додати матеріал

приховати рекламу

Створення роздрібного універсального магазину

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

Зміст

Резюме

1. Опис проекту

2. План маркетингу

2.1. Аналіз споживачів

2.2 Аналіз конкуренції

2.3 Маркетингова стратегія

2.4 Бюджет просування

2.5 План збуту

3. Інвестиційний план

3.1 Календарний план інвестицій

3.2 GANTT діаграма

3.3 Джерело інвестицій

4. Виробничий план

4.1 Технологія

4.2 Обладнання

4.3 Матеріали

4.4 Персонал

5. Фінансовий план

5.1 Калькуляція собівартості ціни

5.2 Звіт про прибутки та збитки

5.3 Проектно-балансова відомість

5.4 Звіт про рух грошових коштів

6. Аналіз та оцінка ефективності інвестицій

Список використаних джерел

Додаток

Резюме

Цей проект передбачає створення роздрібного універсального магазину. Асортимент і формат торгівлі буде певною мірою відповідати існуючим успішним аналогам, але, тим не менш, не буде повністю їх копіювати: в документі будуть запропоновані заходи, покликані забезпечити конкурентну перевагу даного проекту.

Роздрібна торгівля включає в себе види економічної діяльності, пов'язані з продажем товарів і послуг споживачам для використання ними особисто або їх сім'ями. Роздрібна торгівля - це останній етап процесу розподілу.

Стратегія роздрібної торгівлі - це загальний план, відповідно до якого роздрібна фірма здійснює свою діяльність. Від стратегії залежить характер економічної діяльності компанії, а також її реакція на дію ринкових сил, таких як конкуренція і стан економіки. Будь роздрібна фірма, незалежно від її масштабу і типу, може і повинна пройти шість наступних етапів стратегічного планування.

1. Визначити тип свого бізнесу, тобто категорію товарів чи послуг і свою конкретну орієнтацію (наприклад, надання повного набору послуг або тільки найнеобхідніших, без надмірностей).

2. Встановити довгострокові і короткострокові цілі, з точки зору обсягів продажу і прибутку, частки ринку, іміджу тощо

3. Визначити споживчий ринок, на який збирається орієнтуватися фірма, на підставі таких характеристик, як стать покупців і рівень доходів, і таких потреб, як перевага певних продуктів або торгових марок.

4. Розробити загальний довгостроковий план, що визначає генеральний напрямок діяльності компанії та її співробітників.

5. Реалізувати інтегровану стратегію, що поєднує в собі такі чинники досягнення поставлених цілей, як місце розташування магазинів, асортимент товарів, цінова політика, а також реклама і виставки товарів у торговельних точках.

6. Регулярно оцінювати результати своєї діяльності, усувати недоліки і вирішувати проблеми в міру їх виникнення.

Ідея проекту

Організація магазину роздрібної торгівлі.

Характеристика продукції.

Річний обсяг товарообігу 1,7 млрд. руб. Досягнення максимального товарообігу підприємства планується поетапно після першого року реалізації проекту. У перший рік роботи виробничі потужності використовуються на 90%, програми реалізації наступних років відповідають виробничої потужності.

Цілями проекту є:

- Створення сучасного автоматизованого роздрібного магазину;

- Впровадження прогресивних інноваційних технологій на базі сучасного обладнання;

- Розширення сфери діяльності підприємства.

Сильними сторонами проекту є:

- Прогресивність застосовуваної технології;

- Екологічність і безпеку проекту;

- Висока величина внутрішньої норми рентабельності.

Одержуваний ефект: збільшення потоку прибутку, одержуваної від реалізації продукції підприємства.

Створення нового підприємства - це додаткові робочі місця, податкові надходження до бюджету, створення соціальної інфраструктури.

Комерційна ефективність проекту:

Інтегральні показники проекту:

- Чистий дисконтований дохід (NPV) = 4838,6 дол США.

- Дисконтований період окупності (PBP) = 5,75 років.

Основними критеріями прийнятності ідеї даного проекту є:

- Технологічна здійсненність;

- Довгострокова життєздатність;

- Економічна ефективність.

1. Опис проекту

До уваги інвестора пропонується проект розвитку роздрібного магазину «На хвилинку», який буде розташовуватися в межах міста Мінська, по вулиці Громова. Роботу підприємства передбачається здійснити за наступним графіком: 8:00-20:00 (12-годинний робочий день).

До теперішнього моменту часу засновниками фірми УП «На хвилинку» проведена наступна робота:

- Підібрано місце для розташування підприємства. Адреса: вул. Громова, будинок 3;

- Визначена орендна плата для даної площі;

- Обрана форма організації - унітарне підприємство;

- Визначено клас магазину - універсам.

Для подальшого розвитку роздрібного магазину і задоволення надлишкового попиту передбачається закупити торговельне обладнання та побутові меблі, встановити обладнання, провести невеликий косметичний ремонт і дизайн приміщень, а також найняти персонал підприємства.

Роздрібний магазин «На хвилинку», як юридична особа, буде створено фізичними особами в жовтні 2009 року.

Для того щоб відкрити свій роздрібний магазин, необхідно отримати дозволи, як мінімум, трьох інстанцій: СЕС, Держпожнагляду, Київського міського територіального фонду державного майна. Можна вирішувати це питання самостійно, а можна звернутися в спеціалізовані компанії, які візьмуть на себе збір комплекту документів.

Оглядати і приймати приміщення (видавати дозвіл) міські служби будуть після закінчення ремонту і установки устаткування.

Для приміщень, що використовуються для роздрібного бізнесу, розроблені санітарні норми і правила (БНіП), які припускають наявність певних характеристик.

Мінімальний метраж по СНіПам становить 14 кв. м на перше робоче місце і по 7 кв. м на кожне наступне.

Обов'язкові приміщення роздрібного магазину включають в себе: торговий зал, підсобні приміщення, складські приміщення, рампа.

Роздрібний магазин не дозволяється розміщувати в підвальних та напівпідвальних приміщеннях.

У приміщенні необхідна магістральна підводка гарячої та холодної води. Причому розташування труб слід зробити таким, щоб було можливо підвести воду і каналізацію в робочу зону.

За умовами санітарних норм в роздрібному магазині обов'язково повинна бути встановлена ​​приточно-витяжна вентиляція та забезпечено кондиціонування робочих зон.

При розміщенні роздрібного магазину на перших поверхах житлових будинків власник зобов'язаний отримати письмову згоду всіх мешканців прилеглих квартир.

Витрати на приміщення - перша стаття витрат, за нею йдуть витрати на закупівлю обладнання, інструментів для роботи.

Статистика свідчить: якщо до супермаркету доводиться добиратися більше 10 хв., Багато хто віддасть перевагу зробити покупку поруч з будинком. Тому відкриття «магазину на розі» обіцяє непоганий прибуток. Якщо, звичайно, правильно підібрати приміщення і грамотно вибудувати всі бізнес-процеси. Як відомо, в столиці знайти площі зовсім непросто. Тому багато хто з тих, хто бажає почати працювати в торгівлі, воліють купувати діючі підприємства, а не створювати нові. На ринок торговельних площ впливають кілька протилежних факторів. З одного боку, рітейл зберігає інвестиційну привабливість, і попит на приміщення не слабшає. З іншого - платоспроможність жорстко обмежена. За прогнозами експертів, цей ринок в Мінську впритул підступив до точки перелому, і незабаром треба очікувати спаду.

Крім розмірів торгової точки та величини товарообігу вартість магазину визначається місцем розташування й тим, працює він на орендованих або на власних площах.

Потенційних відвідувачів майбутнього магазину можна умовно розділити на три групи. Перша - це люди, які вчиняють імпульсивні покупки (для негайного споживання). Друга група - ті, хто по вихідних запасається великою кількістю основних продуктів у супермаркеті, а в «магазин біля дому» забігає за молоком і хлібом. І третя - люди, які вчиняють всі покупки в найближчому до під'їзду магазині. Серед них можуть бути і ті, у кого немає автомобіля (а значить, можливості з'їздити у віддалений супермаркет), і обмежені в пересуванні пенсіонери, і інтенсивно працюють люди, у яких не вистачає часу на нормальний шоппінг. Яка з цих груп буде домінувати в магазині, залежить від його позиціонування і спеціалізації. Тому насамперед необхідно вибрати, на яку з даних груп магазин станете орієнтуватися.

Наступний етап - асортиментна матриця і ціни. Бажано, щоб у цей момент організатори займалися не тільки асортиментом. Необхідно зробити прогноз обороту і активності попиту на різні групи товару. Необхідно врахувати, що в Мінську середній чек у «магазині біля дому» становить, як правило, 25000-55000 руб. Асортимент магазину повинен, з одного боку, повторювати набір продукції конкурентів, включати основні товарні групи. Так споживач не відчує себе скривдженим. З іншого боку - мати рідкісні товарні групи (їх немає у сусідів). А краще в більшій кількості і різноманітності. Крім того, можна сміливо зміщувати акцент у сегменти, не представлені в інших магазинах. Так, якщо конкурент активно торгує м'ясом, будемо робити упор на свіжій рибі і т.д. Успіхом у покупців користується екзотична провізія, свіжа випічка або, наприклад, нарізка куплених продуктів. Зазвичай середньостатистичному магазинчику подібного типу для задоволення потреб усередненого клієнта достатньо не більше трьох видів продуктів однієї категорії, представлених в різних цінових сегментах, при середньому асортименті в 3000 позицій.

Станом на 1 серпня 2008 р. в Мінську проживає 1 765,9 тис. чол., В районі вул. Парковій проживає 3,4 тис. чол. Цільовим сегментом сучасного супермаркету є заможні, успішні й освічені люди у віці від 25-55 років (а так само члени їхніх сімей - діти, батьки). Як правило, вони працюють у приватному бізнесі на керівних посадах, є підприємцями або керівними співробітниками підприємств та адміністративних органів державного сектора. Їх середній щомісячний дохід становить від 400 дол США на члена сім'ї. Вони цінують комфорт і зручність при здійсненні покупок, дорожать торговою маркою, їх вибір часто визначається думкою оточення. Як правило, така сім'я має 1-2 легковими автомобілями.

За інформацією Міністерства статистики й аналізу РБ, у м. Мінську в II кв. 2008 27,6% населення мало щомісячним ресурсом 335 дол США на людину, тобто близько 700 тис. руб. Необхідно враховувати факт поширеності в Білорусі «конвертної» системи оплати праці і значної частки самообеспечивающейся (близько 800 тис. осіб або більше 8% населення республіки) громадян. Доходи даної категорії населення не відображені в офіційній статистиці. З великою часткою впевненості можна декларувати, що реальна заробітна плата білорусів вище офіційної заробітної плати. Отже, і реальні витрати населення значно вище, ніж за інформацією офіційних органів. У зв'язку з цим, є аргументована можливість дооцінки їхніх доходів на 70%, що складає близько 500 дол США на людину.

Однією з особливостей розташування сучасних роздрібних магазинів м. Мінська є їх зосередженість у центрі міста. Найбільша скупченість спостерігається в кварталі вулиць В. Хоружої-Куйбишева-Кульман-Я. Коласа. У цьому кварталі розташовані 6 з 11 найбільших торгово-виставкових і торгових комплексів: ТЦ «Манеж», ТЦ «Паркінг (в т.ч. друга черга« Монетка »), ТЦ« Атлантик », ТЦ« Дзеркало », ТЦ« Імпульс » , ТЦ «Олімп». Недалеко розташований один з найбільших універмагів «ЦУМ-Мінськ».

Причому якщо на початок 2004 р. максимальна корисна площа торгового центру у м. Мінську не перевищувала 3 тис. кв. м, то нові і плановані об'єкти мають торговельною площею 5-8 тис. кв. м.

Спрямованість всіх торгових центрів міста - це промислова група товарів народного споживання (одяг, взуття, парфумерія, хутряні вироби, іграшки, сувеніри, годинники, побутова техніка і т.д.), і меншою мірою - продовольча група товарів. Очікується, що новий супермаркет буде користуватися величезним попитом.

Сучасне роздрібне підприємство не може приступати до роботи без чітко прописаних і організованих бізнес-процесів. Для невеликого магазинчика цілком достатньо, якщо господар опише їх сам. Коли мова йде про магазин самообслуговування площею більше 200 кв. м, має сенс купити стандартний пакет регламентуючих документів для роботи (1-2 тис. дол.)

Роздріб - дуже своєрідний бізнес. Ступінь дотику персоналу з клієнтом максимальна, і, якщо продавець робить помилку, вона миттєво викликає відповідну реакцію у людей, які до вас прийшли. Відходять у першу чергу найбагатші клієнти. Зашкодити роздробі може і злодійство, і банальна псування товару. А рівень шкоди не компенсувати ніякими штрафними санкціями. Висновок один: доведеться відбудовувати технологію, яка допоможе звести всі ризики до мінімуму. Тому має сенс заздалегідь прописати всі бізнес-процеси. Принаймні, скласти посадові інструкції, правила трудового розпорядку, які потім доведете до відома майбутнього персоналу. Після цього можна набирати і готувати співробітників. За 2-3 дні до відкриття бажано вивести майбутніх працівників в торговий зал, щоб вони пройшли там тренінг продажів, поспілкувалися з мерчандайзером, клієнтами і т.д.

Дуже важливо приділити особливу увагу вітрині, адже це безкоштовна реклама магазину. Вона повинна бути яскравою, яку читає і ясно говорити про те, що ви пропонуєте покупцям. Якщо ваш коник - низькі ціни, то вітрину слід зробити аскетичною, з чітким повідомленням, на який товар сьогодні дається знижка. Якщо ж магазинчик позиціонується як гастрономічна лавка, в якій пропонуються тільки найсвіжіші і найкращі продукти, то вітрина повинна бути оформлена з використанням натуральних тонів, матеріалів і т.д.

Проведемо аналіз галузі на підставі моделі «Дженерал Електрик».

Фактори, що визначають привабливість роздрібної торгівлі та позиції бізнесу в ній, різні. Проте, основними критеріями привабливості ринку роздрібної торгівлі є:

- Розмір ринку (величезний ринок з великими можливостями),

- Темпи зростання ринку (приблизно 7% на рік),

- Рівень конкуренції (є вільні ніші в деяких районах міста Мінська).

Конкурентоспроможність бізнесу ЧУП «На хвилинку» можна оцінити, використовуючи такі критерії, як:

- Частка ринку, контрольована фірмою (передбачається завоювати 17% ринку);

- Потенціал (є можливість росту).

