Функції Центрального Банку РФ

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

МІНІСТЕРСТВО ВНУТРІШНІХ СПРАВ УКРАЇНИ
ФЕДЕРАЦІЇ
Білгородський ЮРИДИЧНИЙ ІНСТИТУТ
Кафедра «Гуманітарних та соціально-економічних дисциплін»
Дисципліна «Фінансово-кредитна система»
РЕФЕРАТ
за темою «Функції Центрального Банку РФ»
Автор: заст.начальника кафедри ГіСЕД
капітан міліції
Іванов В.В.
Білгород-2008р.
Цілі Реферати:
Виховна: Формування і підтримка зацікавленості в учнів у придбанні ними знань для використання їх у своїй майбутній практичній роботі, пов'язаної з боротьбою з економічною злочинністю.
Розвиваюча: Розвиток навичок аналізу сучасних проблем у галузі фінансів і кредиту та знаходження шляхів їх вирішення.
План Реферати
Сторінки
Вступна частина
3
Навчальні питання:
1. Основні форми та види кредиту.
2. Функції Центрального Банку РФ.
3. Комерційні банки і їх операції.
Заключна частина (підбиття підсумків)
Примірне розподіл навчального часу

План:
Введення
1.Основні форми та види кредиту.
2. Функції Центрального банку РФ.
3 Комерційні банки і їх операції.
Висновок

Введення
У рамках відповіді на перше питання дається визначення основних принципів банківського кредитування і розкривається їх зміст, розглядаються функції банківського кредиту в економічній системі, дається класифікація банківського кредиту, коротко характеризуються різні форми банківського кредитування.
Зміст проблематики другого питання пов'язане з поясненням тим, яким цілям підпорядкована діяльність Банку Росії, розкриттям змісту основних функцій, виконуваних Банком Росії в економіці країни, перерахуванням інструментів регулювання діяльності фінансово-кредитних організацій з боку Банку Росії і поясненням цілей та порядку їх застосування.
При викладі змісту третього питання характеризуються активні і пасивні банківські операції, порядок банківського кредитування, нові форми кредиту, нетрадиційні банківські операції. Потім Розкриваються організаційних основи безготівкового платіжного обороту.

1.Основні форми та види кредиту.
Кредитні відносини в економіці функціонують у відповідності з основними принципами, які поряд з елементами кредиту розкривають його сутність. Основні принципи кредиту:
• зворотність;
• терміновість;
• платність;
• забезпеченість;
• цільовий характер;
• диференційованість.
1. Повернення кредиту означає необхідність своєчасного повернення коштів кредиторові після завершення їх використання в господарстві позичальника. Позичальник не може розпоряджатися отриманим кредитом як своїм власним капіталом. Він зобов'язаний повернути отриману суму шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок кредитора, що забезпечує йому можливість продовжити комерційну діяльність.
Повернення - об'єктивна властивість, воно означає, що суспільство не може його скасувати, не змінивши його суті. Кредит повертається в той момент, коли вивільнені кошти дають можливість ссудополучателю повернути грошові кошти, отримані в тимчасове користування. Процес повернення важливий і для кредитора, і для позичальника. Кредитор тільки тому дає позику в борг, що передбачає її зворотний приплив. Для позичальника необхідно так використовувати кредит, щоб забезпечити своєчасне вивільнення вартості та її повернення, щоб кредитні відносини надалі не переривалися.
2. Терміновість кредиту передбачає, що повертати позичальникові суму позики слід не в будь-який прийнятний для нього час, а в точно певний термін, встановлений кредитним договором. Порушення строку повернення кредиту є для кредитора підставою застосувати до позичальника економічні санкції у формі збільшення процента, що стягується, а при подальшій відстрочці (в Росії - понад три місяці) - надання фінансових вимог у судовому порядку. Виконання строку для позичальника - це гарантія отримання кредиту.
3. Платність кредиту виражає необхідність оплати позичальником права на використання кредитних ресурсів. Економічна суть плати за кредит проявляється у фактичному розподілі додатково отриманого при використанні позики доходу між позичальником і кредитором.
Платність кредиту виступає у формі позичкового відсотка, який виконує наступні функції:
1) перерозподілу частини прибутку юридичних і фізичних осіб;
2) регулювання виробництва і обігу шляхом перерозподілу кредитних ресурсів на межсферном, міжгалузевому, міжтериторіального і міждержавному рівнях;
3) антиінфляційної захисту грошових капіталів кредиторів у кризові роки.
В історії розвитку кредиту існують численні, приклади безвідсоткових позичок, наприклад, дружні, особисті кредити знайомим, родичам. Безпроцентними позиками в особливих випадках можуть бути і міжнародні кредити, що надаються в порядку допомоги країнам, що розвиваються. Однак кредит без сплати відсотків - завжди виняток.
4. Забезпеченість кредиту - необхідний захист майнових інтересів кредитора від можливого порушення позичальником прийнятих у договорі зобов'язань. Цей принцип на практиці знаходить вираження в таких формах, як позика під заставу товарно-матеріальних цінностей або під фінансові гарантії, у вигляді цінних паперів. Особливо важливий він у період загальної економічної нестабільності.
5. Цільовий характер кредиту використовується для більшості кредитних відносин і виражає необхідність цільового використання коштів кредитора. Зазвичай в кредитному договорі обмовляється конкретна мета використання отриманої позики. За допомогою такої умови кредитор не тільки контролює дотримання кредитного договору, але також і отримує впевненість у поверненні позики і відсотків, тобто виконання цього принципу є додатковим забезпеченням кредиту. Порушення даного зобов'язання може стати підставою для дострокового відкликання кредиту або введення підвищеної (штрафного) позикового відсотка.
6. Дифференцированность кредиту застосовується кредитором зазвичай кредитною організацією, до різних категорій позичальників. Кредитор може розділити позичальників, виходячи з індивідуальних інтересів, в залежності від забезпеченості, використання позик і т.д., застосовуючи до кожної групи диференційовані умови кредитного договору.
Основні принципи кредиту використовуються учасниками кредитних відносин (позичальниками і кредиторами) для впливу на всі стадії виробничого циклу (саме виробництво товарів, реалізацію та їх споживання, а також сферу грошового обігу).
Функції кредиту. Функції кредиту, як і будь-якої економічної категорії, виражають його сутність. Вони мають об'єктивний характер і показують взаємодію із зовнішнім сферою.
1. Перерозподільна функція. В умовах ринкової економіки кредит переміщує грошовий капітал (різні товарно-матеріальні цінності) з одних сфер господарської діяльності в інші, забезпечуючи останнім більш високий прибуток. Цей перерозподільний процес торкається не тільки вартість валового продукту і національного доходу, але також і національного багатства в окремі періоди.
Кредит виступає стихійним регулятором на макроекономічному рівні, перерозподіляючи вартість, тимчасово вивільнену між галузями, територіями.
В особливих випадках перерозподільна функція може викликати диспропорційність структури ринку. Саме це сталося в Росії, коли капітал за допомогою кредитної системи перетік зі сфери виробництва в сферу обігу, причому такий перелив прийняв загрозливі розміри.
Держава повинна здійснювати регулювання кредитних відносин з метою забезпечити залучення кредитних ресурсів у виробництво.
2. Функція економії витрат обігу. Мобілізуючи тимчасово вивільнені кошти у процесі кругообігу промислового і торгового капіталу, кредит дає можливість заповнити недолік власних фінансових ресурсів в окремих підприємств. Підприємство нерідко звертається до кредиту, щоб забезпечити себе потрібною кількістю оборотних коштів. В результаті прискорюється оборотність капіталу у господарюючого суб'єкта. У цілому забезпечується економія загальних витрат звертання.
3. Функція заміщення готівкових грошей кредитними. Кредит прискорює не тільки товарне, а й грошовий обіг, витісняючи з нього готівку. У сфері грошового обігу виникають такі кредитні інструменти, як векселі, чеки, кредитні картки. У результаті заміни готівкових грошей безготівковими операціями спрощується механізм економічних відносин на ринку, прискорюється грошовий оборот.
4. Функція прискорення концентрації капіталу. Розвиток виробництва супроводжується процесом концентрації капіталу. Позиковий капітал дає можливість підприємцю розширити масштаби виробництва і додатковий прибуток. Незважаючи на необхідність платити відсотки за кредит, залучення капіталу на умовах позики завжди вигідно. Зосередження капіталу навіть у невеликих масштабах приносить позитивні економічні результати і в російських умовах.
5. Стимулююча функція. Кредитні відносини, якими передбачено повернення тимчасово запозиченої вартості з приростом у вигляді відсотка, спонукають позичальника до більш раціонального використання позики, до більш раціонального ведення господарства при отриманні позики.
Кредит не тільки спонукає розширити масштаби виробництва, а й змушує позичальника здійснювати інновації у формі впровадження у виробництво наукових розробок і нових технологій. У цілому кредитні відносини прискорюють науково-технічний прогрес.
Кредит класифікується за різними базових ознаках. У залежності від того, яка представляється позика при кредитній угоді і хто є кредитором, розрізняють п'ять самостійних форм кредиту
Комерційний кредит. Одна з ранніх форм кредитних відносин. Його основа лежить відстрочка підприємством-продавцем оплати товару та надання підприємством-покупцем векселі як його боргового зобов'язання оплатити вартість покупки після закінчення певного терміну. Найбільш поширені два види векселя: простий, містить зобов'язань »! позичальника виплатити певну суму безпосередньо кредитору, і перекладний (тратта), що передбачає письмовий наказ кредитора позичальнику про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя.
Необхідність комерційного кредиту випливає з самого процесу відтворення: розбіжність термінів виробництва реалізації. У результаті одні виробники вийшли на ринок з товарами, а в інших виникла потреба купити товар. Однак, не реалізувавши свою продукцію, вони не мають коштів, і тому торгова угода відбудеться лише при продажу з розстрочкою платежу. Звідси мета цієї форми - прискорити реалізацію товарів і весь процес кругообігу капіталу і витягти додатковий прибуток.
