Трансакційні витрати

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

Вольчік В.В.

1. Поняття і види трансакцій

Поняття трансакції було вперше введено в науковий обіг Дж. Коммонс.

Трансакція - це не обмін товарами, а відчуження і присвоєння прав власності і свобод створених суспільством [1] [1]. Таке визначення має сенс (Коммонс) в силу того, що інститути забезпечують поширення волі окремої людини за межі області, в рамках якої він може впливати на навколишнє середовище безпосередньо своїми діями, тобто за рамки фізичного контролю, і отже, виявляються транс- акціями на відміну від індивідуальної поведінки як такого або обміну товарами.

Коммонс розрізняв три основні види трансакцій:

1) Трансакція угоди - служить для здійснення фактичного відчуження і присвоєння прав власності і свобод і при її здійсненні необхідно обопільна згода сторін, засноване на економічному інтересі кожної з них.

У трансакції операції дотримується умова симетричності відносин між контрагентами. Відмітною ознакою трансакції операції, на думку Коммонса, є не виробництво, а передача товару з рук в руки.

2) Трансакція управління - у ній ключовим є ставлення управління підпорядкування, яке передбачає таку взаємодію між людьми, коли право приймати рішення належить тільки одній стороні. У трансакції управління поведінка явно асиметрично, що є наслідком асиметричності становища сторін і відповідно асиметричності правових відносин.

3) Трансакція раціонування - при ній зберігається асиметричність правового становища сторін, але місце керуючої сторони займає колективний орган, що виконує функцію специфікації прав. До трансакціям раціонування можна віднести: складання бюджету компанії радою директорів, федерального бюджету урядом і затвердження органом представницької влади, рішення арбітражного суду з приводу спору, що виникає між діючими суб'єктами, за допомогою якого розподіляється багатство. У трансакції раціонування відсутнє управління. Через таку трансакцію здійснюється наділення багатством того чи іншого економічного агента.

Наявність трансакційних витрат робить ті чи інші види трансакцій більш-менш економічними в залежності від обставин часу і місця. Тому одні й ті ж операції можуть бути опосередковані різними типами трансакцій в залежності від правил, які вони впорядковують.

2. Поняття трансакційних витрат

Критика положення неокласичної теорії про те, що обмін відбувається без витрат, послужила базисом для введення в економічний аналіз нового поняття - трансакційні витрати (transaction cost).

Поняття трансакційних витрат було введено Р. Коузом в 30-і роки в його статті «Природа фірми». Воно було використано для пояснення існування таких протилежних ринку ієрархічних структур, як фірма. Р. Коуз пов'язував утворення цих «острівців свідомості» з їх відносними перевагами у плані економії на трансакційних витратах. Специфіку функціонування фірми він вбачав у придушенні цінового механізму і заміні його системою внутрішнього адміністративного контролю.

В рамках сучасної економічної теорії трансакційні витрати отримали безліч трактувань, іноді діаметрально протилежних.

Так К. Ерроу визначає трансакційні витрати як витрати експлуатації економічної системи [2] [2]. Ерроу порівнював дію трансакційних витрат в економіці з дією тертя у фізиці. На підставі таких припущень робляться висновки про те, що чим ближче економіка до моделі загальної рівноваги Вальраса, тим нижче в ній рівень трансакційних витрат, і навпаки.

У трактуванні Д. Норта Трансакційні витрати «складаються з витрат оцінки корисних властивостей об'єкта обміну і витрат забезпечення прав і примусу до їх дотримання». [3] [3] Ці витрати слугують джерелом соціальних, політичних і економічних інститутів.

У теоріях деяких економістів транзакційні витрати існують не тільки в ринковій економіці (Коуз, Ерроу, Норт), але й в альтернативних способах економічної організації і зокрема в плановій економіці (С. Чанг, А. Алчіан, Демсец). Так згідно Чангу максимальні трансакційні витрати спостерігаються у плановій економіці, що в кінцевому рахунку визначає її неефективність.

2. Типологія трансакційних витрат Трансакційні і трансформаційні витрати

В економічній літературі існує безліч класифікацій і типологій трансакційних витрат. Найбільш поширеною є така типологія, що включає п'ять типів трансакційних витрат:

1. Витрати пошуку інформації. Перед тим, як буде здійснена операція чи укладено контракт, треба мати інформацію про те, де можна знайти потенційних покупців і продавців відповідних товарів і факторів виробництва, які склалися на даний момент ціни. Витрати такого роду складаються з витрат часу і ресурсів, необхідних для ведення пошуку, а також із втрат, пов'язаних з неповнотою і недосконалістю одержуваної інформації.

2. Витрати ведення переговорів. Ринок вимагає відволікання значних коштів на проведення переговорів про умови обміну, на укладання та оформлення контрактів. Основний інструмент економії такого роду витрат - стандартні (типові) договори.

3. Витрати вимірювання. Будь-який продукт або послуга-це комплекс характеристик. В акті обміну неминуче враховуються лише деякі з них, причому точність їх оцінки (вимірювання) буває надзвичайно приблизною. Іноді цікавлять якості товару взагалі незмірно і для їх оцінки доводиться користуватися сурогатами (наприклад, судити про смак яблук за їх кольором). Сюди відносяться витрати на відповідну вимірювальну техніку, на проведення власне вимірювання, на здійснення заходів, що мають на меті убезпечити сторони від помилок вимірювання, і, нарешті, втрати від цих помилок. Витрати вимірювання ростуть з підвищенням вимог до точності.

Велетенська економія витрат вимірювання була досягнута людством в результаті винаходу стандартів мір і ваг. Крім того, метою економії цих витрат обумовлені такі форми ділової практики, як гарантійний ремонт, фірмові ярлики, придбання партій товарів за зразками і т. д.

4. Витрати специфікації і захисту прав власності. У цю категорію входять витрати на утримання судів, арбітражу, державних органів, витрати часу і ресурсов6 необхідних для відновлення порушених прав, а також втрати від поганої їх специфікації і ненадійною захисту. Деякі автори (Д. Норт) додають сюди ж витрати на підтримку в суспільстві консенсусної ідеології, оскільки виховання членів суспільства в дусі дотримання загальноприйнятих неписаних правил і етичних норм є набагато більш економним способом захисту прав власності, ніж формалізований юридичний контроль.

5. Витрати опортуністичної поведінки. Це самий прихований і, з точки зору економічної теорії, самий цікавий елемент трансакційних витрат.

Розрізняють дві основні форми опортуністичної поведінки. Перша має назву морального ризику. Моральний ризик виникає тоді, коли в договорі одна сторона покладається на іншу, а отримання дійсної інформації про її поведінку вимагає великих витрат або взагалі неможливо. Найпоширеніший різновид опортуністичної поведінки такого роду - ухиляння, коли агент працює з меншою віддачею, ніж від нього вимагається за договором.

Особливо зручна грунт для ухиляння створюється в умовах сумісної праці цілою групою. Наприклад, як виділити особистий внесок кожного працівника в сукупний підсумок діяльності заводу або урядової установи? Доводиться використовувати сурогатні вимірювання, і, скажімо, судити про продуктивність багатьох працівників не за результатом, а за витратами (на кшталт тривалості праці), але й ці показники часто-густо виявляються неточними.

Якщо особистий внесок кожного агента в загальний результат вимірюється з великими помилками, то його винагорода буде слабко пов'язано з дійсною ефективністю його праці. Звідси негативні стимули, що підштовхують до ухиляння.

У приватних фірмах, і в урядових установах створюються спеціальні складні і дорогі структури, в завдання яких входять контроль за поведінкою агентів, виявлення випадків опортунізму, накладення покарань і т. д. Скорочення витрат опортуністичної поведінки - головна функція значної частини управлінського апарату різних організацій.

Друга форма опортуністичної поведінки - вимагання. Можливості для нього з'являються тоді, коли кілька виробничих факторів тривалий час працюють в тісній кооперації і настільки притираються один до одного, що кожен стає незамінним, унікальним для інших членів групи. Це означає, що якщо якийсь чинник вирішить покинути групу, то інші учасники кооперації не зможуть знайти йому еквівалентної заміни на ринку і понесуть непоправні втрати. Тому у власників унікальних (по відношенню до цієї групи учасників) ресурсів виникає можливість для шантажу у формі загрози виходу з групи. Навіть коли залишається тільки можливістю, воно завжди виявляється пов'язане з реальними втратами (Найрадикальніша форма захисту від здирництва - перетворення взаємозалежних (інтерспеціфіческіх) ресурсів в спільно владеемое майно, інтеграція власності у вигляді єдиного для всіх членів команди пучка правомочностей).

Наведена класифікація є не єдиною, наприклад існує ще класифікація К. Менара [4] [4]:

1. Витрати вичленування (аналогічні 5 (ухиляння).

2. Інформаційні витрати.

3. Витрати масштабу

4. Витрати поведінки.

З введенням в аналіз трансакційних витрат необхідно уточнити структуру витрат фірми.

У ринковій економіці витрати фірми можна розділити на три групи: 1) трансформаційні, 2) організаційні, 3) трансакційні.

Трансформаційні витрати - витрати з трансформації фізичних властивостей продукції в процесі використання факторів виробництва.

Організаційні витрати - витрати із забезпечення контролю та розподілу ресурсів усередині організації, а також витрати з мінімізації опортуністичної поведінки всередині організації.

Трансакційні та організаційні витрати є взаємопов'язаними поняттями, збільшення одних веде до зменшення інших і навпаки.

У сучасному економічному аналізі трансакційні витрати отримали операційний застосування. Так у деяких дослідженнях вплив трансакційних витрат на попит і пропозицію аналогічно запровадження податків.

Трансакційні витрати

Також використання трансакційних (TС) витрат дозволяє виразити через них функцію попиту на інститути при аналізі інституційного рівноваги та інституційної динаміки. В якості пропозиції інститутів «на інституціональному ринку» виступають витрати колективної дії (CAC).

Трансакційні витрати

САС - це граничні витрати по створенню інститутів, ТС - висловлюють граничну корисність інститутів, виражену через їх альтернативну вартість у формі трансакційних витрат.

3. Трансакційні витрати і специфікація (розмивання) прав власності

Ця проблема досліджується в основному в рамках сучасної теорії прав власності. Основна задача теорії прав власності полягає в аналізі взаємодії між економічними і правовими системами.

Теорія прав власності базується на наступних фундаментальних положеннях:

1) права власності визначають, які витрати та винагороди можуть очікувати агенти за свої дії;

2) переструктуризація прав власності веде до зрушень у системі економічних стимулів;

3) реакцією на ці зрушення буде змінилося поведінка економічних агентів.

Теорія прав власності виходить з базового уявлення про те, що будь-який акт обміну є по суті обмін пучками правомочностей.

За словами Демсец: «Коли на ринку укладається угода, обмінюються два пучки прав власності. Пучок прав зазвичай прикріплюється до певного фізичного блага або послуги, але саме цінність прав визначає цінність обмінюваних товарів ... Економісти зазвичай беруть пучок прав як даний і шукають пояснення, чим визначаються ціна та кількість підлягає обміну товару, до якого відносяться ці права ».

Чим ширше набір прав, пов'язаних з даним ресурсом, тим вища його корисність. Так, власна річ і річ, взята напрокат, мають різну корисність для споживача, навіть якщо фізично вони абсолютно ідентичні.

Економічні агенти не можуть передати в обміні більше правочинів, ніж вони мають. Тому розширення чи звуження наявних у них прав власності буде призводити також до зміни умов і масштабів обміну (збільшення або зменшення числа операцій в економіці).

В якості вихідного пункту аналізу західні теоретики звертаються зазвичай до режиму приватної власності. Право приватної власності розуміється ними не просто як арифметична сума правочинів, а як складна структура. Її окремі компоненти взаємно обумовлюють один одного. Ступінь їх взаємозв'язку проявляється в тому, наскільки обмеження будь-якого правомочності (аж до повного його усунення) впливає на реалізацію власником інших правочинів.

Високий ступінь винятковості, притаманна приватної власності, має два поведінкових слідства:

1) винятковість права (usus fructus) припускає, що на власника і тільки на нього падають всі позитивні і негативні результати здійснюваної ним діяльності. Він тому виявляється зацікавлений в максимально повному їхньому обліку при прийнятті рішень;

2) винятковість права відчуження означає, що в процесі обміну річ буде передана тому економічному агенту, який запропонує за неї найвищу ціну, і тим самим буде досягнуто ефективний розподіл ресурсів в економіці.

Захист системи приватної власності західними економістами спочиває саме на цих аргументах про ефективності. Точне визначення змісту прав власності вони вважають найважливішою умовою ефективного функціонування економіки.

Виключити інших з вільного доступу до ресурсу означає специфікувати права власності на нього.

Специфікація прав власності сприяє створенню стійкої економічної середовища, зменшуючи невизначеність і формуючи у індивідуумів стабільні очікування щодо того, що вони можуть отримати в результаті своїх дій і на що вони можуть розраховувати у відносинах з іншими економічними агентами. Специфікувати право власності значить точно визначити не тільки суб'єкта власності, але і її об'єкт, а також спосіб наділення нею.

Неповнота специфікації трактується як розмивання (attenuation) прав власності. Сенс цього явища можна виразити фразою - «ніхто не стане сіяти, якщо врожай буде діставатися іншому».

Розмивання прав власності може відбуватися або тому, що вони неточно встановлені і погано захищені, або тому, що вони підпадають під різного роду обмеження, головним чином з боку держави.

Оскільки будь-які обмеження перебудовують очікування економічного агента, знижують для нього цінність ресурсу, змінюють умови обміну, остільки дії держави виявляються у теоретиків прав власності під апріорним підозрою.

Необхідно розрізняти процеси диференціації (розщеплення) і розмивання прав власності. Добровільний і двосторонній характер розщеплення правомочностей гарантує в їхніх очах, що воно буде здійснюватися у відповідності з критерієм ефективності. Головний виграш від розосередження правомочностей вбачається в тому, що економічні агенти отримують можливість спеціалізуватися в реалізації того чи іншого часткового правомочності, що підвищує ефективність їх використання (наприклад, у праві управління або у праві розпорядження капітальної вартістю ресурсу).

На противагу цьому односторонній і примусовий характер обмеження прав власності державою не дає жодних гарантій його відповідності критеріям ефективності. Дійсно, подібні обмеження нерідко накладаються у корисливих інтересах різних лобістських груп.

У реальності відокремити процеси розщеплення від процесів розмивання прав власності дуже важко, тому економічний аналіз проблеми розмивання прав власності не означає заклику до точного визначення всіх правочинів на всі ресурси будь-яку ціну.

Специфікація прав власності, з точки зору економічної теорії, повинна йти до тієї межі, де подальший виграш від подолання їх розмитості вже не буде окупати пов'язані з цим витрати.

Проблемі специфікації прав власності, та впливу на цей процес трансакційних витрат розглядається в «Теоремі власності».

4. Зовнішні ефекти трансакційні витрати. Теорема Коуза

Теорема Коуза має в сучасній науковій літературі безліч трактувань, з половиною з яких навряд чи погодився б сам Р. Коуз.

На початку коротко зупинимося на колі проблем і понять, які фігурують в теоремі Коуза.

Зовнішні ефекти (екстерналії) - додаткові витрати або вигоди, які не отримали відображення в цінах.

Позитивні зовнішні ефекти виникають тоді, коли діяльність одних економічних суб'єктів призводить до виникнення додаткових вигод для інших суб'єктів, причому це не відбивається в цінах на вироблене благо.

Негативні зовнішні ефекти виникають тоді, коли діяльність одних економічних суб'єктів викликає додаткові витрати для інших.

Традиційно в неокласичній теорії проблема зовнішніх ефектів пов'язувалася з «провалами ринку», що виправдовувало державне втручання, і вирішувалася за допомогою «податку Пігу».

Трансакційні витрати

«Податок Пігу» повинен бути рівний MEC, тоді MSB = MSC.

Коуз запропонував оригінальну гіпотезу, дотримуючись якої, негативні зовнішні ефекти можуть бути інтерналізувалися за допомогою обміну правами власності на об'єкти, що породжують екстерналії за умови, що ці права чітко визначені і витрати обміну незначні. І в результаті такого обміну ринковий механізм призведе боку до ефективного угоди, яка характеризується рівністю приватних і соціальних витрат.

Труднощі при реалізації положень даної теореми полягають: 1) у чіткому визначенні прав власності, 2) у високих трансакційних витратах.

Найбільш поширеним є формулювання теореми Коуза, дана Джорджем Стіглер: «в умовах досконалої конкуренції (при нульових трансакційних витратах, тому що в цьому випадку монополії будуть змушені діяти як конкурентні фірми В.В.) приватні і соціальні витрати будуть рівні».

Формулювання Коуза дещо відмінна: розмежування прав (власності В.В.) є істотною передумовою ринкових трансакцій ... кінцевий результат (який максимізує цінність виробництва) не залежить від правового рішення (тільки В.В.) при припущенні нульових трансакційних витрат.

Коуз підкреслював, що Стіглер не врахував при формулюванні теореми те, що при рівності приватних і соціальних витрат цінність виробництва буде максимизироваться. Це очевидно якщо прийняти наступне трактування соціальних витрат, яку дає Коуз.

«Соціальні витрати являють собою найвищу цінність, яку можуть принести фактори виробництва за їх альтернативному використанні». Але кожен підприємець приступить до виробництва у разі, коли його приватні витрати будуть менші, ніж цінність продукту виробленого за допомогою залучених факторів. Отже, рівність соціальних та приватних витрат передбачає максимізацію цінності виробництва.

Іноді помилково на підставі цієї теореми робиться висновок про те, що «Коузіанскій світ» - це світ з нульовими трансакційними витратами. Насправді це не так.

Коуз навпаки, своєю теоремою показує значимість трансакційних витрат для економічного аналізу «реально подій, що відбуваються».

«У світі з нульовими трансакційними витратами цінність виробництва буде максимизироваться за будь-яких правилах про відповідальність». Іншими словами при нульових трансакційних витратах правові норми не мають значення для максимізації.

«При ненульових трансакційних витратах закон відіграє ключову роль у визначенні того, як використовуються ресурси ... Внесення всіх або частини змін (ведучих до максимізації виробництва В.В.) у контракти виявляється справою надто накладними. Стимули до здійснення деяких кроків, які б призвели до максимізації виробництва, зникають. Від закону залежить, які саме стимулів буде бракувати, оскільки він визначає, як саме потрібно змінити контракти, щоб здійснити ті дії, які максимізують цінність виробництва ».

Виходить парадоксальна ситуація, у випадках «неспроможності ринку» ми де факто визнаємо наявність позитивних трансакційних витрат, в іншому випадку ринок автоматично призводив до стану оптимальності, що забезпечують максимізацію цінності виробництва.

5. Трансакційні витрати і контрактні відносини

Як вже зазначалося в лекції, освіту фірми дає економію на загальних витратах шляхом трансформації трансакційних витрат незалежних агентів на відкритому ринку, в організаційні всередині фірми. Тому для аналізу природи фірми знадобилося розширити зміст поняття контракт (угода) далеко за рамки договору про одиничної купівлі продажу. Так з'явилася можливість трактувати природу фірми, як проблему вибору оптимальної форми контракту. Різноманіття контрактних установлень виводиться з різноманіття трансакційних витрат.

Проблема контрактів і пов'язаних з ними трансакційних витрат грунтується на формуванні формальних і неформальних правил, які ці витрати знижують (чи навпаки збільшують). Джерелом правил є суспільство, далі вони опускаються на рівень прав власності і потім на рівень індивідуальних контрактів.

Контракти відображають структуру стимулів і анти-стимулів, що вкорінені в структурі прав власності та механізмів їх забезпечення. Таким чином, набір альтернатив, що відкриваються перед гравцями, і ті форми організацій, які вони створюють при укладенні конкретних контрактів, є наслідком структури прав власності.

Господарська практика виробила три основних типи контракту, кожен з яких має свою переважну область застосування [5] [5].

1. Класичний контракт. Класичний контракт носить безособовий характер, і його відмінною рисою є присутність чітко обумовлених пунктів («якщо, ... то»). Тому всі можливі майбутні події зводяться в ньому до цього моменту. У класичному контракті не має значення особистість контрагента - його учасником може бути будь-хто. Класичний контракт тяжіє до стандартизації. Записані умови угоди мають у ньому перевагу над усними, основний акцент робиться на формальних документах. З виконанням угоди він припиняє існування. Контракт носить двосторонній характер: чітко обмовляються санкції за порушення санкцій контракту і всі суперечки по ньому вирішуються в суді.

2. Неокласичний контракт. Це довготривалий контракт в умовах невизначеності. Не всі майбутні події можуть бути обумовлені в якості умов при його підписанні. Оптимальну адаптацію до деяких подій неможливо передбачити поки вони не відбудуться. Тому учасники такого контракту погоджуються на залучення експертів боку, рішення якої зобов'язуються виконати в разі настання необумовлених в контракті подій, тому контракт набуває тристоронній характер. Спори по ньому вирішуються не судом, а органами арбітражу.

3. Отношенченскій (або зобов'язальний) контракт. Такі контракти укладаються у умовах довготривалих, складних, взаємовигідних відносин між сторонами. Обопільна зацікавленість у продовженні відносин тут грає вирішальну роль. Дискретність відносин, притаманна двом попереднім формам контрактів тут повністю зникає - відносини стають безперервними. Неформальні умови мають перевагу над формальними пунктами, іноді договір взагалі не оформляється у вигляді документа. Особистість учасників тут набуває вирішальне значення. Тому спори вирішуються не шляхом звернення до формального закону чи авторитету третейського особи, а в ході неформальних переговорів, двостороннього торгу. Нормою, на яку посилаються сторони, служить тому не початковий контракт, а всі відносини в цілому.

Кожній контрактній формі відповідає специфічний механізм управління договірними відносинами:

1) Ніякої ринковий механізм. Підходить до одноразових і повторюється операціях з приводу стандартних товарів.

2) Арбітраж. Розповсюджується на нерегулярні угоди з приводу товарів середнього і високого ступеня специфічності.

3) Двостороння структура управління. Це тип характерний для отношенческом контрактів. Сфера застосування цього механізму управління - регулярні операції з приводу товарів середнього ступеня специфічності.

4) Унітарна управління (ієрархія). Відносини між учасниками договору регулюються прямими командами і наказами, а не ринковими сигналами.

Учасники угод, замінюючи класичний ринковий обмін, більш складними формами контрактації (включаючи неринкові способи економічної координації), з одного боку прагнуть до монополізації та реалізації цілей монополії, з іншого, прагненням до мінімізації відповідних витрат (монополістичні еффектівностние підходи до контрактів).

Список літератури

Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://ie.boom.ru/

[1] [1] Commons JR Institutional Economics / / American Economic Review. 1931. V. 21. P. 652.

[2] [2] Ерроу К. Можливості та межі ринку як механізму розподілу ресурсів.

[3] [3] Норт Д. Інститути, інституційні зміни і функціонування економіки. М., 1997. С.45.

[4] [4] Менар К. Економка організацій. М., 1996. С.30-31.

[5] [5] Капелюшников Р.І. Економічна теорія прав власності. М., 1990.


Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Реферат
50.8кб. | скачати


Схожі роботи:
Трансакційні витрати створення власного бізнесу в Росії
Трансакційні витрати сутність та динаміка в російській економіці
Цілі дистанційного навчання Методи управління часом Трансакційні витрати
Поняття про витрати поточні витрати на витрати наступних періодів
Витрати доходи і витрати як об`єкти бухгалтерського управлінського обліку
Витрати доходи і витрати як об`єкти бухгалтерського управленческог
Витрати і витрати - синоніми
Витрати
Витрати на виробництво 3
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru