приховати рекламу

Страхування життя в Росії

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати


ЗМІСТ


ВСТУП

1. СУТНІСТЬ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ

1.1 Послуга страхування життя на ринку страхування

1.2 Економічні основи страхування життя

1.3 Статистична оцінка факторів ризику страхування

1.3.1 Застосування таблиць смертності

1.3.2. Вплив сімейного стану на смертність

1.3.3. Розрахунок страхового контракту на підставі статистичних даних

2. РОЗВИТОК РИНКУ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ В РОСІЇ

2.1 Відмінність страхових послуг в Росії і за кордоном

2.2 Аналіз та прогнозування розвитку страхування життя

2.3 Проблеми розвитку ринку страхування життя та шляхи їх вирішення

ВИСНОВОК

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ


ВСТУП


Страхування життя є одним з важливих інструментів, за допомогою яких можуть бути реалізовані економічні та соціальні потреби суспільства. У розвинених країнах страхування життя є однією з вищих форм задоволення багатьох суспільних потреб, таких як: фінансовий захист від несприятливих подій, підтримка звичайного рівня життя після виходу на пенсію, накопичень на отримання освіти, залучення кваліфікованих співробітників за допомогою створення соц. пакетів, можливість отримання кредитів та ін Крім того, зважаючи на особливий механізму роботи компаній страхування життя, а саме-довгострокового інвестування резервів, страхування життя є каталізатором економіки. Ці два явища переплітаються, даючи мультиплікативний ефект для соціально-економічного розвитку суспільства.

Рівень розвитку національного ринку страхування життя є індикатором рівня розвитку суспільства, ефективності проведення економічних програм, спрямованих на зміну економічних відносин у суспільстві, зміна ролі держави в забезпеченні соціального захисту населення, формування нової ролі держави в економіці.

У всіх розвинених країнах страхування виступає сьогодні невід'ємною частиною фінансової системи економіки. Сама сутність страхування передбачає, що індивід або група індивідів, що бажають пом'якшити матеріальні наслідки настання несприятливої ​​події, звертаються в страхову компанію (до страховика) для того, щоб за певну плату отримати можливість вимагати від страховика відшкодування при настанні обумовленого події.

Страховий ринок не тільки мінімізує ризики, пов'язані з діяльністю економіки в цілому (в масштабах всієї країни), але й істотно підвищує стабільність економічних суб'єктів, полегшує процеси прийняття ними оптимальних рішень. Він також дозволяє акумулювати і капіталізувати фінансові резерви і фонди заощаджень, будучи, таким чином, одним з найважливіших чинників забезпечення економічного зростання і поліпшення інвестиційного клімату.

У цьому сенсі розвиток страхового ринку в Росії абсолютно співзвучна найважливіших пріоритетів Уряду РФ - підвищенню якості життя наших громадян та забезпечення стійких і високих темпів економічного зростання.


1. СУТНІСТЬ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ


1.1 Послуга страхування життя на ринку страхування


Для того щоб громадяни мали можливість понад чи крім виплат і пільг за спеціальним страхуванню задовольняти свої соціальні потреби, широко проводиться особисте страхування, страхові внески за яким сплачуються за рахунок сімейних доходів.

Особисте страхування являє собою механізм захисту від ризиків, пов'язаних із суспільним виробництвом, стихійними лихами, втрати здоров'я та інших життєвих обставин, що потребують значних фінансових коштів, які у конкретної людини можуть бути відсутні.

По об'єктах страхування поділяються інтереси страхування:

1. Об'єкти особистого страхування - майнові інтереси, пов'язані:

а) з дожиття громадян до певного віку або строку, зі смертю, з настанням інших подій у житті громадян (страхування життя);

б) із заподіянням шкоди життю, здоров'ю громадян, наданням їм медичних послуг (страхування від нещасних випадків і хвороб, медичне страхування).

2. Об'єкти майнового страхування - майнові інтереси, пов'язані з:

а) володінням, користуванням та розпорядженням майном (страхування майна);

б) обов'язком відшкодувати заподіяну іншим особам шкоду (страхування цивільної відповідальності);

в) здійсненням підприємницької діяльності (страхування підприємницьких ризиків).

3. Страхування протиправних інтересів, а також інтересів, які не є протиправними, а страхування яких заборонено законом, не допускається.

4. Різні видів майнового страхування і (чи) особистого страхування (комбіноване страхування).

У РФ прийнята класифікація видів страхування, що вказується в видається ліцензії:

1. страхування життя на випадок смерті, дожиття до певного віку або строку або настання іншої події;

2. пенсійне страхування;

3. страхування життя з умовою періодичних страхових виплат (ренти, ануїтетів) і (або) за участю страхувальника у інвестиційному доході страховика;

4. страхування від нещасних випадків і хвороб;

5. медичне страхування;

6. страхування засобів наземного транспорту (за винятком засобів залізничного транспорту);

7. страхування засобів залізничного транспорту;

8. страхування засобів повітряного транспорту;

9. страхування засобів водного транспорту;

10. страхування вантажів;

11. сільськогосподарське страхування (страхування врожаю, сільськогосподарських культур, багаторічних насаджень, тварин);

12. страхування майна юридичних осіб, за винятком транспортних засобів і сільськогосподарського страхування;

13. страхування майна громадян, за винятком транспортних засобів;

14. страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів;

15. страхування цивільної відповідальності власників засобів повітряного транспорту;

16. страхування цивільної відповідальності власників водного транспорту;

17. страхування цивільної відповідальності власників засобів залізничного транспорту;

18. страхування цивільної відповідальності організацій, що експлуатують небезпечні об'єкти;

19. страхування цивільної відповідальності за заподіяння шкоди внаслідок недоліків товарів, робіт, послуг;

20. страхування цивільної відповідальності за заподіяння шкоди третім особам;

21. страхування цивільної відповідальності за невиконання або неналежне виконання зобов'язань за договором;

22. страхування підприємницьких ризиків;

23. страхування фінансових ризиків.

Крім того, особливо варто виділити обов'язкове страхування життя. У Росії за рахунок коштів федерального бюджету чи суб'єктів РФ підлягають страхуванню такі категорії:

1. співробітників органів внутрішніх справ Російської Федерації, військовослужбовців, громадян, призваних на військові збори, в системі МВС Росії

2. військовослужбовців Служби спеціальних об'єктів при Президенті РФ

3. військовослужбовців і громадян, призваних на військові збори в системі Міністерства оборони

4. військовослужбовців федеральних органів державної охорони і громадян, призваних на військові збори

5. військовослужбовців органів федеральної служби безпеки і громадян, призваних на військові збори

6. судді, арбітражного засідателя, присяжного засідателя, судового виконавця

7. особи начальницького складу федеральної фельд'єгерського зв'язку

Страхові суми виплачуються при настанні у разі загибелі (смерті) військовослужбовців, громадян, призваних на військові збори, осіб рядового і начальницького складу органів внутрішніх справ Російської Федерації, Державної протипожежної служби, органів з контролю за обігом наркотичних засобів і психотропних речовин, співробітників установ та органів кримінально-виконавчої системи в період проходження військової служби, служби, військових зборів або до закінчення одного року після звільнення з військової служби, зі служби, після відрахування з навчальних зборів або закінчення військових зборів внаслідок каліцтва (поранення, травми, контузії) або захворювання, одержаних в період проходження військової служби, служби, військових зборів, - 25 окладів кожному вигодонабувачу.

У разі загибелі (смерті) судді, арбітражного засідателя, присяжного засідателя, судового виконавця, посадової особи правоохоронного чи контролюючого органу, співробітника федерального органу державної охорони, співробітники установи або органу кримінально-виконавчої системи спадкоємцям виплачується страхова сума рівна 180-кратному розміру середньомісячної заробітної плати (середньомісячного грошового утримання) в період роботи (служби).

Життя і здоров'я особи начальницького складу федеральної фельд'єгерського зв'язку підлягають обов'язковому державному страхуванню за рахунок коштів федерального бюджету в порядку, визначеному законодавством Російської Федерації для співробітників органів внутрішніх справ Російської Федерації.

По особистому страхуванню виявляється грошова допомога громадянам і їх сім'ям, що дозволяє повністю або частково подолати втрати в доходах у зв'язку з втратою здоров'я застрахованим особам або настанням смерті члена сім'ї.

У разі загибелі (смерті) військовослужбовців або громадян, призваних на військові збори, яка настала при виконанні ними обов'язків військової служби (військових зборів), або їх смерті, що настала внаслідок каліцтва (поранення, травми, контузії) або захворювання, одержаних ними при виконанні обов'язків військової служби до закінчення одного року з дня звільнення з військової служби (відрахування з навчальних зборів або закінчення військових зборів), виплачується в рівних частках одноразова допомога у розмірі:

членам сімей загиблих (померлих) військовослужбовців, які проходили військову службу за контрактом, у тому числі офіцерів, призваних на військову службу відповідно до указу Президента Російської Федерації, громадян, призваних на військові збори в якості офіцерів, прапорщиків і мічманів, - 120 окладів грошового утримання , встановлених на день виплати допомоги;

членам сімей загиблих (померлих) військовослужбовців, які проходили військову службу за призовом, громадян, призваних на військові збори в якості солдатів, матросів, сержантів і старшин, - 120 місячних окладів по військової посади за першим тарифним розрядом, передбаченого для військовослужбовців, що проходять військову службу за контрактом на посадах, що підлягають комплектуванню солдатами, матросами, сержантами і старшинами, встановлених на день виплати допомоги.

Членами сім'ї, що мають право на отримання одноразової допомоги за загиблого (померлого) військовослужбовця (громадянина, призваного на військові збори), вважаються:

1. дружина (чоловік), що складається (язаний) на день загибелі (смерті) в зареєстрованому шлюбі з військовослужбовцем або громадянином, призваним на військові збори;

2. батьки військовослужбовця;

3. діти, які досягли віку 18 років, або старше цього віку, якщо вони стали інвалідами до досягнення ними віку 18 років, а також діти, що навчаються в освітніх установах за очною формою навчання, - до закінчення навчання, але не більше ніж до досягнення ними віку 23 років.

Особисте страхування підрозділяється на 2 підгалузі - страхування життя (з дожиття громадян до певного віку або строку, зі смертю, з настанням інших подій у житті громадян) і страхування від нещасних випадків (із заподіянням шкоди життю, здоров'ю громадян, наданням їм медичних послуг).

Страхування життя - підгалузь особистого страхування, що включає в себе сукупність видів страхування, за умовами яких страховик виплачує застрахованій особі або її правонаступника певну грошову суму при дожитті застрахованого до певного віку, події чи дати, або в разі його смерті.

До страхування життя відносяться такі види: страхування на дожиття; страхування на випадок смерті; страхування життя ризикове (наприклад, на випадок смерті і втрати працездатності);

страхування життя з знижується внеском; страхування дітей;

страхування до певного терміну (страхування освіти, стипендія, коштів на обзаведення домашнім господарством тощо);

страхування життя з понижающейся страховою сумою, коли страхувальником є особа, яка взяла кредит або оформила покупку в кредит, страхування життя змішане; страхування вкладів та ін

Більшість видів страхування життя мають довгостроковий характер, що дозволяє страховикам акумулювати значні фінансові ресурси, отримуючи при цьому додатковий дохід від інвестування резерву страхових внесків.

Страхування життя, як форма накопичення, має велике значення і для страхувальників, внаслідок чого в більшості промислово розвинених країн страховиків, що здійснюють операції по страхуванню життя (пенсії, ренти), законодавчо заборонено займатися іншими видами страхування.

Як і по інших видах особистого страхування, страхування життя, його умова, тарифні ставки і страхові суми визначаються угодою сторін у договорі страхування.

Учасники страхового зобов'язання іменуються страхувальниками і страховиками. При страхових взаєминах основоположним документом є договір.

Страхувальниками визнаються юридичні особи та дієздатні фізичні особи, що уклали із страховиками договори страхування або є страхувальниками в силу закону.

Страхувальники вправі укладати зі страховиками договори про страхування третіх осіб, на користь останніх (застрахованих осіб).

Застрахований - фізична особа, життя, здоров'я і працездатність якого є об'єктом страхового захисту за спеціальним та особистого страхування. Він може бути одночасно і страхувальником, якщо сплачує страхові внески за умовами особистого страхування.

Страхувальники вправі при укладанні договорів страхування призначати фізичних та юридичних осіб для отримання страхових виплат за договорами страхування, а також замінювати їх на свій розсуд до настання страхового випадку.

Страховий випадок - фактично настало подія, яке передбачено законом або договором страхування і впечет виникнення обов'язку страховика зробити страхову виплату.

Страховиками визнаються юридичні особи будь-якої організаційно-правової форми, передбаченої законодавством РФ, створені для здійснення страхової діяльності (страхові організації та суспільства взаємного страхування) і отримали в установленому Законом порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності на території РФ.

Закон, регулюючи правовий статус учасників страхового зобов'язання, передбачає і необхідну в умовах ринку посередницьку діяльність - це діяльність страхових агентів, страхових брокерів.

Щоб розуміти будь-який договір зі страхування життя, необхідно мати інформацію щодо шести головних рис полісів: тривалість договору страхування, умови оплати премій, виплата допомоги або страхової суми, наявність ощадного компонента, наявність компонента захисту і дивідендів.

1. Тривалість договору страхування життя - максимальний проміжок часу тривалості дії страховки.

Може бути вказана майже будь-яка тривалість. Є однорічні договори, п'ятирічні, десятирічні, двадцятирічні, тридцятирічні, договори, які діють до 65 - або 85-річчя застрахованого. Поліси, які діють до виконання 100 років застрахованому, називаються "довічними", або безстроковим страхуванням.

2. Допомога при настанні страхового випадку, або страхова сума у зв'язку зі смертю - сума, що підлягає оплаті у зв'язку з подією подією.

3. Страхова премія - сума, сплачена платником премії страхової компанії. У деяких договорах, премія постійна в тривалості всього періоду дії контракту. У деяких полісах, однак, преміальні збільшуються, і в деяких полісах преміальні зменшуються. Майже будь-яка преміальна модель можлива.

Премії можуть оплачуватися один раз на рік (щорічні), два рази на рік (піврічні), чотири рази на рік (щоквартальні) або дванадцять разів на рік (щомісячні).

4. Ощадний компонент або викупна сума - поточна вартість поліса. Деякі поліси страхування життя передбачають грошову вартість, яка є сумою, виплаченою власнику поліса, коли преміальні платежі припинені, і контракт розірваний. Такі поліси, вважається, містять ощадний компонент. Кількість грошової вартості визначено в полісі.

5. Компонент захисту. Так як посібник підлягає оплаті у зв'язку зі смертю застрахованої і так як грошова вартість доступна власнику поліса, у той час як застрахований живий, сума захисту страхування життя в полісі може розглядатися як різниця між допомогою у зв'язку зі смертю та грошової вартістю полісу на той час, коли застрахований живий. Якщо в поліс включено допомогу у зв'язку зі смертю, яка є постійним, і грошова вартість якого збільшується стійко через якийсь час, компонент захисту може розглядатися як стійко зменшується в часі вартість.

6. Дивіденди. Деякі договори передбачають участь застрахованої в прибутках страхової компанії. Такі договори вважаються "беруть участь". Це означає, що страхова компанія зобов'язується проводити оплату періодичних (зазвичай щорічних) "дивідендів" власникові поліса.


1.2 Економічні основи страхування життя [12, 13]


При укладанні контракту зі страхування життя і визначенні страхової суми, необхідно пам'ятати, що економічна цінність людини як виробника доходу має тенденцію до зменшення з плином деякого часу. І, незважаючи на те, що його або її доходи, можуть продовжувати рости, час, протягом якого ця людина зберігає продуктивність, скорочується. Кожен розглянутий рік з отриманням доходу означає, що все менше цього доходу буде отримано в майбутньому, тому що економічна цінність людини - нереалізований працездатність, представлена ​​вродженими здібностями і набутою кваліфікацією. Тому з плином часу його / її цінність повинна скорочуватися, у той час як потенційний дохід перетворюється в реальний. Цей принцип проілюстрований графіком на рис. 1. (На графіку-зверху вниз: дохід, витрати, зайнятість. На осі абсцис - зліва направо: народження, трудова діяльність, вихід на пенсію, смерть.)

Лінія АВ означає життєвий шлях людини від народження (А) до смерті (В). Дуга АВ представляє витрати на самозабезпечення і, протягом усіх років трудової діяльності, виплати прибуткового податку. Крива CD-працездатність. Протягом періоду АС індивідуум не отримує доходу, проте присутні витрати на самозабезпечення, що утворює на графіку трикутник АЕС. Заробіток починається в точці С. Область CD, розташована вище дуги АВ, представляє доходи, що перевищують і податкові виплати, і кошти для самозабезпечення. Точка D відзначає початок пенсійного віку, а зона DFB символізує другий важливий період життя, коли витрати на життя перевищують доходи.


Рис. 1. Гіпотетична ілюстрація економічної цінності людини


З графіка видно, що цінність людського життя досягає піку в точці Е, коли виробник доходу отримує чистий прибуток. У області, де лінія хх 'перетинає дуги, рівень доходу помітно підвищився, однак потенційний майбутній дохід скоротився. Заробітний потенціал спостерігає свій спад в уу 'і zz', у точці F він падає до нуля.

Ці діаграми теоретично ілюструють економічні основи трьох категорій страхування життя. Перша представлена ​​фігурою АЕС (залежне становище). У Протягом цього періоду потреби людини задовольняються за рахунок його батьків або інших осіб, відповідальних за нього. Інвестиції, вкладені у розвиток дитини, її освіту і виховання можуть становити значну суму, особливо якщо дитина вчилася в приватній школі. Різноманітні дослідження показують, що витрати на виховання дитини до 18 років становлять від 1,5 до 3,5 щорічного доходу батьків. При рівні сьогоднішніх цін витрати можуть бути навіть вище. У той час як більшість батьків розглядають витрати як частина батьківського обов'язку і відповідальності і законно не вважають це інвестиційними витратами, самі витрати є не що інше, як солідна страхова вартість. Ця вартість може цілком логічно бути однією з основ для страхування дитини - досить великого сегменту серед послуг зі страхування життя.

Друга категорія страхування на діаграмі представлена ​​дугою CD над дугою АВ. Надлишок доходу, представлений даною галуззю на графіку, є джерелом для забезпечення потреб утриманців одержувача доходу і в разі смерті годувальника призведе до серйозних втрат для сім'ї. Частина цих доходів спрямовується на внески на користь страхування майна або відповідальності, а інша частина відкладається як заощадження на старість, але частку на підтримку сім'ї в майбутньому доцільно інвестувати в страхування життя для капіталізації. Це можна здійснити за допомогою сімейного страхування або персональної програми.

Нарешті, пенсійні витрати представлені фігурою DFB. Хоча недолік фінансових коштів може бути частково заповнений державною програмою соціального страхування, а також пенсійними планами, економією і індивідуальними заощадженнями, але найбільш реалістичним джерелом для покриття нестачі доходу, як показує світова практика, вважаються страхування життя та страхування пенсії. Необхідна частина доходу може бути відновлена ​​через групове страхування життя. Тим не менш, для довгострокових цілей людині не слід покладатися на групове страхування життя і на суму, більшу ніж резерви, які будуть створені на випадок непрацездатності або смерті застрахованого, упевнившись яка частина групового страхування буде покриттям на ці випадки.



Страхування життя в діловому світі має кілька цілей, проте більшу частину з них можна розділити на наступні групи:

1. Страхування висококваліфікованих кадрів. Найбільш схожим (прямим) застосуванням принципів страхування в діловій сфері є страхування висококваліфікованих кадрів (ключових фігур у бізнесі). Метою даного страхування є компенсувати фірмі втрату доходів (збитки), пов'язаних зі смертю ключового керівника або службовця.

2. Страхування з метою гарантії повернення кредитних сум. Страхування життя дозволяє поліпшити репутацію і довіру до фірми двома наступними шляхами: підвищуючи рівень кредитоспроможності і роблячи можливим надання гарантій.

3. З метою продовження бізнесу. У світовій практиці досить поширеною формою організації бізнесу є створення простого товариства, що відповідно до вимог закону означає його розпуск при змінах в його членство. Слідуючи цьому правилу, смерть головного майнового партнера веде до розпуску суспільства, а решта партнери стають розпорядниками майна, відповідальними за виплату частки майна покійного. Ліквідація фірми, однак, майже незмінно веде до сильного скорочення доходів, тому що майно коштує лише малу частку від її реальної вартості. З метою уникнення даної тупикової ситуації, партнери все частіше вдаються до укладення угоди "купівля - продаж". Така угода зобов'язує залишилися партнерів купувати частку померлого партнера за ціною, встановленою в попередній угоді, і передати відповідні частки залишилися партнерам. Кожен партнер застрахований на суму своєї частки в партнерстві, і або суспільство, або інші партнери володіють страховкою.

4. План прибутковості для працівників. Плани прибутковості для працівників забезпечують три типи доходів, які можна отримати завдяки страхуванню:

страхові допомоги по непрацездатності, включаючи відшкодування доходу, а також компенсацію медичних, хірургічних і лікарняних витрат;

страхову допомогу в зв'язку зі смертю застрахованого;

допомоги по старості.

Ці плани відносяться, відповідно, до колективного страхування здоров'я, груповому страхуванню життя, а також пенсійного забезпечення, включаючи групове страхування за єдиним страхового договору.


1.3 Статистична оцінка факторів ризику страхування


Для того щоб страховик зміг забезпечити виплату обумовленої суми, йому необхідно коректно оцінити страхову премію, по якій він реалізує поліс страхування життя. Страхова премія повинна бути розрахована таким чином, щоб виходячи з імовірності дожиття страхувальника до певного віку, вона дозволила страховику беззбитково погасити свої зобов'язання перед страхувальником, а також покрити свої витрати на ведення справ.


.67-68] 1.3.1 Застосування таблиць смертності [23, c .67-68]

У страхуванні життя, також як і в пенсійному страхуванні, основою для розрахунку ймовірності дожиття страхувальника до певного віку є таблиці смертності. Ці таблиці надають інформацію про те, скільки чоловік з 100000 народжених дожили до певного віку і яка вірогідність смерті на кожному віковому інтервалі.

Таблиця смертності складається для кожної статі окремо і має наступний вигляд:


Таблиця 1 Приклад таблиці смертності населення

Віковий інтервал х (вказано початок інтервалу, довжина інтервалу-I рік)

Частка померлих з числа людей; дожили до вікового інтервалу і померлих протягом цього інтервалу,

Число дожили до початку вікового інтервалу (з числа 100000 Новонароджених)

Число померлих протягом вікового інтервалу

Середня тривалість майбутнього життя на початок вікового інтервалу

20

0,00120

97741

118

55,46

21

0,00127

97623

124

54,53

22

0,00132

97499

129

53,60

23

0,00134

97370

130

52,67

24

0,00133

97240

130

51,74

25

0,00132

97110

128

50,81


Наведена вище таблиця смертності є прикладом тих таблиць, з якими працюють страховики. Повністю таблиці заповнюються, починаючи з вікового інтервалу 0-1 рік (для нього використовуються також окремі таблиці по днях, так як дитяча смертність висока), і закінчуються віковим інтервалом 95-105 років. Наприклад, береться група в 100000 чоловік (цифра умовна), після чого кожен рік оцінюється, скільки людей з цієї групи залишилося в живих на даний момент. . Такий показник називається числом дожили і позначається як I x. Інші показники є вже похідними. : и x+t Показник числа померлих протягом вікового інтервалу між x: і x + t = I x - I x +1 Показатель вероятности смерти в течение возрастного интервала, который является основным при работе со страхованием жизни, рассчитывается как роками розраховується як d x = I x - I x +1 Показник ймовірності смерті протягом вікового інтервалу, який є основним при роботі зі страхуванням життя, розраховується як – показатель ожидаемой продолжительности жизни, который также является производным от вероятности дожития, рассчитывается, как , Де q x - показник очікуваної тривалості життя, який також є похідним від імовірності дожиття, розраховується, як =1- q x , то есть вероятность дожития индивида до конца возрастного интервала. де де p x = 1 - q x, то є ймовірність дожиття індивіда до кінця вікового інтервалу. Нескінченність у формулі розрахунку очікуваної тривалості життя на практиці замінюється на крайнє верхнє значення вікового інтервалу, зазначеної в таблицях смертності.

Страхові компанії, що працюють за такою лінії бізнесу, як страхування життя, повинні в першу чергу враховувати, яким саме чином розподіляється смертність за віковими групами населення в тих країнах, в яких вони реалізують свої страхові програми. Таким чином, страховикам необхідно використовувати дані національних таблиць смертності, які представляють собою інформацію про розподіл всього населення за статево групам.

Але на практиці страховики ніколи не будуть використовувати тільки общепопуляціонную таблицю смертності (засновану, наприклад, на даних перепису населення) для розрахунку страхових тарифів. Адже малоймовірно, що структура застрахованих за програмами страхування життя буде повністю відповідати структурі населення країни в цілому. Завжди має місце певний відбір страхувальників. По-перше, страхування життя - це добровільне страхування, і ніхто не зобов'язаний купувати цей поліс, тому вибірка потенційних клієнтів страховика вже стає не репрезентативної при порівнянні її зі структурою населення країни. По-друге, людині недостатньо просто мати необхідний дохід для покупки страхового поліса, адже страховик має право відмовити в укладенні договору страхування (провівши, тим самим, відбір ризиків, так званий андерайтинг).

У результаті структура клієнтів страхової компанії буде відрізнятися від общепопуляціонной, і компанії доведеться при оцінці смертності страхувальників вносити певні поправки до общепопуляціонним показниками. Таким чином, страховикові доводиться працювати з вибіркою населення, складаючи для неї вибіркові таблиці смертності, розраховуючи вибіркові коефіцієнти дожиття, смертності, тривалості життя і т. п. Для оцінки таких показників страховикам необхідно якомога точніше визначити відмінність тієї групи застрахованих, для якої оцінюються тарифи і резерви, від общепопуляціонной структури населення. Це актуально в першу чергу для тих страхових компаній, які працюють на нерозвиненому ринку страхування життя, наприклад на російському. У країнах же з більш розвиненими ринками страхування життя страхові компанії накопичили достатньо досвіду для того, щоб коректно оцінювати смертність страхувальників і складати власні страхові таблиці смертності. Ці таблиці дозволяють більш адекватно оцінити смертність страхувальників, причому вони складаються окремо для страхування на випадок смерті і для страхування на дожиття.

Проведене дослідження показало: незалежно від соціально-економічної ситуації в країні, "страхова" смертність завжди буде відрізнятися від общепопуляціонной. Завданням страховика стає проведення такого відбору страхувальників, який гарантує позитивний дохід при встановлених тарифах. Це означає, що страховик може орієнтуватися на общепопуляціонние дані смертності лише в тому випадку, коли він впевнений, що склад страхувальників буде повністю відображати структуру населення країни і, відповідно, смертність в його вибірці буде ідентична общепопуляціонной. На практиці застосування такого андеррайтингу трудноосуществіма, тому страховим компаніям доводиться оцінювати смертність страхувальників, вдаючись до непрямої інформації. Зокрема, можливе корегування общепопуляціонних показників смертності з урахуванням впливу факторів рівня та нерівності доходів у країні.


. 1.3.2 Вплив сімейного стану на смертність [14, c. 10-16]

Проведене дослідження виявило вплив сімейного стану на смертність, що враховується при розрахунку актуарних розрахунків у полісах.

Для аналізу впливу сімейного стану використовувалися статистичні дані про популяційної смертності в США протягом року в групах з 1000 чоловік для п'ятирічних вікових груп, окремо для чоловіків / жінок, неодружених / заміжніх. У таблиці 2 наведені дані про популяційної смертності в США в 1980 році.


Таблиця 2 Популяційна смертність серед чоловіків і жінок у США (на 1000 чол.)

Вікова група

Для чоловіків

Для жінок


Загальна

Одружені

Неодружені

Загальна

Заміжні

Незаміжні

15-19

1,36

1,69

1,35

0,518

0,507

0,517

20-24

1,94

1,36

2,18

0,603

0,405

0,749

25-29

1,92

1,23

3,01

0,675

0,465

1,16

30-34

1,92

1,28

4,04

0,826

0,606

1,64

35-39

2,42

1,72

5,88

1,22

0,95

2,38

40-44

3,58

2,76

7,76

1,95

1,58

3,61

45-49

5,81

4,59

12,9

3,19

2,65

5,39

50-54

9,33

7,55

20,2

4,96

4,22

7,56

55-59

14,5

12,3

27,1

7,46

6,35

10,5

60-64

22

19,3

36,6

11,3

9,39

15,1

65-69

33,4

29,5

53,6

17,1

14,3

20,5

70-74

49,9

44,4


26,2

21,4

30

75-79

73,2

62,4

112

41,3

34,1

44,5

80-84

110

93,2

148

71

51,8

76

85-89

164

142

189

118

78,9

129

90-94

220

193

240

180

127

195


Більш наочно ці дані відображені на діаграмі.


Рис. 2. Популяційна смертність в США (на 1000)


З таблиці видно, що для обох статей практично у всіх вікових групах смертність одружених / заміжніх людей нижче, ніж неодружених. Це відмінність прийнято оцінювати або за абсолютним значенням, або за допомогою відносних коефіцієнтів.

Починаючи з 30-річного віку вплив сімейного стану значніше у чоловіків. Далі, у вікових групах при віках від 30 до 55 років смертність серед незаміжніх жінок перевершує смертність серед одружених чоловіків, тобто за рахунок впливу сімейного стану ліквідується розрив між смертністю чоловіків і жінок.

Однак, в той же час абсолютне значення різниці між смертністю серед сімейних людей і неодружених продовжує збільшуватися зі збільшенням віку. Таблиця показує, що в літньому віці ця різниця складає в середньому до 50 осіб в розрахунку на 1000.

Цікаво простежити динаміку зміни значення чинника сімейного стану, отримані через розрахунок середніх геометричних. Д анние вказують на те, що у віці 30-39 років вплив сімейного стану на смертність досягає апогею. У той же час аналогічні міркування щодо фактора статі показують, що вплив статі на смертність після 20-24 років, де досягається максимум. Звідси виникає закономірне питання: а який найбільший сумарний ефект від сімейного стану та статевої ознаки, і в якому віці він спостерігається? Відповідь дати нескладно, тому що загальний результат характеризується ставленням смертності для неодружених чоловіків до смертності серед заміжніх жінок, і дорівнює. Відповідні значення для зручності поміщені в таблицю 3.