Комерційний кредит має певні недоліки:
• обмежений розмірами резервного капіталу кредиту. Продаж з розстрочкою платежу можлива при наявності у підприємця надлишку капіталу;
• залежить від умови його зворотного припливу. При спаді виробництва позички не повертаються, і ланцюжок кредитних зв'язків порушується, а його розміри скорочуються;
• має строго певний напрям, тобто надається одним підприємством іншому, пов'язаному з першим технологічним ланцюжком (наприклад, завод з виробництва шкіри надає комерційний кредит фабриці з пошиття взуття). У зворотному напрямку комерційний кредит неможливий.
На практиці застосовуються такі різновиди комерційного кредиту:
1) з фіксованим терміном погашення;
2) з поверненням після фактичної реалізації отриманих у кредит товарів;
3) по відкритому рахунку, коли вторинна поставка товару на умовах комерційного кредиту здійснюється з погашення заборгованості по попередньому постачанню.
Отже, комерційний кредит - кредит, що надається функціонуючими, господарюючими суб'єктами один одного і продажу товарів з розстрочкою платежу
Банківський кредит. Це найбільш поширена форма кредитних відносин в економіці. Саме банки частіше всього надають позики господарюючим суб'єктам, які тимчасово потребують фінансової допомоги.
У якості кредиторів зазвичай виступають спеціалізовано кредитно-фінансові організації, які мають ліцензії центрального банку на здійснення подібних операцій. Позичальники є, як правило, юридичні особи. Інструментом кредитних відносин служить кредитний договір (угода). Дохід - позичковий (банківський) відсоток, ставка якого визначається угодою сторін з урахуванням її середньої норми на даний період
Банківський кредит має свої особливості:
• його джерелом є, як правило, залучений капітал, тобто отриманий за рахунок коштів банківських клієнтів;
банк позичає вартість, тобто тимчасово вільні грошові кошти господарюючих суб'єктів, поміщені на рахунках в банку;
банк надає не просто грошові кошти, а грошовий капітал, який, виконавши кругообращеніе в процесі виробництва, повертається з приростом.
Банківський кредит класифікується за різними ознаками:
1) за строками погашення:
• короткострокові - зазвичай до шести місяців на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів;
• середньострокові - терміном від шести місяців до одного року;
• довгострокові - понад рік (у деяких країнах - понад трьох-п'яти років).
2) за способом погашення:
• позичка, погашається позичальником одноразовим платежем;
• позичка, погашається у розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору.
3) за забезпеченістю:
• довірчі позики, єдиною формою забезпечення є кредитний договір;
• забезпечені позики, які захищені майном позичальника (нерухомістю, цінними паперами);
• позичка під фінансову гарантію третіх осіб;
4) за категоріями платників;
• аграрні позички, що зазвичай мають сезонний характер, надаються для сільськогосподарського виробництва;
§ комерційні позики функціонуючим суб'єктам у сфері торгівлі та послуг;
§ іпотечні позики під забезпечення нерухомістю;
§ міжбанківські позики надаються кредитними установами один одному.
Отже, банківський кредит - це кредит, що надається банками та іншими грошовими суб'єктами позичальникам у вигляді грошових позик.
Споживчий кредит. Діє при цільовому кредитуванні фізичних осіб в товарній або грошовій формах. Кредитором виступають підприємці при роздрібному продажу товарів у розстрочку, як правило, товарів тривалого користування (меблів, легкових і вантажних машин, холодильників тощо) та кредитні організації, що надають грошові позики населенню для придбання землі та іншої нерухомості (квартир, будинків) , оплати дорогого медичного обслуговування і т.п.
За кордоном ця форма кредиту отримала дуже широке поширення і використовується всіма верствами населення через систему кредитних карток. У Росії споживчий кредит тільки почав розвиватися у вигляді кредитування громадян під заставу нерухомості або продажу деяких товарів у розстрочку (наприклад, квартир).
Державний кредит. Відмінна його особливість - участь у кредитних відносинах держави в особі її органів влади різних рівнів в якості кредитора або позичальника. Виступаючи кредитором, держава через центральний банк або казначейську систему проводить кредитування:
1) пріоритетних галузей, регіональних або місцевих органів, що випробовують необхідність у фінансових ресурсах при неможливості бюджетного фінансування з боку комерційних банків через фактори кон'юнктурного характеру;
2) комерційних банків та інших кредитних установ у процесі прямої або аукціонного продажу кредитних ресурсів на ринку міжбанківських кредитів. Як позичальник держава розміщує державні позики через банки чи на ринку цінних державних короткострокових паперів. Причина зростання такого кредиту - дефіцит бюджетів, пов'язаний головним чином з непродуктивними військовими та управлінськими витратами. Це основна форма державного кредиту. Його розширення, пов'язане з хронічним дефіцитом бюджету, викликає необхідність збільшення зростання витрат на обслуговування позик - їх погашення і оплату відсотків, що в кінцевому підсумку призводить до величезного державного боргу. У результаті державний кредит стає регенератором подальшого свого зростання. У світовій практиці державний кредит використовується не тільки в якості залучення фінансових ресурсів, але і як ефективний інструмент централізованого кредитного регулювання.
Міжнародний кредит. Це найбільш пізня форма розвитку, коли економічні відносини вийшли за національні рамки. Він функціонує на міжнародному рівні, учасниками якого можуть виступати окремі юридичні особи, уряди відповідних держав, а також міжнародні фінансово-кредитні інститути (Міжнародний валютний фонд, Світовий банк, Європейський банк та ін.) Цей кредит класифікується по декількох базових ознаках:
• за видами - товарні, надані експортерами при відстрочці платежу за товари або послуги, і валютні в грошовій формі;
• за призначенням - комерційні, пов'язані із зовнішньою торгівлею, фінансові - прямі капіталовкладення, погашення зовнішньої заборгованості, валютні інтервенції;
• по валюті позики - у валюті країни-боржника, країни-кредитора, третьої країни і в міжнародній лічильної грошової одиниці (СДР, євро);
• по забезпеченості - захищені (товарними документами, нерухомістю, цінними паперами тощо) і бланкові - під зобов'язання боржника (соловексель з одним підписом).
Міжнародний кредит відіграє двояку роль в економіці країни. Позитивну - стимулюючи прискорення розвитку продуктивних сил, розширення процесу виробництва, зовнішньоекономічну діяльність, і негативну - загострюючи суперечності ринкової економіки, форсуючи надвиробництво товарів, посилюючи диспропорції суспільного відтворення і конкурентної боротьби за ринки збуту, сфери застосування капіталу і джерела сировини.
Особливою формою кредиту є лихварський кредит, який мав у минулому велике значення поряд з комерційним кредитом. В даний час з розширенням кредитної системи він майже зник з ринку позичкових капіталів. Його відмінними рисами є:
• надвисокі ставки позичкового відсотка;
• кредиторами виступають фізичні особи або суб'єкти господарювання, які не мають ліцензії на комерційну діяльність;
кримінальні методи стягнення позикових сум з неплатника.
У більшості зарубіжних країн лихварський кредит законодавчо заборонений. У Росії він отримав обмежене поширення.
Види кредиту. Це більш детальна характеристика за організаційно-економічними ознаками класифікації кредиту. Єдиних світових стандартів видів немає. Кожна країна в залежності від особливостей кредитних відносин види кредиту встановлює по-своєму.
У Росії види кредиту залежать від:
1) строку оплати позики (короткострокові - до шести місяців, середньострокові - від шести місяців до одного року, довгострокові - понад один рік);
2) об'єкта кредитування (придбання сировини, палива, матеріалів в промисловості, придбання різноманітних товарів у торгівлі; витрат по рослинництву і тваринництву в сільському господарстві);
3) галузевого спрямування (в промисловість, строїтельтва, на транспорт, у торгівлю і т.д.);
4) забезпеченості (прямі - позики видають під конкретні товарно-матеріальні цінності; непрямі - надаються на покриття касового розриву в платіжному обороті; незабезпечені);
5) платності за використання (платні - позичальник платить відсоток, безкоштовні - позичальник лише повертає борг без оплати відсотка).
Ділять кредит на дешевий з низьким відсотком і дорогою, коли відсоток досягає високого рівня.
У світовій практиці використовуються й інші критерії класифікації видів кредиту, наприклад, кредит для юридичних осіб та фізичних осіб.
Банк - це кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності, наступні банківські операції: залучати у вклади грошові кошти фізичних і юридичних осіб, розміщувати вказані кошти від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості, відкривати і вести банківські рахунки фізичних і юридичних осіб.
Небанківська кредитна організація - кредитна організація, що має право здійснювати окремі банківські операції. Допустимі поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Центральним банком.
Російська банківська система - дворівнева. На першому рівні знаходиться ЦБ Росії, який працює в основному з кредитними організаціями, на другому - російські комерційні банки, а також філії і представництва іноземних банків.
Небанківські кредитні організації (НКО) можна розділити на дві групи:
1. Розрахункові, які вправі здійснювати такі банківські операції: відкриття і ведення банківських рахунків юридичних осіб; здійснення розрахунків за дорученням юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів, по їхньому банківському рахунку.
У залежності від функціонального призначення НКО можуть здійснювати обслуговування юридичних осіб, в тому числі кредитних організацій на міжбанківському, валютному ринках і ринку цінних паперів, здійснювати розрахунки з пластикових карт, інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування юридичних осіб, операції з купівлі-продажу іноземної валюти в безготівковій формі. НКО не вправі залучати грошові кошти юридичних і фізичних осіб у вклади з метою їх розміщення від свого імені і за свій рахунок. Розрахункові НКО вправі надавати кредити клієнтам - учасникам розрахунків на завершення розрахунків по зроблених операціях.
2. Організації інкасації на підставі ліцензії, виданої Банком Росії, має право здійснювати інкасацію грошових коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів.
Прикладом небанківської кредитної організації є Московська розрахункова палата. В даний час на підставі ліцензії ЦБ Палата проводить відкриття рахунків, прийом і видачу готівкових коштів, установку електронної системи керування рахунком «банк-клієнт», зустрічні платежі для всіх клієнтів, зарахування грошових коштів клієнта «день у день» незалежно від сум надходження, інкасацію грошових коштів і цінних паперів, здійснення платежів фізичних осіб без відкриття рахунку.

2.Функції Центрального банку РФ.