У моделі «Дженерал Електрик» магазин ЧУП «На хвилинку» буде займати позитивну позицію для менеджера і його вибір очевидний.

Привабливість галузі

Конкурентна позиція


гарна

середня

слабка


Висока

Переможець

Переможець

"Знак питання"


Середня

Переможець

Середній бізнес

Програє


Низька

Виробник прибутку

Програє

Програє

Привабливість галузі - висока.

Конкурентна позиція - переможець.

2. План маркетингу

2.1 Аналіз споживачів

З метою виявлення переваг споживачів товарів було проведено міні-анкетування, в результаті якого отримані певні дані.

Респондентами були жінки і чоловіки у віці від 16 до 65 років.

В ході опитування 100 респондентам були запропонована анкета з варіантами відповідей (додаток 1).

Були отримані наступні результати.

Таблиця 2.1 Як часто ви відвідуєте магазин

Як часто ви відвідуєте магазин

Людина

%

1. 2-5 рази на тиждень

68

68

2. 2-5 рази на місяць

22

22

3. 2-5 разів на квартал

7

7

4. Ще рідше

3

3

Усього

100

100

Таблиця 2.2 За яким критерієм ви обираєте магазин

За яким критерієм ви обираєте магазин

Людина

%

1. За якістю і кількістю пропонованих товарів

62

62

2. За ціновою ознакою

23

23

3. За місцем розташування

15

15

Усього

100

100

Таблиця 2.3 Як ви ставитеся до магазину «за рогом»

Як ви ставитеся до магазину «за рогом»

Людина

%

1. Позитивно

35

35

2. Завжди туди ходжу

39

39

3. Віддаю перевагу високий рівень обслуговування і комфорт

26

26

Усього

100

100

Зробимо висновки з проведеного опитування:

    1. Більшість опитаних ходять в магазин кілька разів на тиждень, причому це люди різної статі та вікової категорії, проте перевагу необхідно віддати людям середнього віку та середнього достатку.

    2. Місцезнаходження магазину респондентів цікавить найменше, перевага віддається ціновою ознакою і якості та асортименту товарів.

    3. До магазину «за рогом» більшість респондентів ставляться позитивно, 39% опитаних постійно ходять в магазин недалеко від будинку або місця роботи.

Таким чином, основними споживачами для магазину ЧУП «На хвилинку» є люди, які проживають і проїжджають через район, а т.ж. жителі біля лежачих районів.

Цільовим сегментом для ЧУП «На хвилинку» є:

- Люди різного віку;

- Чоловічий і жіночий підлогу;

- З різним рівнем доходу, переважно з середнім рівнем доходу.

2.2 Аналіз конкуренції

У магазину, в першу чергу, є два основних конкурента, магазин «Рублевський» (1,1 км від Парковій 3), магазин «Білкоопсоюза» в 2 км від Парковій 3. По-другу - індивідуальні підприємці, які торгують на міні-ринку, які представляють продукцію побутового призначення та продукти харчування.

Таблиця 2.4 Порівняльна характеристика магазинів

Найменування магазину

Ціна

Наданий товар

Реклама

переваги

Недоліки

«Рублевський»

Регульовані

Прод.піт. і товари побутового призначення

+

Завезення в утрен.часи

Поклади товару

БКС

Регульовані

Прод.піт.

-


Малий асортим.

ІП

Вільні

Бит.хім ..

-

Низькі ціни

Малий асортим.

«На хвилинку»

Регульовані та вільні

Прод.піт.

Бит.хім ..

-

Прямі поставки

Низькі ціни


Завжди свіжа продукція

Частка кожного з перелічених магазинів на ринку реалізації промислових та продовольчих товарів представлена ​​на малюнку 4.1.

Рис. 2.1 Частка магазинів на ринку реалізації промислових та продовольчих товарів

Конкурентна перевага ЧУП «На хвилинку» по відношенню до основних конкурентів у тому, що буде проводитися реалізація великого асортименту продукції як промислового, так і продовольчого призначення за прямими поставками за вільними і регульованими цінами.

2.3 Маркетингова стратегія

Магазин «На хвилинку» позиціонується як магазин «біля дому» і знаходиться в «крокової» доступності від житлового сектора (5 - 10 хвилин пішки) і призначений для повсякденних покупок (3 - 5 разів на тиждень). Магазин буде орієнтовані на всі категорії покупців, що проживають в крокової доступності від магазина, не залежно від рівня доходу. Завдання магазину біля дому - забезпечення поточних потреб живуть поруч з ними покупців.

За спеціалізацією магазин буде універсальним, тому що реалізуватися будуть промислові товари та продтовари. Методом продажу є самообслуговування.

  1. Цілі підприємства.

  • Завоювати споживачів у даному районі.

  • збільшення частки на ринку.

  • отримання прибутку.

2. Ціноутворення.

Ціни будуть вільними роздрібними та регульовані тобто відповідно до законодавства. Підписані контракти на прямі поставки хл / бул. продукції, молочної та в / горілчаної. Так само уклали контракти з фірмами «Мостра-груп», «Тібетрей», «раку круп'яної дім» на пряму поставку бакалії, кондитерських виробів, супутніх товарів. У зв'язку з тим, що підприємство є прямими постачальниками продукції, ціни будуть нижчі, ніж у конкурентів на 10%.

Роздрібна ціна = відпускна ціна + ПДВ + Торгова надбавка (10%)

3. Якість продукції

Весь асортимент, представлений в магазині має високу якість, що підтверджено сертифікатами відповідності та якісними посвідченнями.

Таким чином, сильні сторони підприємства:

- Високий рівень підготовки працівників;

- Порівняно невелика залежність від постачальників продукції внаслідок використання великої сітки постачальників аналогічної продукції.

- Великий асортимент продукції при середній торговельну надбавку.

2.4 Бюджет просування

Найважчим завданням є те, як або за допомогою чого можна зацікавити (залучити) покупця так, щоб він приходив до нас знову й знову.

Так як продукція ЧУП «На хвилинку» є товаром щоденного споживання, то в широкій реклами не потребує. Для першого етапу рекламної компанії підійдуть яскраві стенди, розташовані поряд з магазином (так звана бігбордная або брандмауверная реклама).

Таблиця 6.1 План коштів ФОССТИС на перший квартал 2010р., Тис. руб.

Найменування

Кількість

Сума

Бігборди

3

1800

Плакат на вітрині магазину

2

300

Разом

X

2100

Використовувати радіо-і телевізійні способи реклами не рекомендується, т. до ці види реклами дратують потенційного покупця і є найменш ефективними. А також не актуальною є реклама з використанням розпродажів.

На вітрині магазина можна розмістити барвистий плакат з продукцією ЧУП «На хвилинку», що викликає апетит.

2.5 План збуту

У створюваному супермаркеті будуть організовані такі відділи - гастрономічний, напівфабрикатів, бакалія, делікатесний, молочний, "овочі-фрукти", кондитерський, дитячого харчування, продукти глибокої заморозки і вино-горілчаний відділ.

Як показують результати досліджень, площі в торговому залі не рівноцінні з точки зору обсягу продажів у перерахунку на 1 кв. м. Їх значимість в міру руху купівельних потоків від входу (фасаду магазину) у напрямку до протилежної стіни зменшується. У зоні, прилеглій до входу (фасаду), реалізується близько 40% всього обороту магазина. Наступна за значущістю зона дає 30% продажу, а наступні - відповідно 20% і 10%. Перерозподіл груп товарів в залі з урахуванням цих обставин дозволяє підвищити оборот.

У зоні інтенсивної торгівлі розташовуються товари, які дають більший прибуток, найбільш привабливі для покупців, відрізняються швидкою оборотністю. Саме в цій зоні повинен починатися маршрут руху покупців по торговому залу.

На думку фахівців, у міру обходу торгового залу покупці повинні зустрічатися з товарами, які пов'язані з товарними групами, розташованими при вході. І, нарешті, в зонах, де наплив покупців не настільки інтенсивний, доцільно розташовувати товари повсякденного попиту. Рух до них повз супутніх товарів стимулює імпульсивні покупки останніх. Такий підхід і дозволяє перерозподілити в більш рівномірну сторону зональне вплив у торговому залі і збільшити оборот всіх його ділянок.

Значення ємності ринку виходить шляхом перемноження норми споживання на одного жителя на значення загальної чисельності населення.

Кількість жителів даного району становить 3,4 тис. чол.

Норма споживання на одну людину, яка постійно проживає в районі, становить приблизно суму в розмірі норми прожиткового мінімуму, яка на сьогодні становить 220 тис.руб. в місяць.

Відсоток похибки розрахуємо в сторону збільшення, так як необхідно врахувати заїжджих людей.

Розрахуємо ємність ринку (річну):

Е = (3400 * 220000) * 12 * 1,1 = 9873600 тис.руб.

Складемо план товарообігу:

Товарообіг ЧУП «На хвилинку» буде розраховуватися множенням ємності ринку на частку підприємства на ринку. Передбачається, що наступні роки розмір товарообігу буде збільшуватися на 5%.

2010 рік: 9873600 * 0,17 = 1678512 тис.руб.

2011 рік: 1678512 * 1,05 = 1762437,6 тис.грн.

2012 рік: 1762437,6 * 1,05 = 1850559,5 тис.грн.

Рисунок 2.2 План товарообігу ЧУП «На хвилинку»

3. Інвестиційний план

3.1 Календарний план інвестицій

Інвестиції - це капітал, що поміщається в юридично самостійні підприємства на тривалий термін (більше року) або з метою отримання додаткового прибутку.

Впорядковані за структурою необоротні активи складають довгостроковий капітал. Необоротні активи включають основні засоби (довгострокові активи), які становлять основний капітал, і нематеріальні активи - нематеріальний капітал.

Величина інвестицій в технологічне обладнання визначається за балансовою вартістю устаткування, що включає витрати на його придбання за відпускними цінами, транспортування і монтаж.

Інвестиції у виробничий інвентар приймаються за нормативом на одного працюючого.

У нашому випадку інвестиціями будуть:

- Орендна плата за перший рік, надалі орендна плата буде включатися в собівартість, як загальногосподарські витрати.

- Вартість обладнання та комплектуючі до нього.

- Організаційні витрати.

- Інвестиції в оборотні активи.

Магазину необхідний торговий запас, який на початковому етапі буде інвестиціями в оборотні активи.

Так як магазин є відносно невеликим, то можна зробити висновок, що необхідний товарний запас у розмірі 50 одиниць кожного товару, що обгрунтовано періодом оборотності, який за попередніми підрахунками дорівнює 30 днів.

Буде проведена закупівля товару продуктового за передоплатою на суму 15 млн. руб. (Товарний запас), промислові товари будуть взяті на реалізацію.

Таблиця 3.1 Інвестиції в бізнес, дол

Найменування

Сума за півріччя

Сума за рік

Орендна плата

22500

45000

Вартість ремонту

32928

32928

Вартість обладнання та комплектуючі до нього

76500

76500

Організаційні витрати

4100

4100

Інвестиції в оборотні активи

5357

5357

РАЗОМ:

141385

163885

Інвестиції піврічні в проект складуть 141 385 дол

Надалі, при включенні орендної плати в загальногосподарські витрати, інвестицій не буде потрібно.

3.2 GANTT діаграма

Ділове розклад реалізації проекту виглядає наступним чином (малюнок 3.1):

Робота

20 жовтня квартали


I

II

III

IV

Організаційна робота









Реєстрація підприємства









Підготовка приміщення









Оплата обладнання









Придбання ТЕХОСНАСТКА та інвентарю









Монтаж обладнання









Проведення маркетингових комунікацій









Рисунок 3.1 Ділове розклад реалізації проекту

Діагр ММА Га нта (англ. Gantt chart, також стрічкова діаграма, графік Ганта) - це популярний тип стовпчастих діаграм, який використовується для ілюстрації плану, графіка робіт з будь-якого проекту. Є одним з методів планування проектів.

Рисунок 3.2 Діаграма Ганта

3.3 Джерело інвестицій

Баланс потреби інвестицій та їх джерел забезпечує стійку реалізацію бізнес-плану. Всі необхідні платежі за проектом будуть забезпечені фінансовими ресурсами по роках реалізації проекту.

Видатковою частиною балансу є календарна потреба в інвестиціях. Прибуткової частини балансу є надходження фінансових ресурсів для здійснення платежів по проекту - в нашому випадку це виручка від реалізації торговельного об'єкта.

У табл. 3.2 необхідні ресурси за періодами показані на кінець року. Кінець першого року є початком другого.

Таблиця 3.2. Баланс потреби інвестицій та джерел їх формування, дол США

Категорія інвестицій

Необхідні інвестиції за періодами

Усього


на кінець року



0

1

2

тис. руб.

відсоток ів

1. Інвестиції за проектом

141385



141385

100

2. Фінансування проекту (р. 2.1 + р. 2.2)

141385



141385

100

2.1. Ресурси засновників

141385



141385

100

2.2. Кредит банку

0



0

0

Фінансування проекту передбачено з одного джерела:

- Власні фінансові ресурси засновників підприємства 141385 дол США, 100% від величини інвестицій;

- Позикові фінансові ресурси - кредит банку залучатися не буде.

4. Виробничий план

4.1 Технологія

Роздрібна торгівля буде проводитися на новостворюваному підприємстві (ЧУП - приватне унітарне підприємство).

Магазин роздрібної торгівлі знаходиться на вул. Громова, 3. Оренда приміщення в місті Мінську визначається виходячи з вартості одного квадратного метра і площі приміщення.

Загальна площа орендованого приміщення 250 м 2 (торговий зал - 150 м. кв, підсобні приміщення 30 м.кв, складські приміщення 70 м.кв.).

Вартість оренди на 1 м 2 = 15 дол.США ..

Щомісячні виплати за оренду приміщення складуть:

Ам = 250 * 15 = 3750 дол.США. (10500000 руб.)

Щоквартальні виплати складуть:

Акв = 250 * 15 * 3 = 11250 дол.США. (31500000 руб.)

Щорічні виплати складуть:

Аг = 250 * 15 * 12 = 45000 дол.США. (126000000 руб.)

Для організації робочих місць в першу чергу потрібно ремонт приміщення, який складається з професійної обробки внутрішнього приміщення. Вартість ремонту буде включати вартість матеріалів і власне вартість послуг сторонньої організації з проведення ремонтних робіт.

Розрахунок вартості матеріалів представлений в таблиці 4.1.

Таблиця 4.1 Розрахунок вартості матеріалів

Матеріал

Од. виміру

Ціна за од. виміру

Вартість, грн.

Профіль ПН-2 (50 * 40) 3 м.

шт.

3100

387500

Плита ГК вологість.

шт.

13200

1848000

Самонарізи (1000 шт)

кор

60000

120000

Плитка для підлоги «Універсал»

кв.м.

47808

11952000

Плита «декоративна» (підвісні стелі)

коробка 22 шт. 7,92 кв.м.

57800

1824495

Цемент (мішок 50 кг)

шт.

16350

817500

Інші матеріали



2000000

Разом



18949495

Розрахунок вартості ремонтних робіт подано у таблиці 4.2.

Таблиця 4.2 Вартість ремонтних робіт

Вид робіт

Ціна одного м.кв. оздоблення

Вартість, грн.

Вирівнювання підлоги і стін

20000

5000000

Укладання плитки для підлоги

48000

12000000

Оздоблення стін гіпсокартоном

190000

47500000

Установка підвісних стель

22000

5500000

Забарвлення стін

5000

1250000

Інші роботи


2000000

Разом


73250000

Розрахунок вартості ремонту представлений у таблиці 4.3.

Таблиця 4.3 Розрахунок вартості ремонту

Найменування

Вартість, грн.

Вартість матеріалів

18949495

Вартість ремонтних робіт

73250000

Разом

92199495

Далі для реалізації проекту потрібно устаткування.

Однією з найбільш важливих і складних складових технологічного проектування магазину є планування розміщення торгового обладнання в торговому залі. Оптимально організована планування, що забезпечує оптимізацію всіх торгово-технологічних процесів, здатна значно підвищити оборот і прибуток магазина.

Вибір типу та видів необхідного торгового обладнання, яке визначає оптимальну побудову торгового залу, заснований на уточненні та деталізації асортименту в магазині, визначення співвідношення товарних груп в асортименті, виділення груп товарів повсякденного і підвищеного попиту, переліку супутніх товарів, товарних позицій, що приносять максимальний прибуток (найбільш вигідних для магазину), що дозволяє виділити зони найбільш ефективного розташування товарів в торговому залі з урахуванням психології купівельного попиту.

У створюваному супермаркеті будуть організовані такі відділи - гастрономічний, напівфабрикатів, бакалія, делікатесний, молочний, "овочі-фрукти", кондитерський, дитячого харчування, продукти глибокої заморозки і вино-горілчаний відділ.

При підборі торгового обладнання після аналізу низки комерційних пропозицій вибір був зроблений на користь холодильного обладнання фірм "Кохка" (Іспанія), "COLD" (Польща), "ELKOLD" (Данія). Стелажі вибрані вітчизняного виробництва з використанням підстав і стійок виробництва Німеччина.

Устаткування виготовлене з якісних, довговічних матеріалів, має привабливий дизайн, різні конструктивні і колірні рішення.

Кількість касових боксів з метою забезпечення оптимальної пропускної здатності при даній площі торгового залу і очікуваному купівельному потоці визначено в кількості 3 штук. Касові бокси вибрані італійської фірми "DOMINA" з транспортером довжиною 2,53 м і додатковими аксесуарами.

Додаткове обладнання, яке включає в себе системи «вхід-вихід», огородження, купівельні кошики і візки, камери схову та інше обладнання було підібрано від різних виробників. Рішення при підборі цього обладнання приймалися за принципом оптимального співвідношення «ціна-якість».

4.2 Обладнання

Нижче в таблиці наводиться специфікація і статті витрат на торгове та технологічне обладнання універсаму «На хвилинку»:

Таблиця 4.4 Склад і вартість торгового обладнання

Вид обладнання

Модель

Кількість

Ціна, дол

Вартість, дол

1. Холодильне обладнання та аксесуари фірми "Кохка" (Іспанія)





Гірка середньотемпературні (підстава 805 мм, 5 полиць по 500 мм, висота завантаження 310 мм)

М83В1-6

3750х1100х2245

2

4521

9042

Шторки

для М83В1-6

2

125

250

Гірка середньотемпературні (підстава 805 мм, 5 полиць по 500 мм, висота завантаження 310 мм)

М83В1-4

2500х1100х2245

1

3219

3219

Шторки

для М83В1-4

1

95

95

Боковини

для М83В1

3

271

813

Гірка овочева (підстава 605 мм, 2 похилі полки по 400 мм, висота завантаження 495 мм, дзеркало)

M 61 MF 2-4

2500х900х2045

1

2913

2913

Шторки

для M 61 MF 2-4

1

83

83

Боковини

для M 61 MF 2-4

1

232

232

Острів низькотемпературний подвійний (профіль викладки 2х605х400)

G 6 W 6-6

3750х1615х892

2

5340

10680

Боковини

для G 6 W 6-6

1

362

362

Нічна шторка-щит

для G 6 W 6-6

18

39

702

Торцевий елемент

G 6 W 6 - C

1

2688

2688

Цифровий термометр

TD

7

58

406

Терморегулюючий вентиль


7

58

406

РАЗОМ




31891

РАЗОМ ЗІ ЗНИЖКОЮ 5%




30296

2. Інше холодильне обладнання





Шафа холодильна (дві скляні розсувні двері, COLD (Польща)

1430х735х2000

1

1700

1700

РАЗОМ




1700

3. Системи холодопостачання





Холодильний агрегат

ZF -40

1

3600

3600

Холодильний агрегат

ZF -24

2

2620

5240

Холодильний агрегат

ZF -15

1

1751

1751

Автоматика


4

550

2250

РАЗОМ




12841

РАЗОМ ЗІ ЗНИЖКОЮ 5%




12199

4. Стелажі (вітчизняного виробництва, підстава та стійки - Німеччина)





Стелаж пристінний

1000х2160,

520 +3 х390

19

85

1615

Додаткова стійка


5

28

140

Додаткова полиця

390

19

8

152

Цоколь


19

6

114

Навіс з підсвічуванням


19

35

665

Кутовий стелаж

3

3

110

330

Стелаж центральний

1000х1560

2х520 +6 х930

30

150

4500

Додаткова стійка


9

34

306

Додаткова полиця

390

102

8

816

Цоколь


102

6

612

Торцевий елемент


16

120

1920

Стелаж хлібний

2200х1030

500 +3 х400

2

310

620

Декоративна боковина


2

60

120

Додаткова стійка


1

20

20

Стелаж овочевий

2200х1030х1200

2

380

760

Декоративна боковіна2


1

35

35

Додаткова стійка


1

18

18

РАЗОМ




12743

5. Столи





Стіл технічний нерж.

900х600х850

2

130

260

Стіл технічний нерж. з мийкою

1200х600х850

1

310

310

Сумочно


1

1200

1200

РАЗОМ




1770

6. Обладнання входу-виходу, WANZL (Німеччина)





Турнікет механічний, що відкривається направо


1

576

576

Турнікет механічний, що відкривається наліво


1

576

576

Шестигранний шуруп


12

0,25

3

Дюбель


12

1,45

17,4

Стійка 1070 мм з 2-ма муфтами


2

77,18

154,36

Стійка 1070 мм з 4-ма муфтами


1

94,08

94,08

З'єднувальна труба

40х1500

1

53,43

53,43

З'єднувальна труба


1

26,74

26,74

РАЗОМ




1501

РАЗОМ ЗІ ЗНИЖКОЮ 7%




1396

7. Касові бокси та аксесуари, Meta (Італія)





Касовий бокс з транспортером

DOMINA 2500

2530х1165х880

3

2119

6357

Підставка під клавіатуру


3

26

78

Захист сканера


3

91

273

Роздільник товару


3

54

162

Ящик для грошей


3

528

1584

РАЗОМ




8454

РАЗОМ ЗІ ЗНИЖКОЮ 10%




7609

СУМА




67713

Як видно з таблиці, сумарні витрати на торгове та холодильне обладнання склали 67713 дол США.

У загальні витрати на обладнання торгового залу включаються, крім іншого, витрати на вагове, скануючий обладнання, обладнання для етикетування та нанесення штрих-кодів. Витрати на інше обладнання заплановані в розмірі 1,3 тис. дол

Загальна сума витрат на обладнання складе, таким чином, 69 тис. дол

При організації роботи універсаму планується закупити офісне обладнання, яке буде включати в себе три комп'ютери (для директора, бухгалтера і робочий), три комп'ютерні столи, три стільці, принтер, сканер та інші офісні приналежності. Планується витратити на одне офісне місце близько 2,5 тис. дол, що в відіб'ється в сумі 7,5 тис. дол

Загальна сума витрат на оснащення робочих місць складе 76,5 тис. дол

Крім капітальних витрат на обладнання, будуть потрібні організаційні витрати на установку вентиляції, яку буде виконувати порядний організація та встановлення пожежної та охоронної сигналізації, яку будуть виконувати відповідні служби.

Система вентиляції - це комплекс складного обладнання, повітроводів та інших матеріалів. Для того, щоб грамотно підібрати і змонтувати систему вентиляції необхідний серйозний досвід роботи, висока кваліфікація фахівців.

Для магазину «На хвилинку» на думку фахівців потрібна припливна вентиляція. Припливна система вентиляції застосовується для подачі в приміщення в необхідній кількості чистого повітря. Вона не видаляє відпрацьоване повітря, а заміщає його свіжим.

Вивчивши безліч пропозицій, був зроблений вибір на користь вентиляції Брізарт, яку на білоруському ринку представляє компанія «SVG клімат».

Повна вартість вентиляції Брізарт складається з вартості проектування вентиляції, вартості моноблочною установки Брізарт обраної моделі, вартості вживаних витратних матеріалів (димарі, глушники, решітки, заслінки, перехідники тощо), ціни монтажу вентиляції і розраховується індивідуально для кожного об'єкта.

Нижче наводиться вартість на установку припливної вентиляції Брізарт.

Вартість вентиляції Брізарт 500 Люкс складає в комплектаціях з потужністю електрокалорифера 2,4 кВт 2500 дол Вартість монтажу за попередніми підрахунками складе 1100 дол Загальна сума установки вентиляції складе 3600 дол

Для проведення пожежно-охоронної сигналізації був обраний прилад охоронної сигналізації Мінітронік.

Прилад дозволяє охороняти об'єкт у конфігурації до 24 шлейфів. Контролює охоронні, пожежні і тривожні шлейфи. Здача незалежних шлейфів під охорону. Можливе підключення в один шлейф охоронних, пожежних і тривожних сповіщувачів.

Відмінні риси: гнучка система конфігурації, надійна і стійка робота, простота до монтажі і пуско-налагодження.

Специфікація обладнання представлена ​​в таблиці 4.5.

Таблиця 4.5 Специфікація обладнання

Найменування

Опис

К-сть

Ціна, дол

Вартість, дол

Центральне обладнання

Мінітронік 8

Приймально-контрольний прилад на 4 шлейфи

1

111

111

LDH

Сирена

1

12

12

ППС-1

Плата SMS-повідомлень

1

91

91

Акумулятор

1

12

12

БП

Блок живлення, 12В, 1.6А

1

29

29

Охоронні сповіщувачі

МPS20

Магнітоконтактний сповіщувач на двері

1

3,5

3,5

МPS45

Магнітоконтактний сповіщувач на вікна

4

3,4

13,6

IS2260ш

Сповіщувач пасивний ІЧ мікропроцесорний з діаграмою «штора», на пролом двері

1

31

31

IS220

Ізвешатель пасивний ІЧ, на рух

4

19

76

FG730

Сповіщувач розбиття скла

4

26

104

Разом: 483 у.о.

Кошторис витрат на організаційні витрати складуть 4,1 тис. дол

4.3 Матеріали

Магазину необхідний торговий запас, який на початковому етапі буде інвестиціями в оборотні активи.

Так як магазин є відносно невеликим, то можна зробити висновок, що необхідний товарний запас у розмірі 50 одиниць кожного товару, що обгрунтовано періодам оборотності, який за попередніми підрахунками дорівнює 30 днів.

Буде проведена закупівля товару продуктового за передоплатою на суму 15 млн. руб. (Товарний запас), промислові товари будуть взяті на реалізацію.

4.4 Персонал

Облікова чисельність працюючих на підприємстві «На хвилинку» складе 13 осіб.

Усі працівники підприємства працюють відповідно до колективного договору і контрактами, з урахуванням рівня освіти, керівних працівників, фахівців і професійною підготовкою робітників.

Велика увага приділяється підбору і розстановці кадрів. Підбір кадрів виробляє директор на підставі штатного розкладу і планів з праці.

В цілому форма, система, розмір оплати праці та відпочинку, охорона праці та здоров'я, соціальне забезпечення та пільги працівникам підприємства регулюються колективним договором.

Нижче представлено штатний розпис співробітників нової організації.

Таблиця 4.6 Штатний розклад

Посада

Тарифний розряд

Кількість штатних одиниць

Тарифний коефіцієнт

Тарифний посадовий оклад

Фонд заробітної плати

Директор

19

1

4,56

811680

811680

Головний бухгалтер

17

1

3,98

708440

708440

Бухгалтер-касир

11

1

2,65

471700

471700

Товарознавець

16

1

3,72

662160

662160

Продавець-касир

8

5

2,17

386260

1931300

Вантажник

8

2

2,17

386260

772520

Прибиральниця

7

1

2,03

361340

361340

Водій

9

1

2,32

412960

412960

Разом


13



6906400

На ЧУП «На хвилинку» форма оплати праці почасово-преміальна. Заробітна плата нараховується за окладами, згідно штатного розкладу, затвердженого директором підприємства. Підставою для нарахування заробітної плати служать документи з обліку робочого часу (табелі та графіки виходу на роботи, листки про тимчасову непрацездатність, виписки з наказів про надання відпустки, звільнення і прийому на роботу).

У штатному розкладі ЧУП «На хвилинку» працівники поділяються на керівників, фахівців, службовців. Вказується ставка 1 розряду, розряд працівника, оклад, кількість штатних одиниць, коефіцієнт до ставки і фонд заробітної плати.

Реалізація даного проекту має кілька етапів. Перший є власне оренда приміщення. Наступний етап це покупка обладнання. Важливу роль в реалізації проекту відіграє соціальний аспект. Створення нового підприємства: це додаткові робочі місця, податкові надходження до бюджету, створення соціальної інфраструктури.

На чолі підприємства знаходиться директор. Він організовує всю роботу підприємства і несе повну відповідальність за результат виробничо-господарської діяльності ЧУП «На хвилинку». Директор представляє підприємство у всіх установах і організаціях, укладає договори, видає накази по підприємству, відкриває в банках рахунки підприємства і виконує цілий ряд інших функцій.

Організаційна структура управління новим підприємством «На хвилинку» представлена ​​на малюнку 4.1.










Рис. 4.1 Організаційна структура управління новим підприємством

Лінійна організаційна структура грунтується на принципі єдності розподілу доручень, згідно з яким право віддавати розпорядження має тільки вищестояща інстанція. Дотримання цього принципу повинно забезпечувати єдність управління.

5. Фінансовий план

5.1 Калькуляція собівартості ціни

Проведемо оцінку можливих витрат нового підприємства по кварталах і прогноз їх динаміки на найближчі три роки.

Річна амортизація основних засобів становитиме (з розрахунку середнього терміну служби рівний 20 років): 67713 * 2800/20 = 9480 тис. руб.

Проведемо калькуляцію витрат на реалізацію (табл. 5.1).

Таблиця 5.1 Калькуляція витрат на реалізацію, тис. руб.

Статті

2010 рік за кварталами

2010

2011

2012


1 кв

2 кв

3 кв

4 кв




1. Витрати на електроенергію

1097,5

1097,5

1097,5

1097,5

4390,0

4390,0

4390,0

2. Заробітна плата персоналу, в тому числі

29007

29007

29006,8

29006,8

116027,2

116027,2

116027,2

2.1 Тарифна ЗП

20719

20719

20719

20719

82876

82876

82876

2.2 надтарифная ЗП

8288

8288

8287,6

8287,6

33150,4

33150,4

33150,4

3. Відрахування до ФСЗН

9862

9862

9862,3

9862,3

39449,2

39449,2

39449,2

4. Амортизація обладнання

2370

2370

2370

2370

9480

9480

9480

5. Загальновиробничі витрати

3000

3000

3000

3000

12000

12000

12000

6. Загальногосподарські витрати

31500

31500

31500

31500

126000

126000

126000

7. Комерційні витрати

2000

2000

2000

2000

8000

8000

8000

8. Інші витрати

1500

1500

1500

1500

6000

6000

6000

Повна собівартість

109343,5

109343,5

109343,2

109343,2

437372,8

437372,8

437372,8

Витрати на енергію визначаються виходячи із встановленої потужності всіх електроустановок і кількості витраченої електроенергії за рік.

Плата за встановлену потужність приблизно може бути визначена за формулою:

З ем = Ц * W у * До вр * К n * K w,

Плата за споживану енергію за формулою:

,

де Ц - річна плата за встановлену потужність, руб / кВт;

Ц е - Вартість 1 кВт ч електроенергії, руб;

W у - Сумарна встановлена ​​потужність усіх електроустановок, кВт;

До вр - коефіцієнт одночасності роботи обладнання (К вр = 0,7);

До n - Коефіцієнт завантаження обладнання по потужності (0,9);

До w - Коефіцієнт, що враховує втрати енергії в мережі (1,03);

η - коефіцієнт корисної дії електродвигунів (може бути прийнятий рівним 0,85);

F д - дійсний фонд часу роботи електричного обладнання, ч. (за розрахунками становить 1800 год).

Wу = 1,11 * 2 +1,05 * 2 ​​+1,1 * 2 +1,95 * 1 +0,8 * 4 = 11,65 КВт

Один кіловат електроенергії дорівнює 145 крб.

Річна плата за встановлену потужність дорівнює

Ц = 1800 * 145 = 261 000 руб. / кВт

Сем = 261000 * 11,65 * 0,7 * 0,89 * 1,03 = 1951154,7 руб.

Сзм = 145 * 11,65 * 1800 * 0,7 * 0,89 * 1,03 / 0,8 = 2438943,3 руб.

Плата за електроенергію:

Пен = 19511547 +24389433 = 4390098,0 руб.

Заробітна плата розраховується виходячи з розрахунку кількості осіб і місячного окладу.

Річні витрати на ЗП складуть:

ЗПГ = 6906,4 * 12 + 6906,4 * 12 * 0,4 = 116027,5 тис. руб.

Додаткова заробітна плата до тарифного окладу складе за попередніми розрахунками 40%.

Відрахування до ФСЗН = 62200 * 0,35 = 21770 руб.

Загальногосподарські витрати включають в себе постійні витрати і включають в себе орендну плату.

Загальновиробничі витрати включають в себе вартість інструменту і швидкозношуваних засобів.

Вартість загальновиробничих витрат за приблизними підрахунками складе 3000 тис. руб. за квартал.

Комерційні витрати - витрати на рекламу і стимулювання збуту, їх будемо брати з розрахунку 2000 тис. руб. за квартал.

Інші витрати - не враховані витрати вище, їх будемо брати з розрахунку 1500 тис.руб. за квартал.

5.2 Звіт про прибутки та збитки

Розрахуємо приблизну прибуток підприємства «На хвилинку» в прогнозі на 6 років.

У таблиці 10.2 представлений розрахунок чистого прибутку підприємства «На хвилинку».

Чистий прибуток від реалізації проекту обчислюється шляхом вирахування з доходів по основній діяльності собівартості продукції підприємства і податку на прибуток.

Таблиця 5.2 Розрахунок чистий прибуток підприємства, тис. руб.

Показники

2010

2011

2012

2013

2014

2015

1. Виручка від реалізації в оптових цінах

1678512

1762438

1850560

1943087

2040242

2142254

2. Рентабельність продажів (планується на рівні 7%)

7

7

7

7

7

7

3. Балансова прибуток

117495,8

123370,6

129539,2

136016,1

142816,9

149957,8

4. Податки і збори, що сплачуються з прибутку, всього

32663,8

34297,0

36011,9

37812,5

39703,1

41688,3

4.1. Податок на прибуток

28199,0

29609,0

31089,4

32643,9

34276,1

35989,9

4.2. Відрахування до місцевого бюджету на утримання інфраструктури

4464,8

4688,1

4922,5

5168,6

5427,0

5698,4

Чистий прибуток, тис. руб.

84832,0

89073,6

93527,3

98203,6

103113,8

108269,5

Чистий прибуток у дол США

30297,1

31812,0

33402,6

35072,7

36826,4

38667,7

5.3 Проектно-балансова відомість

Таблиця 5.3 Проектно-балансова відомість, дол США

Активи

На 01.01.2010

1. Основні засоби

76500

2. Нематеріальні активи

32928

3. Поточні активи


3.1 Грошові кошти

45000

3.3 Матеріальні запаси

5357

Разом активів

163885

Пасиви


1. Власні кошти


1.1 Статутний фонд

1000

1.2 Нерозподілений прибуток

162885

2 Запозичені кошти


Разом пасиви

163885

5.4 Звіт про рух грошових коштів

Розрахунок показників фінансової ефективності проекту для обговорення проводиться на попередній стадії інвестиційної діяльності.

Потік чистого доходу за проектом включає всі надходження готівки, що залишаються в розпорядженні власника підприємства. Елементами доходу є надходження у вигляді чистого прибутку, амортизаційних відрахувань

Складові чистого доходу наведено нижче.

Таблиця 5.3 Розрахунок чистого грошового потоку (потік чистого доходу по проекту), дол США.

Показник

2010

2011

2012

2013

2014

2015

1. Чистий прибуток

30297,1

31812,0

33402,6

35072,7

36826,4

38667,7

2. Амортизація

3385,7

3385,7

3385,7

3385,7

3385,7

3385,7

Чистий грошовий потік по проекту

33682,8

35197,7

36788,3

38458,4

40212,1

42053,4

Таблиця 5.4 Звіт про рух грошових коштів, дол США

Діяльність

По роках

Операційна діяльність

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Чистий прибуток

30297,1

31812,0

33402,6

35072,7

36826,4

38667,7

Амортизація

3385,7

3385,7

3385,7

3385,7

3385,7

3385,7

Разом приплив

33682,8

35197,7

36788,3

38458,4

40212,1

42053,4

Інвестиційна діяльність







Фінансування проекту

163885






Разом відтік

163885






Чистий потік

-130202

35197,7

36788,3

38458,4

40212,1

42053,4

6. Аналіз та оцінка ефективності інвестицій

Чиста дисконтована вартість (NPV) являє собою вартість нематеріальних активів, створену за рахунок підприємницьких здібностей інвесторів. NPV може розглядатися як економія інвестиційних ресурсів, що забезпечується підвищеними темпами зростання активів за проектом у порівнянні з бар'єрної ставкою.

Проект вважається ефективним, якщо NPV ³ 0.

Чиста дисконтована вартість визначається як різниця запасу доходів (накопиченого доходу) за проектом, наведеному на початок розрахункового періоду, і запасу інвестицій (накопичених інвестицій) за проектом, також наведеним на початок розрахункового періоду за кількома еквівалентним формулам.

, (6.1)

де PVP r - запас (маса) доходів проекту, приведений до початку розрахункового періоду;

Приплив грошових коштів

2010

2011

2012

2013

2014

2015

Чистий прибуток

30297,1

31812,0

33402,6

35072,7

36826,4

38667,7

Амортизація

3385,7

3385,7

3385,7

3385,7

3385,7

3385,7

Разом приплив

33682,8

35197,7

36788,3

38458,4

40212,1

42053,4

Відтік грошових коштів







Фінансування проекту

163885






Разом відтік

163885






Коефіцієнт дисконтування, 12%

0,8929

0,7972

0,7118

0,6355

0,5674

0,5066

Дисконтований приплив

30075,4

28059,6

26185,9

24441,7

22818,0

19590,8

Дисконтований відтік

146332,9






Дисконтований чистий потік

-116257,5

-88197,9

-62012,0

-37570,3

-14752,2

4838,6

NPV = 4838,6 дол США.

Внутрішня норма рентабельності (IRR) є специфічний вид рентабельності активів інвестиційного проекту. Прибуток за проектом виходить не відразу, а тільки після створення (будівництва) об'єкта бізнесу, причому за роками вона суттєво змінюється. Вартість активів зменшується через їх зносу. Внаслідок цього не можна говорити про стабільну річної рентабельності інвестицій. Тому як рентабельності активів інвестиційного проекту прийнята середньогеометричними величина норми прибутку за розрахунковий період. Внутрішня норма рентабельності характеризує среднегеометрической за розрахунковий період норму прибутку на інвестиції за проектом.

Інвестиції ефективні, якщо IRR ³ Е к.

IRR = 2 * - E k (6.2)

I RR = 2 * ((151171,5 / 146332,9 / 0,5066) ^ 1 / 6 - 1) -0,12 = 0,132

РВР = 5 +14752,2 / 19590,8 = 5,75

Отримано такі інтегральні показники:

Комерційна ефективність

1) внутрішня норма рентабельності (IRR) = 13,2%

2) чистий приведений дохід (NPV) = 4838,6 дол США.

3) дисконтований період окупності (РВР), років. 5,75

(При ставці дисконтування 12% в дол.)

Отже, враховуючи, що внутрішня норма рентабельності - 13,2%, а ставка дисконтування 12%, можна зробити висновок, що проект вигідний.

Список використаних джерел

  1. Інвестиційний кодекс Республіки Білорусь, утв. 22.06.2002 р. № 373.

  2. Про затвердження правил з розробки бізнес-планів інвестиційних проектів: Постанова Міністерства економіки Республіки Білорусь від 31.08.2005 р. № 158.

  3. Бізнес-планування: підручник / під ред. В. М. Попова, С.І. Ляпунова і С.Г. Млодіка.-2-е вид., Перераб і доп .- М.: Фінанси і статистика, 2008.-816 с.: Іл.

  4. Грабауров В.А. Використання пакету «Project expert» для складання бізнес-планів .- Мн., 2001 .- 63 с.

  5. Радіевскій М.В. Бізнес-план. Методика і практичні рекомендації. - Мн.: Белпрінт, 2000. - 240 с.

  6. Черняк В.З. Бізнес-планування: Підручник для вузів .- М.: ДАНА, 2002 .- 470 с.

  7. Акунец В.П., Філон Є.В. Бізнес-план підприємства .- Мн.: ЧІУіП, 2005. - 79 с.

  8. Акунец В.П., Філон Є. В. Економіка малого бізнесу: Учеб.-метод. посібник .- Мн.: ЧІУіП, 2006.

  9. Акунец В.П., Філон Є.В. Комерційна діяльність підприємства. Учеб. посібник-Мн.: ЧІУіП, 2005.

  10. Бізнес-план інвестиційного проекту: Вітчизняний і зарубіжний досвід. Сучасна практика і документація: Навчальний посібник / За ред. В.М. Попова - 4-е зд., Перераб. і доп. - М: Фінанси і статистика, 2004.

  11. Волков І.М., Грачова М.В., Александров Д.С. Критерії оцінки проектів .- М.: Інститут економічного розвитку Світового банку, 2000. - 328 с.

Додаток

Шановний покупець! Просимо вас прийняти участь в маркетинговому дослідженні з метою вивчення ваших уподобань. Навпаки ваших відповідей ставте галочку.

Опитування включав 10 питань, які виглядали наступним чином.

  1. Ваш вік:

001. до20

002. 21-30

003. 31-40

004. 41-50

005. 51-60

006. понад 60.

  1. Рід діяльності:

007. Студент

008. Робочий

009. Службовець

010. Домогосподарка, непрацюючий

011. Пенсіонер

012. Керівник

  1. Рівень доходу:

013. до 250 дол

014. від 250 до 500 дол

015. понад 500 дол

  1. Як часто ви відвідуєте магазин:

016. 2-5 разів на тиждень.

017. 2-5 разів на місяць.

018. 2-5 разів на квартал.

019. Ще рідше.

  1. За яким критерієм ви обираєте магазин:

020. За якістю і кількістю пропонованих товарів

021. За ціновою ознакою

022. За місцем розташування

  1. Як ви ставитеся до магазину «за рогом»:

023. Позитивно

024 Завжди туди ходжу

025 Волію високий рівень обслуговування і комфорт

43


Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Маркетинг, реклама и торгівля | Курсова | 282кб. | скачати

Схожі роботи:
Створення нового роздрібного магазину самообслуговування Чайка
Стратегія ціноутворення роздрібного магазину
Технічне переоснащення продовольчого універсального магазину ТОВ СП Золоте кільце
Технічне переоснащення продовольчого універсального магазину ТОВ СП Золоте кільце 2
Технічне переоснащення продовольчого універсального магазину ТОВ СП Золоте кільце 2
Підходи та оцінки ефективності роздрібного продажу товарів на прикладі магазину ТОВ Аннушка
Створення інтернет-магазину
Створення інтернет магазину
Створення квіткового магазину
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru