додати матеріал


Управління якістю кредитного портфеля його роль у розподілі ф

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Білоруський державний економічний університет
 
 
 
 
 
 
 
Кафедра банківського
Справи
Курсова робота на тему:
Управління якістю кредитного портфеля, його роль у розподілі фінансових ресурсів та ефективній роботі банківської установи
Виконала студентка 5-го курсу,
ФЕФ, групи ЗФФ-1 бабей С.М.
Керівник,
к.е.н. Василенко Н.К.
Мінськ, БГЕУ
 

Зміст


"1-3" Вступ ............................................ .................................................. ..............................   3
 
РОЗДІЛ 1. Роль комерційних банків у розподілі фінансових ресурсів. Фінансові ресурси комерційного банку та їх розміщення. .................................. 4
 
Глава 2. Формування кредитного портфеля банку як найважливіший напрям розміщення його фінансових ресурсів. Управління кредитним портфелем. ........ 17
 
Глава 3. Проблеми формування та управління якістю кредитного портфеля в банках Республіки Білорусь. ................................... .................................................. 27
 
Висновок. ................................................ .................................................. ...................... 38
 
Список літератури ................................................ .................................................. ........ 39

Введення


Одним з глибинних процесів, властивих економіці перехідного періоду, є корінна ломка механізму залучення та розподілу фінансових ресурсів і створення адекватної інфраструктури для ефективного функціонування цих процесів. Залучення і розподіл ресурсів децентралізується; підвищується значення такої їх особливості, як обмеженість.
В умовах обмеженості фінансових ресурсів підвищується роль ефективного і раціонального їх залучення та розподілу, створюється фінансовий ринок - економічний інститут, який існує на принципах ефективності та раціональності. Обслуговувати механізми залучення та розподілу цього ринку покликана інфраструктура цього ринку, важливою ланкою якої є банківські установи. Ефективне залучення фінансових ресурсів і розміщення їх на фінансовому ринку - основне завдання будь-якого банку, належне вирішення якої залежить від багатьох факторів, в тому числі і від стану кредитного портфеля.
Метою даної роботи є з'ясування сутності кредитних портфелів банків, місця, ролі і значення їх у системі фінансового ринку, важливості правильного їх формування та практичний аналіз стану кредитних портфелів білоруських банків як суб'єктів фінансового ринку. Виходячи з з'ясованою важливості категорії "кредитний портфель банку" та зростання значення цієї категорії з розвитком в країні ринкових відносин тема роботи є актуальною.
У першому розділі роботи розкривається сутність і логічний взаємозв'язок таких понять як "фінансові ресурси економіки", "фінансовий ринок", "фінансові ресурси комерційного банку", "управління фінансовими ресурсами банку" та "кредитний портфель", визначається місце і значення кредитного портфеля банку як джерела фінансових ресурсів економіки.
Другий розділ концентрується на теоретичному дослідженні кредитного портфеля: аналізі його вмісту, визначення його якості та методів управління ним.
У третьому розділі представлений практичний огляд кредитних портфелів білоруських банків і динаміки зміни їх якості.
У роботі були використані нормативні акти Національного банку Республіки Білорусь та літературні джерела білоруських, російських і зарубіжних авторів. Багато корисного матеріалу було вилучено з книг "Банківська система Росії. Настільна книга банкіра", "Фінанси. Грошовий обіг. Кредит." / Під ред. Л. А. Дробозиной, Банківська справа / під ред. Лаврушина, Банківський портфель. Значну допомогу надали також праці авторів Кисельова В.В., Панова Г.С., Вільшани А.І., Цісар І.Ф., Кравцова І.Ф., Кравцова Г.І., Ковальова М., Назаренко І. І інші. Деякі теоретичні положення були використані з навчального посібника з дисципліни "теорія фінансів". Практичні дані, використані в роботі, були взяті з економічної періодичної преси РБ, у тому числі з газет "Білоруська газета", "Білоруська ділова газета", а також журналів "Банківський вісник", "Вісник асоціації білоруських банків".
 
Слід відзначити відсутність спеціальної літератури, цілком присвяченої поняттю кредитного портфеля, в багатьох літературних джерелах цій темі присвячена в кращому випадку лише один розділ.
Тема кредитного портфеля важлива й актуальна, а також пізнавальна і цікава у вивченні.

РОЗДІЛ 1. Роль комерційних банків у розподілі фінансових ресурсів. Фінансові ресурси комерційного банку та їх розміщення.


Розвиток повноцінної ринкової економіки передбачає необхідність побудови чіткого механізму її фінансового забезпечення та наповнення її достатніми по обсягу і термінів фінансовими ресурсами. Обидві ці складові прогресивного і стабільного розвитку в принципі мають однакову важливість, однак в умовах кризи економіки Республіки Білорусь первинною є проблема фінансових ресурсів.
Система функціонування радянської економіки в достатній мірі розвинула механізми її фінансового забезпечення, які більшою чи меншою мірою застосовуються в РБ і зараз. Так наприклад, фахівцями радянської епохи, в т.ч. М. В. Лаврушин, Г. І. Кравцової досить глибоко були розроблені механізми кредитування як один із способів фінансового забезпечення економіки, які легко були адаптовані до умов ринку і не зажадали кардинальних перетворень.
З іншого боку, існування в СРСР системи централізованого розподілу наявних в розпорядженні держави фінансових ресурсів негативно відбилося на здатності господарюючих суб'єктів виживати і процвітати в умовах ринку. У зв'язку з цим доречно виділити декілька чинників, що істотно вплинули на нинішню нездатність підприємств бути забезпеченими фінансовими ресурсами в достатній мірі, в числі яких різке зниження частки знаходяться в розпорядженні держави ресурсів, зменшення обсягу сукупних ресурсів економіки, а так само їх подорожчання. Саме тому проблемі залучення та раціонального використання фінансових ресурсів надається така велика важливість.
ü Фінансові ресурси - це фонди грошових коштів, що знаходяться в розпорядженні держави, господарюючих суб'єктів і населення, утворені в процесі розподілу і перерозподілу частини вартості ВВП, головним чином чистого доходу в грошовій формі, і призначені для забезпечення розширеного відтворення і загальнодержавних потреб [17, с .39]. Іншими словами, це цільові фонди грошових коштів. Фінансові ресурси являють собою матеріальне утримання фінансів.
Більш точний аналіз проблеми фінансових ресурсів передбачає розгляд її в розрізі їх джерел [14, с.3].
q Власні кошти підприємств і організацій у 1997 році профінансували економіку в розмірі BLR30 трлн. Розрахунки показують, що питома вага цього джерела постійно знижується (з 6% в 1996 до 59% в 1997 році в загальному обсязі інвестицій), а його потенціал поки низький. Зрозуміло, потужність цього каналу залежить від прибутку і величини амортизаційних фондів. Зрозуміло, що в умовах зниження рентабельності, зумовленої перш за все зростанням витрат на сировину та енергоносії, а також практики використання амортизаційних коштів підприємствами не за призначенням, це джерело фінансових ресурсів відчуває значні проблеми.
q Як і раніше важливим джерелом фінансових ресурсів обстан бюджет, однак з розвитком ринкової економіки частка централізованих фінансових ресурсів зменшується. Якщо за часів СРСР через державний бюджет перерозподілялося більше 70% всіх ресурсів економіки, то в 1997 році ця цифра становила 30,7% ВПП (близько 21% у загальному обсязі інвестицій)
q Квазібюджетное фінансування (цільова кредитна емісія) набуло останнім часом певне значення, проте у зв'язку з негативними наслідками для економіки від використання цього джерела фінансування, пов'язаними передусім з інфляцією, перспективи його розвитку незначні.
q Кошти населення також можуть розглядатися як джерело фінансових ресурсів економіки. Величина його дуже незначна і становить, наприклад, лише 1 / 8 ресурсної бази банків. Під час СРСР (1990 рік) це джерело становив 42% від ВПС, скоротившись за роки кризи до 4-4,5%.
q Одним з найбільш потужних і перспективних джерел фінансових ресурсів вважаються позичковий фонд економіки, чільну роль у якому займають ресурси банківської сфери. Практика показує, що питома вага цього джерела в умовах становлення ринку постійно зростає. Так, до 1998 року обсяг кредитних вкладень банків в економіку РБ досяг BLR36, 6 трлн., А зростання їх за рік - у 2 рази (у національній валюті - в 2624 рази).
Фінансові ресурси перерозподіляються двома основними методами:
· Бюджетним;
· Кредитних.
Бюджетний метод передбачає, що джерелом цих ресурсів є державний бюджет, кредитний - що таким виступають банківські установи.
В умовах розвитку ринкових відносин відбувається децентралізація фінансових ресурсів. Скоротилися централізовані доходи, що акумулюються в державній бюджетній системі. Переваги кредитного методу перерозподілу фінансових ресурсів перед бюджетним методом полягають в наступному:
· За допомогою кредитного механізму перерозподіляється значно більший обсяг фінансових ресурсів;
· Поворотний характер кредиту створює велику можливість доступу до ресурсів;
· Висока оперативність отримання кредиту;
· Коло цілей, на які може бути отриманий кредит значно ширше;
· Повернення кредиту і більш сильний контроль за його використанням стимулюють підприємства до більш ефективного використання ресурсів.
Теза про більший обсяг перерозподілу ресурсів за допомогою кредитування зручно проілюструвати схемою:
Значна частина фінансових ресурсів перерозподіляється на фінансовому ринку.
ü Фінансовий ринок - це сукупність економічних відносин, пов'язаних з розподілом фінансових ресурсів, купівлею-продажем тимчасово
вільних грошових коштів і цінних паперів [17, с.109]. Об'єктами відносин на фінансовому ринку виступають грошово-кредитні ресурси і цінні папери. Суб'єктами відносин є держава, підприємства різних форм власності, окремі громадяни.
Головною функцією фінансового ринку є забезпечення руху грошових коштів від одних власників (кредиторів) до інших (позичальникам). Фінансовий ринок виступає у вигляді механізму перерозподілу фінансових ресурсів підприємств і заощаджень населення між суб'єктами господарювання і галузями економіки, "зв'язування" частини грошових коштів, не забезпечених споживчими товарами, а також як засіб покриття дефіциту державного бюджету без грошової емісії. Основними елементами фінансового ринку є кредитний ринок, ринок цінних паперів, грошовий ринок (тут він розглядається тільки в контексті його взаємозв'язку з іншими елементами фінансового ринку).
Становлення функціонування фінансового ринку можна вважати одним з ключових процесів переходу до ринкової економіки.
Становлення і розвиток фінансового ринку пов'язано з рядом об'єктивно необхідних умов. До них відносяться:
- Можливість і практичні здійснення переміщення фінансових коштів між суб'єктами господарювання;
- Надання споживачам свободи вибору між різними об'єктами приміщення тимчасово вільних грошових коштів, а також рівних прав усім, хто пред'являє попит на фінансові ресурси;
- Наявність розвиненої банківської системи з центральним банком (наділеним широкими повноваженнями і виведеними з підпорядкування виконавчої влади) і з мають рівні права комерційними банками;
- Створення посередницької інфраструктури для освоєння нових, все більш різноманітних кредитних операцій;
- Сучасна технічна база фінансових ринків;
- Система інформування про кон'юнктуру фінансового ринку [7, с.7].
необхідно відзначити величезну роль банківської системи як однієї з підгалузей фінансового ринку (див. схему 2). Через банки проходить значна частина всіх фінансових ресурсів. Без цивілізованої і надійної банківської системи не може бути й ефективної ринкової економіки. Саме банки сприяють розподілу міжгалузевого грошового капіталу: мобілізуючи тимчасово вільні грошові кошти, перетворюють їх на функціонуючий капітал, що виробляє прибуток, збільшуючи тим самим реальне багатство країни (тобто тим самим банки сприяють здійсненню розширеного відтворення в суспільстві). Тому ефективність функціонування банківського капіталу є вирішальним фактором економічного зростання та підвищення рівня життя.
Значна частина комерційних банків республіки не мають ніякого відношення до реальної економіки, а займаються суто спекулятивними операціями. Криза банківської системи свідчить про те, що банки не можуть існувати відокремлено, поза зв'язку і залежності від стану і динаміки реального сектора економіки, де створюється вартість і прибуток. Для того, щоб банківський капітал перетворився на потужний стимул економічного зростання та підвищення рівня життя, необхідно істотно підвищити ефективність його інвестиційної діяльності. У вирішенні цього непростого завдання провідна роль належить управлінню фінансовими ресурсами комерційного банку.
Ефективність управління має фундаментальне значення для будь-якого суб'єкта господарювання, але особливо велика її роль у механізмі функціонування комерційних банків. Важлива особливість банківського бізнесу полягає в тому, що тут дуже високий ступінь ризику, тому будь-яка помилка неминуче веде до втрати ліквідності, платоспроможності, а в кінцевому рахунку до банкрутства.
Велика увага в даній роботі приділяється тому, як здійснити найбільш оптимальний розподіл знаходяться в розпорядженні банку фінансових ресурсів, як ефективно управляти ними і який вплив це матиме на основні показники фінансової діяльності банку (його ліквідності, надійності, прибутковості).
Позички - важлива частина банківських активів, тобто основну частку фінансових ресурсів банки спрямовують на видачу позичок. Доходи за ним - найбільша складова банківського прибутку. Позикові операції є одночасно і найбільш ризикованим видом діяльності. Тому основну мету роботи я бачу в тому, щоб привернути увагу до питань формування кредитного портфеля банку, показниками якості кредитного портфеля як одним з основних показників фінансової діяльності банку, управління кредитним портфелем
ü Фінансові ресурси комерційного банку та управління ними.
Фінансові ресурси банку являють собою складну структуру. Фінансовий менеджмент (управління фінансовими ресурсами банку) охоплює управління формуванням банківського капіталу та його розміщенням у відповідності з цілями і завданнями конкретного банку в рамках досягнення генеральної мети будь-якого банку - забезпечення захисту інтересів клієнта при отриманні максимального прибутку з мінімальними ризиками.
Ресурси комерційних банків формуються за рахунок власних і залучених (позикових) коштів. Операції, пов'язані з формуванням ресурсів банків, відносяться до пасивних.
До власних засобів ставляться акціонерний, резервний капітал і нерозподілений прибуток.
Акціонерний капітал (або статутний фонд банку) створюється шляхом випуску і розміщення акцій. Як правило, банки в міру розвитку своєї діяльності та розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій.
Резервний капітал або резервний фонд банків утворюється за рахунок відрахувань від прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків та втрати від падіння курсів цінних паперів.
Нерозподілений прибуток - частина прибутку, що залишається після виплати дивідендів і відрахувань у резервний фонд.
Власний капітал - необхідна, невід'ємна частина фінансових ресурсів будь-якого комерційного банку. Він виконує такі важливі функції, як забезпечення ресурсами для початку роботи нового банку, створення бази для подальшого розвитку і розширення банківської діяльності, захисту банку від ризику, а також підтримання довіри до банку.
Роль і величина власного капіталу банку визначають його специфіку в порівнянні з промисловими та іншими підприємствами. За рахунок власного капіталу банки формують від 12 до 20% загальної потреби в ресурсах для забезпечення своєї діяльності, тоді як для промислових підприємств власні кошти повинні складати 40 - 55%. Така специфіка банків та інших кредитних і фінансових установ пов'язана з низкою обставин. По-перше, банки як посередники приваблюють великі суми грошових коштів у вигляді депозитів і внесків від населення, приватних і державних організацій і підприємств. По-друге, банківські активи, надані різними грошовими вимогами, більш ліквідні і швидко реалізовані на ринку, ніж активи підприємств у вигляді будівель, обладнання та матеріальних цінностей, що забезпечують процес виробництва. Тому банки можуть підтримувати відносно невисоку пропорцію між власним капіталом і активами в порівнянні з промисловими підприємствами різних галузей господарства.
Однак не можна недооцінювати роль власного капіталу в діяльності банку. Він виконує наступні функції:
1. Функція забезпечення фінансової основи діяльності банку.
Власний капітал у вигляді акціонерного (пайового) капіталу необхідний на початкових етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють ряд першочергових витрат, без яких банк не може почати свою роботу. Надалі розширення сфери діяльності банку, зростання його активних операцій знаходиться в кратною залежно від обсягу власного капіталу банку. У цілому частка власного капіталу невелика в обсязі фінансування його активних операцій, але він створює умови для зростання активних операцій.
2. Захисна функція.
Реалізується шляхом поглинання поточних збитків і забезпечує таким чином захист інтересів вкладників і кредиторів банку. Ця функція означає можливість виплати компенсацій вкладникам у разі ліквідації банку, збереження його платоспроможності за рахунок створених резервів для покриття кредитних ризиків, продовження діяльності банку незалежно від загрози появи збитків.
3. Регулююча функція.
Функція пов'язана виключно з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил, що дозволяють НБ як представнику державних органів здійснювати контроль за діяльністю банків. Ці правила вимагають: мінімальної величини статутного капіталу, необхідного для отримання ліцензії на банківську діяльність; граничної суми кредитка (ризику) на одного позичальника.
Перераховані функції капітал банку може виконувати за умови його достатності.
Практика показує, що на величину достатності власного капіталу банку впливають обсяг, структура та зміст активних операцій. Так, орієнтація банку на переважне проведення операцій, пов'язаних з великим ризиком, потребує порівняно більшого розміру власних коштів, і навпаки, переважання в кредитному портфелі позик з мінімальним ризиком дозволяє банку успішно працювати з порівняно невеликим власним капіталом.
Величина власного капіталу банку залежить також від кількості та якості його клієнтів. Так, переважання серед клієнтів банку надійних і процвітаючих позичальників вимагає від нього солідного власного капіталу.
Загальним критерієм при вирішенні питання про достатність власного капіталу є підтримання його величини на такому рівні, при якому забезпечувалися б, з одного боку, максимальний прибуток, а з іншого ліквідність.
Тим часом визначення обсягу капіталу, необхідного банку, є одним з найбільш спірних питань. Найбільш дискусійними питаннями є: хто - ринок чи держава - має встановлювати суспільну норму капіталу для банків і яка ця суспільна норма.
З метою досягнення надійності та стабільності, а також можливості збільшення дохідних активних операцій, більшість банків прагне до нарощування власного капіталу.
Об'єктивно існує два види джерел збільшення власного капіталу банку: внутрішні і зовнішні. Основним внутрішнім джерелом зростання банківського капіталу є прибуток, не виплачена акціонерам, а залишена в банку нерозподіленим. Важлива перевага цього джерела полягає в його незалежності від коштів, одержуваних на відкритому ринку, і в тому, що він є більш дешевим і не несе загрози інтересам акціонерів. Недоліком цього джерела є те, що прибуток обкладається податком і схильна до сильного впливу макроекономічних чинників ..
Незважаючи на величезну важливість прибутку як джерела зростання власного капіталу, вона не в змозі повністю вирішити цю проблему. У зв'язку з цим банки змушені збільшувати свій капітал за рахунок зовнішніх джерел, у якості яких виступають: продаж акцій (найдорожчий джерело), ​​емісія боргових зобов'язань, продаж активів, здача в оренду деяких видів основних фондів і т.д.
Залучені кошти складають основну частину ресурсів комерційних банків. Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунки, міжбанківські кредити.
Основні з них - депозити, які поділяються на вклади до запитання і строкові вклади.
Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, які посилюють ліквідні позиції банків.
Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити (МБК), тобто позички, отримані в інших банків. Можливість отримання МБК залежить від ступеня розвитку міжбанківського ринку, який є частиною ринку позичкових капіталів, де тимчасово вільні грошові ресурси кредитних установ залучаються і розміщуються банками між собою переважно у формі міжбанківських депозитів на короткі терміни. Кредити, отримані в інших банків, можуть використовуватися не тільки для фінансування своїх операцій, але і для регулювання балансів, забезпечення ліквідності. Міжбанківське кредитування носить в основному короткостроковий характер, оперативно за способом надання коштів, здійснюється в рамках кореспондентських відносин банків. У нас МБК отримали значний розвиток. На кредитному ринку переважають короткострокові міжбанківські кредити, у тому числі так звані "короткі гроші" (кредити, що видаються від одного дня до двох тижнів). Однак відповідно до Вказівок по міжбанківським кредитом від 5.02.97 № 851 НБ міжбанківські кредити не повинні бути постійним джерелом "коротких грошей" для покриття активів банку і негативно впливати на структурну ліквідність, а можуть використовуватися в поточній діяльності. Свої активи банки повинні покривати власними мобілізованими ресурсами.
У банківських пасивах протягом 90-х рр.. тривало подальше скорочення власних коштів і підвищувалася частка залучених ресурсів як в розвинених зарубіжних країнах, так і РБ. У залученні нових ресурсів зросли диспропорції між найбільшими банками і дрібними на користь найбільших банків.
Ще одним видом залучених коштів є цінні папери, які перебувають на балансі банку і продаються до угоди про зворотне їх викуп.
Так створюються пасиви банківських ресурсів.
Ефективність управління банком у вирішальній мірі визначається якістю управління пасивами, головною статтею яких служать депозити. При цьому вирішуються дві основні задачі: 1) звідки банк може отримати кошти з найменшими витратами і 2) як керівництво може гарантувати депозити, достатні для забезпечення необхідного обсягу кредитів та інших фінансових послуг, на які існує попит. Успішно вирішити ці завдання, прямо скажемо, нелегко. Особливо в умовах глибокої структурної економічної кризи і нестабільності фінансового ринку. У кінцевому рахунку, суть управління пасивами зводиться до двох основних вимог: 1) мінімізації процентних витрат і 2) визнання важливості відносини з клієнтами. Можливість мінімізувати процентні витрати за депозитами залежить від реакції окремих груп вкладників на зміни ставок по депозитах. Чим дошкульніше певні групи депозитів до зміни процентних ставок, тим важче мінімізувати процентний дохід по депозитах. Визначення попиту на депозити за ступенем чутливості до ставки допомагає сегментування ринку депозитних послуг. Варіюючи депозитні ставки по різних сегментах, банки одержують можливість скоротити витрати за депозитами [12, с.83].
Інша важлива сторона управління пасивами, яка пояснює чому банки готові дорого платити за залучення позикових коштів, - це якість обслуговування клієнтів. Банкіри укладають формальні і неформальні угоди з кращими клієнтами, щоб збільшити їх попит не лише на кредити, але і на інші банківські послуги, що дозволяє їм отримати додатковий дохід.
У розвинених країнах, де в останні 20 років склався цивілізований ринок капіталів, на якому головну роль відіграють інтереси споживача, важливим елементом банківського менеджменту стала концепція, що визначає характер відносин між банком і клієнтом. Дана концепція складає серцевину управління пасивами.
Загострення конкуренції між банками та іншими фінансовими структурами за внески юридичних і фізичних осіб призвело до появи величезної розмаїтості депозитів, цін на них і методів обслуговування. Подання про ринок депозитів дає схема 3.
Для розширення активних операцій та отримання банком прибутку найкращим способом з точки зору управління пасивами є зростання і диверсифікація основних видів депозитів. За допомогою залучення строкових депозитів вирішується завдання забезпечення ліквідності балансу банків, а за допомогою вкладів до запитання - отримання прибутку, так як вони є найдешевшим ресурсом, оскільки витрати з обслуговування поточних рахунків мінімальні. Збільшення частки депозитів до запитання у фінансових ресурсах банку зменшує процентні витрати банку і дозволяє одержувати більш високий прибуток від використання цих коштів у банківських активах. Але разом з тим поточні рахунки - найбільш непередбачуваний елемент пасивів. Тому їх висока частка в позиковому капіталі дуже сильно послаблює ліквідність банку. У зв'язку з цим важливим завданням управління пасивами є визначення оптимальної структури депозитної бази банку [12, с.87].
Розвиток кореспондентських відносин між банками посилило значимість такого виду залучених коштів, якими є залишки на кореспондентських рахунках "Лоро", які утворюються в результаті відкриття рахунків іншими банками для зручності обслуговування своїх клієнтів. Деякі фахівці розглядають залишки на кореспондентських рахунках "Лоро" як депозити до запитання, які за певних умов можуть бути використані в активних операціях, що приносить дохід банку.
Хоча основним джерелом позикового капіталу є депозити, останнім часом все більш активну роль у збільшенні банківських фінансових ресурсів у країнах з розвиненою ринковою економікою відіграють недепозитних запозичення.

Необхідність використання цього джерела позикового капіталу диктується тим, що на фінансовому ринку досить часто виникає ситуація, коли попит на кредити і інвестиції більше, ніж фінансові ресурси банків, що визначаються традиційними джерелами: власним капіталом і пасивами. Для того щоб не втратити вигідних позичальників банки змушені шукати альтернативні джерела фінансових ресурсів. Найважливішими джерелами недепозитних запозичень на ринку короткострокового капіталу в країнах з розвиненою ринковою економікою є: ринок федеральних фондів, депозитні сертифікати великої гідності, євро-валютні депозити, продаж цінних паперів із правом зворотного викупу. Поряд з короткостроковими недепозитними джерелами формування капіталу банку існують і довгострокові. До них належать платежі, що випускаються для фінансування будівництва банківських будівель, боргові та заставні зобов'язання довгострокового капіталу (капітальні зобов'язання) з терміном погашення від 7 до 12 років, які використовуються для підтримки банківського акціонерного капіталу.
Ефективність управління фінансовими ресурсами банку значною мірою визначаються забезпеченням відповідності по терміну активних і пасивних операцій. На жаль, багато банків порушують це правило. Дуже часто кошти, отримані на короткий термін, використовуються як довгострокові вкладення, в результаті чого виникає невідповідність між строками погашення за активами та строками погашення за основним зобов'язанням. Надходження готівкових коштів від реалізації активів за термінами рідко збігаються з кількістю готівки, необхідних для покриття заборгованості. Проблема, що виникає у разі розбіжності цих термінів, полягає в тому, що банки мають незвичайно високу частку зобов'язань, що вимагають негайного виконання, таких, як вклади до запитання, позики грошового ринку. Таким чином, банки завжди повинні бути готові задовольнити невідкладно попит на грошові кошти, який може бути досить значним в окремі моменти часу. Готовність банку виконати свої зобов'язання визначає його ліквідність.
Іншим фактором, що впливає на проблему ліквідності, є чутливість банків до зміни процентних ставок. Зміна процентних ставок відбивається як на попиті клієнтів на депозити, так і на кредити, що сильно впливає на рівень ліквідності банку.
Забезпечення необхідного рівня ліквідності є однією з найбільш важливих завдань управління будь-яким банком. Банк вважається ліквідним, якщо він має доступ до засобів які можуть бути залучені за розумною ціною і саме в той момент, коли вони необхідні. Це означає, що банк або має в своєму розпорядженні необхідної суми ліквідних коштів, або може швидко отримати їх за допомогою позик або продажу активів [11, с.93].
Отже, ресурсна база комерційного банку - це той сукупний капітал, який утворюється в результаті проведення банком політики збільшення власного капіталу і позикових, залучених коштів і використовується для здійснення активних операцій з метою реалізації суспільних і власних комерційних інтересів. Основоположними принципами її формування є принцип достатності власного капіталу банку для його життєдіяльності та принцип відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Саме ці принципи найбільш повно відображають специфіку ресурсної бази комерційного банку та особливості її формування є принцип достатності власного капіталу банку для його життєдіяльності та принцип відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Саме ці принципи найбільш повно відображають специфіку ресурсної бази комерційного банку та особливості її формування. Сформована на основі цих принципів ресурсна база забезпечує ліквідність і фінансову стійкість банку.
Фінансова стійкість комерційного банку - це його здатність забезпечити свою ліквідність без втрат (або при мінімальних втратах) в прибутковості. Забезпечення фінансової стійкості банку в такому її розумінні є головною метою управління фінансовими ресурсами банку. Досягнення цієї мети передбачає необхідність аналізу та оцінки банківських ризиків, ймовірності їх виникнення і вироблення системи захисних заходів. В основі системи цих заходів, а отже, і забезпечення фінансової стійкості банку лежить підвищення якості управління його фінансовою діяльністю.
У підсумку хотілося б відзначити, що в банківській діяльності управління ресурсами має надаватися велика увага. Мета такого управління:
- Не допускати наявності в банку коштів, що не приносять доходу, крім тієї частини, яка забезпечує формування обов'язкових резервів;
- Знаходити необхідні кредитні ресурси для виконання банком зобов'язань перед клієнтами і розвитку активних операцій;
- Забезпечити отримання банком прибутку за рахунок отримання "дешевих ресурсів".
Для досягнення цієї мети необхідно створити кількісне і якісне відповідність між розмірами і характером наявних у розпорядженні банку ресурсів і напрямами і строками кредитних вкладень і інших активних операцій банку.
Фінансові ресурси, наявні в розпорядженні банку, він повинен ефективно розподілити. Операції, пов'язані з розміщенням банківських ресурсів, відносяться до активних. Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину операцій банку. Серед активних операцій виділяються два головних види:
· Кредитні (обліково-позичкові)
· Банківські інвестиції.
Позички - самий значний актив банків, що приносить основний дохід, але припускає найбільш високою ризик і відносно низьку ліквідність.
Банківські інвестиції - вкладення коштів банків у цінні папери, при цьому їхня частка в активах банків постійно збільшується. Головний дохід від них пов'язаний не з отриманням відсотка на поточний запас цінних паперів інших емітентів як активи банку, а з різницею в цінах, за якими банк купує і продає ці папери.
До активних відносяться також депозитні операції - розміщення тимчасово вільних коштів одних банків в інших банках та кредитних установах; депозити в Центральному банку для задоволення вимог до величини обов'язкових і страхових резервів та ін
Управління активними операціями банку полягає в доцільному розміщенні власних і залучених коштів банку з метою отримання найвищої прибутковості. Саме від якісного управління активними операціями залежить ліквідність, прибутковість, фінансова надійність і стійкість банку в цілому.
До основних принципів управління активами належать:
- Дотримання доцільності структури активів;
- Диверсифікація активних операцій;
- Відстеження ризиків і створення резервів;
- Підтримка прибутковості активів.
Під структурою активів розуміється співвідношення різних за якістю статей активу балансу банку до балансового підсумку.
Під доцільною структурою і якістю активів ми будемо розуміти ступінь їх ліквідності.
Ліквідні активи в короткий термін і з мінімальними втратами можуть бути звернені на погашення його зобов'язань. Цей вид активів належить до первинних резервів. Сюди включається:
q Касова готівка
q Залишки грошових коштів на кореспондентських рахунках у Центральному та комерційних банках (у тому числі в банках-кореспондентах)
q Придбання банками облігації державних позик
q Кредити та інші платежі на користь банку, терміни погашення яких настають протягом найближчих 30 днів [19, с.61].
Основним напрямком використання ресурсів комерційними банками є видача позик, на які припадає в середньому 20% сумарних активів банків (дані по Росії) [20, с.61].
В умовах такого явного переважання у структурі активних операцій позичкових коштів постає проблема управління активами, яка полягає в основному в підтримці ліквідності банку і тісно пов'язана з надійністю повернення кредитів. Тому величезне значення для банку має формування кредитного портфеля та управління ним.
Таким чином, очевидним є особливе значення категорії "кредитний портфель" з двох точок зору. По-перше, виходячи з розуміння банку як фінансово-кредитної установи, кредитування, а значить і його належна організація за допомогою створення кредитного портфеля, є найважливішим елементом системи "активні - пасивні операції", а по-друге, належно сформований кредитний портфель надзвичайно важливий як джерело фінансових ресурсів виходячи з надання особливого значення категорії "кредит" у системі економічних відносин в масштабі держави. Тому для більш ретельного з'ясування ролі кредитного портфеля представляється необхідним концентруватися на його сутності і методи його формування та управління

Глава 2. Формування кредитного портфеля банку як найважливіший напрям розміщення його фінансових ресурсів. Управління кредитним портфелем.

Кредитні операції - найприбутковіша стаття банківського бізнесу. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, що відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку. У США, наприклад, комерційні банки отримали в 1990 р. у вигляді відсотків за позиками 237 млрд. дол, що складає близько 75% всіх процентних доходів і 63,6% валових доходів. Від портфеля цінних паперів було отримано лише 16% процентних доходів. У той же час зі структурою і якістю кредитного портфеля пов'язані основні ризики, яким піддається банк у процесі операційної діяльності - ризик ліквідності (нездатність банку погасити зобов'язання перед вкладником), кредитний ризик (непогашення позичальників основного боргу і відсотків за кредитом), ризик процентних ставок і т.д. Тому ретельний відбір позичальників, аналіз умов видачі кредиту, постійний контроль за фінансовим станом позичальника, його здатністю (і готовністю) погасити кредит становить одну з основних функцій кредитних підрозділів банку [4, с.48].
Таким чином, найважливішим питанням для будь-якого банку є формування оптимального кредитного портфеля як одне з основних напрямків розміщення фінансових ресурсів, а також ефективне управління кредитним портфелем.
Поняття кредитного портфеля.
 
Кредитний портфель - це характеристика структури і якості виданих позичок, класифікованих за певними критеріями (сукупність вимог банку за наданими позиками) [11, с.164].
Класифікація банківських позик може бути здійснена за різними ознаками [13, с.11].
За термінами видачі позички поділяються на:
§ Сверхкраткосрочние;
§ Короткострокові;
§ Середньострокові;
§ Довгострокові.
Класифікація позичок відповідно до цього критерію варіюється в різних країнах.
Короткострокові позики - позики, що видаються на термін менше одного року для задоволення тимчасової потреби позичальника в коштах на формування поточних активів. У практиці банківської діяльності можна виділити і сверхкраткосрочние кредити: добові, тижневі, місячні. Наприклад, міжбанківський кредит. Процес відновлення оборотного капіталу дає банкам можливість мати реально часто ресурси, що вивільняються, видавати їх знову, тобто обслуговувати більше потреби господарюючих суб'єктів. Короткостроковий кредит становить більшу частину активів банків республіки.
Середньострокові позики характеризуються терміном погашення от1 року до 5-7 років. У "Положенні про банківський кредит" вони окремо не виділяються, хоча це було б доцільно, тому що є певні особливості у формуванні ресурсів для середньострокового кредитування, в об'єктах, заставі, процентних ставках, ступеня ризику і т.д. Середньострокові позики, так само як і довгострокові, пов'язані зі створенням і рухом довгострокових активів господарювання, реалізацією пріоритетних державних програм. Вони можуть використовуватися для придбання обладнання, машин, початкового фінансування нових підприємств, програм і проектів з відносно невеликим термінами окупності, але в цілому, керовані в межах цілком відчутного часу.
Довгострокові позики - позики, що видаються на термін понад 5-7 років. Вони пов'язані, як правило, з вкладенням в нерухомість. Ця сфера кредитних операцій служить в основному для фінансування виробничого, громадського, приватного будівництва, для створення основного капіталу підприємства. Характерними особливостями цих позик є: тривалі строки погашення; обумовлений мінімальний рівень накопичень коштів позичальника; необхідність високого рівня забезпеченості видаваних позик заставою майна (в т.ч. що будується за рахунок позик); залежність розміру позики від вартості нерухомості, застави (60-70% ); більш низький у порівнянні з короткостроковими позиками розмір позичкового відсотка; відволікання ресурсів банків на тривалий термін; труднощі у прогнозуванні розвитку кредитних відносин банку і позичальника.
Терміни позик впливають на ліквідність банку і на ризик, пов'язаний з позиками. Чим довший термін позики, тим вона менш ліквідна в порівнянні з короткостроковими позиками. У міру подовження терміну позики зростає також і ризик. Тому найважливішим завданням банку є формування оптимального набору позик за термінами їх видачі.
Формування ресурсної бази для видачі кредитів і її оптимальний розподіл є важливим питанням у діяльності банку. Кошти, отримані за рахунок вкладів до запитання, що мають високі резервні вимоги і швидку оборотність, повинні розподілятися абсолютно по іншому, ніж кошти термінових депозитів, особливо з тривалими термінами зберігання.
До складу кредитного портфеля за видами позичальників входять:
§ Кредити організаціям і підприємствам;
§ Кредити приватним особам:
§ Міжбанківські кредити.
Класифікація позичок може бути проведена за галузями народного господарства (промисловість, сільське господарство, торгівля, постачання та збут, будівництво, зв'язок, транспорт).
За цільовим призначенням позички поділяються за видами об'єктів. Об'єктами банківського кредитування є витрати, пов'язані з:
§ Створенням і рухом поточних активів суб'єктів господарювання, довгострокових активів суб'єктів господарювання;
§ Виконанням пріоритетних державних програм;
§ споживчих потреб населення, придбанням, реконструкцією і будівництвом нових квартир, садових будиночків, гаражів та ін
У залежності від матеріальної забезпеченості кредитування.
Цей принцип залежить від характеру позики. У разі видачі традиційних комерційних позик з метою поповнення оборотного капіталу або задоволеності інших потреб, позиці протистоять реальні товарно-матеріальні цінності, виконані роботи, здійснені витрати, які треба сплатити за рахунок позики. Забезпеченням служать товаророзподільчих та інші комерційні документи. Завдяки цьому забезпечується пряма зв'язок видачі позички з реальним товарним забезпеченням. Але на практиці існує і непрямий зв'язок кредитування з матеріальним процесом, коли в момент надання позики ще не створено матеріальних благ. Такі позики видаються, наприклад, під майбутні витрати по виробництву продукції, надання послуг, з розвитку підприємництва, сезонному виконання оборотного капіталу. Сюди ж можна віднести і бланковий кредит, який видається під зобов'язання боржника погасити його у визначений термін. Як приклад бланкових кредитів можна назвати контокорентний кредит * і овердрафт **.
У залежності від наявності забезпечення своєчасного повернення позики поділяються на:
§ Забезпечені
§ Недостатньо забезпечені
§ Незабезпечені
Забезпечені позики - позики, що мають забезпечення у вигляді високоліквідної застави, реалізація якого забезпечить погашення кредиту та відсотків (наприклад, позики під гарантію або заставу цінних паперів уряду, Національного банку; позички під заставу депозитів, розміщених у банку-кредиторі; позики під гарантію першокласних банків та ін)
Недостатньо забезпечені - позики, що мають часткове забезпечення у вигляді високоліквідної застави.
Незабезпечені - позики, що не мають забезпечення у вигляді високоліквідної застави або мають його в невеликій сумі від розміру позики.
Формами забезпечення виконання позичальниками зобов'язань з повернення кредиту і відсотків по ньому можуть бути: застава, гарантії та поруки.
За валюті видачі кредити можуть бути як у національній валюті, так і в іноземній валюті (за наявності ліцензії на здійснення валютних операцій).
По термінах погашення позики бувають:
§ Строкові;
§ Відстрочені;
§ Прострочені;
§ Достроково погашені.
Термінові - позики, строк погашення яких настав або настане в терміни, обумовлені в кредитному договорі.
Відстрочені (пролонговані) - позики, строк погашення яких віднесено банком на більш пізній термін з поважних причин на прохання клієнта.
Прострочені - позики, не повернені (і не пролонгований) позичальником у встановлені кредитним договором строки.
Дострокове погашення, як правило, практикується з ініціативи позичальника при вивільненні у нього грошових коштів та з метою економії коштів при сплаті відсотків.
______________________________
* - Контокорентний рахунок - єдиний активно-пасивний рахунок, на якому відбивається весь платіжний оборот підприємства. Дебетове сальдо по цьому рахунку характеризує заборгованість за позикою, а кредитове - залучення ресурсів, чи борг банку клієнту. Кредит по контокоррентному рахунком надається для обслуговування поточної виробничої діяльності.
** - Наявність дебетового сальдо по розрахунковому рахунку. Може надаватися першокласним кредитопозичальниками, вдаються до отримання позик в банку епізодично.
Щоб підтримати якість і ліквідність позик на прийнятному рівні, банки повинні проводити відповідну політику в частині погашення позик. Багаторазова пролонгація позик несприятливо позначається на ліквідності позичкового портфеля і збільшує ризик. Повільно обертаються позики можна відносити до категорії неблагополучних.
За видами відсоткових ставок позики можуть бути:
§ З фінансованої процентною ставкою;
§ з плаваючою процентною ставкою.
Фіксована процентна ставка встановлюється на весь період кредитування і не підлягає перегляду. Це вигідно як кредитору, так і позичальнику, оскільки обидві сторони мають можливість точно розраховувати свої доходи і витрати, пов'язані з використанням наданого кредиту, фіксовані процентні ставки застосовуються, як правило, при короткостроковому кредитуванні. У РБ такі ставки переважають.
Плаваючі процентні ставки постійно змінюються в залежності від ситуації, яка складається на кредитних ринках, з якими вони пов'язані.
Відповідно до класифікації, визначеної Національним банком Республіки Білорусь в "Положенні про порядок формування і використання спеціального резерву на можливі втрати по сумнівних боргах" за ступенем ризику позики поділяються на 4 групи ризику:
§ стандартні кредити;
§ субстандартні кредити;
§ проблемні кредити; збиткові кредити.
Стандартні кредити - позики позичальникам із стійким фінансовим становищем, здатним повернути позики і нараховані відсотки.
Стандартні кредити - забезпечені позики, прострочені до 90 днів.
Проблемні кредити -
§ забезпечені позички, прострочені від 91 дня до 180 днів;
§ недостатньо забезпечені позички та прострочені до 180 днів;
§ незабезпечені позики, прострочені до 90 днів;
§ термінові і пролонговані позички, віднесені до сумнівної заборгованості протягом 90 днів з моменту віднесення.
Збиткові кредити -
§ позички, прострочені понад 180 днів;
§ незабезпечені позики, прострочені понад 90 днів;
§ позики економічно неспроможним позичальникам, банкрутам;
§ термінові і пролонговані позички, віднесені до сумнівної заборгованості понад 90 днів [2].
Банк повинен стремить до того, щоб проблеми неплатежів по позиках були дозволені як можна раніше. Це дозволяє уникнути серйозних утруднень в майбутньому за рахунок реструктуризації діяльності позичальника або зміни схеми платежів.
Перерахована класифікація позик використовується банками при формуванні кредитного портфеля.
Формування та управління кредитним портфелем є одним із основних моментів у діяльності банку. Оптимальний, якісний кредитний портфель впливає на ліквідність банку і його надійність. Надійність банку важлива для багатьох - для акціонерів, підприємств, населення, що є вкладниками і користуються послугами банку. Втрата вкладу зачіпає численні заощадження вкладників і капітал багатьох госпорганів. Фінансове нерівновагу банків знижує загальну довіру до кредитної системі держави, а це відчувається і в інших секторах економіки.
Для формування оптимального кредитного портфеля банку важливо виробити відповідну кредитну політику - правильно вибрати ринкові сегменти, визначити структуру діяльності.
Велику увагу слід приділяти якості кредитного портфеля. Неякісний кредитний портфель, необгрунтовані (видані з порушенням кредитної політики) позики, видача позичок неблагонадійним позичальникам можуть бути причиною фінансової нерівноваги банків. Банк, що видає непогашающіеся позики, розтрачує кредитні ресурси, які могли б бути використані для стимулювання накопичення реального капіталу і сприяли б економічному розвитку банку.
В управлінні кредитним портфелем велике значення має зміна системи управління термінами активів і пасивів і, отже, різницею процентних ставок і в кінцевому рахунку, прибутковістю. Кожен джерело ресурсів володіє своїми унікальними характеристиками, мінливістю і резервними вимогами. Підхід до їхнього управління - метод конверсії фінансових ресурсів, який розглядає кожне джерело коштів індивідуально.
Управління кредитним портфелем банку - важливий елемент його кредитної політики.
Стратегія і тактика банку в області отримання та надання кредитів становить єство його кредитної політики. Кожен банк формує свою власну кредитну політику з урахуванням політичних, економічних, організаційних та інших факторів [18, с.40]. При формулюванні кредитної політики банк виходить з того, що позичкові операції приносять основну частину його прибутку. Проаналізувавши документ, в якому представлені основні елементи кредитної політики банків, розробленої Федеральною корпорацією страхування депозитів США (призначений для служб контролю над діяльністю кредитних організацій), відзначимо, що найважливіші елементи кредитної політики банку пов'язані з формуванням та управління кредитним портфелем, зокрема:
§ мети, виходячи з яких визначається кредитний портфель банку (види, терміни погашення, розміри і якість кредитів);
§ опис політики і практики встановлення процентних ставок, комісій за кредитами і умов їхнього погашення;
§ опис стандартів, за допомогою яких визначається якість всіх кредитів;
§ вказівку щодо максимального ліміту кредитів (тобто максимально допустимого рівня співвідношення суми кредитів і сукупних активів банку);
§ опис обслуговується банком регіону, галузі, сфери чи сектору економіки, в які повинна здійснюватися основна частина кредитних вкладень;
§ характеристика діагностики проблемних кредитів, їх аналізу та шляхів виходу з виникаючих труднощів [18, с.41].
Серед факторів, що впливають на формування кредитного портфеля банків, виділяють специфіку ринку банківського обслуговування. Кожен банк повинен враховувати потребу в позикових коштах основних клієнтів обраного сектора економіки. У процесі розробки кредитної політики банки визначають пріоритети при формуванні кредитного портфеля, розглядаючи його диверсифікацію з позицій визначення оптимальної кредитної політики. Вона може бути підрозділена на види: політика з кредитування юридичних осіб (промислових підприємств, сільськогосподарських підприємств, торгових і сбитоснабженческіх організацій і т.д.), політика щодо кредитування фізичних осіб і т.п.
Наприклад, Російський банк "Менатеп" так визначає мету своєї кредитної політики. "Метою кредитної політики банку" Менатеп "є максимальне задоволення потреби клієнтів у позикових коштах. Певними перевагами при виконанні кредитних заявок користуються комерційні і виробничі структури з стійким фінансовим становищем, що представляють тверді гарантії повернення позики". Інший банк - Столичний банк заощаджень - після придбання контрольного пакета акцій Агропромбанку РФ в листопаді 1996 р. оголосив про зміну своєї стратегії на ринку, вважаючи пріоритетними напрямками роботи комплексне банківське обслуговування приватних клієнтів і кредитування агропромислового комплексу [20, с.88].
Крім того, структура кредитного портфеля залежить і від розмірів капіталу банку. Саме від цього залежить гранична сума кредиту, що надається позичальнику. Більш великі банки є зазвичай оптовими кредиторами, що направляють основний обсяг своїх кредитних ресурсів корпораціям і іншим підприємницьким фірмам. Наприклад, ключовими позичальниками банку "МЕНАТЕП", Інкомбанку, Онексімбанк і інших великих банків є потужні промислово-фінансові корпорації та компанії. У той же час багато великих банків орієнтуються і на надання невеликих за розміром кредитів приватним особам, наприклад, російські банки - Столичний банк заощаджень, ощадбанк і ін
Банки, що не входять до групи великих, спеціалізуються на наданні позик невеликим торговим і торгово-промисловим компаніям.
Також в документах, які розкривають зміст кредитної політики банків, характеризуються ті види кредитів, надання яких заборонено або вкрай небажано (позичальникам, платоспроможність і надійність яких викликають сумніви не надала повний перелік документів і т.д.).
Чіткий і докладний опис кредитної політики має важливе значення для будь-якого банку. У ньому розкривається зміст усіх процедур кредитування та обов'язки співробітників банків, пов'язаних з цими процедурами. Дотримання положень кредитної політики дає змогу банку сформувати такий кредитний портфель, який сприяє досягненню цілей, поставлених в банківській діяльності. Ці цілі - забезпечення прибутковості банку, контролю за управлінням ризиками, дотримання вимог законів банківської діяльності.
У будь-якому банку спільна відповідальність за кредити лежить на раді директорів. Він розробляє кредитну політику банку, яка формулюється в спеціальному документі, мають самі різні назви. Наприклад в США цей документ називається меморандумом про кредитну політику і, по суті є одним з основоположних документів, що визначають діяльність банку (поряд з його статутом і установчим договором). Нижче наведена схема меморандуму одного з великих банків США.
1. Загальні положення:
- Управління;
- Сфера операцій;
- Структура кредитного портфеля;
- Управління портфелем;
- Коефіцієнт (кредит / депозит);
- Верхній ліміт кредитів одному позичальнику;
- Розподіл повноважень на видачу кредитів серед співробітників банку;
- Процентні ставки;
- Забезпечення;
- Інформація про кредитоспроможність позичальника;
- Коефіцієнти неплатежів по кредитах;
- Резерви на погашення безнадійної заборгованості;
- Списання непогашених кредитів;
- Продовження або поновлення прострочених кредитів;
- Закони захисту інтересів споживачів при проведенні кредитних операцій.
2. Види кредитів та кредитні договори:
- Перспективи ділового розвитку і співпраці;
- Бажані кредити за категоріями:
· Комерційні;
· Сільськогосподарські;
· Іпотечні;
· Кредити з розстрочкою платежу;
· Поновлювані кредити;
· Акредитиви:
· Пластикові картки.
- Небажані кредити;
- Основні положення кредитних договорів.
3. Різні питання кредитної політики:
- Кредити відповідальним працівникам банку та директорам;
- Кредити банківським службовцям;
- Зіткнення інтересів, способи врегулювання можливих конфліктів.
4. Контроль над якістю кредитів:
- Функції відділу аналізу кредитоспроможності;
- Ревізія кредитного портфеля.
5. Комітети (відділи):
- Кредитний комітет при раді директорів;
- Кредитний підрозділ фінансових консультантів;
- Комітет по ревізії кредитів.
Зрозуміло, меморандум містить лише загальні напрямки та рекомендації і не повинен сковувати ініціативу практичних банківських службовців.
Наші великі банки (хоча далеко ще не всі) мають документи, подібні до меморандуму про кредитну політику. Однак ці розробки часто носять формальний характер, не граючи роль програми дії, а керівництво банку не вважає його положення обов'язковим для себе. Широкого поширення набула практика надання кредиту за усною вказівкою керівництва банку-кредитора. Згодом у разі неповернення таких кредитів звинувачували начальника кредитного відділу чи службовця банку, який вів подібні сумнівні кредити. Дуже часто такі кредити списуються за статтею збитків [18, с.43].
Отже, щоб виробити оптимальну кредитну політику, необхідно визначити пріоритетні напрямки роботи банку з урахуванням стану ринку банківських операцій і послуг, рівня конкуренції, можливостей самого банку.
Найважливішим елементом кредитної політики банку є управління кредитним портфелем. Кредитна політика повинна охоплювати склад кредитного портфеля і контроль над ним як єдиним цілим, а також встановлювати стандарти для прийняття конкретних кредитних рішень. На додаток до загальної кредитної політики рада банку повинна розробити документ з незалежної внутрішньої програмі ревізії кредитів та оцінки якості активів, а також методи контролю за достатністю резервування на випадок збитків за позиками. Розумна кредитна політика встановлює параметри для позичкового портфеля в цілому, визначаючи, наприклад:
- Яка частка ресурсів банку може бути використана для видачі позик;
- Які типи кредитів можуть видаватися;
- Яку частину кредитного портфеля можуть становити позички даного типу;
- Прийнятна концентрація кредиту щодо окремих позичальниками та галузями;
- Слід визначити основні географічні регіони бізнесу;
- Необхідно затвердити ліміти на придбання кредиту;
Найважливішим показником рівня організації кредитного процесу є якість кредитного портфеля. Найважливішим критерієм, за яким визначається якість кредитного портфеля є ступінь кредитного ризику. Аналіз і групування кредитів за якістю має важливе значення. Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля дозволяють менеджерам банку грамотно управляти його позичковими операціями.
Ступінь кредитного ризику банків залежить від таких факторів, як
· Ступінь концентрації кредитної діяльності банку в будь-якій сфері (галузі), чутливої ​​до змін економіці, тобто має еластичний попит на свою продукцію, що виражається ступенем концентрації клієнтів банку у певних галузях чи географічних зонах, особливо схильних до кон'юнктурних змін;
· Питома вага кредитів, що припадають на клієнтів, відчувають певні специфічні труднощі;
· Концентрація діяльності банку в маловивчених, нових, нетрадиційних сферах;
· Внесення приватних або істотних змін у політику банку з надання кредитів;
· Питома вест нових і недавно залучених клієнтів;
· Прийняття в якості застави цінностей, важкореалізованих на ринку або схильних до швидкого знецінення.
Рівень показника якості кредиту обернено пропорційний рівню кредитного ризику (чим вище якість позики, тим менше ймовірність її неповернення або затримки погашення, і навпаки). При цьому на відміну від показників кредитного ризику якість кредиту або кредитного портфеля банку - це реальна величина, яка визначається за вже наданими банком позик. Знаючи структуру кредитного портфеля за категоріями якості кредиту, і визначивши статистичним шляхом середній відсоток проблемних, прострочених, безнадійних позик за кожною категорією , банк отримує можливість здійснювати низку заходів, спрямованих на зниження втрат за кредитними операціями [20, с.303].
Під управлінням якістю розуміється здатність висококваліфікованого банківського керівництва завчасно передбачати і вирішувати виникаючі питання, пов'язані з ризиками до того, як вони переростуть в серйозну проблему для банку [18, с.39].
Основні методи регулювання, управління кредитним ризиком наступні:
· Диверсифікація портфеля активів;
· Попередній аналіз платоспроможності позичальника;
· Створення резервів для покриття кредитного ризику;
· Аналіз і підтримка оптимальної структури кредитного портфеля;
· Вимога забезпеченості позичок та їх цільового використання [20, с.113].
У діяльності банків промислово розвинених країн і деяких російських і білоруських банків виділяються різні способи управління ризиками.
Диверсифікація позичкового портфеля є найбільш простим і дешевим методом хеджування ризику неплатежу за позикою.
Основними методами, застосовуваними для забезпечення достатньої диверсифікацією позичкового портфеля, є наступні:
1) раціонування кредиту, яка передбачає: встановлення гнучких або жорстких лімітів кредитування за сумою, термінами, видами відсоткових ставок та іншим умовам надання позик;
встановлення лімітів кредитування по окремих позичальниках або класами позичальників у відповідності з фінансовим становищем;
визначення лімітів концентрації кредитів в руках одного або групи тісно співпрацюють позичальників відповідно до їх фінансовим становищем;
2) диверсифікація позичальників може здійснюватися також через пряме встановлення лімітів для всіх позичальників даної групи (наприклад, для населення за споживчими позиками) в абсолютній сумі або за сукупним питомою вагою у позичковому портфелі банку;
3) диверсифікація прийнятого забезпечення за позикою;
4) застосування різних видів відсоткових ставок і способів нарахування та сплати відсотків за позикою;
5) диверсифікація кредитного портфеля за термінами має особливе значення, оскільки процентні ставки по позиках різної терміновості схильні до різних розмірах коливань і рівень побічно прийнятих на себе ділових ризиків позичальника також істотно залежить від терміну позики. Так, у випадку орієнтації банку на споживчі позички довгострокового характеру, мають риси інвестиційного кредиту, розумним є включення в позичковий портфель короткострокових позик, які будуть балансувати структуру портфеля. Крім того, недостатня збалансованість позичкового портфеля може бути частково компенсована за рахунок відповідного структурування портфелів інших активів, але з таким розрахунком, щоб забезпечити оптимальний баланс термінів по всьому портфелю активів в цілому [20, с.303-304].
На практиці звичайно застосовуються три типи диверсифікації:
· Портфельний;
· Географічний;
· По рокам погашення.
Диверсифікація портфеля означає розподіл позичок між широким колом клієнтів з різних галузей і використанням різних компаніям з різних галузей меншими сумами на більш короткий термін і більшій кількості позичальників. Онексімбанк практикує диверсифікацію забезпечення кредитів. В одному випадку кредити видаються під забезпечення матеріальних цінностей, в іншому - під заставу цінних паперів, у третьому - під банківську гарантію, у четвертому - під поручительство третьої юридичної особи і т.д.
Географічна диверсифікація орієнтує на залучення клієнтів з різних географічних регіонів чи країн.
Диверсифікація за термінами погашення передбачає видачу та залучення позик в різні терміни, мова йде про те, щоб надходження і виплата коштів, пов'язаних з кредитуванням різноманітні термінів, давали б банку можливість певного фінансового маневру і виключили б випадки невиконання банком своїх зобов'язань перед клієнтами.
Коли всі інші способи мінімізації банківських ризиків виявляться вичерпаними, для цієї мети може бути використаний власний капітал банку. За рахунок нього можуть бути компенсовані збитки від ризикованих кредитів. Ця крайня міра дозволить банку продовжити свою діяльність. Цей захід можлива і дає ефект, якщо збитки банку не настільки великі і їх ще можна компенсувати [18, с.38].
У зарубіжній банківській практиці відзначається, що банкіри несуть відповідальність відносно кредитних ризиків лише у двох основних сферах - це вміння долати ризик (знання) і здатність приймати правильні управлінські рішення (менеджмент).
Це та інші фактори постійно перебувають у полі зору банкіра в процесі реалізації кредитної політики, аналізу кредитних ризиків і управлінням якістю кредитного портфеля. Але управління передбачає не тільки моніторинг, відстеження подій, що відбуваються, а й прийняття необхідних заходів щодо подолання негативних наслідків.
Коригувальні дії банку можуть включати:
· Проведення переговорів за умовами погашення боргу;
· Зниження рівня заборгованості за рахунок кращого управління оборотним капіталом;
· Залучення консультантів (з технічних, маркетингових або фінансових питань);
· Продаж активів;
· Рефінансування активів;
· Рекомендації щодо підтримки з боку держави, отриманню додаткового забезпечення;
· Компроміс;
· Надання відстрочки з умовою ретельного контролю за діяльністю позичальника.
Подібного роду аналіз дозволяє банкам більш обгрунтовано підходити до визначення оптимального резерву на покриття безнадійних боргів і, відповідно, розробляти економічно обгрунтовану кредитну політику.
Важливо відзначити, що класифікація позик за групами ризику - це практика нова не тільки для російських банків. Досить сказати, що наприклад, в Північній Америці банкіри стали класифікувати позики кредитного портфеля в залежності від ступеня ризику тільки починаючи з 1992 року. А до цього часу вони створювали резерви на покриття кредитних ризиків у відповідності з середнім рівнем ризику за кредитним портфелем, що ніяк не відповідало раціонального розміщення коштів. Наприклад, у кредитному портфелі банку було 12% позик з низьким рівнем ризику, 13,5% позик із середнім ризиком непогашення і 16% позик з високим ризиком. Середній рівень ризику по кредитному портфелю становив у цілому 14% і в цій пропорції банк створював резерв на його покриття. Проте, в цьому випадку банк явно не покривав повністю кредитні ризики по позиках з високим рівнем ризику. А якщо таких позик у його кредитному портфелі було досить багато, то банк таким чином створював резерви неадекватні ризику і міг зазнати серйозних втрат.
В останні роки при розробці кредитної політики комерційні банки аналізують сукупний ризик з точки зору так званого портфельного підходу. Позики банку можуть розглядатися як портфель ризикових активів, доходи за якими будуть розрізнятися в залежності від ступеня властивого їм ризику. Сукупний ризик по портфелю зменшується, якщо банк може диверсифікувати свої активи або провести інші заходи щодо мінімізації ризику [20, с.124].
Таким чином, одним з найважливіших питань ефективної діяльності банку є формування кредитного портфеля, так як позичкові операції приносять основну частину прибутку банку. Для цього повинна бути вироблена відповідна кредитна політика. Особливу увагу слід приділяти якості кредитного портфеля і своєчасно вживати заходів щодо його поліпшення. З метою мінімізації кредитного ризику і підвищення якості портфеля в цілому необхідно проводити його диверсифікацію.

Глава 3. Проблеми формування та управління якістю кредитного портфеля в банках Республіки Білорусь.


Відмінними рисами кредитних портфелів білоруських банків можна вважати:
· Короткостроковість кредитів, які формують портфель;
· Підвищену ризикованість портфеля.
Короткостроковість більшої частини кредитів обумовлена ​​відсутністю сприятливого інвестиційного середовища. Кредитування виробничого сектора економіки здійснюють головним чином великі банки, утворені на базі державних. Відповідно, у цій частині банків частка середньо-та довгострокових позик вище, ніж в інших.
Дрібні і середник намагаються не відволікати кошти на кредитування проектів, вважаючи за краще в основному торгово-посередницькі операції, сферу послуг і т.д., де виробничий цикл короткий. Їх портфель більшою мірою складається з короткострокових позичок. Скорочення термінів кредитування служить інструментом зниження портфельних ризиків, тому що протягом короткого терміну менше ймовірність виникнення фінансових проблем у позичальника або несприятливої ​​зміни процентних ставок.
Крім того, основна частина ресурсів банку складається сьогодні з короткострокових зобов'язань. Це відбувається з двох причин:
1) процентні ставки по короткострокових пасивів значно нижче, ніж за довгостроковими. Таким чином, формуючи зобов'язання за рахунок "коротких грошей", банк знижує процентні витрати;
2) вкладники також вважають за краще розміщувати кошти на депозитах на відносно короткі терміни. Маючи в пасиві переважно короткострокові кошти, банки не в змозі надавати довгострокові позики, тому що це негативно позначається на їх ліквідності.
Один з напрямків реалізації розподільчої функції фінансів є розподіл фінансових ресурсів між галузями і суб'єктами різних форм власності. Тому з точки зору ефективності організації фінансових відносин у державі дуже важливим є питання пропорцій цього розподілу. Певною мірою розміщення кредитних ресурсів банківської системи за суб'єктами різних форм власності та галузей є моделлю розподілу фінансових ресурсів.
Кредитний портфель банківської системи за формами власності розподілився наступним чином [БДГ 12.01.98 № 1]:
39,6% - колективна власність;
34,2% - держвласність;
21,9% - приватний сектор.
За 97 рік кредити приватному сектору зросли в 3 рази. Висновок однозначний: банки воліють кредитувати підприємства приватної форми власності. Такий напрям фінансових потоків відображає об'єктивні економічні закони розвитку суспільства, так як в приватному секторі набагато більш висока віддача від вкладення фінансових ресурсів. Кредити населенню зросли у 4 рази. Кредити на інвестиції збільшилися в 1,7 рази, тоді як в поточну діяльність - в 1,7 рази. У 3,5 рази зросли кредити у фінансовий лізинг. Зростання проблемних кредитів - в 1,8 рази.
 
Розподіл фінансових ресурсів організуються частково стихійно, проте в кризових умовах виникає необхідність широкого втручання держави. Одним з напрямків цього втручання можна розглядати вплив на кредитну політику банків у вигляді квазібюджетного фінансування (тобто цільової кредитної емісії). Встановлюючи обсяг квазібюджетного фінансування, держава змінює пропорції розподілу фінансових ресурсів на користь галузей, які низько рентабельні і вимагають великих обсягів додаткового залучення фінансових ресурсів. Цільова кредитна емісія різко знижує рентабельність фінансових ресурсів, призводить до посилення інфляції та інших негативних наслідків. Значна частка кредитів, що направляються банками на будівництво житла і в агропромисловий комплекс (див. діаграму). Загальна сума квазібюджетного фінансування економіки за 9 місяців 1998 року склала близько 12,6 трлн. Рублів [БГ, 25 травня 1998]. Сьогодні основна маса заборгованості за кредитами Нацбанку зосереджена в декількох банках ("Беларусбанк", Белагропромбанк, Белпромстрйбанк, Бєлвнєшекономбанк, "Белбізнесбанк", "Приорбанк", "Білоруський банк розвитку"). Таким чином, у ситуації безпрецедентного тиску банки змушені "закопувати" чергові мільйони і мільярди в неефективну економіку, підриваючи власну ліквідність.
В останні роки різко зросла ступінь і роль кредитного ризику для білоруських комерційних банків. Так, у Німеччині та США питома вага проблемних позик у загальному обсязі наданих позичок становить 5 - 6% [20, с.134]. У нас же частка сумнівних, прострочених і пролонгованих кредитів зростає. На величину кредитного ризику в нашій країні впливають як макро-, так і мікроекономічні фактори. До числа найважливіших макроекономічних факторів, що вплинули на зростання кредитних і інших ризиків банківської діяльності, слід віднести високий рівень економічного ризику як наслідок економічного, політичного і соціальної кризи в країні; особливе значення кредитних операцій банку, як одного з найважливіших видів діяльності банків і основного джерела їх доходів тощо
Разом з тим макроекономічна ситуація в країні - далеко не єдина причина великих обсягів простроченої позичкової заборгованості і не повернення банківських позичок. До числа найважливіших мікроекономічних факторів, що діють на рівні конкретного банку, слід віднести некомпетентну, необережну кредитну політику багатьох комерційних банків, з одного боку, і їх позичальників - з іншого. Слід додати низьку ділову культуру і високий рівень злочинності у сфері бізнесу, у зв'язку з чим нерідко спостерігаються навмисні, свідомі дії із затримки погашення і не поверненню позичок з боку позичальників і по видачі завідомо безнадійних позик серед банкірів. Все це дозволяє віднести кредитний ризик до числа найбільш безнадійних позик серед банкірів. Все це дозволяє віднести кредитний ризик до числа найбільш важливих чинників сучасного нестабільного стану банківської системи.
Якість кредитного портфеля - велика проблема для банків. Якщо в січні 1997 року "погані" кредити склали 18,2% від загальної суми виданих кредитів, то до 1 жовтня 1998 року цей показник досяг 21,7% (по системі в цілому) [БГ, 2 листопада 98р.].

 
Динаміка кредитів банківської системи, у млн. доларів
 
 
Показник
01.01.97
01.10.98
Кредити народному господарству
1193,7
742,6
З них сумнівні, прострочені, пролонговані
217,0
161,5
Відсоток поганих кредитів
18,2%
21,7%

Банки замість прийняття спільно з суб'єктами господарювання реальних заходів з оздоровлення господарсько-фінансової діяльності та проведення на їх базі дійсної фінансової реструктуризації простроченої та сумнівної заборгованості в розряд пролонгованої або переоформлюють її в кредити на поповнення власних обігових коштів.
Особливо ретельно банки повинні підходити до кредитування збиткових підприємств. Необхідно попереднє вивчення діяльності підприємства та перспектив виходу на рентабельну роботу. Якщо реальної програми з ліквідації збитків і відновленню втрачених власних коштів немає, то кредитні відносини з такими суб'єктами
господарювання повинні бути припинені.
Сьогодні білоруські банки нездатні кредитувати навіть відносно великі інвестиційні проекти. У найближчому майбутньому в повній відповідності з подальшим скороченням власного капіталу та ресурсної бази виникнуть серйозні і (в рамках проведеної економічної політики) непереборні труднощі з короткостроковим валютним кредитуванням оборотного капіталу підприємств.
Характерною рисою білоруських банків є незадовільна якість валютного кредитного портфеля. На 1.11.98 валютна заборгованість перед банками склала 144,5 млн. доларів. Частка прострочення по валютних кредитах становить близько 28% і її зростання триває, (рублеві прострочення залишаються на рівні 15%), більше 80% валютної прострочення системи сконцентровано в чотирьох системотворчих банках: Белпромстройбанк - 38,8 млн.дол., "Беларусбанк" - 31 млн.дол., Бєлвнєшекономбанк - 29 млн.дол. і "Белагропромбанк" - 20 млн.дол. [БГ, 23 листопада 1998].
З метою зміцнення грошового обігу держава проводить валютну політику. В умовах нестабільності, гіперінфляції одним з напрямків валютної політики є використання державою валютних обмежень, які впливають на діяльність підприємств, що займаються експортно-імпортною діяльністю і використовують валюту. Ці обмеження значно обмежують можливості ефективного використання фінансових ресурсів суб'єктів господарювання. Наприклад, у вересні в порівнянні з серпнем надходження конвертованої валюти скоротилося на 30 млн.дол., Склавши 156,9 млн.дол. З-за хронічної неможливість придбання валюти зупиняється виробництво то на одному, то на іншому заводі.
Вдаючись до валютних кредитів вони лише тимчасово вирішують проблеми нестачі валютних коштів. Але в цілому вони негативною впливають на кредитні портфелі банків.
У нинішніх економічних умовах банкам необхідно уважніше підходити до видачі валютних кредитів. На сьогоднішній день банкам дуже складно збільшувати свій валютний кредитний портфель. Існують дві основні проблеми. Перша полягає у відсутності реально валютоокупаемих проектів, а друга - у відсутності коротких валютних ресурсів.
Таким чином, проблема мінімізації кредитного ризику має особливе значення для білоруських банків. Тому останні усвідомили необхідність аналізу якості видаваних позик і кредитного портфеля в цілому. Кваліфікований та своєчасний аналіз якості кредиту дозволити прийняти зважене рішення про доцільність його видачі, а потім проводити продуману кредитну політику щодо даного позичальника, правильно визначити необхідність і розмір відрахувань до фонду резервів на покриття кредитних ризиків. Зроблений на основі оцінки окремих видів позичок аналіз якості кредитного портфеля дає керівництву банку необхідний інструмент для розробки кредитної політики банку, управління активами і, нарешті - управління ліквідністю і платоспроможністю банку.
Характеристики кредитних портфелів окремих банків.
 
Банк "Пошук" [БГ, 26 жовт. 98; БГ, 28 травня 1998]
У березні 1998 року панамська фірма Compania Finansiera Compannilo стала власником контрольного пакета акцій АКБ "Пошук". Спадщина, залишена новим господарям, не вражало. Довгий час банк обтяжували неякісний кредитний портфель, низькі показники ефективності, за підсумками 1997 року банк вперше у своїй історії допрацювався до збитків.
Стратегічні задуми банку протягом останніх років будувалися без урахування економічних реалій в країні і прогнозування розвитку ситуації. Банк нагадував якийсь локальний емісійний центр з безперервної кредитної підтримки колишніх власників, постійно балансував на межі банкрутства. Через розрив між розрахунковою ресурсною базою і розміром кредитів він періодично зазнавав серйозні труднощі з короткостроковою ліквідністю.
Стан кредитного портфеля - важлива проблема "Пошуку". Так. За шість місяців (з березня по вересень 1998) приріст сумнівних, прострочених і пролонгованих кредитів склав $ 1.1 млн. До 1.04.98 кредитний портфель банку на 54% був сформований в валюті - $ 15.7 млн., з яких $ 3,3 млн. віднесено до розряд сумнівних, прострочених і пролонгованих. Зрозуміло, що прямо позначається на ліквідності банку і знижує його можливості обслуговувати зобов'язання без шкоди для прибутковості.
Ситуація ускладнюється постійним приростом неякісних кредитів. Незначний приріст кредитного портфеля на тлі прогресуючого приросту поганих кредитів демонструє наявність у банку резервів по збільшенню обсягів поганих кредитів. Величезною проблемою для банку є значний обсяг валютної прострочення, що викликано проблемами імпортерів з конвертацією рублевої виручки та хронічний брак валюти.
Найближчим часом настануть терміни погашення інших кредитів, і в разі невиконання позичальниками своїх зобов'язань банку належить знову коригувати витрати через необхідність формування резервів за поганими кредитами. Од цих пір домінантною кредитної політики банку балу всебічна кредитна підтримка фірми "Аерса-сервіс" і ряду її дочірніх структур. Обсяг кредитування цієї групи фірм, за деякими даними, становить не менше половини сумарного кредитного портфеля банку. Слід визнати, що один з напрямків діяльності даної фірми - будівництво - явно не позбавлене амбітності. Чого вартий, наприклад, будівництво підземного торговельного комплексу на станції метро поблизу універмагу "Білорусь", де вартість квадратного метра площі, за деякими оцінками не менше $ 800.

Показники діяльності АКБ "Пошук" з 01.04.98 по 01.10.98


Збалансований кредитний портфель, зорієнтований переважно на незавершені об'єкти нерухомості, навряд чи можливо. Сьогодні залишається лише оцінити фактичні витрати позичальника (крім нерухомості, "Ареса-сервіс" активно кредитувалася під будівництво житла і торгово-закупівельну діяльність, особливо під операції з цукром) і спробував переоформити цю заборгованість в інвестиційні кредити. Так можна отримати від Нацбанку пільги щодо формування резервів і при оподаткуванні прибутку.
Проте реструктуризація кредитного портфеля викличе чимало проблем, тому, що переклад зазначених вище кредитів у розряд "інвестиційних" призведе до дисбалансу з термінами виконання зобов'язань банку.
І все ж найбільш відчутний результат діяльності банку за 6 місяців - це більш-менш зафіксоване фінансове становище. З цього має початися реальна санація.
АКБ "МінскКомплексбанк" [6, 16]
Основну частку кредитів банку становлять кредити юридичним особам. Кредитний портфель банку постійно збільшується. Частка доходів від кредитів у структурі всіх доходів за 1997 рік збільшилася з 24,6% до 32,7%.
"МінскКомплексбанк" близько 70% кредитів надає державним підприємствам. У більшості своїй це кредитування державних програм, спрямованих на розвиток виробництва та розширення ринку збуту білоруських товарів. Найбільш яскравий приклад - співпраця з ВО "Горизонт". Об'єднання перебувало на межі банкрутства, коли в 1995 році "МінскКомплексбанк" виділив йому кредити на загальну суму 6 млн. дол. для оплати комплектуючих і розробку нових моделей телевізорів. Сьогодні ВО "Горизонт" виробляє телевізорів більше, ніж усі російські заводи разом узяті, а АКБ "МінскКомплексбанк" є одним з основних учасників президентської програми "Білоруський телевізор".
Четвертий рік банк реалізує програму будівництва житла в Мінську, завдяки якій в столиці щороку здаються три-чотири нових багатоквартирних будинки. Вже побудовано 22 тисячі м2 житла, ще 18 тисяч перебувають на стадії завершення.
Один з останніх проектів "МінскКомплексбанка" - це програма пожвавлення масложирової промисловості республіки. Для Мінського маргаринового заводу та Гомельського жиро комбінату банк розробив схему, що дозволяє пожвавити виробництво на цих підприємствах і реалізувати продукцію на зовнішніх і внутрішньому ринку. За валюту, отриману від експортних поставок, підприємства будуть закуповувати сировину за кордоном, а рублями, заробленими будинку, вони сплатять всі інші витрати. Підприємства узгодили цю схему з урядом, отримали всі дозволи на валютні операції. "МінскКомплексбанк" готуватися спільно та за сприяння АСБ "Беларусбанк" відкрити виробникам продукції необхідні кредитні лінії.
Можна відзначити і той факт, що завдяки підтримці цього банку покращився фінансовий стан Мінського заводу колісних тягачів. Для підприємства була також розроблена спеціальна програма.
Таким чином, кредитна політика банку значною мірою спрямована на підтримку державних підприємств, які відчувають певні труднощі. Приходячи на таке підприємство і оцінюючи ситуацію, банк, як досвідчений менеджер, пропонує схему виходу з глухого кута, заодно кредитуючи виробництво.
Як і інші банки, "МінскКомплексбанк" має проблеми з якістю кредитного портфеля. Частка сумнівних, прострочених і пролонгованих кредитів в листопаді склала 13,2% (див. таблицю і діаграму).


Якість кредитів "МінскКомплексбанка"
 

01.01.98
01.02.98
01.05.98
01.09.98
01.10.98
01.11.98
Кредити народному господарству,
в тому числі:
рублів (млрд.),
доларів (млн.)
824
823,6
1262,6
1795,5
 
 
 
740,1
21,1
1851,2
 
 
 
608,3
23,4
2017,7
Сумнівні, прострочені і пролонговані, млрд.руб.
91,2
87,2
163,6
 
 
266,2
Частка поганих кредитів,%
11,1
10,6
13
 
 
13,2


Бєлвнєшекономбанк.
Бєлвнєшекономбанк практично з перших днів свого існування віддав пріоритет кредитування реального сектора економіки. Питома вага інвестицій, що надаються банком народному господарству, становить більше 14% від загальних обсягів по банківській системі республіки при частці банку в активах трохи більше 7%.
Частка операцій з кредитування юридичних осіб в активах банку зросла з 32,8% на початку року до 37,9% на 1.01.98 року.
Відповідно до покладених на Бєлвнєшекономбанк функціями експортного банку в звітному періоді проведена значна робота з обслуговування зовнішньоекономічних зв'язків Білорусі.
Обсяг кредитування народного господарства республіки в порівнянні з початком зріс до 6,2 трлн.руб. і на 61,8%. У загальній сумі кредитної заборгованості кредити в іноземній валюті склали 85,7%. Понад половини (55,8%) виданих банком кредитів направлено на довгострокове фінансування експортно-орієнтованих підприємств та інвестиційних проектів виробничого сектора, а 65,5% - на фінансування промисловості.
Питома вага кредитів, виданих позичальниками з державною формою власності збільшився за 9 місяців 1998 року на 2,7 процентних пункту (до 45,7%).
Найбільші обсяги фінансування у 1997-1998 роках отримали Могильовське ВО "Хімволокно", Гомельське ВАТ "Спартак", Речицький метизний завод, Мінське ВАТ "Атлант", Білоруський металургійний завод, ВАТ "Брестський молочний комбінат", ВАТ "Брестський м'ясокомбінат". Дані підприємства перевиконали план виробництва продукції, як правило, своєчасно здійснюють повернення як основної суми боргу, так і суми відсотків за ними. Повернуті кредити та отримані банком процентні доходи за кредитами спрямовуються на фінансування заходів з розвитку експорту.
Банк проводить роботу з міжнародними фінансовими організаціями та іноземними банками щодо кредитування реального сектора економіки. Через Бєлвнєшекономбанк залучено в економіку республіки понад 500 млн. дол. США в рамках міжурядових угод. Забезпечено обслуговування понад 40 раніше отриманих білоруськими підприємствами кредитів в рамках ліній, наданих Німеччиною, Австрією, Швейцарією.
Банк працює з реалізації проектів, що фінансуються за рахунок кредитної лінії Європейського банку реконструкції і розвитку з підтримки малого та середнього бізнесу в республіці Білорусь. Банком профінансовано чотири об'єкти виробничого призначення в обсязі понад мільйон доларів США.
Бєлвнєшекономбанк в складі білоруської урядової делегації в січні 1998 року брав участь в обговоренні в Австрії можливості фінансування інвестиційних проектів таких підприємств, як Білоруський металургійний завод, Новополоцьке ПО "Нафтан" і "Полімір", Світлогірське "Хімволокно", Мозирський НПЗ та ін За результатами наведених переговорів Бєлвнєшекономбанк досягнута домовленість про продовження співпраці з банком "Аустрія" з окремих проектів. Продовжено рамкові кредитні угоди з австрійськими банками "Обербанк", "Кредитанштальт". За рахунок кредиту цього банку розпочато фінансування проекту модернізації Молодеченского м'ясокомбінату, ведеться робота з підготовки кредитної угоди для фінансування чергового етапу модернізації Мозирського НПЗ. Укладено угоду про надання кредиту Білоруському металургійному заводу баварським банком Bayerishe Landesbank Girozentrale (Мюнхен) на суму 534,1 млн. австрійських шилінгів на модернізацію прокатного стану.
У квітні 1998 року Бєлвнєшекономбанк підписано рамкову кредитну угоду з "Чеським експортним банком" на суму 101,2 млн.дол. США для фінансування проекту модернізації ПО "БелАЗ".
Слід зазначити, що Бєлвнєшекономбанк при формуванні свого кредитного портфеля має проблеми, характерні для всієї банківської системи.
Особливо гостро стоїть проблема нарощування кредитування зовнішньоекономічної діяльності підприємств. У порівнянні з початком року внаслідок переведення валютних рахунків в інші банки, а також зниження залишків коштів у ВКВ на поточних рахунках і депозитах зменшився валютний потенціал банку, що скоротило ресурсну базу для кредитування експорту.
Враховуючи, що валютні ресурси комерційних банків резервуються Національним банком безкоштовно, Бєлвнєшекономбанк має некомпенсовані витрати з виплати клієнтам за зберігання коштів на поточних рахунках і знаходиться в значно гіршому становищі порівняно з іншими банками, що мають значну частку ресурсів у національній валюті, за яким встановлено плату.
У зв'язку з відсутністю достатнього обсягу валютних ресурсів для кредитування довгострокових інвестиційних проектів Бєлвнєшекономбанк в даний час не має можливості своєчасно і в повному обсязі продовжувати фінансування кількох великих проектів білоруських виробників - експортерів. Як приклад може служити проект будівництва котло-газотурбінної установки на Новополоцькому ПО "Нафтан". Банком проводиться робота з зацікавленими кредитно-фінансовими структурами Росії та Білорусі з створення банківського консорціуму з метою реалізації даного проекту.
Беручи безпосередню участь у реалізації програми підтримки експорту, значні обсяги ресурсів банку відволікаються на цілі, не пов'язані з фінансуванням експорту, зокрема, на кредитну підтримку заходів агрокомплексу, що негативно позначається на діяльності банку. Пропозиції банку про зменшення обсягів відволікання ресурсів на ці цілі не знаходять поки позитивного рішення.
Серйозні проблеми переживає банк і у зв'язку з поверненням кредитів, перш за все інвестиційних. Значні відрахування банком в резерви по сумнівних боргах призводять до зниження прибутку.
Рівень проблемних кредитів досяг таких розмірів, які ставлять під загрозу здатність банків до подальшого кредитування. Основна проблема Бєлвнєшекономбанк - несвоєчасне погашення боргів внаслідок неможливості конвертації національної валюти у ВКВ. На думку заступника голови Ради Директорів "Бєлвнєшекономбанк" І. П. Маенка для рішень цієї проблеми необхідно звільнити підприємства-позичальники, що реалізують інвестиційні проекти за рахунок валютних кредитних коштів банку, від обов'язкового продажу валютної виручки, в частині валюти, що спрямовується на обслуговування інвестиційних банківських кредитів . Слід дозволити відносити на собівартість продукції відсотки, які сплачуються за інвестиційними кредитами. Необхідно також звільнити від оподаткування доходи банків, отримані у вигляді відсотків від інвестиційних кредитів, зменшити оподатковуваний прибуток банків на суму, отриману у вигляді відсотків за кредитами, які були видані на підтримку експортних проектів і державних програм [9, 6].
Таким чином, комерційні банки республіки сьогодні відчувають великі труднощі при формуванні своїх кредитних портфелів, незадовільним є їхня якість.
Більшість видаваних кредитів є короткостроковими.
Значні обсяги становить квазібюджетное фінансування, зокрема, в агропромисловому комплекс і в житлове будівництво, що негативно позначається на діяльності банків.
Кредитні портфелі банків характеризується підвищеною ризикованістю. Це пов'язано як із проведеною банками кредитної політикою (неграмотна кредитна політика банку "Пошук" призвела до його тяжкого фінансового стану), так і з економічною ситуацією в країні.
Відмінною рисою кредитних портфелів білоруських банків є погана якість валютних кредитних портфелів, що пов'язано, перш за все, з проведеної державою валютною політикою.

Висновок.

На підставі дослідження сутності кредитного портфеля, порядку його формування і управління, визначення його якості та з'ясування ролі, місця та значення кредитних портфелів банків в системі економічних відносин можна зробити наступні висновки:
1. Процеси трансформації економіки РБ об'єктивно підвищують значення наявності у банків добре сформованих кредитних портфелів. Це пов'язано з розширенням сфери застосування кредиту в економіці і розвитком в країні мережі банківських установ, в структурі активних операцій яких кредитування відіграє головну роль.
2. Формування кредитного портфеля є однією з умов ефективної роботи банку. Кредитні портфелі взаємопов'язані із забезпеченням фінансовими ресурсами економіки. Крім того, вони впливають і на ефективність роботи банку. У зв'язку з цим велике значення має їх якість. У банківській установі йому слід приділити особливу увагу і вживати заходів щодо його поліпшення. Для цього повинна бути вироблена відповідна кредитна політика. З метою мінімізації кредитного ризику і підвищення якості портфеля необхідно приймати такі заходи:
· Диверсифікація портфеля;
· Попередній аналіз платоспроможності позичальника;
· Створення резервів для покриття кредитного ризику;
· Аналіз і підтримка оптимальної структури кредитного портфеля;
· Вимога забезпеченості позичок та їх цільового використання.
Основними методами, застосовуваними для забезпечення достатньої диверсифікації кредитного портфеля, є наступні:
1. Раціонування кредиту;
2. Диверсифікація позичальників;
3. Диверсифікація прийнятого забезпечення за позикою;
4. Застосування різних видів відсоткових ставок і способів нарахування та сплати відсотків за позикою;
5. Диверсифікація кредитного портфеля.
3. Комерційні банки республіки сьогодні відчувають великі труднощі при формуванні своїх кредитних портфелів, незадовільним є їхня якість.
Більшість видаваних кредитів є короткостроковими.
Значні обсяги становить квазібюджетное фінансування, зокрема, в агропромисловий комплекс і в житлове будівництво, що негативно позначається на діяльності банків.
Кредитні портфелі банків характеризується підвищеною ризикованістю. Це пов'язано як із проведеною банками кредитної політикою, так і з економічною ситуацією в країні.
Відмінною рисою кредитних портфелів білоруських банків є погана якість валютних кредитних портфелів, що пов'язано, перш за все, з проведеної державою валютною політикою.
Таким чином, аналіз стану кредитних портфелів банків РБ показує наявність наступних протиріч - поганий стан кредитних портфелів банків обумовлено в тому числі і економічною ситуацією. З іншого боку, на стан економіки, особливо на проблему інвестицій, впливає і поганий стан кредитних портфелів банків. Вирішення цієї суперечності є запорукою майбутнього процвітання банків і поліпшення економіки.

Список літератури


1. Положення про банківський кредит, затверджене Правлінням Національного банку Республіки Білорусь 23.03.1995 (протокол № 5) від 07.04.1995 № 519 з урахуванням Доповнення 1 від 18.06.1992 № 744 і Додатки 2 від 12.12.1997 № 991.
2. Положення про порядок формування і використання спеціального резерву на можливі втрати по сумнівних боргах, затверджене Правлінням Національного банку Республіки Білорусь 31 липня 1996 (протокол № 13) зі змінами та доповненнями станом на 02.06.98.
3. Банківська система Росії. Настільна книга банкіра: Кредитний процес комерційного банку. / Абалкін П.В. Аболіхіна Л.В. та ін - М.1995
4. Банківський портфель - М.94 Т.3
5. Банківська справа / під ред. Лаврушина В.М. - М.1992
6. Білоруська газета 1997-1998
7. Бор В.І., П'ятенко К.М. менеджмент банків: організація, стратегія, планування М. 1997
8. Бухгалтерія і банки, № 4, 1996, с.25
9. Головний пріоритет - кредитування реального сектора економіки / / Вісник асоціації білоруських банків, № 10 1998
10. Єрмаков С.Л. Організація роботи комерційного банку з кредитування позичальників. / / Банківські послуги № 5, 1996
11. Кисельов В.В. Управління банківським капіталом, М.. 1997
12. Кисельов В.В. Управління комерційним банком в перехідний період - М. "Логос" 1997
13. Кравцова Г.І. Види і класифікація банківських позичок / / Банківський вісник, вересень 1998
14. Ковальов М. П'ять доріг і на всіх вибоїни / / Білоруська ділова газета 12.01. 1998 № 1
15. Лобанов а.,
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
203.2кб. | скачати


Схожі роботи:
Управління якістю кредитного портфеля його роль у розподілі фінансових ресурсів та ефективної 2
Управління якістю кредитного портфеля його роль у розподілі фінансових ресурсів та ефективної
Управління якістю кредитного портфеля банку
Управління вартістю кредитного портфеля банку
Управління вартістю кредитного портфеля банку
Формування кредитного портфеля
ЦБ РФ і його роль у здійсненні грошово-кредитного регулювання
Аналіз кредитного портфеля комерційного банку
Методи оцінки якості кредитного портфеля
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru