Техніко економічне обгрунтування ефективності будівництва нового підприємства

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

Федеральне агентство з освіти Російської Федерації
ГОУ ВПО державний технічний університет
Курсова робота
з економіки підприємства
на тему:
«Техніко-економічне обгрунтування ефективності будівництва нового підприємства»
Виконав:
Слухач I курсу групи
Перевірив:
м. Тамбов 2006р.

Зміст курсового проекту:
Введення
3
Розділ 1 Маркетингове дослідження
1.1 Загальна характеристика виробництва і товару
1.2 Переваги продукції перед конкурентами
1.3 Аналіз ринку. Найменування і типи споживачів
1.4 Аналіз конкурентів
1.5 Стратегія маркетингу
Розділ 2 Визначення плану виробництва та обгрунтування виробничої потужності
Розділ 3 Техніко-економічне обгрунтування варіанта розміщення
підприємства
3.1 Розрахунок витрат з доставки сировини і транспортування готової
продукції
3.2 Розрахунок потреби в інвестиціях для будівництва підприємства
3.3. Розрахунок чисельності і заробітної плати працюючих
3.4 Техніко-економічне обгрунтування вибору пункту будівництва нового підприємства
Розділ 4 Розрахунки Ефективності проектованого об'єкта
4.1 Розрахунок витрат виробництва
4.2 Розрахунок потреби в оборотному капіталі
4.3 Розрахунок ефективності капітальних вкладень
4.4 Визначення прибутку і порядок його розподілу
4.5 Зведена таблиця техніко-економічних показників
Висновки і пропозиції
Література

Введення
Техніко-економічне обгрунтування (ТЕО) - це документ, який розробляється для новостворюваних та реконструйованих підприємств і підтверджує економічність проектування і роботи майбутнього підприємства. У процесі ТЕО встановлюється виробнича потужність підприємства, потреби його в матеріалах, сировині, напівфабрикатах і джерелах їх отримання, уточнюється місце розміщення нового підприємства, вирішуються транспортні питання, визначається собівартість продукції і загальні витрати на її виробництво, необхідні капітальні вкладення і їх економічна ефективність. Від якості ТЕО залежить не тільки рішення короткочасних проблем, пов'язаних з капітальним будівництвом і озброєнням заводу новою технікою, але і ефективність його подальшої діяльності - його майбутнє як виробника. У зв'язку з цим очевидна необхідність в дослідницькій роботі на тему "Техніко-економічне обгрунтування доцільності будівництва нового підприємства".
В умовах переходу до ринкових відносин і конкуренції ТЕО, крім відомостей про прогнозні обсяги виробництва та реалізації товару, витрати на виробництво, прибутку і рентабельності, повинен містити дані про ринки збуту, попит на продукцію, ціни, тобто повинен містити результати маркетингових досліджень.
Перспективи розвитку ринку баштових кранів пов'язані сьогодні перш за все із зростанням обсягів будівництва. Урядові програми по системі іпотечного кредитування, значне збільшення капіталовкладень у нерухомість, необхідність заміни старого зношеного устаткування - всі ці тенденції лежать в основі зростаючого попиту на високоякісну будівельну техніку. Застосування сучасних підйомних кранів - прямий шлях до зменшення загальних витрат на будівництво, від якого виграють усі - і замовники, і підрядники, і, врешті-решт, всі ті росіяни, для яких будуються нові будинки, квартали, міста третього тисячоліття.
Малий і великий бізнес в будь-якій економіці є об'єктом пильної уваги різних верств суспільства. Однак справжня роль малих підприємств та фінасово-промислових груп у народному господарстві не виявлено, що обумовлено наступними обставинами:
- По-перше, майже всі дослідження, присвячені малому і великому бізнесу, засновані на мікроекономічному аналізі, тобто від приватного до загального. Такий підхід зводиться, як правило, до розгляду окремих фактів, які потім екстраполюються на всю економіку. Зрозуміло, подібні узагальнення не завжди правомірні, і, отже, макроекономічна картина залишається незрозумілою;
- По-друге, статистичні дані для оцінки функціонування малого і великого бізнесу нестабільні. Це пов'язано з тим, що Держкомстат РФ не тільки постійно подовжує динамічні ряди, а й періодично перераховує заднім числом ретроспективні дані, в результаті часом істотно змінюються виявлені раніше тенденції розвитку.
Створення та функціонування підприємств в ринковій економіці істотно полегшується і відбувається набагато ефективніше, якщо комплекс інститутів, який визначає цю систему, досить повний і взаємопов'язаний. Таким чином, сприятливі підприємницькі умови залежать не тільки від безпосередніх заходів поточної економічної політики (наприклад, зміни ставки податку на прибуток, або підтримки інвестицій), але і від того, наскільки цілісними і несуперечливими є інституційне середовище, базисні параметри діяльності підприємств. Найбільш загальні інститути, що конституюють ринкову конкурентну економіку, - ціновий механізм, стабільна грошова одиниця, відкриті ринки, приватна власність - надають конкретні механізми, які роблять можливим ефективне підприємництво.
Враховуючи те, що повністю покладатися на статистичні дані не можна, дана робота дозволяє реально оцінити можливості та перспективи вкладення капіталу у створення нового підприємства. Виходячи з заздалегідь відомих даних (заробітна плата по регіону, вартість витратного матеріалу, амортизаційні відрахування та ін) в даній роботі буде проведено аналіз доцільності створення нового підприємства і його рентабельність.
За виконану роботу можна буде зробити висновок: вигідно чи невигідно створювати нове підприємство в умовах нашої нестабільної економіки.

Розділ 1 Маркетингове дослідження
1.1 Загальна характеристика виробництва і товару

Виробниче підприємство має намір налагодити виробництво баштових кранів типу КБ-403Б. Він є будівельним пересувним повноповоротний краном на рейковому ходу з поворотною баштою і балочною стрілою з вантажним візком, що забезпечує вертикальний та горизонтальний транспорт будівельних деталей і матеріалів. КБ-403Б монтується власними механізмами і за допомогою автомобільного крана і володіє наступними характеристиками:
Найменування характеристики
Кількісний показник характеристики
1
2
Вантажопідйомність
5 тонн
Вантажний момент
105 тм
Виліт стріли
20 м
Потужність електродвигуна
120 кВт
Частота обертання баштового крана
0,65 об. / хв
База баштового крана
4 м
Колія баштового крана
4 м
Висота підйому баштового крана
20,4 м
Швидкість підйому (опускання) вантажу
30,45 м / хв
Швидкість посадки вантажу
5 м / хв
Швидкість пересування баштового крана
18 м / хв
Баштовий кран КБ-403Б призначений для механізації будівельних і монтажних робіт у житловому і цивільному будівництві. Він дозволяє зводити споруди висотою до 20,4 м. і переміщати вантаж масою до 5 тонн.
1.2 Переваги продукції перед конкурентами
Конструкції баштових кранів постійно удосконалюються і розвиваються. Основні напрямки розвитку:
-Вдосконалення норм і методів розрахунку кранів;
-Підвищення вантажопідйомності кранів за рахунок зменшення запасів міцності, закладених в більш ранніх конструкціях, а також застосування матеріалів з більш високими міцнісними та іншими показниками, виробництво яких освоюється вітчизняною промисловістю;
-Впровадження конструкцій електронних систем захисту кранів нового покоління, що використовують імітаційну модель робочого режиму крана.
Баштовий кран КБ-403Б відносяться до кранів нового ряду - швидкомонтовані, що перевозяться в причепі за тягачем практично без розбирання, без демонтажу електрообладнання і канатів, що дозволяє прискорити введення крана в експлуатацію і збільшити корисний час його роботи.
Підвіска ходових візків - флюгерна, при цьому зменшена в 1,5-1,8 рази транспортна ширина крана за рахунок відомості флюгерів до поздовжньої осі крана під час перевезення.
Крани нового ряду мають можливість руху по криволінійних рейкових шляхах малого радіусу (7-12 м), що дозволило зменшити число кранів при будівництві будівель складної конфігурації.
1.3 Аналіз ринку. Найменування і типи споживачів
Загальний обсяг виробництва баштових кранів в Росії на кінець 1 кварталу 2006р. становить 7000 баштових кранів на рік, потреби ринку, у зв'язку з усе більш ринком, що розвивається будівництва, перевищують цю величину на 4300 одиниць. Половину цієї потреби в баштових кранах на російському ринку закривають іноземні виробники, що спеціалізуються в основному на виробництві кранів з великою вантажопідйомністю (до 200 тн.) І з великою висотою підйому (до 185м).
Перспективи розвитку ринку баштових кранів пов'язані сьогодні перш за все із зростанням обсягів будівництва. Урядові програми по системі іпотечного кредитування, значне збільшення капіталовкладень у нерухомість, необхідність заміни старого зношеного устаткування - всі ці тенденції лежать в основі зростаючого попиту на високоякісну будівельну техніку. Застосування сучасних підйомних кранів - прямий шлях до зменшення загальних витрат на будівництво, від якого виграють усі - і замовники, і підрядники, і, врешті-решт, всі ті росіяни, для яких будуються нові будинки, квартали, міста третього тисячоліття.
Отже, крани потрібні і їх виробництво буде доцільним.
Потенційними споживачами даної продукції є такі великі будівельні компанії, що мають безліч філій по всій країні, як:
- ТОВ «Житлова ініціатива»;
- ВАТ «Будуємо разом»;
- ВАТ «Жілпотребсоюз»;
- ВАТ «Сучасна індустрія» і пр.
1.4 Аналіз конкурентів
Сьогодні на російському ринку баштових кранів твердо займають свої ніші як російські, так і закордонні виробники. Більшими з них є:
- Нязепетровський кранобудівний завод. Підприємство займає порядку 25% російського ринку баштових кранів. Крім баштових кранів 3-х типів завод виробляє кранові візки і вантажники.
- Ржевський кранобудівний завод. Дане підприємство - первісток вітчизняного кранобудування, почало випускати баштові крани в 1964р. Продукція заводу використовується не тільки в Росії, але і в країнах ближнього і далекого зарубіжжя і займає близько 20% російського ринку;
- Зуєвський енергомеханічний завод. Підприємство займає близько 18% російського ринку і крім баштових кранів виробляє дуже великий асортимент продукції поставляє її в 22 країни світу.
- Карачаровський механічний завод. Поряд зі звичайними баштовими кранами завод виробляє крани для робіт, вироблюваних в обмежених умовах міської забудови і займає 14% російського ринку баштових кранів.
Ці заводи задовольняють потреби Європейської частини Росії і частини Уралу. Для більшості заводів-споживачів Уралу та Західного Сибіру продукція цих заводів занадто дорога у зв'язку з великими витратами на транспорт. Якість і оптові ціни конкуруючого заводу аналогічні запланованим, проте у зв'язку з територіальним розташуванням споживачам буде вигідніше закуповувати продукцію у новостворюваного заводу.
1.5 Стратегія маркетингу
Система розподілу і збут продукції мають здійснюватися:
1) шляхом укладання контрактів на постачання великих партій продукції з кожним підприємством окремо;
2) продаж продукції через власну збутову мережу;
3) продаж через фірми-посередники.
Цінова політика повинна враховувати можливості покупців, забезпечувати високий обсяг продажів і максимальний прибуток.
Необхідно стимулювати зростання обсягів продажів і просувати продукцію на нові ринки, що можливо при використанні систем знижок, премій тощо, а також активної реклами продукції.
Як реклами можна рекомендувати включення рекламних оголошень у різні спеціалізовані довідники по підприємствах Росії, пряму розсилання пропозицій поштою, розміщення інформації в електронних конференціях і довідниках, в Інтернеті і інших комп'ютерних мережах; також можна рекомендувати задіяти систему розсилки Торгово-промислової Палати України; розміщення реклами продукту на спеціальних виставках, що проводяться в Росії і за кордоном і т.д.

Розділ 2 Визначення плану виробництва та обгрунтування виробничої потужності
План виробництва кранів визначається на основі балансу виробництва і споживання продукції. Обсяг цих потреб визначається самим підприємством на основі попередньо виконаних маркетингових досліджень.
У даному курсовому проекті рівень потреби в підйомних кранах визначено, заданий 6000 шт. Порівнюючи цей рівень з обсягом випуску продукції на діючому виробництві 4000 шт. і можливістю його збільшення за рахунок організаційно-технічних заходів (що не вимагають капітальних вкладень), що становить, як правило, не більше 10% від випуску, а саме 400 шт., визначається необхідність розширення підприємства або нового будівництва, а також його обсяг.
Крім того, необхідно врахувати, що підприємства, як правило, перші кілька років не досягають, з об'єктивних причин, стовідсоткового використання виробничих потужностей, в роботі заданий коефіцієнт використання виробничих потужностей рівний 0.82, яким необхідно керуватися при визначенні потужності нового або розширюється підприємства.
На підставі вихідних даних складається баланс виробництва і споживання продукції (табл.1)
Таблиця 1 - Баланс виробництва та споживання продукції

п / п
Ресурси, шт.

п / п
Споживання (розподіл), шт.
Показники
Кількість
Показники
Кількість
1
2
3
4
5
6
1
Діюче виробництво (ДП)
4 000
1
Обсяг можливого споживання усередині країни (П)
6 000
2
Приріст випуску за рахунок організаційно-технічних заходів (не більше 10%) (АДП)
400
2
Експорт (Е)
-

1
2
3
4
5
6
3
Приріст випуску за рахунок капітального будівництва або розширення діючого виробництва (НС)
1600
4
Імпорт
-
Закінчення таблиці
Обсяг виробництва на новому підприємстві (НС) визначається як різниця
між потребою і наявними джерелами:
НС = 6 000-4 000-400 = 1600 шт.
Далі знаходиться величина виробничої потужності (М):
М = 1600 / 0,82 = 1951,219 шт. (Приймаються М = 4000шт.).

Розділ 3 Техніко-економічне обгрунтування варіанта розміщення
підприємства
3.1 Розрахунок витрат з доставки сировини і транспортування готової продукції
Вибір економічного району будівництва підприємств здійснюється відповідно до потреби району в продукції і наявністю можливих джерел сировини. Необхідно визначити виробничі зв'язки підприємства, що проектується з постачання і збуту, транспортні центри доставки та їх частку в споживанні готової продукції, а також умови транспортування.
Можливий пункт нового будівництва повинен бути максимально наближений до місць споживання готової продукції (наявність підприємств - споживачів кранів) і до джерел сировини і матеріалів. Для вибору оптимального пункту будівництва необхідно взяти кілька конкуруючих пунктів. У даному проекті як приклад є можливість вибору в якості пункту будівництва одного з міст: Рубцовська (Західний Сибір) або Златоуста (Урал).
З метою економічного обгрунтування вибору пункту будівництва заводу, необхідно визначити:
· Транспортні витрати з постачання проектованого заводу матеріалами, напівфабрикатами і комплектуючими виробами (вантажообіг у тонно-кілометрах, витрати на перевезення, млн. руб.);
· Транспортні витрати по збуту готової продукції споживачам (вантажообіг у тонно-кілометрах), витрати на перевезення, млн. руб.;
· Зведені транспортні витрати з постачання і збуту, в тонно-кілометрах, млн. руб.
Вартість перевезень одного тонно-кілометра матеріалів прийняти рівним 1 крб., А вартість перевезень готової продукції визначається за тарифного керівництва Державної адміністрації залізничного транспорту (додаток 2).
Передбачувані пункти будівництва заводу - м. Рубцовськ (під Барнаулом, Західний Сибір) та м. Златоуст (Урал). Можливі джерела постачання, відстань між пунктами будівництва та базами постачання представлені в таблиці 2.
Потрібно вибрати пункт будівництва заводу, потужність якого 1600 шт. / рік. Завод буде постачати підйомними кранами масою 2,7 тонни всю східну частину країни: Урал, Східну і Західну Сибір. Найбільша кількість даних кранів буде направлено на будівельні підприємства Західного Сибіру і Уралу.
Кількість матеріалів, напівфабрикатів (лиття), комплектуючих виробів (підшипників, електромоторів), необхідних для виробництва одного виробу (в кг):
- Сталевий прокат 3000;
- Чавунне лиття 100;
- Сталеве лиття 100;
- Металовироби 400;
- Комплектуючі вироби 50.
Заповнюємо таблицю 2 з урахуванням кількості матеріалів і напівфабрикатів за власним варіантом, визначаючи вантажообіг і розраховуючи вартість перевезення вантажів по кожному можливому варіанту розміщення проектованого підприємства.

Таблиця 2-Транспортні витрати із забезпечення заводу матеріалами та напівфабрикатами
Матеріали
і п / ф
Кількість матеріалів на програму, тн.
м. Рубцовськ
м. Златоуст
База постачання
Відста-яніе, км.
Вантажно-оборот, т * км
База постачання
Рас-сто-яніе, км
Вантажно-оборот, т * км
1
2
3
4
5
6
7
8
Сталевий прокат
3х2000 = 6000
Барнаул
-
-
Єкатеринбург
160
690000
Чавунне лиття
0,1 × 2000 = 200
Барнаул
-
-
Єкатеринбург
160
32000
Сталеве лиття
0,1 × 2000 = 200
Новокузнецьк
220
44000
Магнітогорськ
550
110000
металовироби
0,04 × 2000 = 80
Новосибірськ
220
17600
Єкатеринбург
160
12800
Комплектуючі вироби
0,05 × 2000 = 100
Новосибірськ
220
22000
Єкатеринбург
160
16000
Разом
6580
83600
1130800
Вартість перевезень одного тонно-кілометра матеріалів за умовою приймаємо рівним 1 крб. Таким чином витрати на перевезення матеріалів, напівфабрикатів і комплектуючих виробів чисельно будуть рівні вантажообігу. Тобто витрати на перевезення матеріалів, напівфабрикатів і комплектуючих виробів від баз постачання до передбачуваних пунктів будівництва заводу складуть:
м. Рубцовськ (З.С.) - 83 600 руб.
г.Златоуст (Урал) - 1 130 800 руб.
Далі розраховуємо вартість вантажів, що перевозяться з урахуванням заданого в табл.3 питомої ваги можливих районів споживача, тарифів на залізничні перевезення (додаток 2). Результати розрахунків представлені в таблиці 3.

Таблиця 3 - Транспортні витрати по збуту готової продукції споживачам (Т1)
Економічний район споживання
Умовний транспортний центр
Питома вага району,%
Кількість кранів, шт
Вага вантажу, т
г.Рубцовск
м. Златоуст
Відста-яніе, км
Вартість,
руб.
Відста-яніе, км
Вартість, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Західна Сибір
Новосибірськ
20
400
2,7 * 400 = 1080
220
2,5 * 25 * 1080 = 67500
1300
8 * 25 * 1080 = 216000
Барнаул
10
200
540
-
0
1500
9 * 25 * 540 = 121500
Урал
Кемерово
20
400
1080
220
2,5 * 25 * 1080 = 67500
1500
9 * 25 * 1080 = 243000
Челябінськ
20
400
1080
1600
10 * 25 * 1080 = 270000
200
1,9 * 25 * 1080 = 51300
Єкатеринбург
20
400
1080
1800
11 * 25 * 1080 = 297000
160
1,9 * 25 * 1080 = 51300
Перм
10
200
540
2000
12,5 * 25 * 540 = 168750
500
3,6 * 25 * 540 = 48600
Разом:
100
2000
2 430
870750
731700
Далі розрахуємо сумарні транспортні витрати з доставки вихідної сировини і транспортування готової продукції:
м. Рубцовськ (З.С.): 83 600 руб. + 870 750руб. = 954 350 руб.
м. Златоуст (Урал): 1130800 крб. + 731 700 руб. = 1 862 500руб.
З точки зору транспортних витрат, вигідніше будувати підприємство у м. Златоуст (Урал), де сумарні витрати менші.
3.2 Розрахунок потреби в інвестиціях для будівництва
підприємства
Інвестиції, необхідні для будівництва підприємства складаються з основних фондів та нематеріальних активів (це вкладення в землю, підготовку будівельного майданчика, на проектно-конструкторські роботи, на передексплуатаційний капітальні роботи, на придбання машин та обладнання, в будівництво будівель та інженерних споруд, в будівництво допоміжних споруд). Обсяг і структура інвестицій визначаються на основі галузевих показників питомих капітальних вкладень Куд = 26 000 руб. на 1 т маси виробу та проекторний потужності заводу М;
К = Куд x M x м, де м - маса виробу, т.
До = 26 000 руб. / Т x 2000шт./год x 2,7 т = 140 400 000 руб. = 140, 4 млн. руб.
Крім цього, в обсяг інвестицій необхідно включити додаткові витрати, пов'язані з географічним розташуванням об'єкта, що будується, кліматичними особливостями того чи іншого району і т.д. Величина цих додаткових витрат визначається за допомогою коефіцієнта вартості будівельно-монтажних робіт;
Ki = K x Li см, (косно)
До З.С. = 140,4 млн. руб. x 1,2 = 168,480 млн. руб,
K Урал = 140,4 млн. руб. x 1,16 см = 162,864 млн. руб., (косно)
Де Li см - тарифний коефіцієнт вартості будівельно-монтажних робіт. У роботі приймається рівним: для З. Сибіру - 1,2, для Уралу - 1,16.
Проект будівництва підприємства передбачає 2 варіанти розподілу капітальних вкладень по роках, і необхідно вибрати кращий з них.
Розподіл капітальних вкладень по роках будівництва
I варіант (3 роки)
II варіант (4года)
1 рік
30%
15%
2 рік
30%
15%
3 рік
40%
30%
4 рік
40%
Для цього капітальні витрати, розподілені по роках будівництва, приводимо до одного моменту часу, яким зазвичай є рік початку реалізації проекту, дата початку виробництва продукції. Процедура приведення різночасних платежів до базової дати називається дисконтуванням. При цьому використовується наступна формула:
До Т =
де К Т - капітальні вкладення, визначені з урахуванням фактора часу;
Кi - капітальні вкладення відповідного року;
t - термін будівництва, років;
Е - норма дисконту, що дорівнює прийнятній для інвестора нормі доходу на капітал (Е = 0.1).
Розрахуємо капітальні вкладення, визначені з урахуванням фактору часу для двох варіантів розподілу при розміщенні заводу в Західному Сибіру (м. Рубцовськ):
За 1 варіанту розподілу (3 роки):
До Т = 168,48 x 0.3 x (1 +0.1) 3-1 +168,48 x 0.3 x (1 +0.1) 3-2 +168,48 x 0.4 x (1 +0.1) 3-3 =
= 61,158 +55.598 +67,392 = 184,149 млн. руб.
По 2 варіанту розподілу (4 роки):
До Т = 168,48 x 0.15 x (1 +0.1) 4-1 +168,48 x 0.15 x (1 +0.1) 4-2 +168,48 x 0.3 x (1 +0.1) 4-3 +
+168,48 X 0.4 x (1 +0.1) 4-4 = 33.637 +30,579 +55,598 +67,392 = 187,206 млн. руб.
Так само розрахуємо капітальні вкладення, визначені з урахуванням фактору часу для двох варіантів розподілу при розміщенні заводу на Уралі (г.Златоуст):
За 1 варіанту розподілу (3 роки):
До Т = 162,864 x 0.3 x (1 +0.1) 3-1 +162,864 x 0.3 x (1 +0.1) 3-2 +162,864 x 0.4 x (1 +0.1) 3-3 = 59,120 +53,745 +65,146 = 178,010 млн . руб.
По 2 варіанту розподілу (4 роки):
До Т = 162,864 x 0.15 x (1 +0.1) 4-1 +162,864 x 0.15 x (1 +0.1) 4-2 +162,864 x 0.3 x (1 +0.1) 4-3 +162,864 x 0.4 x (1 +0.1 ) 4-3 = 32,516 +29,560 +53,745 +65,146 = 180,967 млн. руб.
Найменші капітальні вкладення, визначені з урахуванням фактору часу спостерігаються у проекті будівництва підприємства за три роки в г.Златоуст на Уралі.
Дисконтовані капітальні вкладення використовуються далі при оцінці порівняльної економічної ефективності варіантів розміщення підприємства і при цьому не є підставою для перегляду кошторисної вартості будівельно-монтажних робіт.
3.3 Розрахунок чисельності і заробітної плати працюючих
Визначення показників з праці підприємства, що проектується містить у собі розрахунки чисельності працюючих за категоріями і розрахунки планового фонду заробітної плати (табл.4).
Таблиця 4 - Показники по праці підприємства, що проектується
Категорія працюючих
Чисельність працюючих, чол.
Форма оплати
Основна заробітна плата
Додаткова заробітна плата, млн. руб.
Разом річний фонд заробітної плати, млн. руб.
Пряма зар. плата, млн. руб.
Доплати до прямої зар. платі (премія)
Разом, млн. руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
Робочі:
- Основні
1482
відрядна
113,600
40%
159,040
11,360
170,400
- Допоміжним тільні
667
пошкод-менная
24,612
30%
31,996
2,461
34,457
службовці
178
оклад
22,428
50%
33,642
1,794
35,436
РАЗОМ:
2327
160,640
228,578
15,615
240,293
Чисельність основних робітників може бути визначена за трудомісткістю виробничої програми:
n сп = t рік пр / (Ф еф x До вип)
n сп = = 1482 чол.
Де t рік пр - трудомісткість річної виробничої програми (t рік пр = t од x М);
t рік пр = 1600 н.ч. / вид. х 2000 вид. / рік. = 3200000 н.ч. / рік.
Ф еф - ефективний фонд робочого часу одного працівника, год / чол, рік; 0,9 від Фном
У курсових проектах Ф еф приймається рівним 1800 год.
До вип = 1,2 - коефіцієнт виконання норм;
Чисельність допоміжних робітників визначається як 45% від чисельності основних робітників і становить:
Ч доп = n сп x 0,45 = 1 482 x 0,45 = 667 чол.
Чисельність службовців (керівників та спеціалістів) визначається як 12% від чисельності основних робітників і становить:
Ч служ = n сп x 0,12 = тисячу чотиреста вісімдесят-два x 0,12 = 178 чол.
Форма оплати праці для основних робітників передбачається відрядної, для допоміжних робітників - погодинна.
З під = М x Pсд = 2000ізд. x 56 800 руб. = 113 600 000 руб. = 113, 600 млн. руб.
де Pсд - розцінка за одиницю виробу, руб.
Р сд = tx C сд = 1600 н.ч. x 35,5 годину = 56 800 руб.
Де t = 1600 н.ч. - Норма часу за одиницю виробу, н.ч.
C сд = 35,5 руб. - Годинна тарифна ставка відрядника, руб.
Заробітна плата почасових робочих складе:
ЗП повре = Ф еф х Ч доп х С пов,
де З пов = 30,5 руб. - Годинна тарифна ставка повременщика.
Ч доп = 300 чол. - Чисельність допоміжних робітників.
ЗП повре = 1800 год / чол. рік. x 667 чол. x 20,5 руб. = 24612300 руб. = 24,612 млн. руб.
Заробітна плата службовців складе:
ЗП служ = Оклад ІТП x 12 міс. x Ч служ = 10 500 руб. x 12 міс. x 178 чол. = 22,428 млн. руб.
Величина заробітної плати, крім того, залежить від тих чи інших кліматичних особливостей, району розміщення підприємства, що враховується районним коефіцієнтом заробітної плати:
Ф i = ГФЗП xa i,
де ГФЗП - річний фонд заробітної плати;
a i - районний коефіцієнт заробітної плати, відповідного району (для З.С. - 1.3; для Уралу - 1,25).
Ф З.С. = 240,293 x 1,3 = 312,381 млн. руб.
Ф Урал = 240,293 x 1,25 = 300,366 млн. руб.
3.4 Техніко-економічне обгрунтування вибору пункту будівництва нового підприємства
Економічним критерієм вибору пункту будівництва підприємства є мінімум приведених витрат, які визначаються як сума частини поточних (річного фонду заробітної плати з урахуванням районного коефіцієнта і сумарних транспортних витрат) і капітальних витрат:
Зпр = Ni + E н Ki;
Ni - частина поточних витрат;
Ki - капітальні витрати за обраним з урахуванням фактору часу варіанту;
E н - нормативний коефіцієнт ефективності капітальних вкладень, що дорівнює 0.15.
Розрахунки зводимо в таблицю 5.
Таблиця 5 - Розрахунок приведених витрат
Пункт
будівництва
Фонд заробітної плати, (тис. крб.)
Транспортні витрати з доставки вихідної сировини (тис. крб.)
Транспортні витрати з доставки готової продукції (тис. крб.)
Капітальні вкладення (тис. крб.)
Капітальні вкладення (тис. крб.) З урахуванням КixEн
Наведені витрати, всього
(Гр.2 + гр.3
+ Гр.4 + гр.6)
1
2
3
4
5
6
7
г.Рубцовск (З.С.)
312381
83,6
870,750
184049,0
184149 * 0,12 = 22085,88
335421,23
г.Златоуст (Урал)
300366
1130,8
731,700
178010,0
178010 * 0,12 = 21361,2
323589,70
Таким чином, орієнтуючись на найменші приведені витрати оптимальним пунктом для будівництва заводу вибираємо м. Златоуст на Уралі.
Далі всі розрахунки ведуться по базі даних обраного для будівництва об'єкта.


Розділ 4 Розрахунки Ефективності проектованого об'єкта
4.1 Розрахунок витрат виробництва
На підставі виконуваних розрахунків та вихідних даних визначається повна собівартість одного виробу і всього річного випуску. Розрахунок звести в таблицю 6.
Таблиця 6 - Розрахунок технологічної вартості продукції
№ п / п
Статті витрат
Витрати на одиницю, крб.
Витрати на річний обсяг, руб.
1
2
3
4
1
Сировина і матеріали
286 000
572 000 000
2
Відходи (вираховуються)
21 830
43 660 000
3
Транспортно-заготівельні витрати з доставки матеріалів
565,40
1 130 800
4
Вартість допоміжних матеріалів
-
-
Разом матеріальних витрат:
(П.1-п.2 + п.3)
264 735,40
529 470 800
5
Заробітна плата
150 183
300 366 000
6
Відрахування на соціальні потреби
39 047,58
78 095 160
7
Амортизація основних виробничих фондів
9 397,25
18 794 496
8
Інші витрати
46 336,32
92 672 645,60
Разом повна собівартість:
509 699,55
1 019 399 101,60
Вартість сировини і матеріалів визначаються на базі питомих показників (див. додаток 1) у розрахунку на один виріб. Крім того, необхідно врахувати, що з'являються в ході обробки виробу відходи реалізуються на сторону за заданою ціною. Величина відходів визначається як різниця між загальною потребою в матеріалах і пр. і чистої масою вироби:
m відходів = 3000 + 100 + 100 + 40 + 50 - 2700 = 590 кг
Ціна відходів приймається за вихідними даними курсового проекту:
Ц відходів = (286000 / 2700) х 0,35 = 1937 руб. / кг
Вартість відходів на один виріб становитиме:
З відходів = 590 х 37 = 21 830 руб.
Заробітна плата включає оплату праці всього персоналу.
Відрахування на соціальні потреби включають в себе (загальна сума дорівнює 26%)
§ платежі до Пенсійного фонду Російської Федерації,
§ платежі до Фонду соціального страхування Російської Федерації
§ платежі до фондів обов'язкового медичного страхування.
Відрахування на соц. потреби = заробітна плата х 26% = 300 366 000 х 26% = = 78095160 руб.
Амортизаційні відрахування розраховуються за нормами амортизації відповідно до структури основних виробничих фондів, однак, при визначенні вартості основних виробничих фондів необхідно врахувати, що вони складають лише частину капітальних витрат, іншу частину складають нематеріальні активи. Таким чином, Амортизаційні відрахування основних виробничих фондів перебувають множенням суми капітальних вкладень на питому вагу основних виробничих фондів у загальному обсязі капітальних вкладень - 0,95 і норму амортизації основних виробничих фондів,% - 12.
А ОПФ = 162 864 000 х 0,95 х 0,12 = 18794496 грн. / рік
До статті "Інші витрати" включаються:
§ знос нематеріальних активів. Якщо термін дії нематеріальних активів визначити неможливо, він приймається рівним 10 рокам;
§ платежі по кредитах банку. Вони відносяться на собівартість у межах ставки банківського відсотка, встановленої Центральним банком Російської Федерації, збільшеної на 3 пункти. Інша частина відшкодовується з чистого прибутку підприємства. При цьому в собівартість включаються кредити під товарно-матеріальні цінності або на оплату праці. Оплата ж відсотків за кредитами, отриманими на заповнення нестачі оборотних коштів і нематеріальних активів проводиться за рахунок чистого прибутку, з цього ж джерела відшкодовуються відсотки по прострочених кредитах;
§ витрати на підготовку і перепідготовку кадрів, визначається за нормативом у% від фонду оплати праці промислово-виробничого персоналу (не вище 2%);
§ витрати на реалізацію продукції. Сюди включаються витрати на транспортування готової продукції;
§ податки:
а) транспортний податок (1% від ФЗП);
б) земельний податок;
в) податки, що направляються в дорожні фонди;
§ витрати на відрядження;
§ винагороди за винаходи та раціоналізаторські пропозиції;
§ витрати на гарантійний ремонт та обслуговування;
§ плата за оренду у разі оренди окремих об'єктів основних виробничих фондів;
§ представницькі витрати;
§ витрати на рекламу;
§ платежі за гранично допустимі викиди (у разі перевищення гранично допустимих норм, платежі відносяться на чистий прибуток).
Експлуатація основних фондів вимагає проведення поточного та капітального ремонтів, при цьому витрати на ремонти можуть включатися до статті «Інші витрати» за відповідними нормативами або розподілятися по економічно елементами (матеріальні витрати, заробітна плата, амортизація).
У курсовому проекті умовно приймемо величину «інші витрати» - 10% від суми попередніх статей.

4.2 Розрахунок потреби в оборотному капіталі
Величина оборотного капіталу визначається шляхом нормування оборотних коштів у виробничих запасах, незавершеному виробництві та готової продукції з подальшим їх підсумовуванням.
На підставі наведених у вихідних даних питомої вартості матеріалів, напівфабрикатів, комплектуючих виробів на один виріб, готового випуску виробів і норми запасу в днях методом прямого рахунку розраховується потреба у виробничих запасів (з урахуванням транспортних витрат) враховуючи, що матеріали і комплектуючі вироби складають частину виробничих запасів (приблизно 80%).
Н пз = Р х З;
де: Н пз - норматив оборотних коштів у виробничих запасах;
Р - одноденний витрата сировини і матеріалів;
З - норма запасу в днях.
Н пз =
Н пз = = 109 236 111 руб.
де: 286 000 руб. - Вартість матеріалів на 1 виріб;
55 - норма запасу матеріалів, дні;
0,8 - питома вага матеріалів у виробничих запасах.
Потреба в оборотних коштах у незавершеному виробництві та готової продукції розраховується за формулами:
Н нп = t ч х К нз х С
Н нп = 45 х 0,68 х 1 019 399 101,6 / 360 = 86 648 923,64 руб.,
де: Н нп - норматив оборотних коштів у незавершеному виробництві;
t год - тривалість виробничого циклу, в днях - 45;
До нз - коефіцієнт наростання витрат - 0,68;
З - середньоденний випуск продукції за собівартістю. Визначається діленням загальної собівартості на 360:
Н гп = З гп х С;
Н гп = 9 х 1 019 399 101,6 / 360 = 25 484 977,54 руб.,
де: Н гп - норматив оборотних коштів у готової продукції;
З гп - норма оборотних коштів у готової продукції, в днях - 9.
Далі, визначаємо загальний норматив оборотних коштів:
Н про = Н пз + Н нп + Н гп
Н про = 109 236 111 + 86 648 923,64 + 25 484 977,54 = 221 370 012,18 руб.
4.3 Розрахунок ефективності капітальних вкладень
Ефективність капітальних вкладень оцінюється групою показників:
1. Показник окупності капітальних вкладень (Ток) і зворотний йому показник абсолютної економічної ефективності (Е):
Струм = ≤ Т нн = 6 років)
Струм = 19,748 ≈ 20 років
20> 6, отже, капітальні вкладення працюють неефективно.
Е = > Eа (Еа = 0,16)
Е = = 0,05 <0,16

До осн - вартість основного капіталу, млн. руб.
До на - вартість нематеріальних активів, млн. руб. (5% від К осн).
До про - вартість оборотного капіталу, прийняти рівним загальному нормативу оборотних коштів, млн. руб.
П - прибуток від реалізації продукції, млн. руб. (П = Ц - (З + Тi))
Визначимо, при якій мінімальній ціні одиниці продукції реалізація даного проекту буде беззбитковою (тобто яка повинна бути ціна продукції, щоб виробництво окупило себе за нормативний термін окупності - 6 років):
6;
звідси Ц = 542763,50 руб.
Розрахуємо рентабельність виробництва при ціні Ц = 542763,5 руб.:
R пр = П / С пр = (542763,5 х 2000 -1019399101,6 - 731700) / 1019399101,6 = 6,42%. Даний відсоток рентабельності нижче нормативного.
Якщо збільшити рентабельність виробництва до 15% (Ц = С х 15% = 509699,55 х х 1,15 = 586154,5 руб.) Термін окупності буде дорівнює:
Струм = 2,58 року <6 років
Е = = 0,39> 0,16
Тобто, при підвищенні рівня рентабельності до 15% реалізація проекту стає, не тільки беззбитковою, а й прибутковою.
4.4 Визначення прибутку і порядок його розподілу
На підприємстві розраховується кілька видів прибутку:
1) Прибуток від реалізації продукції розраховується за формулою:
Пр = В - (С + Т i)
Пр = 1 040 - 1 019,399 - 0,732 = 19,869 млн. руб.,
де В - виручка від реалізації продукції, млн. руб. Виручка при цьому береться без урахування податку на додану вартість (без ПДВ).
Виручка визначається за формулою:
В = Q х Ц
У = 2000 х 520 000 = 1 040 млн. руб.
де Q - річний обсяг виробництва в натуральному вираженні, шт., (Q = М)
Ц - ціна одного виробу;
С - собівартість річного випуску, млн. руб.
Інший спосіб визначення виручки та прибутку використовується, як правило, у планових розрахунках, і спирається на задану планову рентабельність продукції.
2) Балансовий прибуток (Пб) крім прибутку від реалізації включає в себе доходи від реалізації основних виробничих фондів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів, цінних паперів, а також позареалізаційні доходи і витрати:
П б = П р + П пр + Д вр - Р вр,
П б = 19,869 + 0 + 0 - 0 = 19,869 млн. руб.
де П пр - прибуток від іншої реалізації;
Д вр - доходи позареалізаційні (включають в себе доходи від здачі майна в оренду, отримані підприємством пені, штрафи, неустойки та інші види санкцій, доходи від пайової участі в діяльності інших підприємств, доходи (дивіденди по цінних паперів, що належать підприємству. Відсотки за сумами коштів, що знаходяться на депозитах, поточних рахунках у банках, прибутки і збитки минулих років, виявлені в поточному році, витрати за анульованими замовленнями, судові витрати та арбітражні збори.
Р вр - витрати позареалізаційні.
У даному курсовому проекті інша реалізація відсутня.
3) Далі визначається чистий прибуток:
П ч = П б - Н - П п,
П ч = 19869000 - 4768560 - 3 560 200 = 11 540 240 руб.
де Н - сума податків, що виплачуються з прибутку.
Вони включають в себе:
- Податок на прибуток;
- Податок на майно і т. д.
П п - платежі до бюджету з чистого прибутку (у курсовому проекті відсутні);
Податок на прибуток визначається за формулою:
П н = П він х С нп;
П н = 19869000 х 0,24 = 4 768 560 крб.
Де, П він - оподатковуваний прибуток,
З нп - ставка податку на прибуток,% - 24.
Податок на майно визначається за формулою:
Ні = І х ​​Сни;
Ні = 162 864 000 х 0,02 = 3257280 крб.
Де, Ні - вартість майна, млн. руб.,
Сни - ставка податку на майно,% - 2.
З чистого прибутку здійснюються виплати відсотків за кредит понад нормативно рівня, відсоток за кредит, взятий на придбання основних фондів, платежі за перевищення гранично допустимих викидів у навколишнє середовище.
4.5 Зведена таблиця техніко-економічних показників
Таблиця 7 - Зведена таблиця техніко-економічних показників
№ п / п
Показники
Одиниця виміру
Значення показника
1
2
3
4
1
Річний випуск продукції в натуральному вираженні
Шт.
2000
2
Річний випуск продукції:

- За собівартістю
Тис. руб.
1019399, 102

- За оптовою ціною
Тис. руб.
1 040 000,000
3
Ціна одного підйомного крана
Тис. руб.
520, 000
4
Основний капітал
Тис. руб.
162 864,000
5
Вартість нематеріальних активів
Тис. руб.
8 143,200
6
Оборотний капітал
Тис. руб.
221 370,013
7
Разом: капітал підприємства
Тис. руб.
392 377,213
8
Річний фонд заробітної плати
Тис. руб.
300 366
9
Чисельність працюючих
Чол.
2327
10
Середня заробітна плата, в тому числі за категоріями:
- Основних робочих
- Допоміжних робітників
- Фахівців, керівників
Тис. руб. / чол.
11,977
5,381
20,737
11
Термін окупності капітальних вкладень
років.
20
12
Фондовіддача
Руб. / руб.
6,59
13
Фондоозброєність праці
Тис. руб. / чол.
66,489
14
Коефіцієнт оборотності оборотних ср
Кругооб. / Рік
4,7
15
Період обороту
днів
76,6
16
Коефіцієнт закріплення оборотних средст
0,213
17
Продуктивність праці:
- По товарній продукції (п.2а/п.9)
- У натуральному вираженні (п.1/п.9)
438,07
0,86
18
Витрати на 1 карбованець товарної продукції (п.2а /
Руб.
0,98
19
Прибуток від реалізації
Тис. руб.
19 869,000
20
Балансова прибуток
Тис. руб.
19 869,000
21
Рентабельність виробництва
%
2%
22
Податки, сплачувані з прибутку:
- Податок на прибуток
- Податок на майно
Тис. руб.
4 768,560
3 257,280
23
Податок на додану вартість:
- Нарахований
Тис. руб.
-
24
Чистий прибуток
Тис. руб.
11 540,240
Фондовіддача (Фо) - це випуск продукції, який припадає на 1 крб. вартості основних фондів. Чим вище рівень фондовіддачі, тим ефективніше використовуються основні фонди підприємства.
Фо = В / К осн. (Руб. прод. / руб. Ст. Фондів)
Фо = 1 019 399 101,6 / (162 864 000 х 0,95) = 6,59 грн. / руб.,
Фондоозброєність праці - визначається відношенням вартості основних виробничих фондів до числа робітників підприємства.
Ф вооруж = косно / Чраб;
Ф вооруж = 162 864 000 х 0,95 / 2327 = 66 489,39 руб. / Чол.
Коефіцієнт оборотності (n об) визначається діленням обсягу реалізації продукції (РП) в оптових цінах на середній залишок оборотних коштів на підприємстві (ОС):
n про = В / К про;
n про = 1040000,000 / 221 370,013 = 4,7 кругооб. / Рік
Він характеризує число кругообігів, скоєних обіговими коштами підприємства за певний період (рік, квартал). Збільшення числа обертів веде або до зростання випуску продукції (прибутку) на 1 руб. оборотних коштів, або до того, що на цей же обсяг продукції потрібно затратити меншу суму оборотних коштів.
Тривалість (період) одного обороту в днях, яка знаходиться діленням кількості днів у періоді (Д) на коефіцієнт оборотності:
Т об = Д / n про;
Т про = 360 / 4,7 = 76,6 дня.
Коефіцієнт закріплення оборотних коштів:
К з = 1 / n про;
К з = 1 / 4,7 = 0,213
Рентабельність виробництва:
R пр = П ч / З пр;
R пр = (520000 х 2000 - 1019399101,6 - 731700) / 1019399101,6 = 2%

Висновки і пропозиції
Наведене техніко-економічне обгрунтування не підтверджує економічну доцільність будівництва заводу з випуску баштових кранів в м. Златоуст Західного Сибіру. Підприємство є економічно невигідним при заданій ціні одиниці продукції (Ц = 520 000 руб.). Термін окупності проекту при цьому становить 20 років, що в 3,3 рази перевищує нормативний термін, рентабельність виробництва - 2%. Витрати на 1 руб. товарної продукції склали 98 коп.
Якщо оптову ціну за один баштовий кран підвищити до 542763,50 руб., То термін окупності проекту буде дорівнює нормативному і складе 6 років. При цьому рентабельність виробництва буде менша за нормативну (R = 6.42%). При даній ціні за один баштовий кран наше підприємство стає беззбитковим.
Зазвичай підприємство найбільш ефективно працює при рентабельності виробництва 15 - 20%. При рентабельності виробництва 15% термін окупності проекту дорівнює 2,58 року, що набагато менше нормативу. При цьому ціна одиниці продукції повинна бути рівною 586 154,5 руб., А реалізація проекту стає, не тільки беззбитковою, а й прибутковою.
Однак підвищення ціни, реально склалася на ринку на 66 154,5 руб. напевно позначиться на продажу товару не в позитивну сторону. Але якщо врахувати, що в Західному Сибіру і на Уралі більше ніхто не виробляє баштові крани і при цьому створити ефективну рекламну компанію, то можливе підвищення ціни не занадто жорстко позначиться на споживчому попиті.

Література
1. А.П. Романов, Економіка та управління організацією - Тамбов: Центр-прес, 2005р.
2. Методичні вказівки до виконання курсового проекту, М.: Тантал, 1998р.
3. В. П. Грузинів. Економіка підприємства і підприємництво - М.: Софіт, 1994р.
4. В.А. Швандар, В.П. Праелова. Економіка підприємства. Тести, задачі, ситуації. - М.: Юніті, 1997.
5. Економіка. Підручник. Під ред. А.С. Булатова. М.: БЕК, 1994.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Курсова
249кб. | скачати


Схожі роботи:
Техніко економічне обгрунтування доцільності будівництва підприємства, що проектується
Техніко економічне обгрунтування створення нового підприємства
Техніко економічне обгрунтування рішення щодо створення нового підприємства
Техніко економічне обгрунтування будівництва організації
Організація нового виробництва техніко економічне обгрунтування
Техніко економічне обгрунтування виробництва нового виробу
Техніко економічне обгрунтування рішення щодо створення нового виробництва 2
Техніко економічне обгрунтування рішення щодо створення нового виробництва
Техніко економічне обгрунтування заходів щодо підвищення ефективності діяльності транспортного
© Усі права захищені
написати до нас