Виникнення центральних банків історично пов'язане з централізацією банкнотної емісії в руках небагатьох найбільш надійних комерційних банків, чиї банкноти могли найбільш успішно виконувати функцію загального кредитного знаряддя обігу. Держава, видаючи відповідні закони, активно сприяло цьому процесу. У кінці XIX початку XX ст. у більшості країн емісія всіх банкнот була зосереджена в одному центральному емісійному банку.
Залежно від власності на капітал розрізняють центральні банки державні, акціонерні, змішані.
Участь держави в капіталі центрального банку. Фактична незалежність центрального банку країни є необхідною умовою ефективності його діяльності, яка нерідко вступає в протиріччя з короткостроковими цілями уряду, стурбованого, наприклад, наближенням чергових виборів. Незалежність його особливо важлива, в плані обмеження можливостей уряду скористатися грошовою емісією для покриття бюджетного дефіциту.
У той же час незалежність центрального банку від уряду має відносний характер в тому сенсі 4 що економічна політика не може бути успішною без чіткого погодження і тісної ув'язки її основних елементів - грошово-кредитної і фінансової політики.
Статутний капітал та інше майно ЦБ РФ є федеральною власністю. Однак ЦБ РФ не фінансується за рахунок бюджету, він здійснює свої витрати за рахунок власних доходів. При цьому одержання прибутку не є метою діяльності Банку Росії. ЦБ перераховує до федерального бюджету 50% отриманого балансового прибутку за підсумками року. Прибуток, що залишився ЦП направляє в резерви і фонди різного призначення.
ЦБ РФ підзвітний Державній Думі, яка призначає і звільняє Голову Банку та членів Ради директорів ЦБ. Вона розглядає річний звіт ЦБ і аудиторський висновок, визначає аудиторську фірму для проведення перевірки річного звіту ЦБ.
У межах, дозволених йому Конституцією та законами, ЦБ Росії незалежний у своїй діяльності. Федеральні органи державної влади та інші органи влади не мають права втручатися в його діяльність. Більш того, нормативні акти, видані ЦБ РФ в межах його компетенції, є обов'язковими для федеральних органів влади.
Діяльність ЦБ РФ в сучасних умовах повинна бути підпорядкована трьом цілям:
1) захисту і забезпеченню стійкості рубля, в тому числі його купівельної спроможності і курсу по відношенню до іноземної валюти;
2) розвитку і зміцненню банківської системи РФ;
3) забезпечення ефективного і безперебійного функціонування системи розрахунків.
Структура ЦБ. Банк Росії утворює єдину централізовану систему з вертикальною структурою. У систему Банку входять центральний апарат, територіальні установи, відділення на місцях. Національні банки республік є територіальними установами ЦБ РФ. Територіальні установи не мають статусу юридичної особи і не мають права приймати рішення, що носять нормативний характер.
Територіальне установа ЦП - це відокремлений підрозділ ЦБ, яка здійснює на території суб'єкта Російської Федерації частина його функцій і що входить в єдину централізовану систему ЦБ.
Територіальне установа бере участь у проведенні єдиної державної грошово-кредитної політики, направлено на захист і забезпечення стійкості рубля; забезпечує розвиток і зміцнення банківської системи, ефективне і безперебійне функціонування системи розрахунків, регулювання нагляд за діяльністю кредитних організацій, організацію і контроль за діяльністю кредитних організацій, ринку цінних паперів, організацію валютного контролю, аналіз стану і перспектив розвитку економіки і фінансових ринків регіону.
Операції ЦБ РФ. Операції ЦБ РФ діляться на дві групи пасивні та активні. До пасивних належать операції, за допомогою яких утворюються ресурси ЦБ, до активних - операції з розміщення ресурсів.
Основні джерела ресурсів ЦБ - емісія банкнот кошти комерційних банків на кореспондентських рахунках, рахунку обов'язкових резервів, депозити комерційних банків кошти бюджету.
Основна маса коштів ЦБ вкладена в цінні папери і різні валютні цінності, розміщені у нерезидентів.
Всі центральні банки виконують аналогічні функції, які умовно можна об'єднати в такі групи:
1) з організації та регулювання грошового обігу;
2) по обслуговуванню рахунків уряду;
3) з банківського обслуговування комерційних банків;
4) з нагляду і контролю за діяльністю комерційних банків;
5) з валютного регулювання і валютного контролю.
Функції з організації та регулювання грошового обращенія.билі розглянуті в рамках першої теми «Грошовий обіг і грошова система РФ»
Функції з обслуговування Уряду РФ. Реалізуючи на практиці другу групу функцій, ЦБ РФ веде рахунки з обліку j бюджетних коштів і надає банківські послуги з ведення рахунків та здійснення розрахунків для низки бюджетних організацій, в першу чергу Федерального казначейства. До не давнього часу на ЦБ РФ було покладено касове виконання бюджету, яке в даний час передано Федеральному казначейству.
Відповідно до статті 22 Федерального закону «Про Центральному, банк», ЦБ РФ не має права надавати кредити Уряду РФ для фінансування бюджетного дефіциту, купувати державні цінні папери при їх первинному розміщенні, за винятком випадків, передбачених Федеральним законом про федеральний бюджет. ЦБ РФ також не вправі надавати кредити на фінансування дефіцитів бюджетів суб'єктів РФ, місцевих бюджетів та бюджетів державних позабюджетних фондів.
ЦБ РФ є агентом Уряду РФ на ринку цінних державних паперів. У його обов'язок входить регулювання ринку та своєчасне погашення боргових зобов'язань держави за рахунок коштів, що виділяються з бюджету, а також консультування Міністерства фінансів з питань випуску та розміщення державних цінних паперів.
Функції з обслуговування комерційних банків. Для здійснення розрахунково-касового обслуговування ЦБ відкриває рахунки комерційним банкам. З цих рахунків, званих кореспондентськими, проводиться списання коштів на користь інших банків і зарахування коштів на користь власників рахунків або їх клієнтів. Для проведення розрахунків банки зберігають на кореспондентських рахунках певний робочий залишок. У разі нестачі коштів вони вдаються до кредитів інших банків або ЦБ РФ.
ЦБ є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій. Він надає їм кілька видів кредитів. Регулярне кредитування здійснюється під заставу цінних паперів, включених у Ломбардний список. Проте за рішенням Ради директорів у забезпечення можуть прийматися і цінні державні папери, що не входять до списку.
Для отримання кредиту цінні папери блокуються на спеціальному рахунку в депозитарії. Ринкова вартість цінних паперів, скоригована на поправочний коефіцієнт, повинна покривати величину кредиту і відсотків по ньому Нарахування відсотків на суму основного боргу проводиться за формулою простих відсотків за період фактичного користування кредитом, виходячи з кількості календарних днів у році. Претендувати на отримання кредиту може тільки банк, в повному обсязі виконує обов'язкові резервні вимоги і не має простроченої заборгованості по кредитах ЩБ. При наявності достатнього забезпечення та дотримання вимог ЦБ РФ банк може отримати декілька видів кредитів. Ломбардний кредит. Термін кредитування - від трьох до 30 днів. Кредити можуть видаватися двох типів: а) за фіксованою ставкою, названої ломбардної, - обсяг видаваних кредитів не обмежується; б) на аукціонній основі - встановлюється ліміт на максимальний обсяг кредиту, що виставляється на кожен аукціон. Аукціони проводяться американським або голландським способом.
Одноденні розрахункові кредити (кредити овернайт). Надають для завершення розрахунків в кінці операційного дня за відсутності коштів на кореспондентському рахунку банку. Спеціального заяви банку на отримання кожного кредиту не потрібно, кредит надається автоматично в межах ліміту за умови, що банк уклав угоду про користування кредитами подібного роду. Ліміти встановлюються по кожному банку і фіксуються в договорі.
Внутрішньоденні кредити. Їх можуть отримати банки, розташовані в регіонах з валовим (безперервної) або порейсовой обробкою платіжних документів протягом операційного дня шляхом списання коштів з кореспондентського рахунку при відсутності коштів на ньому. Кредити надаються тільки банкам, які уклали договір на отримання не тільки внутрішньоденні кредитів, але і кредитів овернайт. Розмір кредитування регулюється величиною ліміту, зафіксованої в кредитному договорі.
Стабілізаційні кредити надаються банкам, що зазнають серйозні труднощі, з метою стабілізації ЇХ 1 положення. Особливе значення ці кредити отримали після кризи 1998 р.
Кредити банку-санатору. Величина цих кредитів обмежується 50% обсягу фінансової допомоги, яку планується надати проблемному банку, строк до одного року. Під фінансовою допомогою розуміється надання грошових коштів проблемному банку на термін не менше одного року, в тому числі на збільшення статутного капіталу, у вигляді субординованих позик, кредитів, депозитів.
Облік векселів. Ще в середині 90-х років ЦБ РФ розробив положення про порядок переобліку векселів, врахованих російськими банками. Однак на практиці дана операція не здійснювалась. З метою стимулювання банківського кредитування експортних галузей промисловості і припливу в РФ іноземної валюти ЦБ розпочинає проведення операцій з переобліку векселів, виданих російськими організаціями-експортерами.
Для переобліку приймаються тільки векселі, складені на стандартному бланку відповідно до вимог, затверджених рішенням загальних зборів представників членів Асоціації учасників вексельного ринку, з терміном «на певний день», векселедавцями за якими виступають організації-експортери, включені до списку, що затверджується ЦБ. Термін платежу за векселем не повинен перевищувати більш ніж на один місяць строк останнього платежу за експортним контрактом.
Організація-експортер виписує вексель на ім'я облікового «банку. Для отримання статусу облікового банк повинен відповідати певним вимогам.
Для регулювання переобліку ЦБ встановлює два ліміту:
1) ліміт переобліку на обліковий банк - гранична сума, яка може бути перерахована ЦБ обліковому банку при купівлі векселів. Ліміт відновлюється, якщо векселі гасяться або реалізуються;
2) ліміт на експортний контракт - відсоток від суми експортного контракту в іноземній валюті, в межах якої ЦБ здійснює переоблік векселів організацій-експортерів. Перерахунок в рублі здійснюється за діючим на дату складання векселя офіційним курсом.
Операції РЕПО поширюються на дилерів - кредитні організації, що належать протягом трьох останніх місяців до категорії фінансово стабільних банків, які уклали з ЦБ Генеральна угода про участь в операціях РЕПО з ДКО - ОФЗ і мають власний портфель базових випусків ГКО-ОФЗ не менше 40 млн. руб . за ринковою вартістю. Операції РЕПО можуть укладатися лише на терміни в 1, 2, 7 і 14 днів.
Депозитні операції ЦБ РФ. З метою регулювання ліквідності банківської системи і підтримки стабільності на валютному ринку ЦП починаючи з лютого 1996 р. здійснює депозитні операції в національній валюті.
В даний час ЦБ здійснює наступні види депозитних операцій:
• депозитні аукціони;
• депозитні операції з фіксованою процентною ставкою;
• прийом у депозит коштів банків, які уклали з ЦБ Генеральна угода про проведення депозитних операцій в рублях з використанням системи «Рейтерс-ділінг»;
• прийом у депозит коштів банків на основі окремої угоди, що визначає умови депозиту.
Для того щоб мати право розміщувати кошти на депозити на рахунках ЦБ, комерційні банки повинні відповідати наступним вимогам: мають бути віднесені не нижче ніж до третьої групи проблемності на останні три звітні дати; виконувати обов'язкові резервні вимоги ЦБ; не мати прострочених грошових зобов'язань перед ЦБ в протягом останніх 90 днів; не мати порушень банківського законодавства та (або) нормативних актів ЦБ протягом останніх 90 днів. ЦБ припиняє проведення депозитних операцій з комерційними банками, якщо вони перестають відповідати зазначеним вимогам.
Депозитні аукціони проводяться ЦБ РФ як процентний: конкурс договорів з призначенням ЦБ максимальної початкової процентної ставки по американському або голландському способу.
При проведенні ЦБ депозитної операції з фіксованою процентною ставкою банки, що мають намір перерахувати грошові кошти в депозит, направляють заявку на розміщення депозиту.
Проведення ЦБ депозитних операцій з використанням системи «Рейтерс-ділінг» здійснюється на стандартних умовах.
Випуск облігацій. З метою реалізації грошово-кредитної політики ЦБ може від свого імені здійснювати емісію облігацій, що розміщуються і обертаються тільки серед кредитних організацій. Граничний розмір загальної номінальної вартості облігацій ЦБ всіх випусків, не погашених на дату прийняття Радою директорів рішення про черговому випуску облігацій ЦБ, встановлюється як різниця між максимально можливої ​​величиною обов'язкових резервів кредитних організацій і сумою обов'язкових резервів кредитних організацій, визначеної виходячи з чинного нормативу обов'язкових резервів.
Облігації ЦП - це короткострокові емісійні цінні папери. Доходом є різниця між номінальною вартістю і ціною покупки облігації.
Наглядові та контрольні функції ЦБ РФ. ЦБ РФ здійснює державну реєстрацію кредитних організацій і видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, встановлює правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи.
На отримання банківської ліцензії можуть претендувати тільки структури, що сформували статутний капітал у необхідному розмірі, визначеному ЦБ РФ.
ЦБ РФ видає комерційним банкам такі види ліцензій:
1) банківську ліцензію, яка дає право на проведення основних банківських операцій, крім прийому вкладів фізичних осіб, роботи з валютою та дорогоцінними металами;
2) ліцензію на прийом вкладів від населення. Для отримання ліцензії, що дає право на прийом вкладів від населення, банкдолжен успішно пропрацювати не менше двох років;
3) валютну ліцензію;
4) ліцензію на проведення операцій з дорогоцінними металами.
При видачі банківської ліцензії ЦБ РФ здійснює перевірку засновників. Юридична особа - засновник має мати стійке фінансове становище, достатньо коштів для внесення до статутного капіталу кредитної організації, діятиме протягом трьох років, виконувати зобов'язання перед усіма рівнями бюджетів останні три роки.
Для цього при подачі заяви з клопотанням про державну реєстрацію кредитної організації та видачі ліцензії на здійснення банківських операцій обов'язково представляються аудиторські висновки про достовірність фінансової звітності засновників - юридичних осіб з додатком балансів і звітів про прибутки та збитки за три останні роки діяльності, підтверджене податковими органами РФ свідоцтво про відсутність заборгованості перед бюджетами
Також подаються: бізнес-план кредитної організації, який містить інформацію, що відображає здатність кредитної організації зберігати фінансову стабільність і виконувати вимоги, передбачені ЦБ РФ, адекватність структури управління кредитної організації прийнятою ризиками: анкети кандидатів на посади керівників виконавчих органів та головного бухгалтера та інші документи.
При наявності валютної ліцензії банк має право встановлювати кореспондентські відносини з необмеженою кількістю іноземних банків.
Для отримання додаткових ліцензій банк повинен бути протягом останніх шести місяців фінансово стійким: виконувати встановлені ЦБ РФ вимоги до розміру капіталу; виконувати обов'язкові резервні вимоги, не мати заборгованості перед усіма рівнями бюджетів та державними позабюджетними фондами; мати відповідну організаційну структуру, що включає службу внутрішнього контролю ; виконувати кваліфікаційні вимоги ЦБ РФ до співробітників організації; дотримуватися технічні вимоги, включаючи вимоги до обладнання, необхідного для здійснення банківських операцій.
Банку, що має ліцензії на здійснення всіх банківських операцій з коштами в гривнях та іноземній валюті, може бути видана Генеральна ліцензія. Банк, що має Генеральну ліцензію, має право в установленому порядку створювати філіали за кордоном РФ і (або) придбавати частки (акції) в статутному капіталі кредитних організацій-нерезидентів. При розгляді питання про видачу банку Генеральної ліцензії проводиться комплексна інспекційна перевірка цього банку.
Засновники банку не мають права виходити зі складу учасників банку протягом перших трьох років з дня його реєстрації (тобто повністю або частково вилучати свою частку із статутного капіталу банку).
Регулярний контроль ЦБ РФ за діяльністю кредитних організацій. Цей контроль здійснюється на базі щомісячного подання різного роду звітності, що відображає всі сторони життя банку, починаючи від бухгалтерського балансу і закінчуючи структурою кредитного портфеля.
З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи РФ, захисту інтересів вкладників і кредиторів ЦБ РФ встановлює для комерційних банків нормативи діяльності.
I. Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (HI) визначається як відношення власних коштів (капіталу) банку до сумарного обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, за вирахуванням суми створених резервів під знецінення цінних паперів і на можливі втрати по позиках - 2-й - 4-ї груп ризику.
Мінімально допустиме значення нормативу HI встановлюється в залежності від розміру власних коштів (капіталу) банку в таких розмірах: від 5 млн. євро і вище - 10%; ме-е 5 млн. євро - 11%.
2. Нормативи ліквідності банку. Під ліквідністю банку розуміється здатність банку забезпечувати своєчасне виконання своїх зобов'язань. З метою контролю за станом ліквідності банку встановлюється цілий ряд нормативів ліквідності:
1) норматив миттєвої ліквідності (Н2) визначається як відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання. Мінімально допустиме значення нормативу Н2 - 20%;
2) норматив поточної ліквідності банку (НЗ) визначається як відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання і термін до 30 днів. Мінімально допустиме значення нормативу НЗ - 70%;
3) норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) визначається як відношення всієї заборгованості банку понад рік до власних коштів (капіталу) банку, а також зобов'язаннями банку по депозитних рахунках, отриманими кредитами та іншими борговими зобов'язаннями строком погашення понад рік. Мінімально допустиме значення нормативу Н4 - 120%;
4) норматив загальної ліквідності (Н5) визначається як відсоткове співвідношення ліквідних активів і сумарних активів банку. Мінімально допустиме значення нормативу Н5 - 20%;
5) максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6) встановлюється у відсотках від власних коштів (капіталу) банку. Максимально припустиме значення нормативу Н6 - 25%;
6) максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н7) встановлюється як відсоткове співвідношення сукупної величини великих кредитних ризиків та власних коштів (капіталу) банку. Великим кредитним ризиком є ​​перевищення величини 5% власних коштів (капіталу) банку. Максимально припустиме значення нормативу Н7 - 800%;
7) максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника) (Н8) встановлюється як відсоткове співвідношення величини вкладів, депозитів або отриманих банком кредитів, залишків за рахунками однієї чи пов'язаних між собою кредиторів (вкладників) і власні кошти (капіталу) банку. Максимально припустиме значення нормативу Н8 - 25%;
8) максимальний розмір кредитного ризику на одного акціонера (учасника) (Н9), сукупна величина великих кредитних! ризиків на акціонерів (учасників) банку (Н9.1);
9) максимальний розмір кредитів, позик, наданих своїм інсайдерам (НЮ), сукупна величина кредитів і позик, наданих своїм інсайдерам (Н10.1);
10) максимальний розмір залучених грошових вкладів (депозитів) населення (НІ), максимальний розмір зобов'язань банку перед банками-нерезидентами і фінансовими організаціями-нерезидентами (Н11.1);
11) норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб (HI2);
12) норматив ризику власних вексельних зобов'язань (Н13);
13) норматив ліквідності за операціями з дорогоцінними металами (HI4).
Контроль за дотриманням банками обов'язкових нормативів покладається на територіальні установи ЦБ за місцем відкриття кореспондентського рахунку банку. Контроль здійснюється на підставі щомісячних балансів банків, до яких додаються довідки з розрахунками фактичних значень обов'язкових нормативів і розшифровками окремих балансових рахунків.
З метою вдосконалення нагляду та своєчасного виявлення проблемних банків ЦБ визначив критерії проблемності банків. Вказівками ЦБ від 31 березня 2000 р. № 766-У всі кредитні організації з точки зору фінансового стану поділяються на дві категорії з виділенням у рамках кожної категорії двох класифікованих груп:
перша категорія - фінансово-стабільні кредитні організації:
• група 1 - кредитні організації без недоліків в діяльності;
• група 2 - кредитні організації, що мають окремі недоліки в діяльності;
друга категорія - проблемні кредитні організації:
• група 3 - кредитні організації, які відчувають серйозні фінансові труднощі;
• група 4 - кредитні організації, що знаходяться в критичному фінансовому становищі.
