуна" (Дії-> новий)
Юрид. адреса: 625000. Тюмень. Сакко 5
Пошт. Адреса: 625000. а / с 008
ІПН: 72023014456
Р / р: 40702801020000000888
Банк: Західно-Сибірський банк РБ РФ
Адреса банку: Т.юмень. Одеська 62
Кор. рахунок: 30101810200000000651
БИК: 047102651
Повне найменування: ТОВ "Факел"
Юрид. адреса: 625051. Тюмень. Пермякова 43а
Пошт. адреса: 625000. а / с 51
ІПН: 7202077745
Р / р: 40702801020000000654
Банк: Західно-Сибірський банк РБ РФ
Адреса банку: Т.юмень. Одеська 62
Кор. рахунок: 30101810200000000651
БИК: 047102651
13. У підгрупу "Покупці":
ПІБ: ПП Савельєв К.К.
Адреса: Тюмень. Федорова 55-1
Паспортні дані: X-ФР. 575416 виданий ВВС м. Тюмені 01.01.80
ТОВ «Прогрес»
Юридичний, поштова адреса: Тюмень. Олімпійська 9
ІПН: 7202077749
Р / р: 40702801020000000654
Банк: Західно-Сибірський банк РБ РФ
Адреса банку: Т.юмень. Одеська 62
Кор. рахунок: 30101810200000000651
БИК: 047102651
14. Заповніть довідник "Номенклатура":
Навчання мови програмування Дельфі 100 руб / год
15. Заповнити довідник "Основні засоби" (довідники -> необоротні активи -> ОС)
Комп'ютер Пентіум 4; термін використання - 36 міс.; 20 витратний рахунок; вид діяльності - послуги з навчання; стаття витрат - амортизація; вид витрат - оплата праці; вартість - 44000 руб
Комп'ютер Пентіум 4; термін використання - 36 міс.; 20 витратний рахунок; вид діяльності - послуги з навчання; стаття витрат - амортизація; вид витрат - оплата праці; вартість - 40000 руб
Комп'ютер Пентіум 4; термін використання - 36 міс.; 20 витратний рахунок; вид діяльності - послуги з навчання; стаття витрат - амортизація; вид витрат - оплата праці; вартість - 40000 руб
16. Заповнити довідник "Матеріали":
Папір - "сировина та матеріали"; 200 руб. / Пачка
Бензин АІ -92 - "паливо", 15 руб. / літр
17. Відобразіть в бух. обліку зняття з р / р 02.02.03 грошових коштів на цілі:
Придбання паперу для ПК - 2000 руб (Документи -> Облік матеріалів -> Надходження матерталов)
18. Відобразіть в бух. обліку видачу грошових коштів з каси на підзвіт Афанасьєву в розмірі 1500 руб, 03.02.03 на витратні матеріали (Документи -> РКО)
19. Сформуйте авансовий звіт від 04.02.03 від Афанасьєва на придбання 10 пачок паперу по 200 руб / пачка за чеком ККМ № 90 (Документи -> Авансовий звіт)
20. Відобразіть оприбуткування на склад 04.02.03 10 пачок паперу (Документи -> Матеріали -> Надходження матеріалів)
21. Сформуйте книгу покупок (Документи -> Рахунок-фактури -> Запис книги покупок; Звіти -> Книга покупок)
22. Відобразіть видачу в навчальний відділ 3 пачок паперу 05.02.03 (Документи -> Матеріали -> Переміщення матеріалів)
23. Відобразіть продаж 06.02.03 ПП Савельєв за рах, рах / ф № 1 4 пачок паперу по 250 руб / пач. (Документи -> Рахунок; Документи -> Облік матеріалів -> Відвантаження матеріалів на сторону; Документи -> Рахунок-фактури -> Рахунок - фактура виданий)
24. Відобразіть оплату від ПП Савельєв за готівковий розрахунок 06.02.03. (Документи -> РКО)
25. Сформуйте книгу продажів (Звіти> Книга продаж)
26. Сформуйте лист касової книги за 03.02.03. (Звіти> Касова книга)
27. Сформуйте оборотно-сальдову відомість по рахунках 51, 10 (Звіти> ОСО за рахунком)
28. Відобразіть в бух. обліку формування платіжного доручення 04.02.03 за рахунком-фактурою № 17 від 03.02.03 від ТОВ "Фортуна" за три ПК на суму 124 000 руб. (Документи -> Платіжне доручення)
29. Відобразіть в бух. обліку оплату платіжного доручення по рахунку-фактурі від ТОВ "Фортуна" № 17 від 03.02.03 за ПК на суму 124 000 руб. Оплата від 05.02.03. (Документи -> Виписка -> Підбір за платіжними документами)
30. Відобразіть в бух. обліку виписку рахунку № 2 для ТОВ "Успіх" від 15.02.03 за надані послуги (навчання) 300 годин програмування на мові Делфі. (Документи -> Рахунок)
31. Відобразіть в бух. обліку оплату за безготівковим расчнту від ТОВ "Успіх" за надані послуги (навчання). Оплата від 15.02.03. (Документи -> Виписка -> Надходження за документами)
32. Відобразіть в бух. обліку факт надання послуг для ТОВ "Успіх" від 20.02.03 за надані послуги (навчання) 300 годин програмування на мові Делфі. (Документи -> Облік товарів, реалізації -> Надання послуг)
33. Відобразіть в бух. обліку виписку рахунку-фактури № 2 для ТОВ "Успіх" від 20.02.03 за надані послуги (навчання) 300 годин програмування на мові Делфі. (Документи -> Рахунок-фактури -> Рахунок-фактура виданий)
34. Відобразіть в бух. обліку надходження від ТОВ «Фортуна» 11.02.03 ТМЦ (ОС): трьох ПК Пентіум 4 (див. п. 8) (Документи -> Облік ОЗ -> Надходження ОЗ)
35. Відобразіть в бух. обліку введення в експлуатацію з 11.02.03 ТМЦ (ОС): трьох ПК Пентіум 4 (див. п. 8) (Документи -> Облік ОЗ -> Введення в експлуатацію)
36. Відобразіть в бух. Списання одного ПК у зв'язку з продажем за 45000 руб ТОВ "Прогрес" 21.02.03 по рах, рах / ф № 3 (Документи -> Рахунок; (Документи -> Облік ОЗ -> Списання ОЗ; (Документи -> Рахунок-фактури - > Рахунок-фактура виданий)
37. Відобразіть оплату 22.02.03 по б / н за спіснний ПК від ТОВ "Прогрес". (Документи -> Виписка -> Надходження за документами)
38. Розрахуйте заробітну плату для співробітників 28.02.03. (Документи -> Зарплата -> Нарахування ЗП)
39. Відобразіть зняття з р / рах грошових коштів в касу для виплати зп 03.03.03 (Документи -> ПКО)
40. Відобразіть в бух. обліку оплату зар. плати 03.03.03. (Документи -> Зарплата -> Виплата ЗП)
41. Сформуйте оборотно-сальдову відомість (Звіти -> ОСВ)
42. Сформуйте д-т "Закриття місяця" від 28.02.03
(Документи -> Регламентні -> Закриття місяця (28.02.03))
43. Сформуйте оборотно-сальдову відомість (Звіти -> ОСВ)
44. Зробіть нарахування зносу ОС. Подивіться результат (Документи -> Регламентні -> Нарахування амортизації (31.03.03); (Звіти -> ОСВ))
45. Сформуйте баланс за 1 кавртал 2003
(Звіти -> Регламентовані -> Бухгалтерська звітність)
46. Зробіть архівну копію (Пуск -> Програми-> 1С Підприємство -> Конфігуратор)