Таблиця 3 Допоміжні співвідношення

Вікова група

Ефект від статевої ознаки

Вплив сімейного стану

15-19

2,66272

0,30592

20-24

5,38272

0,55074

25-29

6,47312

0,94309

30-34

6,66667

1,28125

35-39

6,18947

1,38372

40-44

4,91139

1,30797

45-49

4,86792

1,17429

50-54

4,78673

1,00132

55-59

4,26772

0,85366

60-64

3,89776

0,78238

65-69

3,74825

0,69492

70-74

3,41121

0,67568

75-79

3,28446

0,71314

80-84

2,85714

0,81545

85-89

2,39544

0,90845

90-94

1,88976

1,01036


Залишилося тільки констатувати отриманий факт: максимальне значення твору факторів одно 6,67 і досягається при віках 30-34 років. Перефразувати цей результат можна так: у віці 30-34 років заміжні жінки помирають у 6,67 разів рідше, ніж неодружені чоловіки.

Аналіз даних за допомогою методики оцінки факторів ризику через мультипликативную модель смертностной модель дає висновок, що у всіх представлених вікових групах вплив сімейного стану істотніше, ніж вплив статевої ознаки. При цьому найбільше сукупний вплив обох факторів ризику має місце у віках 30-34 роки.

Проілюстровані вище факти і виконана аналітична робота показують, що різниця між смертністю для неодружених і сімейних людей більш ніж істотно, особливо для віків 25-54 років: у 1980 р. незаміжні / неодружені представники цієї вікової категорії вмирали більш ніж в 2 рази частіше, ніж одружені кандидати, і на цьому відмінності між смертністю не закінчуються.

Варто навести найбільш цікаві міркування на рахунок причин структури смертності. Не можна пояснити різницю в смертності для неодружених / заміжніх будь-якими відмінностями між людьми на рівні генетики. Одним з найбільш ранніх міркувань на цю тему є принцип "відбору при шлюбі". Він грунтується на тому, що люди, які мають яку-небудь важке захворювання (туберкульоз, цироз печінки, СНІД і т.д.), вступлять в шлюб з меншою ймовірністю, ніж здорові. Крім того, вважається, що сімейний стан накладає на людину додаткову відповідальність, і, як наслідок, йому доводиться вести більш обережний спосіб життя, що позитивно впливає на смертність (особливо у чоловіків). Далі, дуже важливу роль грає взаємна допомога подружжя один одному, догляд у разі хвороби (особливо в літньому віці). І, нарешті, найбільш популярною і статистично обгрунтованою точкою зору сьогодні є версія про те, що смертність безпосередньо залежить від соціальної активності людини, а на цей показник в свою чергу впливає сімейний стан.

Отриманий висновок про значимість впливу сімейного стану на смертність означає, що сімейне становище треба враховувати при андеррайтингу в страхуванні життя і, відповідно, при визначенні вартості страхового покриття і резервів. Ці особливо важливо робити для договорів страхування, що враховують сімейний стан.


1.3.3 Розрахунок страхового контракту на підставі статистичних даних [15]

Розглянемо актуарну модель, відповідно до якої будуть здійснюватися розрахунки.

Нехай нам відомі такі дані про смертність протягом року для деякого фіксованого віку х:

, m q male, m - Ймовірність смерті серед одружених чоловіків

, m – вероятность смерти среди замужних женщин q female, m - ймовірність смерті серед заміжніх жінок

, w – вероятность смерти среди овдовевших мужчин q male, w - імовірність смерті серед овдовілих чоловіків

, w – вероятность смерти среди овдовевших женщин q female, w - імовірність смерті серед овдовілих жінок

– количество застрахованных супружеских пар на начало года. Покладемо n - кількість застрахованих подружніх пар на початок року.

, w вдовцов и N f , w вдов, то метод динамики средних дает: Якщо на початок року на пенсійне забезпечення знаходилися N m, w вдівців і N f, w вдів, то метод динаміки середніх дає:

Кількість сімейних пар на початок наступного року:


– n × q m , m – n × q f , m + n × P (в течение года умерли оба супруга) n - n × q m, m - n × q f, m + n × P (протягом року померли обоє з подружжя)


Кількість вдівців на початок наступного року


, w + n × q f , m – N f , w × q m , w – n × P (в течение года умерли оба супруга) N f, w + n × q f, m - N f, w × q m, w - n × P (протягом року померли обоє з подружжя)


Кількість вдів на початок наступного року


, w + n × q m , m – N f , w × q m , w – n × P (в течение года умерли оба супруга) N f, w + n × q m, m - N f, w × q m, w - n × P (протягом року померли обоє з подружжя)

Отже, для отримання повної картини про зобов'язання страховика по виплаті ренти за всіма років страхування залишилося тільки обчислити ймовірність Р (протягом року померли обоє з подружжя).

Розглянемо ланцюг Маркова в безперервному часу з наступними чотирма станами: обоє живі (позначимо цей стан як х 00), живий тільки овдовілий чоловік (х 10), жива лише овдовіла дружина01) і обоє з подружжя померли протягом року (х 11 ). У такому світлі завдання зводиться до вивчення дискретного випадкового процесу з чотирма станами. Умовно його можна відобразити діаграмою переходів.

Будемо вважати, що розподіл смертності всередині року має постійну інтенсивність, тобто



,= 1 р x Оскільки з таблиць смертності нам відомі значення р x, = 1 р x для різних груп людей, то значення параметрів ми зможемо отримати з формули:



У даному випадку вводяться чотири різні інтенсивності смертності:


μ male, m, μ female, m, μ male, w, μ female, w,


Розрахунок ймовірностей переходів в рамках моделі з використанням інтегральної формули повної ймовірності дає наступний результат:


Величину називають інтенсивністю переходу зі стану х 00 у стан х 10. Аналогічно,



Тепер запишемо систему рівнянь Колмогорова - Чепмена, що описує отриманий процес:



Вирішивши систему диференціальних рівнянь, одержимо наступний результат для шуканої ймовірності смерті обох подружжя протягом одного року:



Як перевірки отриманої формули можливе розглянути випадок коли:


μ male, m = μ male, w, μ female, m = μ female, w,


тобто випадок, коли не враховуються розбіжності в смертності серед одружених і овдовілих людей. Підстановка і прості перетворення дають наступний результат:


11 (1)= q male ´ P x 11 (1) = q male ' q female


Важко назвати цей результат несподіваним. Тим не менш, він зайвий раз підтверджує правильність отриманої загальної формули.

Тепер, маючи вираз для ймовірності смерті обох подружжя протягом одного року, можна послідовно розрахувати середню кількість сімейних пар, вдів і вдівців на початок кожного року дії договору, а отже і актуарну вартість зобов'язань страховика з виплати ренти по портфелю. Застосовуючи принцип еквівалентності зобов'язань, можна отримати і розмір щорічної індивідуальної нетто-премії Р.


2. РОЗВИТОК РИНКУ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ В РОСІЇ


2.1 Відмінність страхових послуг в Росії і за кордоном


Сучасний російський ринок страхування життя знаходиться лише на етапі зародження. . Основними причинами такого його стану є низький рівень платоспроможності населення, низька страхова культура, недовіру до фінансових інститутів, і до страховиків зокрема, недостатній рівень капіталізації російських страхових компаній, недосконалість законодавчої бази, особливо в частині податкового законодавства, неналежний контроль за компаніями з боку держави , недостатньо розвинена інфраструктура страхового ринку і низький рівень розвитку ринків вкладень [23, c. 68-75].

У російських умовах використання вихідні дані про смертність у розрізі статі, віку, інших факторів ускладнюється тим, що потрібні окремі дані для різних груп людей.

Для офіційних російських статистичних видань (Демографічний щорічник і пр. збірники Держкомстату) дані в такій розбивці не збираються в принципі. Крім того, є дуже серйозні сумніви щодо наявності такого роду статистики навіть у лідерів вітчизняного ринку страхування життя (з огляду на загальний рівень розвитку страхування життя в країні й те, для яких завдань сьогодні воно в переважній більшості випадків затребуване).

Таким чином, таблицю в необхідному вигляді доводиться отримати "вручну". В якості основи для побудови таблиць беруться демографічні дані про смертність, окремо для чоловіків і жінок. Відносну поправку до ймовірності смерті протягом року серед людей певної статі, віку, сімейним становища, соціального стану і т.д., в порівнянні із загальною групою людей, передбачається рівної співвідношенню таблиць інших країн.

Асоціації страховиків в багатьох країнах мають подібну статистику, яку можна знайти у відкритих джерелах, наприклад на сайті американського суспільства актуаріїв http://www.soa.org (використовуючи розміщену там програму "table manager", що дозволяє отримати страхові та ануїтетні таблиці по багатьом країнам світу).

Але для російських страховиків (так само як і для інших страховиків, що працюють на нерозвинених, але перспективних ринках) складання таких самих страхових таблиць смертності представляє куди більш складну задачу, адже у них немає спостережень за такий тривалий період, як у великих страховиків в країнах ЄС або в США. У Росії на даний момент страхування життя представлене або "схемним" страхуванням, або класичним ризиковим страхуванням життя. "Схемні" страхування являє собою механізм відходу від сплати податків, де посередником є страховик - ніякої ризикової навантаження в такому страхуванні немає і, відповідно, вибірка по страхувальниках (а це просто співробітники того підприємства, яке таким чином "оптимізує" податкову базу) ніякої інформації в плані оцінки вибіркової смертності дати не може. "Схемні" страхування життя, все ще займає більшу частину ринку страхування життя в країні, незважаючи на зростання класичного страхування життя в останні роки. Класичне страхування в Росії на даний момент не настільки розвинене, а клієнтська база не настільки велика, щоб за наявними клієнтам можна було скласти вибірку, що дозволяє дати хоч скільки-небудь достовірну оцінку показників вибіркової смертності. Застосування ж статистики, "обкатаною" в іншій країні, також некоректно, так як і структура населення, і соціально-економічна ситуація в інших країнах зовсім інша.

Тим не менш варто розглядати досвід західних країн щодо складання страхової статистики, так як це дозволить виявити певні закономірності в співвідношенні вибіркової страхової та общепопуляціонной смертності.

Порівняння страхових таблиць смертності з общепопуляціоннимі по західним країнам показує, що смертність серед страхувальників, тобто вибіркова смертність, майже по всіх країнах відрізняється від общепопуляціонной в меншу сторону. Існують також певні закономірності щодо того, як "страхові" показники смертності змінюються з віком застрахованого.

Обшепопуляціонние таблиці смертності, можуть бути взяті з офіційного сайту Всесвітньої організації охорони здоров'я (http://www.who.int), що дозволяє уникнути невідповідностей у національних таблицях смертності, наданих страховиками.

Дослідження залежності проводилося по найбільш розвиненим європейським країнам, США та Японії, так як лише по них була знайдена статистика, необхідна для міжнародного зіставлення. Основним джерелом була інформація, розміщена на сайті американського суспільства актуаріїв, використовувалися також дані таблиць смертності, представлені асоціаціями страховиків європейських країн. Але по різних країнах дані представлені в кілька різному форматі. Так, наприклад, по Данії представлені дані по застрахованих життям. За Бельгії представлені таблиці смертності за договорами страхування життя і таблиці смертності, засновані на практиці страхових компаній, надані бельгійським союзом страховиків. За Фінляндії представлені таблиці для страхування життя без будь-яких додаткових пояснень. Аналогічно представлені дані по Німеччині. Таблиця смертності, використовувана для страхування життя в Норвегії, однакова як для чоловіків, так і для жінок (ні в жодній іншій країні такого "об'єднання" не здійснюється). Великобританія, у свою чергу, публікує дані по роках селекції, чого не роблять страховики з інших країн.

Аналогічна ситуація і з пенсійним страхуванням - по деяких країнах таблиці представлені як "пенсійні", а за іншими - як "ануїтетні", у зв'язку з чим і було введено згадане вище припущення про еквівалентність цих двох видів страхування.

При цьому дані по страхових і аннуїтетним таблиць представлені в основному за якийсь один період, тому простежити динаміку співвідношень общепопуляціонних і "страхових" показників смертності (q x) в часі не представляється можливим. Винятком є Нідерланди та США, по яких є дані за кілька періодів.

Тому розрахунки проводилися за період 1992-1997 рр.., За яким були доступні дані по кожній з цих країн.

Аналіз показників страхових і ануїтетних таблиць смертності по відношенню до общепопуляціонним показниками смертності

При аналізі таблиць смертності, що використовуються в страхуванні життя, розраховувалося ставлення , Усереднене за п'ять років для вікових інтервалів з ​​30 до 60 років. Вийшли такі результати (див. таблицю 4):


Таблиця 4 Співвідношення усереднених показників смертності за таблицями, використовуваним для страхування життя, і общепопуляціонних показників смертності (у відсотках)


Вікові інтервали, років


30-35

35-40

40-45

45-50

50-55

55-60

Австрія (м)

29,51

23.99

25,50

26,75

23,74

25,48

Бельгія (М)

19,23

20,02

17,32

15.48

15,61

16,16

Бельгія (Ж)

19,54

15,85

12,70

13,68

14,24

13,93

Великобританія (М)

11.84

13.63

15,32

17.83

20,04

20,16

Великобританія (Ж)

18.01

17,81

16,99

17,61

18,35

18,67

Німеччина (М)

31,55

27.52

24,71

25,46

28.38

27,89

Німеччина (Ж)

37,53

32.09

29,20

27,14

27,58

32,11

Данія (М)

11,53

11,72

11.08

12,33

13,48

14,58

Данія (Ж)

9,92

12,13

11,87

13,42

12,85

11,31

Нідерланди (м)

11,03

12,94

10,87

9,74

10,12

13,87

Норвегія (м)

18,97

19,84

19.92

21,34

20,51

21,29

Норвегія (ж)

38,71

37,59

32,23

35,16

31,88

37,49

США (М)

14,36

13JJ5

13,31

13,88

14,18

15,24

США (Ж)

20,61

19,33

17.88

18,49

20,20

20,53

Фінляндія (М)

44,87

45,65

43,81

38.42

40,46

42,13

Фінляндія (Ж)

75,34

75,39

63.88

56,62

54,78

60,24

Франція (М)

22,94

22,71

21,60

22,00

24,92

26,77

Швейцарія (М)

23,51

26,80

21,69

23,10

23,83

23,94

Швеція (м)

35,90

37,19

34,11

29,70

29,19

29,45

Швеція (ж)

79,51

43,82

41,85

33,07

30,74

28,68

Японія (М)

22,68

23,10

22,96

21,52

21,90

24,04

Японія (Ж)

33,88

32,69

29,88

25,94

27,36

25,67


Таким чином, виходячи з проведеного зіставлення даних по країнах, можна зробити наступний висновок: не існує будь-якої закономірності, яка була б присутня завжди у всіх країнах. Проте в ряді розвинених країн значення страхової смертності мають якісь спільні риси і тенденції розвитку в залежності від віку страхувальників

Склад країн, використовуваних для порівняльного аналізу зі страхування ануїтетів, відрізняється, так як, наприклад, по Ізраїлю доступними виявилися лише дані по пенсійному страхуванню, тоді як по Швеції доступна тільки статистика смертності серед застрахованих за програмами страхування життя на випадок смерті.

У цілому аналіз смертності серед застрахованих за програмами ануїтетного страхування показує приблизно ту ж залежність, що і порівняльний аналіз смертності застрахованих за програмами страхування життя. Певний інтерес представляє порівняльний аналіз національних таблиць, використовуваних при страхуванні життя, з ануїтетними таблицями смертності. Як вже згадувалося вище, далеко не по всім країнам вдалося знайти одночасно і страхову та ануїтетну таблиці, які могли б бути використані для такого порівняння. У вибірку для порівняння таблиць потрапили Австрія, Німеччина, Великобританія, Фінляндія і США. Результат зіставлення представлений в таблиці 5.

Таблиця 5 Співвідношення "страховий" і ануїтетною смертності (у відсотках)


Вікові інтервали, років


30-35

35-40

40-45

45-50

50-55

55-60

Австрія (м)

112,23

110,35

115,50

113.11

114,12

129,45

Великобританія (ж)

138,21

127,29

138,11

154,32

167,52

172,93

Німеччина (м)

210,22

219,28

235,96

219,55

239,94

240,11

Німеччина (ж)

358,56

363,27

250,29

225,33

262,95

291,68

США (м)

163,90

177,71

162,21

140,04

126,67

144 .74

США (ж)

182,50

216.33

206,47

198,82

203,56

209, 79

Фінляндія (м)

178,89

187,82

195,02

200,52

204,56

207, 46


У цілому проведений аналіз дає певне уявлення про залежність між смертністю осіб, застрахованих по тій чи іншій програмі страхування життя - на смерть або на дожиття. По-перше, по всіх країнах спостерігається зростання співвідношення "страховий" смертності та общепопуляціонной в старших вікових групах. По-друге, в деяких випадках знову ж таки спостерігається певний "прогин" співвідношення смертності за різними формами страхування.

Загальний висновок може бути таким: починаючи з певного віку (а це відбувається в інтервалі 40-45 років) починається відносне зростання "страховий" смертності. Враховуючи, що і общепопуляціонная і ануїтетна смертність також зростає, можна зробити висновок про те, що чим старша вікова група, тим, можливо, вище вплив несприятливого відбору на страхування життя і тим нижче його неї вплив на ануїтетне страхування.

У принципі можна виділити групи факторів, які так чи інакше впливають на показники смертності серед застрахованих за програмами страхування життя. До факторів, що знижують смертність серед страхувальників (мова йде про індивідуальні програмах), відноситься, наприклад, те, що набувають такі страхові поліси в основному люди з достатком вище середнього, тобто в них більше можливостей для того, щоб вести здоровий спосіб життя, отримувати більш кваліфіковану медичну допомогу.

З іншого боку, існують чинники, які збільшують смертність серед застрахованих, і головний серед них - асиметрія інформації. Як відомо, асиметрія інформації набуває таких форм, як несприятливий відбір і недобросовісна поведінка. Несприятливий відбір - це той фактор, виключити вплив якого покликаний андеррайтинг, тобто процедура відбору ризиків. Залежно від якості його проведення можна суттєво змінити показники смертності.

Розбіжність у показниках між різними країнами почасти пояснюється тим, наскільки розвинена процедура андеррайтингу у місцевих страховиків. Інший вид асиметрії інформації - недобросовісна поведінка страхувальника. Адже після успішного проходження процедури андеррайтингу поведінка індивіда може змінитися. Ця проблема менше поширена у страхуванні життя і більше - у страхуванні майна, транспорту, цивільної відповідальності. Суть її полягає в тому, що страхувальник після укладення договору страхування змінює свою поведінку. Наприклад, якщо автолюбитель застрахував свою машину від збитку, то він може менш відповідально підходити до можливих витрат на ремонт у випадку аварії, мотивуючи це тим, що страхова компанія все оплатить. Це може призвести до менш бережливого ставлення до автомобіля, більш агресивного водіння і, як наслідок, до зростання збитковості.

Для зниження впливу несприятливого відбору при врегулюванні збитків діє принцип uberimus fide-підвищеної сумлінності, закріплений цивільним правом. Суть його полягає в тому, що страхувальник після укладення договору повинен вести себе так, як ніби договору страхування немає. Якщо ж страховик доведе невідповідність поведінки страхувальника принципом uberimus fide, то на основі цього в судовому порядку може бути відмовлено у виплаті.

У страхуванні життя, як і у страхуванні від нещасного випадку, вказаний принцип страхувальниками, як правило, дотримується набагато частіше, ніж в автострахуванні. Зрозуміло, що ризикувати своїм життям і здоров'ям будуть набагато рідше, ніж фарою власного автомобіля. Тим не менше з ризиком недобросовісної поведінки в страхуванні життя компанії також можуть зіткнутися. Договір страхування життя, на відміну від договору страхування майна, як правило, довгостроковий - на 5,10,20 років і більше. За цей час застрахований може сильно змінити свою поведінку, не піддаючи своє життя небезпеці, але тим не менш збільшуючи ризик настання страхового випадку за договорами нещасного випадку і страхування життя. Наприклад, він може почати захоплюватися екстремальними видами спорту (скелелазіння, дельтапланеризм і т. д.), з урахуванням яких сама страховка коштувала б більше.

Можна навести й інший приклад з практики медичного страхування. Там поширене таке явище, як ненавмисне недобросовісна поведінка. Наприклад, людина, будучи абсолютно здоровим, придбав поліс. А через півроку він опинився на території, де вирує епідемія. Захворівши, він буде дуже довго лікуватися, і страховикові доведеться платити набагато більше, ніж той розраховував при продажу поліса. А якщо ця хвороба призведе до летального результату, то платити доведеться вже за полісом страхування життя. Боротися з недобросовісною поведінкою у страхуванні життя можна, наприклад, коректуючи тарифи після певного числа років з моменту укладення договору. Якщо, наприклад, провести повторне медичне обстеження застрахованого, то може з'ясуватися, що йому можна не збільшувати, а навпаки, зменшувати тариф, тому що його здоров'я могло і покращитися.

Далі розглянемо окремо макроекономічні показники в розрізі країн, за якими є доступна інформація, і його вплив на співвідношення "страховий" і общепопуляціонной смертності.

По-перше, варто розглянути залежність середнього співвідношення "страховий" і общепопуляціонной смертності від рівня валового внутрішнього продукту на душу населення, виміряного в доларах США за паритетом купівельної спроможності національної валюти (ПКС). Такі дані зазвичай використовуються для міжнародних порівнянь для того, щоб більш коректно оцінити рівень доходів населення в тій чи іншій країні по відношенню до решти країн, що беруть участь в порівнянні.

Отже, при зростанні середньодушового ВВП спостерігається зниження показника , Хоча ця тенденція не дуже явна. Дані по більшості країн ЄС і США їй відповідають, однак бувають і відхилення (див. рис. 3)


Рис. 3. Залежність середнього співвідношення "страховий" і общепопуляціонной смертністю чоловіків від ВВП


Відображена на рис. 3 тенденція свідчить про те, що із зростанням середніх доходів по країні різниця в тривалості життя залишається, причому можна зробити припущення, що у більш "бідних" країнах люди, страхуючи своє життя, можуть керуватися дещо іншими мотивами, ніж люди в більш "багатих" країнах. Це можна пояснити, наприклад тим, що в більш "бідних" країнах прагнення забезпечити сім'ю доходами на випадок смерті ширше поширене, ніж в більш благополучних. Також можна зробити висновок про те, що в "бідних" країнах сильніше вплив недобросовісної поведінки страхувальників.

При цьому необхідно взяти до уваги і той факт, що доходи в країні можуть по-різному розподілятися між різними групами населення. Тобто, незважаючи на, здавалося б, високі середньодушові доходи в країні, може скластися ситуація, коли в результаті сильного нерівності за доходами частка бідного населення висока. При міжнародних порівняннях для оцінки нерівності традиційно використовуються коефіцієнт концентрації Джині, а також коефіцієнт фондів.

Як і у випадку з доходом на душу населення, залежність показника від коефіцієнта Джині також негативна (див. рис. 4).


Рис. 4. Залежність середнього співвідношення "страховий" і общепопуляціонной смертності чоловіків від коефіцієнта Дженні


У даному випадку залежність проглядається менш явно, тому для того, щоб остаточно переконатися в тому, що існує негативна залежність середнього співвідношення "страховий" і общепопуляціонной смертності від рівня диференціації доходів, проведемо аналіз залежності показника від коефіцієнта фондів (див. рис. 5).


Рис. 5. Залежність середнього співвідношення "страховий" і общепопуляціонной смертності чоловіків від коефіцієнта фондів


Рис. 5 також свідчить про негативну залежності показника від коефіцієнта фондів. Можна зробити таке припущення: чим вище нерівність за доходами серед громадян країни, тим більша ймовірність того, що поліс страхування життя будуть купувати люди забезпечені, у яких є більше можливостей (порівняно з менш забезпеченими людьми) стежити за своїм здоров'ям. У свою чергу в більш бідних людей просто може не вистачити коштів на покупку поліса, а навіть якщо і вистачить, то вони не зможуть пройти процедуру андеррайтингу. У країнах з меншою соціальною диференціацією у людей, як правило, є більш рівні умови доступу до медичного обслуговування. У цих же країнах менше різниця в рівні і способі життя, і відповідно більше (у процентному вираженні) число людей може придбати страховий поліс, при цьому, можливо, процедура андеррайтингу вже не допомагає безпомилково визначити небажаних страхувальників і, можливо, це веде до більшого значення показника . Це ж можна підтвердити і проаналізувавши залежність від частки національного доходу, отримуваного 10% найбільш бідних громадян (нижньої де-цілью) (див. рис. 6).


Рис. 6. Залежність середнього співвідношення "страховий" і общепопуляціонной смертності чоловіків від частки нижньої децили в сукупності доходів


Очевидно, чим вище частка сукупного доходу, що отримується найбіднішими (а це означає, що у більш багатих груп населення ці показники різняться менше, ніж у зворотному випадку), тим вище смертність серед страхувальників, тобто відбувається "вирівнювання" осіб, застрахованих за полісом страхування життя, з тими, хто не застрахований. Знову можна зробити висновок про те, що чим нижче диференціація за доходами, тим менше можливостей у страховиків проводити жорсткий відбір страхувальників. У результаті "просочитися" через процедуру андеррайтингу стає простіше, і смертність серед застрахованих зростає.

Дослідження показує, що общепопуляціонная смертність завжди вище, ніж смертність серед застрахованих за договорами страхування життя. Можна стверджувати, що нерівність за доходами є в першу чергу тим чинником, від значення якого залежить співвідношення "страховий" і общепопуляціонной смертності. Крім того, важливим показником виступає і рівень доходів на душу населення.

Загальний висновок дослідження можна сформулювати наступним чином: незалежно від того, яка соціально-економічна ситуація в країні, "страхова" смертність завжди буде відрізнятися від общепопуляціонной. У цьому випадку завданням страховика стає проведення такого відбору страхувальників, який гарантує позитивний дохід при встановлених тарифах.

Це означає, що страховик може орієнтуватися на общепопуляціонние дані смертності лише в тому випадку, коли він впевнений, що склад страхувальників буде повністю відображати структуру населення країни і, відповідно, смертність в його вибірці буде ідентична общепопуляціонной. На практиці застосування такого андеррайтингу трудноосуществіма, тому страховим компаніям доводиться оцінювати смертність страхувальників, вдаючись до непрямої інформації.

Зокрема, можливе корегування общепопуляціонних показників смертності з урахуванням впливу факторів рівня та нерівності доходів у країні. Одним із способів проведення більш точної оцінки смертності може стати умовний поділ населення на групи з присвоєнням кожній з них своїх "смертностних" характеристик.

Специфіка нинішнього страхування життя в Росії полягає в тому, що страхування життя широко використовується для оптимізації оподаткування ФОП. Мова йде про так званих "зарплатних схемах", пропозицію і використання яких, з точки зору законодавства, сумнівно, але такі послуги не є страхуванням життя в класичному розумінні страхування життя. Безумовно, схеми уникнення оподаткування є дестабілізуючим чинником як у національній, так і у регіональній економіці, що негативно впливають на становлення ринкових механізмів в економіці. Вихід з ситуації бачиться в комплексному підході: зробити їх економічно невигідними для підприємств, посилити нагляд податкових органів за виплатами за договорами страхування життя, за страховими організаціями, у яких завищені ставки тарифів за договорами, істотна частина премії передається в перестрахування, підвищити вимоги до розміру статутного капіталу організацій, що займаються страхуванням життя. [17]

Реальне страхування життя в малих обсягах, але все ж таки присутня на ринку. За різними оцінками частка зібраних страхових премій з реального страхування життя коливається в межах від 1% до 31%. Таким чином, величину внесків за договорами реального страхування життя в 2001 році можна оцінити цифрами від 44,7 млн. доларів до 1,4 млрд. доларів. У США щорічно з довгострокового страхування життя збирається близько 350 млрд. доларів. Частка платежів за реальним страхуванню життя у ВВП Росії становить від 0,02% до 0,62%, що відповідає аналогічним показником Колумбії, Лівану, Бразилії, тобто країн з нестійкою економікою, що розвивається, низьким рівнем життя населення, відсутністю соціального захисту населення.


Таблиця 6 Частка страхових внесків до ВВП у різних країнах

Місце

Країна

Частка страхових внесків у ВВП (%)



Внески за все

Внески за страхуванням життя

1

Південна Африка

16,86

14,04

2

Великобританія

15,78

12,71

3

Південна Корея

13,05

9,89

4

Швейцарія

12,42

7,72

5

Японія

10,92

8,7

6

Багами

10,46

6,03

7

Ірландія

10,14

7,5

8

Голландія

9,87

5,85

9

Австралія

9,41

6,04

10

Франція

9,4

6,69

11

Фінляндія

9,32

7,42

12

США

8,76

4,48

13

Бельгія

8,4

5,86

14

Швеція

7,87

5,94

15

Тайвань

7,39

5,1

45

Марокко

2,79

0,81

46

Гондурас

2,7

0,81

47

Кенія

2,63

0,72

48

Ліван

2,63

0,46

49

Таїланд

2,53

1,53

50

Аргентина

2,49

0,94

51

Росія

2,42

0,02-0,62

52

Індія

2,32

1,77

53

Колумбія

2,25

0,61.

54

Латвія

2,21

0,09

55

Бразилія

2,11

0,36


У розрахунку на душу населення РФ річний внесок за договором страхування життя складає від 30 центів до 9,5 долара. Ці цифри, безсумнівно, дуже маленькі. Для порівняння: у США збір премії по страхуванню життя на душу населення становить близько 1500 доларів, в Японії - близько 3500 доларів, в Західній Європі - близько 1200 доларів.

Одним з основних факторів, що стримують розвиток страхування життя в Росії, є відсутність податкових стимулів при індивідуальному страхуванні. Мова йде про те, що не тільки виплати за договорами довгострокового страхування, але і внески повинні виключатися з прибуткової бази. Практика такого податкового стимулювання індивідуального страхування життя розвинена в більшості економічно розвинених країн. І немає ніяких сумнівів те, що економічний (і соціальний) ефект від розширення операцій зі страхування життя для держави буде перекривати недонадходження прибуткового податку по внесках, спрямованим на страхування життя.

Наприклад, у Франції не оподатковуються страхові внески за договорами з умовою виплати довічних ануїтетів, в Італії виключаються з бази оподаткування внески за індивідуальними договорами страхування життя в розмірі 22% від сплаченої премії, але не більше 550 тис. лір.

Соціально несправедливим у цьому податковому законодавстві представляється та оподаткування виплат у разі смерті застрахованої особи вигодонабувачу, який не був страхувальником за договором. У разі якщо померлий страхувальник (він же застрахований) був єдиним годувальником у родині, стягування прибуткового податку з виплати видається не зовсім справедливим. У Фінляндії, наприклад, ця проблема була вирішена наступним чином: якщо страхова виплата у разі втрати годувальника становить менше 33,6 тисячі євро, ця сума не обкладається податком.

Протягом останніх років багатосторонньо обговорюються умови вступу Росії до Світової Організації Торгівлі. Одним з основних питань, по яких рішення ще не прийнято, є умови роботи іноземних страхових компаній на російському ринку. " и " AIG ", первыми проникшие на российский рынок, в большей степени пытаются развивать именно этот вид страхования, — хорошее тому подтверждение. Ринок страхування життя при успішному розвитку економіки представляє собою велику частину населення Росії з багатомільйонними страховими преміями, саме цей ринок найбільш цікавий іноземним компаніям, те, що найбільші західні страховики "Allianz" і "AIG", першими проникли на російський ринок, більшою мірою намагаються розвивати саме цей вид страхування, - хороше тому підтвердження.

Тут необхідно зауважити, що росіяни більше довіряють закордонним страховим компаніям, ніж російським. Про це свідчать і дані соціологічного дослідження, проведеного в Москві в 2001 році. Основна група респондентів - це фахівці і підприємці, що представляють практично всі сфери і структурні ланки економік, тобто той соціальний прошарок суспільства, який є головним споживачем товарів і послуг, сприйнятливий до нововведень і багато в чому визначає фінансово-економічну ситуацію в Росії і в ще більшій мірою буде визначати її день завтрашній.


Таблиця 7 Упорядкований ряд оцінок по всіх причин, що стримує покупку поліса страхування життя, і за всім респондентам.

Причини, які стримують покупку поліса страхування життя

Середня оцінка, бали (0 - найменший бал, 5 - найбільший)

Не довіряю страховим організаціям

3,88

Низька якість страхових продуктів

3,11

Низька прибутковість, закладена в розрахунки страхових

2,92

сум у полісах страхування життя


Високі ціни страхування

2,84

Ні податкових пільг при страхуванні життя

2,7

Ні звички страхуватися

2,69

Низький рівень обслуговування в страхових організаціях

2,66

Немає альтернативи комерційному страхуванню

2,34

(Взаємне страхування)


Купівля поліса викличе додаткові занепокоєння

2,3

Використовую інші фінансові інститути

2,13

Немає грошей

2,02

Сім'я та близькі допоможуть вирішити всі мої проблеми

1,89

Шкода грошей

1,86

Маю сумний досвід страхування

1,69

Не усвідомлюю небезпек та їх наслідків

1,58

Упевнений, що зі мною нічого не трапиться

1,28

Держава допоможе вирішити всі проблеми

0,52


Незважаючи на всілякі контролюючі заходи, страхові компанії можуть стати неплатоспроможними. Це показує не тільки російський досвід, але ряд показових випадків, що сталися у Японії та деяких інших розвинених країнах. У порядку захисту інтересів страхувальників та застрахованих осіб на випадок неплатоспроможності страхової компанії зазвичай встановлюються спеціальні регулюючі заходи.

Значною мірою питання захисту інтересів страхувальників та застрахованих осіб залежать від особливостей судових процедур і відповідної юрисдикції. Для страхового ринку специфічні регулюючі структури, проте на додаток до цих заходів у багатьох національних системах страхування були створені фонди захисту (або схеми гарантії) для забезпечення додаткового захисту інтересів страхувальників та застрахованих осіб поза процедурою банкрутства та / або ліквідації страховика.

Фонди захисту страхувальників та застрахованих осіб (полисодержателей) досить звичайне явище серед країн Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР або OECD), принаймні 21 країна має такі фонди. У державах СНД існує досвід створення подібних фондів в Росії "і Казахстані, які створили фонди з метою гарантування соціальних завдань, що вирішуються за допомогою механізму обов'язкового страхування.

Звичайні процедури банкрутства не цілком прийнятні в страховій справі. Викликано це об'єктивною обставиною: у період, коли страхова компанія стає неплатоспроможною, страхувальники та застраховані особи стоять перед потенційними фінансовими втратами, тому що їхні вимоги можуть бути виконані далеко не повністю. При цьому страхувальники не завжди могли зробити обгрунтований власними розрахунками вибір страховика, в той час як держава брала на себе завдання нагляду за страховиками. Щоб захищати страхувальників та застрахованих осіб в такій ситуації, можливе створення фонду на випадок виплати компенсацій. Такі схеми можуть бути розроблені спеціально на випадок банкрутства страхової організації. Існує можливість забезпечення фінансових гарантій і без створення спеціалізованого фонду (далі - фонд захисту полисодержателей), у цих випадках дану схему доречно визначити як схему гарантування внесків та / або виплат страхувальникам і застрахованим особам.

Відомі у світовій практиці фонди захисту полисодержателей можуть класифікуватися за двома основними типами. Перший тип включає фонди, які призначені для захисту полисодержателей по одному або декількох видів страхування. У другому типі, фонди покривають власними гарантіями всі договори страхування, підписані які беруть у ньому страховими компаніями. Перший тип в зарубіжній літературі часто згадується як фонд для певного виду страхування, в той час як останній - загальний фонд.

Фонд для певного виду страхування зазвичай формується для коректної реалізації обов'язкового страхування. Типовий приклад - фонд для обов'язкового страхування цивільної відповідальності автотранспортних засобів. У багатьох країнах - членах і не членах OECD - автовласники зобов'язані укладати договори страхування цивільної відповідальності. Мета, поставлена ​​при прийнятті обов'язкового страхування, не була б досягнута, якби з'ясувалося, що страховик неплатоспроможний і, відповідно, тому не здатний оплачувати грошові вимоги. Фонди для обов'язкового страхування цивільної відповідальності автовласників встановлені в певному розмірі, щоб надати повну компенсацію жертвам при неплатоспроможності страховиків. З коштів таких фондів оплачуються претензії потерпілих і в тих випадках, коли водій або не ідентифікований, або з яких-небудь причин не набував обов'язкового поліса страхування. Подібний фонд створюється і в Росії в рамках реалізації обов'язкового страхування відповідальності автовласників.

Серед держав - членів OECD, принаймні, чотирнадцять країн мають фонди, призначені для підтримки системи обов'язкового страхування власників автотранспорту. Деякі країни, в тому числі Бельгія, Фінляндія, Франція і Іспанія, мають фонди, які охоплюють і інші галузі обов'язкового страхування (наприклад, деякі види соціального страхування робітників, страхування на час проведення полювання та ін.)

На відміну від фонду для певного виду страхування, загальний фонд охоплює широкий діапазон видів як обов'язкового, так і добровільного страхування. Такий фонд створюється, щоб гарантувати оплату вимог полисодержателей у випадках, коли компанія стає неплатоспроможною і нездатною виконати свої фінансові зобов'язання. У той час як вигода від створення спеціалізованого фонду для певних видів страхування в забезпеченні захисту страхувальників і застрахованих осіб у країнах ОЕСР широко визнана, потреба створення загального фонду так не очевидна. У той же час як мінімум у дев'яти країнах (Канада, Франція, Ірландія, Японія, Корея, Норвегія, Польща, Великобританія і США) подібні фонди створені і діють.

При цьому в Канаді, Японії і США були засновані два фонди, які захищають інтереси страхувальників відповідних галузей страхування. Франція і Польща створили один фонд, який призначається для страхування життя. Польський фонд також покриває гарантіями обов'язкові види страхування іншого, ніж страхування життя, у той час як Франція заснувала фонд окремо від схеми компенсації обов'язкового страхування цивільної відповідальності. У той час як Ірландія встановила лише один фонд, який гарантує всі галузі страхування іншого, ніж страхування життя, включаючи обов'язкове. У Норвегії є два фонди - один призначений для покриття всіх видів страхування іншого, ніж страхування життя, крім страхування кредитів, і інший - тільки для страхування кредитів. У Кореї і Великобританії існує єдиний фонд для всіх видів страхування, але в рамках цього фонду є два спеціальних рахунки для страхування життя та інших видів страхування.

Слід зазначити, що існують в різних країнах схеми гарантування можуть мати досить великі виключення.

Щоб обмежити захист фондами захисту страхувальника тільки тими, хто дійсно потребує цього, деякі фонди не дозволяють корпораціям просити про компенсацію.

У схемі Великобританії тільки фізичні особи та їх об'єднання мають право на захист, крім обов'язкових видів страхування, куди корпорації також включаються.

Варто відзначити, що ірландський фонд також виключає від претендентів на захист юридичних осіб, але якщо вони несуть відповідальність перед громадянами, то захист надається

Більшість існуючих фондів захисту страхувальників мають межі на компенсації, які гарантуються фондами


Таблиця 8 Обмеження не компенсацію фондами захисту страхувальників

Країна

Фонд страхування життя

Фонд страхування іншого, ніж страхування життя

Канада

200000 канадських доларів (близько 130000 доларів США)

250000 канадських доларів (160000 доларів США) на кожний окремий випадок

Франція

7000 євро

-

Ірландія

65% належної суми, але не більше 650000 ірландських фунтів (близько 825000 євро)

-

Японія

90% належної суми

90% належної суми, 100% для обов'язкового страхування

Республіка Корея;,

50 мільйонів Вонн (близько 39000 доларів)

50 мільйонів Вонн (близько 39000 доларів)

Норвегія

-

Без обмежень

Польща

-

50% належної суми, але не більше 30000 євро

Великобританія

90% належної суми

90% належної суми

США

300000 доларів

300000 доларів


У ряді країн обмеження діють не за конкретним договором страхування, а враховуються всі договори одного страхувальника. Такий метод діє в Канаді, Франції, Кореї і США. Це цілком виправдано, тому що інакше обмеження легко обходяться дробленням договору страхування на кілька. Недоліком даного підходу є дещо більша вартість його організації з урахуванням необхідності додаткового контролю.

В даний час існують два основних підходи до організації фінансування фондів:

1. попереднє фінансування,

2. фінансування постфактум.

Перший варіант передбачає регулярні внески від страхових компаній-учасників для створення фінансового фонду. В іншому варіанті - фонд створюється тільки в разі потреби.

Попереднє фінансування має ряд переваг. Такий фонд завжди готовий і може з максимальною швидкістю організувати роботу з потерпілими особами. Це особливо важливо, коли мова йде про великому страховика, банкрутство якого може призвести до сумних наслідків, і потрібно мобілізувати кошти в короткий період часу. Існування достатньої кількості фондів для захисту страхувальників гарантує відчутна присутність безпеки і таким чином робить внесок у забезпечення суспільної довіри страховим компаніям. Попереднє фінансування може забезпечувати кращу передбачуваність для компаній-учасників щодо майбутніх фінансових труднощів.

Розміри платежів із страхових компаній-учасників можуть надалі знижуватися або заморожувати в разі накопичення необхідної суми. При цьому у разі пониження рівня фондованим коштів платежі відновлюються.

Фінансування постфактум також має ряд переваг: зокрема, ця схема фактично не вимагає суттєвих витрат на адміністрування роботи фонду до випадку неплатоспроможності. Страхові компанії можуть самі розпоряджатися власними коштами, а не вносити їх у фонди.

В даний час обидві схеми фінансування поширені практично в однаковій мірі. Наприклад, Франція, Японія та Корея взяли схему попереднього фінансування, а схеми Ірландії, Польщі, Великобританії та США припускають фінансування лише у випадках неплатоспроможності. Існує варіант комбінації обох схем, що передбачає формування відокремленого фонду в кожній компанії та під її управлінням, але з можливістю швидкої мобілізації коштів у разі потреби. Схожі схеми діють в Норвегії та Франції, стали впроваджуватися в Канаді.

Вклади відповідних компаній зазвичай обчислюються на основі брутто-чи нетто-премій. Це здається розумним при рассматреніі того факту, що внески, принаймні частково, лягають на страхувальників, які є прямими вигодонабувачами даних схем, у формі збільшених премій. Отримані премії відображають платоспроможність страхових компаній. У Японії, однак, розміри членські внесків компаній в схему залежать не тільки від доходів від збору внесків, але також і від технічних резервів. Існуючі схеми фінансування фондів гарантування наведені в таблиці 9.


Таблиця 9 Розмір щорічних членських внесків до фондів

Тип фінансування

Країна

Фонд для страхування життя

Фонд для страхування іншого, ніж • страхування життя

Попереднє фінансування

Франція

0,05% технічних резервів

-


Японія

330 млн.дол. США для усіх компаній - членів фонду

41 млн.дол. США для усіх компаній - членів фонду


Корея

0,3% від нетто-премій

0,3% від нетто-премій


Норвепл


1% від брутто-премій

Фінансували постфактум

Канада

1,33% необхідного капіталу

0,75% всіх зібраних нетто-премій


Ірландія

-

2% від усіх зібраних брутто-премій


Польща

ставка д.б. встановлена ​​міністерством фінансів



Великобританія

1% від усіх зібраних брутто-премій

1% усіх зібраних-нетто-поеми


США

2% усіх зібраних брутто-премій

2% усіх зібраних нетто-премій


У США діє оригінальна система гарантування, заснована на створенні в кожному штаті власної асоціації з гарантування, які в свою чергу об'єднуються на федеральному рівні. У відношенні страхування життя і здоров'я діє створена в 1983 р. Національна організація асоціацій гарантування в страхуванні життя і здоров'я (NOL-HGA - National Organisation of Life and Health Insurance Guaranty Associations). Багаторівневість системи викликана необхідністю врахування законодавства про страхування, оригінального в кожному штаті.

У 1989 р. в США була створена асоціація, що об'єднує фонди гарантування у страхуванні майна і відповідальності (NCIGF - National Conference of Insurance Guaranty Funds), що є кореспондентом NOLHGA щодо гарантованих нею видів страхування.

Фонди захисту страхувальників зазвичай грунтуються страховими компаніями як некомерційні компанії. Фонди зазвичай управляються радою директорів. Члени правління або обираються на загальних зборах членів, або призначаються владою. Фактичний склад правління відрізняється в залежності від юрисдикції і фондів. Правління зазвичай складається з директорів, які представляють страхові компанії. Крім того, до ради директорів звичайно включаються незалежні директори, які представляють громадські інтереси. Наприклад, правління Канадської корпорації захисту страхувальників життя і здоров'я (CompCorp) включає тільки незалежних директорів. Обидві з японських корпорацій захисту страхувальників мають правління, в яких більшість складають незалежні директори. У деяких випадках спеціальний уповноважений від страхової галузі є членом правління.

Фонди юридично зобов'язані забезпечити захист для страхувальників у разі неплатоспроможності страховиків - членів фонду. У деяких випадках фонди уповноважені вирішити, чи дійсно необхідно здійснювати дії для захисту інтересів страхувальників, коли компанія не є неплатоспроможною, але стоїть на межі цього.

Фонди захисту страхувальників можуть бути розроблені як з обов'язковим, так і з добровільним членством. Навіть у випадку добровільного членства страхові компанії мають достатньо сильний стимул до участі у фонді, оскільки це збільшує довіру громадськості до них. Проте насправді велика частина з існуючих фондів має обов'язкове членство. Наприклад, в Японії в період 1996 - 1998 рр.. членство було добровільним, але в 1998 р. одночасно зі зміною форми фонду було введено обов'язкове членство.


2.2 Аналіз та прогнозування розвитку страхування життя


В даний час довгострокове страхування життя у вигляді, характерному для країн з ринковою економікою, в Росії не отримало необхідного розвитку. До 1998 року цей напрям діяльності страхових компаній навіть не відбивалося у статистичній звітності, що істотно обмежує можливості для проведення статистичного аналізу та вивчення її стану, динаміки та чинників, що впливають на розвиток страхування життя в Росії. . [26, c. 45-46]

Постановою Держкомстату Росії від 11.09.98 № 95 була затверджена обов'язкова форма статистичної звітності страхових компаній (форма ф. № 1-ськ), яка надається юридичними особами за результатами діяльності за звітний рік. У цій формі, що є в даний час в аналізі основним джерелом первинної інформації, відображаються деякі результати діяльності страхових компаній, що представлені у вигляді набору показників, що характеризують розміри отриманих страхових внесків, зроблених сумарних страхових виплат, кількість укладених договорів, страхові суми за укладеними договорами і т . д.

Разом тим аналіз російського ринку страхування життя має певну специфіку, пов'язану з особливостями організації первинного обліку даного виду діяльності, яка істотно відрізняється від діючих міжнародних стандартів. У першу чергу, це пов'язано з тим, що в російській статистикою, на відміну від існуючих західних стандартів, не передбачається розділення страхових компаній на базові категорії - здійснюють страхування життя та інші види страхування, не пов'язані зі страхуванням життя.

Разом з тим використовується у світовій практиці поділ компаній, що діють на ринку страхових послуг, на дві основні категорії має історичні особливості і обумовлено об'єктивними причинами. Такий методологічний підхід, перш за все, обумовлений тим, що страхування життя відноситься до його довгостроковим видам, в рамках яких реалізуються специфічні, відмінні за умовами функціонування від інших видів страхування процеси, пов'язані з формуванням страхових резервів, інвестиціями, актуарними розрахунками і т.д.

У офіційної статистичної звітності страхування життя включено в якості окремого елемента до складу добровільного страхування, що обмежує можливості проведення самостійного аналізу даного виду страхової діяльності і вимагає його вивчення в рамках загальних процесів, які спостерігаються в сфері страхування в цілому. Крім того, через обмеженість складу показників, що містяться в цій формі звітності (і зокрема, через відсутність в їх складі ряду найважливіших фінансових показників діяльності страхових компаній) використання відповідної інформаційної бази дозволяє виявити лише деякі закономірності і тенденції у розвитку даного виду страхування в Росії.

Поданим Держкомстату Росії, у 2001 році загальна кількість врахованих страхових компаній в РФ склало 1 197 (у 2000 році - 1 166), або на 2,7% більше в порівнянні з їх числом, зареєстрованим у 2000 році. Разом з тим, аналіз тенденції в динаміці чисельності організацій, що діють на російському ринку страхових послуг, свідчить про постійне зниження їх загальної чисельності, що спостерігається за період з 1995 року, коли в Росії було зареєстровано 2 217 організацій.

Іншою важливою кількісною характеристикою тенденції розвитку страхової діяльності в Росії є динаміка кількостей укладених договорів страхування. Як показує аналіз, за період 1995 - 2001 років спостерігалося постійне зниження загального значення даного показника з 113,3 млн. до 69,7 млн. або в 1,6 рази. У меншій мірі така тенденція була характерна дня добровільного страхування, в якому число укладених договору знизилося приблизно на 20%.

Одними з найбільш важливих показників, що характеризують реальну динаміку розвитку сфери страхування в цілому і окремих видів страхової діяльності, є показники обсягів отриманих внесків і здійснених виплат компаніями у звітному періоді. Як показує аналіз, у цілому в динаміці даних показників спостерігалася тенденція постійного зростання їх значень: у період 1998 - 2001 років обсяг внесків, отриманих страховими компаніями, що діють на російському ринку страхових послуг, виріс з 43,7 млрд. руб. до 297,7 млрд. руб., або в 6,8 разів. Заданий період обсяг здійснених виплат збільшився з 33,6 млрд. руб. до 201,3 млрд. руб., або в 6 разів.

Згідно з наведеними даними, в 2001 році страховими компаніями було укладено 90,6 млн. договорів, що приблизно відповідає рівню попереднього року. Однак при цьому, при незначному зниженні кількості укладених договорів за всіма видами добровільного страхування (на 2,4%), кількість укладених договорів зі страхування життя знизилася в 3,7 рази. У результаті в 2001 році частка страхування життя в загальній кількості укладених договорів страхування склала лише 2,4% (у 2000 році - 9%).

Загальний обсяг страхових виплат у 2001 році склав 201,3 млрд. руб. і на 45,2% перевищив їх обсяг в 2000 році, що з урахуванням динаміки обсягів отриманих внесків свідчить про деякі позитивні тенденції у розвитку даного страхового сектора. При цьому частка страхування життя в загальному обсязі страхових виплат, отриманих у 2001 році, була максимальною в порівнянні з іншими видами страхування (68,4%) і приблизно відповідала рівню 2000 року (68,9%).

Разом з тим, як показує аналіз, в загальній страховій сумі за всіма укладеними договорами страхування життя в 2001 році склало лише близько 1%, що приблизно відповідало рівня 2000 року (1,1%). Однак в умовах спостережуваного зниження числа укладених договорів страхування життя середній розмір страхової суми у розрахунку на один договір в 2001 році по даному виду страхування в 5,1 рази перевищив відповідний рівень 2000 року і склав 105 тис. руб.

Така динаміка свідчить про наявність деяких позитивних тенденцій у розвитку страхування в цілому і страхуванні життя, зокрема, що підтверджується зарубіжним досвідом, відповідно до якого при наявності розвинутого страхового ринку в довгостроковому страхуванні обсяги здійснюваних виплат, як правило, істотно нижче обсягів отриманих внесків, а їх співвідношення не перевищує 0,2.

У цілому проведений аналіз дозволив виявити у 2001 році наявність низки позитивних тенденцій у розвитку страхування життя в порівнянні з іншими видами страхування, які, перш за все, визначалися більш прискореної динамікою базових фінансових показників компаній, що діють на російському ринку страхових послуг. Разом з тим, на думку експертів, така динаміка не пов'язана з впливом ринкових факторів, обумовлених реальним підвищенням попиту населення на дані види послуг. Даний висновок видається обгрунтованим, враховуючи підтверджується офіційною статистикою зберігається досить низький рівень платоспроможності основної маси російського населення, а також наявність невідповідності між спостерігається динамікою його реальних доходів і динамікою зростання обсягів внесків, отриманих в даному виді страхування.

Також не відмічається тенденція збільшення попиту на послуги з накопичувального страхування і з боку юридичних осіб у зв'язку з економічною недоцільністю укладення роботодавцями договорів колективного страхування життя (накопичувального страхування на користь працівників) в умовах діючої системи оподаткування. При цьому зберігається ситуація, при якій внески за колективним договором страхування повинні виплачуватися з чистого прибутку підприємств, а суми виплачуваних внесків включаються в базу оподаткування з доходів фізичних осіб.

У зв'язку з цим, як зазначається багатьма експертами, динамічне зростання даного виду страхування обумовлений, перш за все, розвитком інструментів мінімізації податкових виплат на основі використання полісів страхування життя для реалізації так званих "зарплатних схем".

За даними Федеральної служби страхового нагляду (ФССН), 85% ринку страхування життя в Росії припадає на зарплатні схеми, за допомогою яких роботодавці скорочують податкові відрахування до бюджету і економлять на зарплаті співробітників. Експерти вважають, що ці схеми припинять існування лише тоді, коли попит на них буде дорівнює нулю. Однак у найближчі роки вони навряд чи зникнуть.

Відзначимо, що нічого протизаконного а схемах немає. Саме існування цих схем в Росії викликане недосконалістю податкового законодавства, явні дірки в якому вміло використовуються "розумними головами" страхового ринку. За деякими розрахунками, економія на податкових платежах при застосуванні зарплатних схем становить від 25% до 35% від загальної суми страхових премій по страхуванню життя. Велику частину заощаджених коштів забезпечували якраз операції з використанням схем за змішаним страхуванням життя через виплатні суми (ануїтети). Від проведення фінансових схем по страхуванню життя виграють учасники ринку в особі компанії-роботодавця (економія на відрахуваннях від фонду оплати праці (ФОП) дозволяла інвестувати отримані додаткові фінансові кошти в розвиток свого виробництва і соціальної сфери), її співробітники і самі СК. Підприємство уникає сплати єдиного соціального податку. Іноді, оплачуються банку комісійні та страхові премії, але в сумі вони становлять лише 6-8% ФОП. У свою чергу, співробітники компанії-роботодавця не платили 13-відсотковий прибутковий податок, а лише відраховували 1,5% від зарплати в рахунок погашення банківського кредиту.

Ця схема втратила популярність до початку 2003 р., коли в силу вступили поправки до Податкового кодексу (НК), прийняті Державною думою в травні 2002 р. Якщо раніше при достроковому розірванні договору з ДСЖ (терміном не менше п'яти років) клієнт отримував виплату і не платив при цьому 13-відсотковий прибутковий податок, то з 2003 р. податок доводиться платити.

Після прийняття поправок багато СК оголосили, що відмовляються від "схемного" страхування, і його частка по відношенню до загальної суми зборів страховиків дещо знизилася. Але ненадовго - страховики придумали нові "сірі" схеми.

Оцінка реальних масштабів даного негативного явища є досить складною методологічною задачею у зв'язку з тим, що в даний час на практиці компаніями використовуються різні варіанти таких схем, фінансові умови та результати дії яких представляють досить складний об'єкт кількісного аналізу.

Дана тенденція - зростання страхування життя за рахунок псевдострахування при зниженні реального сектора простежується і в 2005 році. У травні 2006 року вийшло щорічне дослідження "Страховий ринок Росії: звітні та реальні показники 2005", проведене Всеросійським центром вивчення громадської думки "ВЦИОМ" та Агентством масових страхових комунікацій "АМСКОМ", в якому приділено увагу не тільки показниками діяльності страхових компаній, але і питання вивчення страхувальників-фізичних і юридичних осіб.

При описі страхового ринку автори дослідження використовували модель його поділу натри великі сегменти: обов'язкове страхування, включаючи ОСАГО, реальний ринок добровільного страхування (конкурентний і кептивних ринок) і інша фінансова діяльність (схеми). У роботі не розглядалася інвестиційна діяльність страхових компаній.

У 2004 р. структура страхового ринку Росії зазнала істотні зміни. Частка схем скоротилася з 48,2% у 2003 р. до 40,4% у 2004 р., в той же час частка обов'язкового страхування, навпаки, зросла з 19,6% до 31,9%.


Таблиця 10 Дійсна структура страхового ринку в 2004 р.

Сегмент страхового ринку РФ

Внески, млрд. дол.

Частка,%

Річний приріст,%

Нестраховий фінансова діяльність зі страхування життя

3,5

20,8%

-27,1

Нестраховий фінансова діяльність за іншими видами страхування

3,3

19,6%

57,1

Конкурентний ринок реального страхування

2,75

16,4%

64,4

Келтівное страхування

1,85

11,0%

2,5

ОСАГО

1,76

10,5

120

Обов'язкове страхування

3,6

21,4

40

Всього *

16.8

100

17,5


При цьому частка реального ринку добровільного страхування, яке включає ринок конкурентного та кептивного страхування, залишився практично на колишньому рівні - 27,4% (28% у 2003 р.), тобто страховий ринок ріс в основному за рахунок ОСАЦВ.

Але в 2005 р., поданим ВЦВГД, реальний ринок добровільного страхування має непоганий потенціал зростання, пов'язаний з можливим збільшенням попиту з боку фізичних осіб. За оптимістичними прогнозами попит може збільшитися на 36,4%, за песимістичними - на 11,3%, але найбільш вірогідний прогноз зростання в 24,3%. Такої думки дотримуються і деякі страховики, які взяли участь в обговоренні цих даних. Так, генеральний директор СК "Коместра-Центр" Є.П. Майборода прогнозував зростання на рівні 20%, що буде забезпечуватися крос-продажами, розвитком довгострокового накопичувального страхування життя і зберігається збільшенням макроекономічних показників.

Дослідження юридичних осіб, здійснене у співпраці з фахівцями Центру економічної кон'юнктури при Уряді РФ і ЦІІ РАГС РФ, не дозволяє прогнозувати таке ж інтенсивного поширення страхових послуг за рахунок екстенсивного розвитку, воно можливе лише за рахунок розвитку нових видів страхування і популяризації існуючих страхових послуг.

Разом з тим, більш швидкі темпи зростання реального сектора добровільного страхування стримують фактори споживчого негативізму, які, на думку респондентів ВЦВГД, пов'язані з:

"Малою ймовірністю настання чогось поганого зі мною чи моїм майном" (17,5%);

"Негативним досвідом знайомих" (16,1%);

"Поганою інформацією про страхові компанії з різних джерел" (14,9%);

"Власним негативним досвідом" (13,5%);

"Відсутністю поблизу офісів страхових компаній" (2,7%).

Важко з визначенням причин негативного ставлення до страхування 35,3% респондентів.

Автори дослідження "Страхування в Росії: звітні і реальні показники" вважають, що перший фактор негативізму ("мала ймовірність настання чогось поганого зі мною чи моїм майном") в цілому пов'язаний з культурологічними особливостями населення Росії. У той же час чотири наступних чинника, що займають в структурі факторів негативізму 47,2%, залежать від дій та роботи безпосередньо страхового ринку та його учасників.

До справжнього моменту векономіке і економічній політиці простежуються тенденції різної спрямованості. З одного боку, економіка зростає, ВВП країни з 1998 р. збільшився майже в 1,5 рази, фіксується бюджетний профіцит, за перше півріччя 2008 року позитивне сальдо зовнішньоторговельного балансу досягло 28,1 млрд., послідовно скорочується у державний зовнішній борг (з 154 до 110 млрд.), при цьому Росія вже домовилася про дострокове погашення своєї заборгованості перед західними державами, продовжується зростання інвестицій і скорочення відтоку капіталу за межі Росії.

З іншого боку, відзначається уповільнення темпів економічного зростання, ряд країн СНД випереджає Росію поданою показником, хоча високі темпи досягаються ними завдяки низькій вихідній базі. У Росії негативний демографічний баланс (природні втрати населення перевищує народжуваність), і він не компенсується припливом в Росію робочої сили з ближнього зарубіжжя. Величезний розрив у рівні життя між РФ і передовими країнами скорочується повільно, і те тільки протягом останніх шести років. Наша країна залишається небагатій в цілому країною з вкрай нерівномірним розподілом доходів серед різних груп і верств населення.

Фундаментальна проблема бідності країни та населення, таким чином, далека відмови.

То як же буде розвиватися в таких умовах довгострокове накопичувальне страхування, коли для нього немає масової бази? А така з'явиться тільки разом із формуванням сильної і численного середнього класу - оплоту соціальної стабільності та основи життєздатності будь-якої держави. Уточнивши критерій віднесення або приналежності до середнього класу, ми можемо будувати і прогнози.

Штучно форсувати розвиток, розповсюдження чи вкорінення страхування неможливо. Так чи інакше страхова галузь працює на задоволення вже існуючого попиту, а її розвиток базується на загальноекономічних передумовах. Страхування обслуговує реальний та фінансовий сектори економіки, але не претендує на роль локомотива економічного прогресу. І підйом страхування життя також прив'язаний і прямо залежить від динаміки економічного розвитку.

При цьому страхування, враховуючи, що економіка в цілому розвивається, як кажуть наші актуарії, в умовах "нестаціонарного режиму", коли економічні пропорції ще не устоялися, швидше за все, буде рости деякий час випереджаючими темпами, навіть з урахуванням скорочення "фінансових схем". Якщо матеріальні сфери виробництва, існували в більш плі менш цілісному вигляді і в радянський період, то сучасна страхова галузь почала відбудовуватися якщо не з нуля, то з дуже низькою вихідної бази, якої служила страхова монополія, лишавшая споживача послуг та вибору, і якісного обслуговування. Так що сьогодні російському страхування в цілому необхідно зростати і модернізуватися швидше більшості інших галузей. Хоча в 2007 р. через зростання обсягу зібраних страхових премій різко скоротився, проте він все ж на 2% випереджав загальноекономічний зростання (відповідно 9% і 7%), хоча такий забезпечувався в основному завдяки паливно-енергетичному сектору і сприятливої ​​( для Росії, природно) сировинної кон'юнктури.

За заявою провідного спеціаліста зі страхування філії ВАТ СК "Шексна" (м. Москва), нинішній стан справ на російському страховому ринку дуже нагадує ситуацію в Польщі 1991 років тому: високі темпи зростання (з-за низького базового рівня) і обмежене, не більше п'яти - десяти серйозних гравців на ринку. В даний час російський ринок ДСЖ за рівнем премій знаходиться на рівні польського ринку 1991 Тому в Росії можливе повторення сценарію розвитку ринку, характерного для Польщі початку 1990-х рр..: Вибухове зростання протягом перших 4 - 6 років, а потім деяке уповільнення його темпів.

Досвід країн Східної Європи показує, що в Росії є великий потенціал для розвитку страхування життя. Цей сектор страхування становить від 36 до 41 відсотка всього страхового ринку. Виходячи із ситуації на ринках страхування Польщі, Чехії та Угорщини, країн з найбільш розвиненою страховою культурою в регіоні Східної Європи, можна спрогнозувати, що на російському ринку страхування життя будуть домінувати іноземні постачальники. Великі іноземні страхові компанії мають дві основні переваги, що дозволяють їм переважати на ринку страхування Східної Європи. По-перше, такі компанії мають можливість залучення великої капітал для успішного розвитку бізнесу. По-друге, вони мають досвід правильної організації страхової справи.


2.3 Проблеми розвитку ринку страхування життя та шляхи їх вирішення


Розглянемо основні проблеми, з якими стикається сьогодні ринок довгострокового страхування життя.

1. Основна проблема для будь-якого страховика - економічна ситуація в країні, оскільки за відсутності стабільності з'являється недовіра до довгострокових договорів страхування. У цьому винні не стільки самі страховики, скільки фінансово-ощадна система в цілому, тому що накопичення вимагає чіткої економічної політики, впевненості в завтрашньому дні, стабільного фінансового стану. Крім того, для ДСЖ не вистачає достатньої кількості розвинених інвестиційних інститутів і, звичайно, податкових пільг, що існують у багатьох інших країнах. За кордоном, якщо мова йде про ДСЖ, передбачені податкові пільги і для фізичних осіб, які укладають ДСЖ індивідуально, і для тих, хто укладає їх за рахунок коштів роботодавця. Цю проблему можна вирішити за рахунок розвитку системи інвестиційних інститутів Росії, яка зараз розширюється. Населенням вже затребувані не тільки послуги банку, але і ринок цінних паперів, інвестиційні та недержавні пенсійні фонди. Має пройти час, щоб у населення підвищилася страхова культура. Що стосується податкових пільг, ініціативні групи страховиків намагалися привернути увагу до цієї проблеми, щоб вирішити її в законодавчому порядку. Але цього не вийшло.

Існуючі макроекономічні параметри і тенденції дають підстави для наступного висновку. Навіть якщо припустити, що ми зняли всі питання із законодавчим забезпеченням процесу розвитку довгострокового накопичувального страхування і пенсійного страхування, вирішального зрушення і вражаючого прискорення в страхуванні життя все одно очікувати неможливо. Це необхідно сказати ще й у зв'язку з тим. що в нашому професійному співтоваристві стійко існує уявлення про те, що єдине, чого не вистачає страхової галузі, так це ударно прийнятих законодавчих актів або таких законів, які примушували б людей страхуватися.

Рано чи пізно справа зрушиться з мертвої точки. Якщо порівняти банківські послуги населенню з класичним страхуванням життя, то основне і незаперечна перевага другого полягає в поєднанні ризикової та накопичувальної складових. Це означає, що у випадку смерті застрахованого, його сім'я отримає всю страхову суму і буде забезпечена засобами, навіть якщо страхувальник не сплатив усі страхові внески. У житті людини протягом тривалого часу відбуваються найрізноманітніші події: він одружується, у нього з'являються діти, які потребують в освіті. Накопичувальне ДСЖ поєднує в собі ці численні додаткові опції, що є перевагою. Тому можна впевнено зробити висновок, що цей вид страхування в майбутньому знайде популярність.

Крім того, банки зараз, як правило, не укладають довгострокові договори, а при страхуванні життя обмежень по термінах немає (договір може бути укладений навіть довічно). Ще одна перевага полягає в тому, що при відкритті вкладу в банку зазвичай відразу вноситься солідна сума, яка потім збільшується за рахунок відсотків. А в ДСЖ внески можна сплачувати протягом усього терміну дії договору страхування частинами (щомісячно, щоквартально, щорічно і т.д.), а на сплачені внески нараховуються відсотки. Потрібно розуміти, що за договором ДСЖ страховик завжди здійснює страхові виплати. Якщо в ризикових видах все залежить від того, настане страховий випадок чи ні, то в страхуванні життя страховик рано чи пізно буде платити за договором. Питання тільки в тому, коли настане страховий випадок.

2. Інша проблема - це поділ страхового бізнесу на "життя" і "не життя", яка повинна проводитися, зрозуміло, на користь страхувальників, так само як і з урахуванням необхідності і можливості страхового нагляду за проведенням цього виду страхування. Оскільки це довгострокові договори страхування (ДС), для них встановлено особливий порядок розрахунку страхових тарифів і формування страхових резервів і є можливість участі страхувальників в прибутку страховика. Сама СК при цьому практично нічого не виграє. При поділі бізнесу у чинній СК передача ДС з однієї компанії в іншу - дуже копітка справа, і багато провідних страховики вже зіткнулися з цим. В даний час труднощі виникають у передачі страхового портфеля зі страхування життя своїм "дочкам" у зв'язку з відсутністю на сьогоднішній день офіційного документа (крім закону), що регламентує порядок передачі. Передавати же портфель зі страхування життя, якщо компанії не пов'язані один з одним, набагато складніше, адже умови договорів та правила страхування у цих страховиків повинні бути однаковими. Для нових компаній зі страхування життя, які необхідно виділити в окремий бізнес, особливих труднощів не буде, але їх засновникам доведеться вирішувати безліч організаційних питань, які потребують залучення чималих фінансових коштів.

Спеціалізація СК може бути одним із стимулів розвитку ринку ДСЖ. Держава зацікавлена ​​в соціальній стабільності суспільства, а ДСЖ є одним з формуючих її чинників. Крім того, резерви по страхуванню життя - надійне джерело довгострокових інвестицій в економіку. Держава висуває підвищені вимоги до капіталу страховиків, репутації власників і керівництва компанії, кваліфікації персоналу, а також організації контролю за виконанням вимог до управління активами, що представляють страхові резерви. З моєї точки зору, цей поділ також повинне допомогти обгрунтувати необхідність і забезпечити можливість встановлення податкових пільг учасникам страхування життя. Витрати громадян на ДСЖ і здоров'я в перспективі слід включити до переліку соціальних податкових відрахувань.

Розвиток страхового ринку в Росії абсолютно співзвучна найважливіших пріоритетів Уряду РФ - підвищенню якості життя громадян та забезпечення стійких і високих темпів економічного зростання. Для забезпечення стабільного розвитку галузі необхідно розвивати ДСЖ.

Держава також має намір стимулювати прискорену капіталізацію ринку, ввести більш жорсткі обмеження по складу активів та вимоги до забезпечення власних коштів. Стимулом для укладення договорів ДСЖ громадянами та юридичними особами повинен стати оптимальний податковий режим для операцій у цій сфері. Розвиток ДСЖ висуває підвищені вимоги до надійності і фінансової стійкості страховиків. Для цього необхідно стимулювати прискорену капіталізацію страхового ринку Росії. З цією метою Уряду Росії необхідно створити такий податковий механізм в страхуванні, щоб досягти мети збільшення акціонерами статутного капіталу за рахунок законодавчого встановлення відрахувань з податку на дивіденди, що зараховуються компаніями в статутні капітали.

3. Істотним обмеженням розвитку ДСЖ в даний час є недосконалий податковий механізм і, перш за все, подвійне оподаткування доходів фізичних осіб:

перший рівень: утримання прибуткового податку при сплаті страхової премії роботодавцем за свого працівника; аналогічно і для фізичних осіб - сплата страхової премії за рахунок особистих коштів не знижує оподатковувану базу з прибуткового податку;

другий рівень: утримання податку при здійсненні страхової виплати на користь застрахованої, вигодонабувача. У цьому правилі є кілька винятків, проте вони не завжди мають логіку, не "взаімозачітиваются" першим рівнем оподаткування або не мають соціально-економічного обгрунтування. Подвійне оподаткування робить страхування життя не цікавим для всіх учасників: для страхувальника, страховика і для держави. У цьому зв'язку в середньостроковій перспективі необхідне стимулювання страхування життя шляхом надання податкових пільг.

Систему оподаткування у страхуванні життя необхідно змінити шляхом включення в оподаткування тільки реальні доходи громадян, тобто одержуваної економічної вигоди від страхування життя. Крім цього необхідно звільнити від оподаткування страхові виплати у випадках смерті, втрати здоров'я та медичних витрат. Доцільно також зняти обмеження щодо віднесення витрат на страхування життя до витрат, що зменшують базу по податку на прибуток, і ввести єдині принципи оподаткування всіх видів виплат на користь працівників. Крім того, необхідно законодавче зменшення бази по податку на прибуток на суму витрат із страхування життя на користь працівників, якщо при сплаті страхових внесків було утримано прибутковий податок з фізичних осіб та сплачено єдиний соціальний податок.

В якості інструментів регулювання спеціалізованих страховиків життя та інших профучасників страхового ринку потрібно використовувати ліцензування та нагляд, а не податкові механізми, які показали свою неефективність і зробили неможливим розвиток реального довгострокового страхування життя. Для страховиків життя необхідно також збільшення частки перестраховиків, прийнятих у покриття страхових резервів, і дозволити їм перестраховувати ДСЖ в компаніях - резидентів РФ. Ринок страхування життя необхідно розвивати відповідно до практики держав з найбільш розвиненою ринковою економікою. Зокрема, доцільно законодавчо закріпити можливість визначення розміру страхової суми за ДСЖ в залежності від інвестиційних результатів страховика.

4. Наступною проблемою є недосконалість методологічної та організаційної бази і відсутність професіоналів-аналітиків для розвитку і підвищення якості СУ зі страхування життя. Один з сьогоднішніх пріоритетів Міністерства фінансів РФ по страхуванню життя - вироблення єдиних підходів у визначенні складу резервів і методів їх розрахунку. З урахуванням майбутнього поділу страховиків за сферами діяльності в перспективі слід і зміна їх статистичної та бухгалтерської звітності. Дуже важливо при цьому зазначити, що робота страховиків життя неможлива без таких фахівців, як страхові актуарії. У зв'язку з цим МФ РФ необхідно терміново розробити положення про кваліфікаційному іспиті для актуаріїв і вимоги до актуарної ув'язнення. Підвищити інтерес клієнтів до страхування життя могло б положення закону про організацію страхової справи про виплату частини інвестиційного доходу за страховими договорами, як це робиться за кордоном. Однак до тих пір, поки такі виплати підпадають під оподаткування, ця норма буде непривабливою і лише декларативною. Страховикам необхідно розробляти привабливі для клієнтів страхові продукти та стратегії їх продажу, а також дбати про позитивний імідж страхової галузі в цілому.

5. Значна частка витрат при організації бізнесу по ДСЖ пов'язана зі створенням агентської мережі, навчанням, матеріальним стимулюванням агентів. Виникає проблема, пов'язана зі стимулюванням агентів, щоб вони не йшли до конкурентів. У Росії комісійну винагороду закладається у структуру тарифної ставки в розмірі 2-4% від одержуваної страхової премії, яка є частиною витрат на ведення справи. За кордоном інша практика: відразу під час укладання договору страхування життя компанія платить агенту 35-40% річного страхового внеску. Виникає проблема, яким чином законно платити агенту відразу велику суму, яка, звичайно, буде залежати від терміну та умов договору страхування. При цьому залишити якийсь невеликий відсоток і далі, щоб агент забезпечував постійний зв'язок з клієнтом.

6. Існує невирішена податковим механізмом методологічна проблема формування гарантованої доходності за договором страхування життя та оптимізації інвестування страхових резервів за ДСЖ. Важливо, щоб гроші страхувальників, акумульовані у страхових резервах, інвестувалися надійно і ефективно. За правілам8 компанія має право до 30% коштів резерву, сформованого за договорами страхування життя, спрямувати на придбання державних цінних паперів, до 40% - помістити на банківські депозити, до 10% - інвестувати в акції російських емітентів, до 5% - у ПІФи, до 20% - у нерухомість і не більше 10% - в дорогоцінні метали. Інвестиційні департаменти страхових компаній повинні чітко стежити за тим, щоб ці вкладення працювали, отримували прибуток, щоб забезпечити щорічний відсоток страхувальникові не нижче інфляції. Ця цифра залежить від набору ризиків, які застраховані, і від терміну дії договору.

В даний час ситуація на фінансовому ринку динамічна і прибутковість, зафіксована в ДС, в якийсь період може не задовольняти сторони. На цей випадок багато компаній у свої правила страхування включають пункт, що визначає умови і порядок перегляду гарантованої прибутковості. Такий механізм активізується, наприклад, при різкій зміні ставки рефінансування ЦБ РФ. Втім, якщо домовитися про нові умови накопичення не вдається, завжди залишається можливість розірвати договір ДСЖ. При цьому страхувальникові виплачується так звана викупна сума, яка розраховується виходячи з обсягу внесених коштів, нарахованих на них відсотків і витрат, понесених компанією. Але навряд чи вона влаштує клієнта: як правило, повернути суму, рівну сплаченим страховим внескам, виходить, розірвавши договір тільки після двох третин його терміну. Тому помилка у виборі страхового продукту або компанії може коштувати клієнтові дорого. Деякі компанії при презентації продуктів по ДСЖ заявляють, що ризики по них перестраховуються за кордоном. Але це незаконно, тому що відповідно до законодавства ризик виплати за ДСЖ в частині "ризику по дожиттю до певного віку або строку" не підлягає перестрахуванню.

7. Наступною проблемою є допуск іноземних страховиків до російського ринку страхування життя. На початку 2004 р. набули чинності поправки (10.12.2003 р.) до ФЗ "Про організацію страхової справи в РФ". Вони фактично відкрили російський ринок страхування життя іноземним компаніям, які можуть працювати на ньому через своїх "дочок". Умова, що материнські структури повинні бути зареєстровані в країнах ЄС не перешкода транснаціональних фінансових корпорацій. , обозначил свои амбиции Allianz , совместно с "РОСНО" выпустивший на рынок компанию "Альянс РОСНО Жизнь". Давно вже присутній в Росії AIG, позначив свої амбіції Allianz, спільно з "РОСНО" випустив на ринок компанію "Альянс РОСНО Життя". ЄБРР став акціонером СК "Ренесанс-життя", де йому належить 30%-ний пакет. Дивлячись на них, потягнуться й інші іноземні компанії.

8. Проблема надійності СК зі страхування життя. Для успішного розвитку ринку ДСЖ необхідні певні умови, такі як довіра громадян до фінансових установ і присутність на ринку компаній, що вселяють таку довіру, наявність висококваліфікованих продавців, здатних компетентно донести інформацію про такому непростому, з психологічної точки зору, продукт, як страхування життя, макроекономічні показники. У зв'язку з цим одним з основних напрямів державного регулювання ДСЖ в Росії повинне стати стимулювання зростання надійності СК. Для цього треба пред'явити вимоги до активів компаній, що забезпечує резерви та власні кошти, а також до формування резервів на основі актуарних розрахунків. Доцільно відкоригувати складу дозволених активів, підвищити вимоги до емітентів в частині розкриття інформації та фінансової стійкості і створити інститут атестованих страхових актуаріїв. Крім цього, необхідно запровадити механізм постійного контролю за станом страхових резервів і власних коштів страховиків. З цією метою для забезпечення якості та ефективності страхових послуг з ДСЖ необхідно розробити і впровадити комплексну програму стандартизації щодо здійснення даного виду страхування під методичним керівництвом ФССН спільно з незалежними експертами Всеросійського страхового наукового товариства (ВСНО), з ученими провідних вузів країни та консалтинговими (аналітичними) фірмами та страховими спільнотами. Для цього необхідно розробити комплекс стандартів, до якого мають входити стандартні (типові) правила страхування, стандарти на методику збору та аналізу статистики для розрахунку страхових тарифів за конкретними ризиками, методику розрахунку страхових тарифів, страхових резервів, на положення формування і використання страхових резервів і інші стандарти. Важливо при цьому, щоб у систему стандартів входив стандарт на методику вибору страхових компаній на проведення ДСЖ за рахунок коштів різного рівня держбюджету, враховує порівняння ціни та якості СУ ".

При цьому необхідно широко використовувати науковий доробок і практичний досвід наукових результатів провідних вчених - економістів Держстандарту СРСР, зафіксованих у стандартах, що входили в комплексну систему управління якістю продукції (СУКП) для інтегральної оцінки технічного рівня і якості продукції (послуги) на основі принципів кваліметрії. В даний час методичні підходи до інтегральної оцінки якості СУ ці нормативні документи рекомендується використовувати при проведенні тендерів СК для комплексної оцінки їх страхових програм в частині, що не суперечить чинному законодавству України. До таких ГОСТам відносяться ГОСТ 15467-79 "Інтегральна оцінка якості" (до нього є керівний документ РД-50-149-79, що роз'яснюють методичні положення даного стандарту); ГОСТ 24294-80 "Визначення коефіцієнтів вагомості при комплексній оцінці технічного рівня і якості продукції ", ГОСТ 23554.0-79" СУКП. Експертні методи оцінки якості промислової продукції. Основні положення ", ГОСТ 23554.1-79" СУКП. Експертні методи оцінки якості промислової продукції. Організація та проведення експертної оцінки якості продукції "; ГОСТ 23554.2-79" СУКП. Обробка значень експертних оцінок якості продукції ". Необхідно проаналізувати вже наявний науково-методичний потенціал за інтегральною оцінкою якості товарів, робіт (послуг) і результати аналізу застосувати для цілей організації і проведення вибору страховика на ДСЖ за рахунок бюджетних коштів усіх рівнів. При цьому, в стандарті необхідно сформулювати комплексні показники, що характеризують якість СУ страховиків і які можна встановити з офіційної статистики та фінансової звітності СК за останні 3 роки. Комплексні показники якості СУ повинні бути побудовані таким чином, щоб можна по них об'єктивно і достовірно проаналізувати реальний стан та потенціал кожного страховика, прийняти рішення про ступінь ефективності задоволення потреб у ДСЖ з позицій всіх суб'єктів страхового ринку.

Необхідність стандартизації в ДСЖ не викликає сумнівів, так як СУ, як ніякі інші, потребують прозорості та довіри з боку потенційних страхувальників - споживачів СУ. Зрозуміло, що більшу довіру викличе та СК, яка діє в повній відповідності з російським та міжнародним законодавством, з вимогами громадських організацій і товариств споживачів. Така СК повинна використовувати зрозумілі і перевірені терміни, а по традиційних видах страхування ДСЖ - стандартний набір ризиків і умови страхування, які регламентуються в стандартних правилах та технології страхування, а в разі необхідності впроваджувати інноваційні елементи у традиційні програми. Але найголовніше - вести свою діяльність у відповідності з національними і міжнародними стандартами.


ВИСНОВОК


Особисте страхування являє собою механізм захисту від ризиків, пов'язаних із суспільним виробництвом, стихійними лихами, втрати здоров'я та інших життєвих обставин, що потребують значних фінансових коштів, які у конкретної людини можуть бути відсутні.

Страхування життя - підгалузь особистого страхування, що включає в себе сукупність видів страхування, за умовами яких страховик виплачує застрахованій особі або її правонаступника певну грошову суму при дожитті застрахованого до певного віку, події чи дати, або в разі його смерті.

Особисте страхування в свою чергу підрозділяється на 2 підгалузі - страхування життя та страхування від нещасних випадків.

Як і по інших видах особистого страхування, страхування життя, його умова, тарифні ставки і страхові суми визначаються угодою сторін у договорі страхування.

При укладанні контракту зі страхування життя і визначенні страхової суми, необхідно пам'ятати, що економічна цінність людини як виробника доходу має тенденцію до зменшення з плином деякого часу. Кожен розглянутий рік з отриманням доходу означає, що все менше цього доходу буде отримано в майбутньому, тому що економічна цінність людини - нереалізований працездатність, представлена ​​вродженими здібностями і набутою кваліфікацією.

Для того щоб страховик зміг забезпечити виплату обумовленої суми, йому необхідно коректно оцінити страхову премію, по якій він реалізує поліс страхування життя. Страхова премія повинна бути розрахована таким чином, щоб виходячи з імовірності дожиття страхувальника до певного віку, вона дозволила страховику беззбитково погасити свої зобов'язання перед страхувальником, а також покрити свої витрати на ведення справ.

Сучасний російський ринок страхування життя знаходиться лише на етапі зародження. Основними причинами такого його стану є низький рівень платоспроможності населення, низька страхова культура, недовіру до фінансових інститутів, і до страховиків зокрема, недостатній рівень капіталізації російських страхових компаній, недосконалість законодавчої бази, особливо в частині податкового законодавства, неналежний контроль за компаніями з боку держави , недостатньо розвинена інфраструктура страхового ринку і низький рівень розвитку ринків вкладень.

Досвід країн Східної Європи показує, що в Росії є великий потенціал для розвитку страхування життя. Цей сектор страхування становить від 36 до 41 відсотка всього страхового ринку, на відміну від 1% до 3% ринку Росії. У довгостроковому плані розвитку ринку страхування життя слід орієнтуватися на країни Європи та США.

Основні проблеми, з якими стикається сьогодні ринок довгострокового страхування життя:

1. Макроекономічна ситуація в країні

2. Поділ страхового бізнесу на "життя" і "не життя", яка повинна проводитися в інтересах страхувальників

3. Недосконалий податковий механізм

4. Недосконалість методологічної та організаційної бази і відсутність професіоналів-аналітиків

5. Комісійна винагорода є частиною витрат на ведення справи.

6. Проблема формування гарантованої доходності за договором страхування життя та оптимізації інвестування страхових резервів

7. Допуск іноземних страховиків до російського ринку страхування життя

8. Проблема надійності СК зі страхування життя

У цілому проведений аналіз дозволив виявити наявність низки позитивних тенденцій у розвитку страхування життя в порівнянні з іншими видами страхування, які, перш за все, визначалися більш прискореної динамікою базових фінансових показників компаній, що діють на російському ринку страхових послуг. Разом з тим, на думку експертів, така динаміка не пов'язана з впливом ринкових факторів, обумовлених реальним підвищенням попиту населення на дані види послуг. Даний висновок видається обгрунтованим, враховуючи підтверджується офіційною статистикою зберігається досить низький рівень платоспроможності основної маси російського населення, а також наявність невідповідності між спостерігається динамікою його реальних доходів і динамікою зростання обсягів внесків, отриманих в даному виді страхування.

Також не відмічається тенденція збільшення попиту на послуги з накопичувального страхування і з боку юридичних осіб у зв'язку з економічною недоцільністю укладення роботодавцями договорів колективного страхування життя (накопичувального страхування на користь працівників) в умовах діючої системи оподаткування. При цьому зберігається ситуація, при якій внески за колективним договором страхування повинні виплачуватися з чистого прибутку підприємств, а суми виплачуваних внесків включаються в базу оподаткування з доходів фізичних осіб.

У зв'язку з цим, як зазначається багатьма експертами, динамічне зростання даного виду страхування обумовлений, перш за все, розвитком інструментів мінімізації податкових виплат на основі використання полісів страхування життя для реалізації так званих "зарплатних схем".


СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ


  1. Закон України від 27 листопада 1992 р. № 4015-I "Про організацію страхової справи в Російській Федерації"

  2. Федеральний закон від 17 грудня 1994 р. № 67-ФЗ "Про федеральної фельд'єгерського зв'язку"

  3. Федеральний закон від 20 квітня 1995 р. № 45-ФЗ "Про державний захист суддів, посадових осіб правоохоронних і контролюючих органів"

  4. Федеральний закон від 28 березня 1998 р. № 52-ФЗ "Про обов'язкове державне страхування життя і здоров'я військовослужбовців, громадян, призваних на військові збори, осіб рядового і начальницького складу органів внутрішніх справ Російської Федерації, Державної протипожежної служби, органів з контролю за обігом наркотичних засобів і психотропних речовин, співробітників установ і органів кримінально-виконавчої системи "

  5. Федеральний закон від 27 травня 1998 р. № 76-ФЗ "Про статус військовослужбовців"

  6. Наказ Міноборони РФ від 10 жовтня 1998 р. № 455 "Про організацію в Міністерстві оборони Російської Федерації обов'язкового державного страхування життя і здоров'я військовослужбовців і громадян, призваних на військові збори"

  7. Наказ МВС РФ від 16 грудня 1998 р. № 825 "Про обов'язкове державне страхування життя і здоров'я в системі МВС Росії"

  8. Наказ Головного управління спеціальних програм Президента РФ від 29 червня 2001 р. № 14 "Про організацію обов'язкового державного страхування життя і здоров'я військовослужбовців Служби спеціальних об'єктів при Президенті Російської Федерації"

  9. Наказ Федеральної служби охорони РФ від 15 червня 2005 р. № 233 "Про обов'язкове державне страхування життя і здоров'я військовослужбовців федеральних органів державної охорони і громадян, призваних на військові збори"

  10. Наказ ФСБ РФ від 21 вересня 2009 р. № 477 "Про обов'язкове державне страхування життя і здоров'я військовослужбовців органів федеральної служби безпеки і громадян, призваних на військові збори"

  11. Авдашева С., Руденський П. Страхування життя як псевдострахування і його роль у розвитку російського страхового ринку. Питання економіки № 10-2002. с. 82-95

  12. Адамчук Н.Г. Економічні основи страхування життя. Страхова справа № 9-2003, с. 26-38

  13. Адамчук Н.Г. Економічні основи страхування життя. Страхова справа № 10-2003, с. 33-45

  14. Амбарцумян А.Р. Сімейний стан, як фактор ризику в страхуванні життя. Страхова справа № 9-2002, с. 10-19

  15. Амбарцумян А.Р. Сімейний страхування: формування резервів і прибутковість. Страхова справа № 6-2004, 60-64

  16. Андрєєва Е.А. Основні проблеми страхування життя в Росії. Страхова справа № 7-2005, с. 31-37

  17. Бабаджанян Е.К. Ринок страхування життя як індикатор розвитку суспільства в РФ. Страхова справа № 12-2002, с. 18-24

  18. Балабанов І.Т., Балабанов А.І. Страхування. - Пітер 2004 р. - 156 с.

  19. Балабанов І.Т. Ризик-менеджмент. - М.: Фінанси і статистика, 1996 р. - 215 с.

  20. Гришина Т. Зарплата без будь-якої страховки, Гроші № 16-2002, с. 53-55

  21. Калінін М.М. Нові продукти в страхуванні життя: проблеми розробки. Страхова справа № 4-2003, с. 44-52

  22. Коваль А.П. Перспективи розвитку страхування життя: економічні, соціальні та законодавчі аспекти. Фінанси № 6-2005, с. 48-50

  23. Колосніцин В.І. Статистична оцінка смертності в страхуванні життя. Питання статистики № 9-2006, с. 67-75

  24. Основи страхової діяльності: Підручник / Під. ред. проф. Т. А. Федорова. - М.: Видавництво БЕК, 2001 р. - 768 с.

  25. Житнє А. Частка реального страхування в Росії не перевищує 40%, Фінанси № 12-2002, с. 53-55

  26. Сазанов А.В. Аналіз тенденцій розвитку страхування життя в Росії. Фінанси і кредит № 5-2003, с. 45-51

  27. Страхування: Навчальний посібник / Сплетухов В.А., Дюжіков Є.Ф. - М.: ИНФРА - М, 2002 р. - 312 с.

  28. Страхування: Підручник / Під. ред. Т.А. Федорової - 2е вид., Перераб. і доп. - М.: економіст, 2003 р. - 875 с.

  29. Фатєєв А.В. Про дослідження звітного та реального ринку страхування в Росії. Фінанси № 6-2005, с. 60-61

  30. Циганов О.О. Гарантування страхових внесків і виплат у закордонній практиці страхової справи, Страхова справа № 9-2002, с. 24-31

  31. Шахов В.В. Страхування: Підручник для вузов.-М.: Фінанси і статистика, 2003 - 311 с.

    Додати в блог або на сайт

    Цей текст може містити помилки.

    Банк | Диплом
    476.5кб. | скачати


    Схожі роботи:
    Страхування життя 2
    Страхування життя
    Сутність і порядок страхування життя
    Поняття і види страхування життя
    Страхування життя в країнах Європейського Союзу
    визначення нетто ствавок зі страхування життя
    визначення нетто-ствавок зі страхування життя
    Види страхування життя і їх місце в особовому страхуванні 2
    Страхування життя в міжнародній системі пенсійного забезпечення
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru