додати матеріал


Страхування майна юридичних осіб

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Федеральне агентство з освіти

Волзький державний інженерно-педагогічний університет









Курсова робота

На тему:

Страхування майна юридичних осіб




Виконала:

студентка групи ФВ-07-1

Дручків М.А.

Перевірила:









Н. Новгород 2010

Зміст


Введення

Об'єкти, суб'єкти та предмет страхування майна

Страхова вартість і страхова сума при страхуванні майна юридичних осіб

Система страхового покриття

Договір страхування

Висновок

Список літератури та джерел


Введення


Здавалося б, чим не стабільніше фінансовий стан економіки, тим більше повинно бути бажання у підприємців застрахувати своє майно від можливих неприємностей. Але ні, виявляється навпаки: страхова справа добре розвинене тільки в тих країнах, де життя стабільне і розписана на багато років вперед. Тільки в таких умовах люди згодні довіритися страховим компаніям, щоб убезпечити своє накопичене і придбане майно і забезпечити майбутнє своїм підприємствам.

Страхування майна підприємств поряд з особистим страхуванням лідирує серед усіх видів страхування, що практикуються в даний час на вітчизняному ринку.

Майнове страхування - особлива галузь страхової підприємництва, звана страхуванням від збитків. Збитком у цій галузі вважається збиток у грошовому вираженні, який нанесений застрахованому майну страховим випадком, записаним у договорі страхування. На страхування приймаються основні засоби, як належать страхувальникові на правах власності, так і отримані ним за договором майнового найму або прийнятої страхувальником від інших організацій для переробки, ремонту, перевезення тощо.


Об'єкти, суб'єкти та предмет страхування майна юридичних осіб


Страхування - відносини по захисту інтересів фізичних і юридичних осіб, Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації і муніципальних утворень при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що формуються страховиками із сплачених страхових премій (страхових внесків), а також за рахунок інших коштів страховиків.

У страховій угоді зацікавленими сторонами, перш за все, є страхувальники - власники основних виробничих фондів, а також страховики, зацікавлені в його збереженні.

Страховиками визнаються юридичні особи будь-якої організаційно-правової форми, передбаченої законодавством Російської Федерації, створені для здійснення страхової діяльності (страхові організації та суспільства взаємного страхування) і отримали в установленому законом порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності на території Російської Федерації. Предметом безпосередньої діяльності страховиків не можуть бути виробнича, торгово-посередницька та банківська діяльність. Страхувальниками визнаються юридичні особи та дієздатні фізичні особи, що уклали із страховиками договори страхування або є страхувальниками в силу закону. Страхувальники вправі укладати зі страховиками договори про страхування третіх осіб на користь останніх (застрахованих осіб). Страхувальники вправі при укладанні договорів страхування призначати фізичних або юридичних осіб (вигодонабувачів) для отримання страхових виплат за договорами страхування, а також замінювати їх на свій розсуд, до настання страхового випадку.

Об'єктами страхування можуть бути не суперечать законодавству Російської Федерації майнові інтереси, пов'язані з володінням, користуванням, розпорядженням майном.

Договір страхування може полягати, як на всі основні фонди підприємства, так і їх частину (наприклад: один автомобіль, один верстат, один будинок і т.п.), а також обладнання, передане в оренду іншим підприємцем. Проте для організацій і підприємств бажано страхувати все майно.

Але часто самим страховиком не приймаються на страхування основні виробничі фонди, експлуатація та зберігання яких викликають сумнів щодо їх правильності та надійності.

Предметом страхування, згідно деяких правил, є страховий випадок, яким є вчинилося подія, передбачена договором страхування або законом, з настанням якої виникає обов'язок страховика зробити страхову виплату страхувальнику, застрахованій особі, вигодонабувачеві або іншим третім особам.

Страхова відповідальність (або страхове покриття) полягає у обов'язки страховика виплатити страхове відшкодування клієнтові при страхових випадках, записаних в договорі страхування. Основою страхової відповідальності є її об'єм. Обсяг страхової відповідальності визначається переліком страхових випадків і причин їх викликають, який записаний в правилах та договорі страхування.

Причини страхових випадків можуть бути стихійного походження, виробничо-технічного, комерційного, пов'язаними з протиправними діями третіх осіб і т.д.

Винятки з обсягу страхової відповідальності страховика передбачаються конкретними правилами страхування. У загальних умовах утримується базисний норматив - форс-мажорна виняток. У них визначено, що форс-мажор - це обумовлені в правилах страхування надзвичайні і непереборні обставини (повені, війни, введення надзвичайного стану, землетрусу, пожежі, реквізиції майна тощо), при настанні яких страховик звільняється від виконання зобов'язань за договором страхування.

До страхових випадків, згідно правил страхування будь-якого майна відносяться пошкодження або втрата застрахованих основних виробничих фондів.

Пошкодженням вважається порушення цілісності застрахованого майна, псування його зовнішнього вигляду, приведення в непридатність окремих його частин у результаті причин, обумовлених в правилах та договорі страхування.

Втрата (втрата) застрахованого майна визнається правилами, у двох випадках:

  • загибель повна;

  • пропажа майна.

Загибель повна - знищення застрахованого майна, через обумовлених в правилах та договорі причин (обставин, подій). У правилах може бути уточнення: загибель повна (знищення) майна є таке його пошкодження, при якому витрати на відновлення перевищують 70% дійсної вартості (з урахуванням фізичного зносу) цього майна. Ступінь пошкодження визначається по кожному об'єкту окремо.

Зникнення - це крадіжка застрахованого майна або його безвісну існування, підтверджені в порядку, встановленому правилами та договором страхування.

Страхова відповідальність страховика настає, коли відбулися названі страхові випадки за двох умов:

  • Якщо ці випадки записані в правилах та договорі страхування;

  • Якщо ці випадки стали наслідком тільки страхових причин, тобто таких причин, які також записані в правилах та договорі страхування.

Наприклад, в умовах страхування по будівлі підприємства забезпечена страховий захист від пошкодження і втрати (страхові випадки), які з'являться наслідком пожежі. Якщо ця будівля пошкоджено або повністю загинуло внаслідок землетрусу, то страхова відповідальність страховика не виникає і страхувальник не отримає від нього відшкодування шкоди, оскільки землетрус в даному договорі страхування не записано. У силу цього воно не стало страхової причиною або причиною страхового випадку, що викликає обов'язок страховика відшкодувати збиток страхувальнику.

Якщо ця ж будівля пошкоджено або загинуло повністю внаслідок пожежі, то пожежа, відповідно до умов договору страхування, є страховий причиною, тобто причиною страхового випадку. Страховик, визнаючи це, виплатить страхувальникові обумовлене відшкодування збитку.

З урахуванням сказаного, страхова відповідальність страховика настає, якщо застраховані об'єкти пошкоджені або втрачені внаслідок наступних причин (обставин, подій), включених до правил або договір майнового страхування:

  • Стихійних лих - землетрусів, обвалів, повеней тощо;

  • Виробничих аварій, наприклад вибухів, пожеж, проникнення води з сусідніх (чужих) приміщень, падіння літаючих об'єктів або їх уламків і т. д.;

  • Крадіжки зі зломом, розкрадання шляхом грабежу та розбійного нападу: навмисних дій третіх осіб і т. д.

У правилах може бути пункт про те, що за додатковою угодою сторін до причин, що обумовлює страхові випадки, можуть бути віднесені інші непередбачені події, відсутні в правилах.

Якщо підсумувати весь перелік страхових випадків і причин, що їх викликають, включених до правил страхування майна, то отримаємо обсяг потенційної страхової відповідальності страховика, який він готовий взяти на себе на основі даних конкретних правил. Якщо підсумовуємо страхові випадки і причини, які їх можуть породити, включені в договір страхування, то отримаємо реальний обсяг страхової відповідальності страховика перед конкретним страхувальником.

Застереження, винятки. З їх допомогою страховики перераховують ті причини страхових випадків, які вони приймають з обмеженнями або не приймають на страхування і не включають в обсяг страхової відповідальності, наприклад, всі форс-мажорні події - військові дії, громадянські заворушення, страйки, заколоти, реквізиції та конфіскації майна , введення надзвичайного або особливого положення по розпорядженню військових або цивільних властей, природні катастрофи.

Страховики виключають з обсягу страхової відповідальності також причини (події, обставини), які не є випадковими, ймовірними, наприклад пошкодження або втрата основних виробничих фондів страхувальника з причини:

навмисних дій або грубої необережності страхувальника або особи, на користь якої укладено договір страхування;

природних змін при зберіганні або виробничому використанні основних засобів - самозаймання, корозії, гниття, бродіння;

обвалу застрахованих будівель, якщо він викликаний причиною, записаної в договорі страхування.

Усі винятки з обсягу страхової відповідальності - це виключення з асортименту послуг по страховому захисту, які не оплачуються страховиком відповідно до умов договору страхування.


Страхова вартість і страхова сума при страхуванні майна юридичних осіб


«При страхуванні майна страхова сума не може перевищувати його дійсної вартості на момент укладення договору (страхової вартості). Сторони не можуть заперечувати страхову вартість майна, визначену в договорі страхування, за винятком випадків, коли страховик доведе, що він був навмисно введений в оману страхувальником.

Якщо страхова сума, визначена договором страхування, перевищує страхову вартість майна, він є недійсним у силу закону у тій частині страхової суми, яка перевищує дійсну вартість майна на момент укладення договору »

У правилах страхування майна підприємств російські страховики ототожнюють дійсну вартість з бухгалтерської вартістю.

Вартість основних виробничих фондів до закінчення одного року експлуатації визначається в розмірі первісної (балансової) вартості; більше одного року експлуатації - у розмірі залишкової вартості з урахуванням фізичного зносу. Якщо до складу майна входять об'єкти, на яких немає залишкової балансової вартості (тобто вся вартість списана на амортизацію, а об'єкти продовжують функціонувати), то їх вартість може бути визначена за угодою сторін як заявлена.

Страхова вартість оборотних виробничих фондів визначається за даними інвентаризацій.

«Страховою сумою є визначена договором страхування або встановлена ​​законом грошова сума, виходячи з якої, встановлюються розміри страхового внеску і страхової виплати, якщо договором або законодавчими актами Російської Федерації не передбачено інше»

Це визначення, принципово вірне, не відображає кількісного зв'язку страхової суми зі страховою вартістю. Справа в тому, що в одного страхувальника є гроші, щоб платити страхові внески з повної страхової вартості об'єкта, а в іншого є гроші і бажання платити знос тільки з 50% страхової вартості об'єкта. Тобто страхова сума в правилах страхування майна - поняття, що показує також ту суму грошей, на яку страхувальник фактично ~ застрахував свої основні фонди, або це та частина дійсної, фактичної вартості осн. коштів, яка записана страховиком в договір страхування за бажанням і платоспроможною можливості страхувальника.

Страхова сума згідно з правилами (і Закону) може відповідати повною дійсної вартості об'єкта або частини її, але вона не може перевищувати страхову вартість.

Якщо в період дії договору страхувальник побажає збільшити страхову суму, то правила дозволяють йому укласти додатковий договір на термін, що залишився до кінця наявного договору.


Система страхового покриття


Система страхового покриття показує співвідношення між страховою сумою і фактичним збитком. Існують три способи відшкодування збитків:

  • За системою пропорційного забезпечення страхове відшкодування одно тій частці збитку, яку частку складе страхова сума від дійсної, фактичної вартості.

  • За системою першого ризику всі збитки, які перевищують страхову суму, відшкодовуються; збитки понад неї не відшкодовуються.

  • За системою граничного забезпечення відшкодування збитку обмежується записаної в договорі мінімальною і максимальною величиною. Збитки менш мінімуму і вище максимуму не відшкодовуються.


Договір страхування


Договір страхування - це угода між страхувальником і страховиком, у силу якого страховик зобов'язується при здійсненні страхового випадку здійснити страхову виплату страхувальнику, або іншій особі, на користь якої укладено договір страхування, а страхувальник зобов'язаний сплатити страхові внески у встановлені терміни.

  • «Майно може бути застраховане за договором страхування на користь особи (страхувальника або вигодонабувача), має заснований на законі, іншому правовому акті або договорі інтерес у збереженні цього майна.

  • Договір страхування майна, укладений за відсутності у страхувальника або вигодонабувача інтересу у збереженні застрахованого майна, недійсний.

  • Договір страхування майна на користь вигодонабувача може бути укладений без вказівки імені або найменування вигодонабувача (страхування "за рахунок кого слід").

При укладенні такого договору страхувальникові видається страховий поліс на пред'явника. При здійсненні страхувальником прав за таким договором необхідно подання цього поліса страховикові »

  • «Укладення договору страхування на користь вигодонабувача, в тому числі і тоді, коли їм є застрахована особа, не звільняє страхувальника від виконання обов'язків за цим договором, якщо тільки договором не передбачено інше, або обов'язки страхувальника виконані особою, на користь якої укладено договір.

  • Страховик має право вимагати від вигодонабувача, в тому числі і тоді, коли вигодонабувачем є застрахована особа, виконання обов'язків за договором страхування, включаючи обов'язки, що лежать на страхувальнику, але не виконані ним, при пред'явленні вигодонабувачем вимоги про виплату страхового відшкодування за договором майнового страхування або страховий суми за договором особистого страхування. Ризик наслідків невиконання або несвоєчасного виконання обов'язків, які повинні були бути виконані раніше, несе вигодонабувач.

1. При укладанні договору майнового страхування між страхувальником і страховиком має бути досягнуто згоди:

1) про певний майні або іншому майновому інтересі, що є об'єктом страхування;

2) про характер події, на випадок настання, якого здійснюється страхування (страхового випадку);

3) про розмір страхової суми;

4) про термін дії договору »

Головні з процедур, пов'язані з договором страхування:

  • оформлення заяви на страхування;

  • укладення договору страхування;

  • узгодження обов'язків і прав сторін угоди;

  • виплата страхового відшкодування;

  • припинення договору страхування;

  • визначення особливих умов страхування.

Розглянемо кожну з них детальніше:

Заява на страхування

Договір добровільного страхування основних фондів може бути укладений тільки на підставі заяви страхувальника, яка подається у письмовій формі. До заяви може додаватися опис основних фондів підприємства, яка стає невід'ємною частиною договору.

Страхувальник зобов'язаний надати для майбутнього договору страхування, наступні дані:

  • Страхова вартість основних фондів,

  • Їх страхова сума,

  • Розмір страхових внесків.

Страхове звільнення страховика від відшкодування збитків (записане в правилах). Воно встановлюється за згодою сторін у% від страх. суми або у твердій грошовій сумі.

Згідно правил встановлюється період від подання заяви до підписання сторонами договору страхування.

Страхувальнику дається термін прийняти остаточне рішення про вступ або не вступ з даним страховиком у договірні відносини, а страховик має право перевіряти наявність, стан і вартість основних фондів, зазначених у заяві. У цей же час страховик перевіряє правильність інших відомостей, повідомлених страхувальником.

Якщо по майну, запропонованого до страхування, раніше укладені договори страхування, або страхувальник має намір укласти їх з іншими страховиками, то він зобов'язаний довести до відома про це страховика при подачі йому заяви. Якщо страхувальник уклав договори майнового страхування з кількома страховиками на сукупну суму, що перевищує страхову вартість майна (подвійне страхування), то страхове відшкодування, отримувану ним від всіх страховиків цього майна, не може перевищувати його страхової вартості. При цьому кожен із страховиків виплатить страхове відшкодування в розмірі, пропорційному відношенню страхової суми за укладеним ним договором до загальної суми за всіма укладеними цим страхувальником договорами страхування зазначеного майна.


Укладення договору страхування


Якщо страхувальник і страховик у встановлений правилами строк після подачі заяви не змінили рішення про вступ в угоду, то наступають процедури, пов'язані з укладанням договору страхування.

Страховик заповнює договір страхування, зміст якого відповідає вимогам ГК РФ глави 48, стаття 929: «1. За договором майнового страхування одна сторона (страховик) зобов'язується за обумовлену договором плату (страхову премію) при настанні передбаченого в договорі події (страхового випадку) відшкодувати іншій стороні (страхувальникові) або іншій особі, на користь якої укладено договір (вигодонабувачу), завдані внаслідок цього події збитки в застрахованому майні або збитки у зв'язку з іншими майновими інтересами страхувальника (виплатити страхове відшкодування) в межах визначеної договором суми (страхової суми).

2. За договором майнового страхування можуть бути, зокрема, застраховані наступні майнові інтереси:

1) ризик втрати (загибелі), недостачі або пошкодження певного майна (стаття 930);

2) ризик відповідальності за зобов'язаннями, які виникають внаслідок заподіяння шкоди життю, здоров'ю або майну інших осіб, а у випадках, передбачених законом, також відповідальності за договорами - ризик цивільної відповідальності (статті 931 і 932);

3) ризик збитків від підприємницької діяльності через порушення своїх зобов'язань контрагентами підприємця або зміни умов цій діяльності по не залежних від підприємця обставинам, у тому числі ризик неотримання очікуваних доходів - підприємницький ризик (стаття 933). »

У договорі звичайно вказується спосіб обчислення розміру страхового внеску. Підставою для цього є:

  • діючі тарифні ставки,

  • заявлена ​​і записана в договір страхова сума,

  • термін страхування згідно договору.

Якщо договір укладений на 1 рік, то величина страхового внеску

визначається за згодою сторін.

Якщо договір страхування укладається на кілька місяців, то величина страхового внеску обчислюється за формулою:



= Г св * n , СВ n = Г св * n,

де:

СВ. месяцев; - Страховий внесок, що стягується за n місяців;

ГСВ - розмір річного страхового внеску, в рублях;

– срок действия договора страхования, в месяцах. n - термін дії договору страхування, у місяцях.

Крім цього в договорі майнового страхування є розділи:

  • права та обов'язки сторін;

  • термін дії договору;

  • юридична та фактична адреси сторін.

Перед підписанням договору страхування страховик зобов'язаний ознайомити страхувальника з правилами страхування і з заповненим договором страхування.

Страхувальник або страховик при цьому можуть внести в договір за обопільною згодою необхідні їм уточнення. Якщо це не викликало заперечень, то сторони підписують договір страхування і наступає чергова процедура, пов'язана з оплатою договору.

Права та обов'язки сторін

До обов'язків страховика входить:

  • ознайомлення страхувальника з правилами страхування;

  • видача страхувальникові поліса у строки, зазначені в договорі страхування;

  • переукладання за заявою страхувальника договору страхування у разі проведення страхувальником заходів, що зменшили можливість настання страхового випадку та розмір збитку застрахованому майну, або у разі збільшення дійсної вартості майна;

  • при здійсненні страхового випадку виплата страхового відшкодування в зазначений у договорі термін з дня складання страхового акта та отримання всіх необхідних документів від компетентних органів;

  • нерозголошення відомостей про страхувальника та його майновий стан, за винятком випадків, передбачених законодавством РФ.

В обов'язки страхувальника входять:

  • надання заяви у встановленій формі;

  • сплата страхових внесків, згідно договору;

  • своєчасне повідомлення страховика про настання страхового випадку та вжиття заходів до збереження уцілілих основних фондів до прибуття страховика;

  • негайне повідомлення страховика про всі суттєві зміни у ризику, що стосуються основних виробничих фондів.

Права страховика:

  • перевірка наявності та стану застрахованих основних фондів, а також правильності повідомляються відомостей про наявність, стан та страхової вартості цього майна;

  • відмова про виплату страхового відшкодування у випадках, передбачених договором страхування (вчинення навмисного псування основних фондів, несвоєчасне повідомлення про настання страхового випадку, при отриманні страхувальником збитку від особи, винної у псуванні основних засобів і т.д.)

Права страхувальника:

  • він може зажадати повернення страхових внесків за вирахуванням викупної суми у разі розірвання ним договору;

  • він може вимагати видачі страхового поліса встановленої форми в строк, встановлений договором;

  • він може вимагати укладення додаткової угоди в разі зміни страхової вартості основних фондів.

Обчислення величини страхового відшкодування. Підставою для обчислення величини страхового відшкодування для страховика є такі дані - представлені в заяві страхувальником, встановлені і зафіксовані страховиком у страховому акті дані про розмір збитку, нанесеного застрахованому майну страховим випадком.

Збиток - це вартість втраченого або знеціненої частини пошкодженого майна, визначена на основі страхової вартості.

Загальний розмір збитку по основних виробничих фондів визначається за формулою:


У = Д - І + С - О,


де:

У - загальна сума збитку при повній загибелі або пошкодженні основних виробничих фондів,

Д - дійсна вартість основних виробничих фондів за страховою оцінкою,

І - сума фізичного зносу основних виробничих фондів,

С - витрати на порятунку фондів та приведення їх до ладу (розбирання, сортування, сушіння, укладання і т.п.),

О - вартість залишків основних виробничих фондів, придатних для подальшого використання або реалізації.

Страхове відшкодування визначається на основі збитку і системи страхового забезпечення і є частиною або повною сумою збитку, яка належить до виплати страхувальнику згідно з умовами страхування.

При пропорційній системі страхове забезпечення відповідає лише тієї частини збитку, фактично заподіяною основних засобів, за які страхувальник заплатив внески.

Виплата страхового відшкодування здійснюється у строк, зазначений у договорі страхування. Якщо за фактами, пов'язаними зі страховим випадком, порушено кримінальну справу або розпочато судовий процес, то виплата страхового відшкодування може бути відкладена до закінчення процесу. Рішення про відмову у виплаті страхового відшкодування приймається страховиком та повідомляється страхувальнику в письмовій формі з обгрунтуванням причини. До страховика, який виплатив страхове відшкодування у зв'язку зі страховим випадком, переходить право вимоги, яке страхувальник або інша особа, що одержала страхове відшкодування, має до особи, відповідальної за заподіяний збиток. Страховик у праві знизити розмір належного страхового відшкодування до 50%, якщо страхувальник для його збільшення навмисно включить до переліку втрачених основних фондів, предмети, які фактично не втрачені.

Початок і закінчення договору страхування визначається з точністю до хвилини, тому що це пов'язано з величезними сумами грошей.

Припинення договору страхування може бути пов'язано або після закінчення терміну, зазначеного в договорі, або при виконанні страховиком зобов'язань перед страхувальником у повному обсязі при настанні страхового випадку до закінчення договору страхування, або при надзвичайному розірвання відносин страхування.

Недійсність договору страхування визнається після прийняття судового рішення про це.


Висновок


Страхування, як система захисту майнових інтересів організацій є необхідною елементів соціально - економічної системи суспільства. Для сучасної Росії прискорене розвиток страхування, як механізму захисту майнових інтересів осіб стає особливо значущим. Так, в результаті широкомасштабно приватизації значна частина основних фондів перейшла у власність недержавних структур. Це настійно потребує створення системи фінансових гарантій, що забезпечує відшкодування збитків у разі стихійних лих, аварій, пожеж та інших непередбачених подій, які можуть негативно вплинути на створювані виробничі зв'язку, породити збої в галузях економіки.


Література:


  1. Федорова Т.А. «Страхування» 2-е вид., Перераб. і доп.-М.: Економіст, 2003

  2. Нікуліна М.М., Березіна С.В. «Страхування» 2-е вид., Перераб. і доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008

  3. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. «Страхування» 2-е вид., Перераб. і доп.-М.: Вища освіта, 2008

  4. www.gutains.ru

  5. Цивільний кодекс РФ

Посилання (links):
  • http://www.gutains.ru/
  • Додати в блог або на сайт

    Цей текст може містити помилки.

    Банк | Курсова
    76кб. | скачати


    Схожі роботи:
    Інвентаризація майна юридичних осіб проводиться податковими органами
    Страхування квартир та майна фізичних осіб
    Страхування майна
    Страхування майна
    Страхування майна
    Страхування майна 2
    Оподаткування майна фізичних осіб
    Оподаткування юридичних осіб
    Види юридичних осіб 2
    © Усі права захищені
    написати до нас
    Рейтинг@Mail.ru