Для визначення групи, до якої належить банк, використовується звітність. Критеріями служать: своєчасність проведення розрахунків за дорученням клієнтів, збереження власного капіталу банку, своєчасність і повнота виконання вимог ЦБ РФ.
Для здійснення своїх функцій у сфері банківського нагляду і регулювання ЦБ проводить перевірки кредитних організацій та їх філій, направляє їм обов'язкові для виконання приписи про усунення виявлених порушень і застосовує спеціальні заходи впливу.
ЦБ може застосовувати до кредитних організацій за порушення пруденційних норм діяльності попереджувальні та примусові заходи впливу. Під пруденційних норм діяльності розуміються встановлені ЦБ: граничні величини ризиків, прийнятих кредитними організаціями; норми щодо створення резервів, що забезпечують ліквідність кредитних організацій і покриття можливих втрат; вимоги, невиконання яких може негативно вплинути на фінансове становище кредитних організацій або на можливість реальної оцінки їх фінансової діяльності , включаючи вимоги щодо ведення бухгалтерського учета.Вибор заходів впливу проводиться наглядовими органами з урахуванням характеру порушень: причин, що викликали порушення; загального фінансового стану банку; положення банку на ринку банківських послуг.
1. Запобіжні заходи. Застосовуються, коли недоліки в діяльності банку безпосередньо не загрожують інтересам кредиторів і вкладників, в основному на ранніх стадіях виникнення недоліків. До запобіжних заходів належать: доведення до органів управління банком інформації про недоліки його діяльності і стурбованості наглядового органу; рекомендації наглядового органу; пропозицію представити програму заході щодо усунення недоліків, встановлення додаткового контролю.
2. Примусові заходи. Підставою для їх застосування є порушення банківського законодавства, нормативних актів і розпоряджень ЦБ, неподання інформації, надання неповної чи недостовірної інформації, а також наявність реальної загрози інтересам клієнтів і кредиторів. До примусовим заходам відносяться: штрафи, обмеження проведення окремих операцій на строк до шести місяців, заборона на здійснення операцій, передбачених ліцензією строком до одного року, вимога заміни керівника банку, введення тимчасової адміністрації, відкликання банківської ліцензії.
Підставою для призначення тимчасової адміністрації є наявність виключно серйозних порушень у діяльності банку або наявність підстав для відкликання у нього ліцензії.
Валютне регулювання і валютний контроль. ЦБ РФ встановлює правила проведення валютних операцій, форм звітності, що надається учасниками валютних угод, правила продажу і покупки як готівкової, так і безготівкової валюти, її вивезення та ввезення.

3.Коммерческіе банки і їх операції.
Операції та угоди комерційних банків. До банківських операцій належать:
• залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк);
• розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок;
• відкриття і ведення банківських рахунків;
• здійснення розрахунків;
• інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб:
• купівля-продаж іноземної валюти;
• залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів;
• видача банківських гарантій.
Банки мають також право здійснювати наступні операції:
1) видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;
2) придбання права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;
3) довірче управління грошовими коштами та іншим майном за договором з фізичними та юридичними особами;
4) операції з дорогоцінними металами та камінням;
5) надання в оренду спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;
6) лізингові операції, а також надання консультаційних та інформаційних послуг.
Банкам забороняється займатися виробничої, торговельної та страховою діяльністю.
Кредитні організації не відповідають за зобов'язаннями держави, а держава - за зобов'язаннями кредитних організації, крім випадків, коли держава сама взяла на себе такі зобов'язання. Проте слід враховувати, що і за Законом «Про банки і банківську діяльність», і за ЦК РФ збереження і повернення вкладів фізичних осіб у банках, створених державою, і в банках, у статутному капіталі яких державі належить більше 50% голосуючих акцій (часток) , гарантуються державою.
Види комерційних банків. За організаційно-правовій формі російська практика знає два основних види банків: пайові та акціонерні. Останній вид ділиться на два підвиди: акціонерні банки відкритого типу та акціонерні банки закритого типу.
За ступенем спеціалізації банки поділяються на спеціалізовані та універсальні. Перші вибирають певний напрям діяльності. До таких банків, зокрема, відносяться:
• іпотечні банки, які займаються видачею кредитів під заставу нерухомості;
• ощадні банки, які представлені Ощадним банком Росії;
інвестиційні банки,
• сільськогосподарські та ін
Універсальні банки надають весь комплекс банківських послуг. У російській банківській системі переважають універсальні банки.
Власний капітал комерційного банку. На відміну від інших господарюючих суб'єктів власний капітал комерційного банку займає незначну питому вагу в загальному обсязі його пасивів. Однак роль власного капіталу виключно велика завдяки виконуваним їм функцій.
1. Оперативна функція, яка означає, що власний капітал дозволяє банку покривати витрати, пов'язані з його становленням (придбання будівель, обладнання, покриття збитків перших років).
2. Захисна функція означає, що у разі втрати частини коштів вкладників банк може відшкодувати їх за рахунок власних коштів.
3. Стабілізаційна функція, яка означає, що навіть у випадку значного відтоку клієнтури банк може продовжувати працювати за рахунок власних коштів.
Порядок підрахунку власного капіталу комерційного банку визначається методикою ЦБ РФ. Однак основою власного капіталу банку є його статутний капітал і резервні фонди.
Незалежно від організаційно-правової форми банку його статутний фонд формується повністю за рахунок внесків учасників: юридичних і фізичних осіб. Він може створюватися лише за рахунок власних коштів учасників банку. Формування статутного фонду за рахунок кредитів не допускається.
Величина власного капіталу, необхідна для нормальної роботи банку, залежить від багатьох факторів:
1) клієнтури банку. Розмір власних коштів визначає граничний розмір активних операцій банку. Тому банки, орієнтовані на певне коло клієнтів, повинні мати власні кошти в такому розмірі, щоб бути в змозі задовольнити потреби своїх постійних клієнтів у позикових коштах;
2) характеру активних операцій банку. Якщо банк орієнтується на операції, пов'язані з великим ризиком, він за інших рівних умов, повинен мати більш значний власний капітал, ніж банк, провідний менш ризиковані операції;
3) стану ринку кредитних ресурсів. Якщо ринок добре розвинений, то розмір власних коштів може бути нижче;
4) стану економіки. Нестійка економіка при інших рівних умовах визначає необхідність більш значного капіталу.
Розмір власних коштів банку може бути збільшений двома шляхами: накопиченням прибутку або додатковим випуском акцій для акціонерного банку, збільшенням числа пайовиків або величини паю для пайового банку.
Резервний фонд створюється банками для покриття збитків і втрат, що виникають у результаті їх діяльності. Мінімальний розмір резервного фонду визначається статутом банку, але не може становити менше 15% величини статутного капіталу. Розмір щорічних відрахувань до резервного фонду, передбачений статутом кредитної організації, повинен становити не менше 5% від чистого прибутку до досягнення нею мінімальної встановленої статутом величини.
Напрямки діяльності комерційних організацій. Спектр послуг, що представляються російськими банками своїм клієнтам, що постійно розширюється, хоча поки і не досяг рівня держав з розвиненою ринковою економікою. Вітчизняні банки надають розрахунково-касові послуги, акумулюють вільні кошти підприємств і населення, надають кредити, здійснюють валютні операції і є агентами валютного контролю, проводять операції з дорогоцінними металами і довірчі операції. Новими для вітчизняних комерційних банків є два інших напрями діяльності.
Комерційні банки РФ отримали право на вчинення цілого ряду операцій з дорогоцінними металами:
• купувати і продавати як за свій рахунок, так і за рахунок клієнтів;
• залучати у вклади (до запитання і на певний строк);
• розміщувати від свого імені і за свій рахунок на депозитні рахунки в інших банках і надавати позики в дорогоцінних металах;
• надавати та отримувати кредити в рублях і валюті під заставу дорогоцінних металів;
• надавати послуги зі зберігання та перевезення дорогоцінних металів при наявності сертифікованого сховища.
Однак на практиці розвиток одержали тільки продаж і покупка дорогоцінних металів, зберігання і перевезення, а також видача кредитів під заставу металів. При цьому якщо достатньо велика кількість банків вільно продає золоті злитки, то лише одиниці потім викуповують їх в осіб, раніше набули.
За договором довірчого управління майном одна сторона (засновник управління) передає іншій стороні (довірчому керуючому) на певний строк майно в довірче управління, а інша сторона зобов'язується здійснювати управління цим майном в інтересах засновника управління або вказаної ним особи (вигодонабувача). Перехід майна в довірче управління не тягне переходу права власності на нього до довірчого керуючого. В даний час тільки кредитні організації, що отримали ліцензію в ЦБ РФ, і професійні учасники ринку цінних паперів можуть отримувати в довірче управління грошові кошти.
Договір довірчого управління може передбачати управління майном без об'єднання майна цього засновника в єдиний майновий комплекс з майном інших осіб - індивідуальний договір довірчого управління або з об'єднанням - загальний фонд банківського управління.
Загальний фонд банківського управління (ОФБУ) - це майновий комплекс, що складається з майна, переданого в довірче управління різними особами і об'єднаного на праві спільної власності, а також придбаного довірчим керуючим при здійсненні довірчого управління. Юридична або фізична особа, яка передає свої грошові кошти (або цінні папери) в довірче управління банку, називається засновником управління ОФБУ, Ця особа отримує сертифікат участі в капіталі - документ, що свідчить про факт передачі майна в довірче управління і розмір частки засновника у складі ОФБУ.
Кожному ОФБУ відповідає своя інвестиційна декларація - документ, що містить інформацію про частку кожного виду цінних паперів (акцій, облігацій, векселів тощо), які входять у портфель інвестицій ОФБУ, частці коштів, що розміщуються у валютні цінності, про галузевої диверсифікації вкладень. Банк зобов'язаний зареєструвати ОФБУ в територіальному установі ЦБ.
В умовах значної нестабільності вітчизняної банківської системи та численних банкрутств російських банків важливим є розвиток системи страхування депозитів та вкладів населення.
В даний час практично всі розвинені і багато що розвиваються країни захищають вкладників. Існує дві принципові моделі гарантування вкладів, (інші є їх різновидами); Перша, американська, передбачає створення особливого державного (або контрольованого державою) органу, участь кредитних організацій, і спільне фінансування системи гарантій, як за рахунок внесків банків, так і державних коштів. Друга модель - німецька. Управління системою гарантій здійснюють спілки кредитних організацій. Участь у ній формально добровільна, і державне фінансування відсутнє.
Російські та західні економісти не однозначно відносяться до системи обов'язкового страхування внесків. Одні з них вважають, що подібний інститут зрівнює між собою сильні і слабкі банки в очах вкладників і тим самим перешкоджає дії ринкових механізмів. Інші вважають, що на стадії становлення ринкової банківської системи подібна міра необхідна.
Банки в місцях своєї роботи з прийому та видачі засобів повинні надавати для загального огляду бухгалтерський баланс і звіт про прибутки і збитки, адаптований для сприйняття пересічними клієнтами банку. Повинні бути доступні для ознайомлення аудиторський висновок по звіту за останній рік та інформація про те, за якою адресою можна ознайомитися з розгорнутими формами бухгалтерського балансу (за рахунками 2-го порядку) і звіту про прибутки та збитки. Інформація про стан бухгалтерських рахунків (баланс) повинна оновлюватися щомісяця.
Комерційні банки повинні щорічно за підсумками року проходити аудиторську перевірку і публікувати у відкритому друці баланс за скороченою формою, визначеною ЦБ РФ, звіт про прибутки та збитки.
Розрахункове обслуговування. Розрахункові послуги - це послуги по здійсненню розрахункових операцій через розрахункові мережі, yчастніком яких є комерційний банк згідно з використовуваному технологією розрахунків. Кожен комерційний банк обов'язково є учасником як мінімум однієї розрахункової мережі - мережі ЦБ РФ. Проведення розрахунків передбачає прийом розрахункових документів від платників, їх обробку, пересилку, доведення коштів до кінцевого одержувача, зарахування їх на рахунок у банку і видачу виписок про стан рахунку його власнику.
Для проведення розрахунків підприємства і організації відкривають в банку розрахункові або поточні рахунки. Ці рахунки призначаються і використовуються для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт і послуг), обліку своїх доходів від внерелізаціонних операцій, сум отриманих кредитів та інших надходжень, здійснення розрахунків з постачальниками, бюджетами з податків і прирівняним до них платежах, з робітниками і службовцями по заробітної плати та інших виплат, а також для платежів за рішеннями судів та інших органів, які мають право приймати рішення про стягнення коштів з рахунків юридичних осіб у безспірному порядку.
Підприємства мають право відкривати будь-яку кількість розрахункових рахунків у будь-яких банках, які надають розрахунково-касові послуги. Для відкриття розрахункового (поточного) рахунку необхідно укласти з банком договір банківського рахунку. За договором банківського рахунка банк зобов'язується приймати і зараховувати що поступають на рахунок, відкритий клієнтові (володільцеві рахунка), грошові кошти, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.
Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунка з клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків даного виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом і встановленими у відповідності з ним банківськими правилами.
Банк зобов'язаний зараховувати надійшли на рахунок клієнта грошові кошти не пізніше дня, наступного за днем ​​надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. Банк зобов'язаний за розпорядженням клієнта видавати або перераховувати з рахунку грошові кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем ​​надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені законом, виданими відповідно до нього банківськими правилами або договором банківського рахунку. Банк, якщо у нього відсутні кошти для виконання доручення клієнта, повинен протягом наступного дня повідомити клієнта про приміщення переданих розрахункових документів у картотеку несплачених документів. У свою чергу клієнт має право відкликати ці документи.
Для відкриття розрахункового (поточного рахунку) в банк надається комплект документів, до яких, зокрема, відносяться: заяву на відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію, копії установчих документів, що підтверджують статус юридичної особи, свідоцтво про постановку на облік в органі податком та ін .
Закриття розрахункового (поточного) рахунку здійснюється на підставі розірвання, договору банківського рахунку, яка - за заявою клієнта в будь-який момент.
На вимогу банку договір, може бути, розірваний судом у наступних випадках: коли сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, виявиться нижче мінімального розміру, передбаченого банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена ​​протягом місяця з дня попередження, банку про це; або за відсутності операцій за цим рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором.
Касове обслуговування припускає, що банк видає і приймає від клієнта Готівкові гроші. Порядок і терміни здачі готівки встановлюються банком кожному підприємству за погодженням з його керівником, виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх у каси банку.
У касах підприємства готівкові гроші можуть зберігатися в межах лімітів, що встановлюються банками за погодженням з керівниками підприємств щорічно. Підприємства зобов'язані здавати в банк все готівка понад установлені ліміти. Виняток зроблено лише для видачі заробітної плати, виплат соціального характеру і стипендій, які можуть перебувати в касах підприємств не більше трьох робочих днів (для Крайньої Півночі - 5), включаючи день отримання грошей в банку.
Банки не рідше одного разу на два роки перевіряють дотримання порядку ведення касових операцій своїми клієнтами *. Коло підприємств, що підлягають перевірці, визначається керівником банку в залежності від обсягу готівково-грошового обігу і наявної в банку інформації про дотримання підприємством порядку роботи з готівкою.
У ході перевірки розглядаються:
1) повнота оприбуткування готівки, одержаної в банку;
2) повнота здачі грошей в касу банку;
3) дотримання узгоджених з банком умов витрачання надійшли в касу готівкових грошей;
4) дотримання встановлених граничних сум розрахунків готівкою між юридичними особами. ЦБ РФ обмежує розрахунки готівкою між юридичними особами. В даний час граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами встановлено в сумі 10 тис. руб.
5) дотримання ліміту каси.
Залучення коштів комерційними банками (пасиви).
Найбільшу питому вагу в структурі пасивів російських комерційних банків займають депозити, на другому місці знаходяться кошти на розрахункових, поточних та інших рахунках на третьому - фонди і прибуток банків, на четвертому - міжбанківські кредити та депозити і на п'ятому - випущені боргові зобов'язання
На перший погляд залишки на розрахункових (поточних) рахунках клієнтів є найдешевшим джерелом ресурсів для комерційних банків, оскільки відсотки по них або зовсім не нараховуються, або нараховуються за низькими ставками. Однак ведення розрахункових рахунків передбачає розрахунково-касове обслуговування клієнтів, яке в свою чергу пов'язано зі значними накладними витратами за змістом штату операціоністів, касирів, охоронців, приміщення, обладнання.
Залишки на розрахункових рахунках різко коливаються незалежно від волі та бажання самого банку і з цієї причини можуть інвестуватися тільки у високоліквідні і короткострокові активи. Досить стабільні ресурси забезпечуються шляхом залучення депозитів, реалізації власних боргових зобов'язань, отримання міжбанківських кредитів, як на внутрішньому ринку, так і за кордоном.
Депозити. Під депозитами у вітчизняній практиці розуміється розміщення коштів на спеціальних рахунках, що підкоряються певним правилам. Розміщення депозиту як фізичним, так і юридичною особою передбачає укладання ним договору банківського вкладу (депозиту). За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (банк), що прийняла від другої сторони (вкладника) або для неї грошову суму (вклад), зобов'язується повернути суму вкладу та виплатити відсотки неї на умовах і в порядку, передбаченому договором. Необхідно враховувати такі особливості:
1) фізична особа може внести грошові кошти на депозитний рахунок, як у безготівковому, так і готівковому порядку. Юридична особа може перерахувати кошти тільки в безготівковому порядку зі свого розрахункового рахунку. Відповідно і видача внесених коштів при закритті - рахунку для фізичної особи може здійснюватися як готівкою, так і безготівковими перерахуваннями, для юридичної особи кошти перераховуються тільки на розрахунковий рахунок;
2) для відкриття депозитного рахунку юридична особа повинна подати довідки про взяття на облік у податкових органах і чотирьох соціальних позабюджетних фондах. Подібна вимога до фізичних осіб не пред'являється;
3) договір банківського вкладу, в якому вкладником є ​​громадянин, визнається публічним договором. Що стосується юридичних осіб, то їхні договірні відносини можуть будуватися індивідуально;
4) для прийому вкладу фізичної особи банк повинен мати спеціальну ліцензію, для роботи із засобами юридичних осіб досить звичайної банківської ліцензії;
5) за договором банківського вкладу будь-якого виду, укладеним з фізичною особою, банк зобов'язаний видати суму внеску або її частину на першу вимогу вкладника. Право юридичної особи на дострокове отримання депозиту регулюється договором, укладеним з банком;
6) визначений договором банківського вкладу розмір процентів на вклад, внесений громадянином на умовах його видачі після закінчення певного терміну або після настання передбачених договором обставин, не може бути односторонньо зменшений банком, якщо інше не передбачено законом. За договором банківського вкладу, укладеним банком з юридичною особою, розмір процентів не може бути односторонньо змінено, якщо інше не передбачено законом або договором;
7) доходи по депозитах юридичних осіб обкладаються податком у складі балансового прибутку. Що стосується доходів по вкладах фізичних осіб, то банк утримує прибутковий податок із суми матеріальної вигоди, отриманої фізичною особою внаслідок розміщення в банку коштів за ставкою, що перевищує:
• відсоток, розрахований за ставкою рефінансування ЦБ, що діє на момент існування внеску в рублях;
• відсоток, розрахований виходячи із ставки 15% за валютними вкладами.
8) банки зобов'язані забезпечувати повернення вкладів громадян шляхом обов'язкового страхування (це страхування до теперішнього часу відсутня). Подібна вимога по відношенню до депозитів юридичних осіб відсутня. Способи забезпечення банком повернення вкладів юридичних осіб визначаються договором банківського вкладу.
Міжбанківські кредити і депозити грають виключно важливу роль у регулюванні ліквідності комерційних банків. Ринок міжбанківських кредитів (МБК) і депозитів в залежності від національної приналежності учасників ділиться на дві складові: внутрішній ринок, на якому в якості продавців коштів виступають вітчизняні банки, і міжнародний ринок, на якому в якості продавців виступають іноземні кредитні інститути.
Боргові цінні папери, випущені комерційними банками, включають облігації, депозитні і ощадні сертифікати та векселі. Найбільшу питому вагу у пасивах комерційних банків,. займають векселі і банківські акцепти Привабливість векселів пояснюється, по-перше, простотою їх випуску і, по-друге, тим, що вони є єдиною цінним папером, який може бути використана в якості розрахункового і платіжного засобу. На другому місці після векселів стоять депозитні сертифікати. Ощадний (депозитний) сертифікат є цінним папером, що засвідчує суму вкладу, внесеного у кредитну організацію, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків в кредитній організації, що видала сертифікат, або в будь-якому її філії .
Депозитні сертифікати випускаються тільки для фізичних осіб, а ощадні - тільки для юридичних. У порівнянні з векселем сертифікат має серйозний недолік: їм не можна розрахуватися за куплений товар.
Облігації. Через складність випуску облігацій російські комерційні банки вкрай рідко вдаються до них для мобілізації коштів на вітчизняному ринку.
Розміщення коштів комерційними банками (актив)
Серед вкладень російських комерційних банків провідне місце починає займати кредитування). На другому місці цінні папери, на третьому - кореспондентські рахунки в банках, на четвертому - рахунки в ЦБ РФ
Банківське кредитування. Банківські кредити можна класифікувати по ряду ознак:
1) по об'єкту кредитування - кредити можуть надаватися на заповнення нестачі оборотних коштів, придбання основних фондів, нерухомості, на видачу заробітної плати, придбання предметів споживання, господарське обзаведення та ін;
2) по позичальниках - одержувачами кредитів можуть бути фізичні або юридичні особи. На відміну від банків країн з розвиненою ринковою економікою, де кредитування фізичних осіб отримало дуже широке розповсюдження, більшість російських банків (за винятком Ощадного банку Росії) обмежується кредитуванням тільки своїх співробітників.
3) за сферами вкладень - в даний час переважають кредити реальному сектору економіки
4) за термінами - кредити можуть бути короткостроковими, середньостроковими і довгостроковими. Протягом останнього десятиліття в РФ переважало короткострокове кредитування;
5) за формою видачі кредиту - кредит може видаватися на оплату товарно-матеріальних цінностей, минаючи розрахунковий рахунок, або зараховуватися на розрахунковий рахунок підприємства;
6) за способом видачі - разовий кредит, який видається однією сумою, обумовленої в кредитному договорі; кредитна лінія передбачає надання протягом певного часу декількох кредитів у межах узгодженого ліміту; овердрафт, тобто кредитування понад залишок по рахунку. На відміну від звичайних видів кредитування не має жорстких термінів надання та погашення. Надається в міру виникнення потреби в коштах при відсутності грошей на розрахунковому рахунку клієнта в розмірі, який необхідний для оплати платіжних документів (але в межах суми, обумовленої кредитним договором). Гаситься, як тільки на розрахунковому рахунку клієнта з'являються кошти;
7) за галузевою належністю позичальника;
8) за наявності забезпечення - забезпечені і незабезпечені (бланкові).
Російські банки прагнуть надавати забезпечені кредити, в чому їх зацікавлює та система регулювання ЦБ РФ. В якості додаткового забезпечення повернення суми основного боргу і виплати відсотків у РФ використовуються заставу, поручительство і банківська гарантія. Що стосується страхування ризику неповернення кредиту, що отримало розповсюдження на початку 90-х років, то в даний час цей вид забезпечення практично перестав існувати, оскільки банки зіткнулися з численними випадками відмови страхових організацій від проведення виплат.
Застава. В силу застави кредитор за забезпеченим заставою зобов'язанням (заставоутримувач) має право, в разі невиконання боржником цього зобов'язання, одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами, за винятками, встановленими законом
Предметом застави може бути всяке майно та майнові права (вимоги), крім майна, вилученого з обороту, майна, заставу якого заборонене законом, а також вимог, нерозривно пов'язаних з особою кредитора. Заставодавцем може бути як сам боржник, так і третя особа. Наприклад, при отриманні в банку кредиту, • дочкою батько може надати в заставу свою квартиру.
Розрізняють заставу без, передачі або з передачею (заклад) закладеного майна заставодержателю.
По предмету застави виділяються заставу рухомого і нерухомого (іпотека) майна, а також майнових прав.
До числа істотних умов договору про заставу, тобто умов, без яких він не може вважатися укладеним, ГК РФ відносить зазначення в договорі предмета застави та його оцінку, істота, розмір і строк виконання зобов'язання, забезпеченого заставою.
Порука. За договором поруки поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати за виконання його зобов'язання повністю або частково (ст. 361 ЦК РФ). Поручитель відповідає перед кредитором у тому ж обсязі, що і боржник.
Банківська гарантія. Це письмове зобов'язання кредитору сплатити йому при пред'явленні письмової вимоги грошову суму відповідно до умов гарантії. Від застави та поруки банківська гарантія як інструмент забезпечення повернення кредиту відрізняється своєю незалежністю від кредитного договору і оплатним. Відповідальність гаранта обмежена сумою, обумовленої в гарантії, незалежно від реальної заборгованості принципала за основним зобов'язанням, якщо інше не передбачено в гарантії.
Процес видачі кредиту можна умовно розділити на кілька етапів.
1) Розгляд заявки на кредит. Кредитний інспектор перевіряє відповідність заявки на кредит кредитної політики банку (за обсягом кредиту, об'єкта кредитування, термінами і т.п.).
2) Глибокий аналіз становища позичальника і перевірка забезпечення кредиту. Вивчаються всі представлені позичальником документи (копії установчих документів, бухгалтерська, статистична і фінансова звітність; бізнес-план, плани маркетингу, виробництва і управління, прогноз грошових потоків позичальника; техніко-економічне обгрунтування, що характеризує строки окупності та рівень рентабельності кредитуемой угоди), вивчається кредитна історія клієнта, перевіряється наявність і якість забезпечення.
3) Прийняття рішення про видачу кредиту на кредитному комітеті. Крім всіх перерахованих факторів, при вирішенні питання про надання кредиту комітет виходить з:
• його впливу на фінансовий стану банку, в тому числі і на його ліквідність, збереження оптимального співвідношення активів і пасивів банку, як за розмірами, так і за термінами;
• дотримання нормативів, встановлених інструкцією № 1 ЦБ РФ;
• встановлених лімітів кредитування;
• відповідності даного кредиту кредитній політиці банку.
4) Оформлення кредитного договору та супутніх договорів, наприклад договору застави, гарантії і т.д.
5) Оформлення видачі кредиту банк може надати кредит юридичним особам тільки в безготівковому порядку, а фізичним особам - як у безготівковому порядку, так і готівкою. Надаючи кредит, банк повинен створити резерв на випадок його неповернення.
Дані банком кредити (позики) поділяються на чотири групи: за 1-й групі (стандартні кредити) банк створює резерв у розмірі 1% від величини виданого кредиту; по 2-й групі (нестандартні кредити) - 20%; по 3-й групі (сумнівні кредити) - 50% і по 4-й групі (безнадійні кредити) - 100%.
Віднесення кредиту до тієї чи іншої групи залежить від рівня і стану його забезпечення, своєчасності виплати відсотків і основного боргу, кредитної історії і т.п.
6) Кредитний моніторинг. Здійснюється аж до погашення кредиту. Кредитний працівник контролює виконання позичальником умов договору, цільове використання кредиту, фінансовий стан позичальника, стан забезпечення кредиту.
Вкладення в цінні папери.
Облік (дисконтування) векселів означає купівлю векселів банком до закінчення терміну їх погашення. Враховуючи вексель, банк стає його власником і виплачує колишньому власнику векселя певну суму. За цю операцію банк стягує винагороду, яка називається обліковим процентом, або дисконтом.
Кореспондентські рахунки. Це рахунки, що відкриваються банками один в одного для проведення розрахунків. Банки можуть мати будь-яку кількість кореспондентських рахунків. Кореспондентський рахунок, відкритий одним комерційним банком в іншому для першого банку, є активним і називається «ностро», для другого банку він є пасивним і називається «лоро».
Лізинг. Недостатня інвестиційна активність залишається одним з основних перешкод на шляху стабілізації вітчизняної економіки. Світовий досвід дає нам варіант виходу з цього глухого кута - лізинг. В даний час до 25% загального обсягу інвестицій в США, Японії та інших розвинених країнах фінансується на умовах лізингу. Причини цього полягають у високій ефективності і надзвичайної гнучкості лізингу.
Лізинг володіє численними достоїнствами. Для банку це:
1) розширення кола банківських операцій, зростання числа клієнтів і, відповідно, доходу банку;
2) зниження ризику втрат від неплатоспроможності клієнтів. При здійсненні лізингових операцій банк залишається власником майна, переданого в оренду, і, отже, при порушенні умов договору може вимагати повернення переданого в лізинг майна.
Для лізингоодержувача в цьому випадку немає необхідності у великих первісних витратах; всі лізингові платежі входять у собівартість продукції; може використовуватися прискорена амортизація з коефіцієнтом не вище 3.
Лізинг - вид інвестиційної діяльності по придбанню майна і передачі його на підставі договору лізингу фізичним або юридичним особам за певну плату, на певний термін і на певних умовах, обумовлених договором з правом викупу майна лізингоотримувачем (ст. 2). У лізинг можна отримати будь-які неспоживна речі, крім землі або; інших природних об'єктів.
Закон виділяє наступні форми лізингу:
1) внутрішній - лізингодавець, лізингоодержувач і продавець-резидент РФ;
2) міжнародний лізингодавець або лізингоодержувач є нерезидентами РФ.
Розрізняють такі види лізингу. Фінансовий лізинг - вид лізингу, при якому лізингодавець зобов'язується придбати у власність вказане лізингоодержувачем майно у певного продавця і передати лізингоодержувачу дане; майно в якості предмета лізингу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння та користування. При цьому термін, на який предмет лізингу передається лізингоодержувачу, порівняємо по тривалості з терміном повної амортизації предмета чи перевищує його.
Зворотний лізинг - різновид фінансового лізингу, при якому продавець предмету лізингу одночасно виступає і як лізингоотримувач.
Оперативний лізинг - вид лізингу, при якому лізингодавець купує на свій страх і ризик майно і передає його лізингоодержувачу в якості предмета лізингу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння та користування. Після закінчення терміну дії договору лізингу предмет лізингу повертається лізингодавцю, при цьому лізингоотримувач не має права вимагати переходу права власності на предмет лізингу. При оперативному лізингу предмет лізингу може бути переданою в лізинг неодноразово протягом повного терміну амортизації предмета лізингу.
Предмет лізингу є власністю лізингодавця, не при цьому він може враховуватися на балансі як лізингодавця, так і лізингоодержувача (за угодою сторін).
У РФ лізинговими операціями займаються в основному спеціалізовані компанії, створені за участю комерційних банків.
Факторинг. Це одна з найбільш поширених послуг країнах з розвиненою ринковою економікою. У РФ у цій час факторинг не набув великого поширення, навіть сам термін не має офіційного законодавчого закріплення. Тим не менш, необхідна законодавча база для надання цього роду послуг створено. У основі факторингу лежить фінансування під відступлення грошової вимоги.
За договором фінансування під відступлення грошової вимоги одна сторона (фактор) передає або зобов'язується передати другій стороні (клієнту) кошти в рахунок грошової вимоги клієнта (кредитора) до третьої особи (боржника), що випливає з надання клієнтом товарів, виконання ним робіт або надання послуг третій особі, а клієнт відступає або зобов'язується відступити факторові своє право грошової вимоги.
Грошова вимога до боржника може бути віддана клієнтом факторові також з метою забезпечення виконання зобов'язання клієнта перед фінансовим агентом.
Факторингове обслуговування найбільш ефективно для малих і середніх підприємств, які традиційно, відчувають фінансові труднощі через несвоєчасне погашення боргів дебіторами, та обмеженості доступних для них джерел кредитування. Крім того, зобов'язання фінансового агента за договором фінансування під поступку грошової вимоги можуть включати ведення для клієнта бухгалтерського обліку, а також надання клієнту інших фінансових послуг, пов'язаних з грошовими вимогами, які є предметом поступки. Завдяки останньому малі та середні фірми економлять на оплаті висококваліфікованих бухгалтерських, юридичних і ін служб.
Скориставшись послугою банку з фінансування під відступлення грошової вимоги, підприємство отримує необхідні йому грошові кошти. Слід врахувати, що якщо поступка грошової вимоги факторові здійснюється з метою забезпечення зобов'язання клієнта, то фінансовий агент зобов'язаний подати звіт клієнта і передати йому суму, що перевищує суму боргу клієнта, який забезпечений відступленням вимоги. Якщо грошові кошти, отримані фінансовим агентом від боржника, виявилися недостатніми для покриття заборгованості клієнта, клієнт залишається відповідальним перед фінансовим агентом за залишок боргу.
Разом з тим не всяке підприємство може скористатися факторинговими послугами банку. Банку невигідно обслуговування підприємств:
• мають велику кількість дебіторів, заборгованість кожного з яких виражається невеликою сумою;
• займаються виробництвом нестандартної або вузько спеціалізованої продукції;
• реалізують свою продукцію на умовах післяпродажній обслуговування, практикуючих компенсаційні угоди;
• укладають зі своїми клієнтами довгострокові кон тракти і виставляють рахунки по завершенню певних етапів робіт чи до здійснювати постачання (авансові платежі).
Міжбанківські розрахунки. Основа безготівкових розрахунків - міжбанківські розрахунки. До середини 90-х років вони будувалися на основі системи межфіліальних оборотів (МФО).
Через систему МФО розраховувалися в основному установи Центрального банку, які мали свій рахунок МФО. Вказуючи цей номер на кожному платіжному документі, установа банку сприяло швидкому проведенню розрахунків. МФО повинні були здійснюватися так, щоб забезпечити збереження коштів, не допускати помилки, несанкціонованого доступу до руху документів, запобігати засилання грошей не за адресою. Тому в системі МФО кожна початкова операція дублювалася відповідної.
Установа банку, починаюче МФО, посилало іншій установі доручення на зарахування і опис засобів. Це доручення називається авізо. Розрізняються авізо кредитові (коли гроші перераховуються) і дебетові (коли гроші списуються). В установі банку, що отримав авізо, відбувався у відповідь оборот, який підтверджує, що отримане авізо прийнято до виконання.
Зі створенням комерційних банків виникла необхідність доповнити міжбанківські розрахунки ще одним елементом - розрахунками за кореспондентськими рахунками (коррахунками), що відкривається кожному комерційному банку в ЦБ Росії. Центральний банк на місцях представлений центральними операційними управліннями (ЦОУ), відділеннями та розрахунково-касовими центрами (РКЦ), в яких і відкриваються кореспондентські рахунки комерційних банків. Організації для отримання грошей з покупців за товар, що продається повинні в платіжних документах вказати номер коррахунку свого банку. Установи ЦП для комерційного банку - це як би комерційний банк для підприємця. На коррахунку в установах ЦБ осідають гроші, що є у комерційного банку.
Банк може здійснювати взаємозаліки через установи ЦП з іншими банками зазвичай тільки в межах наявного залишку вільних коштів. Деякі банки, не маючи таких коштів, не можуть своєчасно переводити гроші за дорученнями своїх клієнтів. До 1994 р. банки могли користуватися для проведення розрахунків кредитами, що видаються ЦП для покриття дебетового сальдо по коррахунку (овердрафт).
Для забезпечення такого порядку встановлений такий режим оплати документів банку з його коррахунків. Платежі з коррахунку комерційного банку, включаючи перерахування коштів у фонд обов'язкових резервів, здійснюються в межах залишку коштів на цьому рахунку на початок операційного дня. Якщо в ЦБ технічно можливий облік сум, що надходять на користь комерційного банку протягом поточного робочого дня, то операції по коррахунку комерційного банку можуть проводитися з урахуванням цих сум. Порядок здійснення платежів з коррахунку комерційного банку в межах залишку коштів на ньому поширюється на кореспондентські субрахунки філій всіх комерційних банків.
Комерційні банки мають також право відкривати кореспондентські рахунки в інших комерційних банках і можуть здійснювати за ним як свої операції, так і операції клієнтів.

Висновок
Кредитні відносини в економіці функціонують у відповідності з основними принципами, які поряд з елементами кредиту розкривають його сутність. Основні принципи кредиту:
• зворотність;
• терміновість;
• платність;
• забезпеченість;
• цільовий характер;
• диференційованість.
Функції кредиту:
1. Перерозподільна функція
. Функція економії витрат обігу
3. Функція заміщення готівкових грошей кредитними
4. Функція прискорення концентрації капіталу. Розвиток виробництва.
5. Стимулююча функція
Кредит класифікується за різними базових ознаках. У залежності від того, яка представляється позика при кредитній угоді і хто є кредитором, розрізняють п'ять самостійних форм кредиту: комерційний кредит, банківський кредит, споживчий кредит, державний кредит, міжнародний кредит. Особливою формою кредиту є лихварський кредит
У Росії види кредиту залежать від:
1) строку оплати позики
2) об'єкта кредитування
3) галузевої спрямованості
4) забезпеченості
5) платності за використання
Залежно від власності на капітал розрізняють центральні банки державні, акціонерні, змішані.
Статутний капітал та інше майно ЦБ РФ є федеральною власністю. Діяльність ЦБ РФ в сучасних умовах повинна бути підпорядкована трьом цілям:
1) захисту і забезпеченню стійкості рубля, в тому числі його купівельної спроможності і курсу по відношенню до іноземної валюти;
2) розвитку і зміцненню банківської системи РФ;
3) забезпечення ефективного і безперебійного функціонування системи розрахунків.
Операції ЦБ РФ діляться на дві групи: пасивні та активні. До пасивних належать операції, за допомогою яких утворюються ресурси ЦБ, до активних - операції з розміщення ресурсів.
ЦБ РФ здійснює державну реєстрацію кредитних організацій і видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, встановлює правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи.
Регулярний контроль ЦБ РФ за діяльністю кредитних організацій здійснюється на базі щомісячного подання різного роду звітності, що відображає всі сторони життя банку, починаючи від бухгалтерського балансу і закінчуючи структурою кредитного портфеля.
З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи РФ, захисту інтересів вкладників і кредиторів ЦБ РФ встановлює для комерційних банків нормативи діяльності.
ЦБ може застосовувати до кредитних організацій за порушення пруденційних норм діяльності попереджувальні та примусові заходи впливу.
Універсальні банки надають весь комплекс банківських послуг. У російській банківській системі переважають універсальні банки.
Вітчизняні банки надають розрахунково-касові послуги, акумулюють вільні кошти підприємств і населення, надають кредити, здійснюють валютні операції і є агентами валютного контролю, проводять операції з дорогоцінними металами і довірчі операції.
Найбільшу питому вагу в структурі пасивів російських комерційних банків займають депозити, на другому місці знаходяться кошти на розрахункових, поточних та інших рахунках на третьому - фонди і прибуток банків, на четвертому - міжбанківські кредити та депозити і на п'ятому - випущені боргові зобов'язання
Серед вкладень російських комерційних банків провідне місце починає займати кредитування). На другому місці цінні папери, на третьому - кореспондентські рахунки в банках, на четвертому - рахунки в ЦБ РФ.

Список використаної літератури:
1. * Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Учеб. посібник. / / Колпакова Г.М. - М.: Фінанси і статистика. 2002, глава 17-18.
2. * Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів / / Під ред. Г.Б. Поляка - М.: Юнити-Дана, 2002, глава 16-19.
3. * Фінанси. Грошовий обіг і кредит: Підручник / / За ред. Сенчагова В.К., Архипова А.І. - М.: Велбі, 2002, глава 19-22.
4. ** Єфімова Л. Поняття та економічна природа безготівкових грошей / / Юрист, 2003, № 7.
5. * Діянскій А. Питання регулювання банківського сектора російської економіки / / РЕЖ, 2004, № 7.
6. * Некипелов А. Банківська система та грошово-кредитна політика в умовах російської реформи / / РЕЖ, 2002, № 4-5.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Реферат
185.7кб. | скачати


Схожі роботи:
Функції та операції Національного банку Республіки Казахстан як Центрального банку країни
Функції Центрального банку
функції Європейського центрального банку
Основні функції Центрального Банку
Система і функції Центрального банку Росії
Функції та повноваження Центрального Банку Російської Федерації
Види грошей Кредитні гроші Кредитна система України Функції та операції Центрального банку
Організація діяльності центрального банку
Діяльність Центрального банку Росії
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru