додати матеріал


Розробка інвестиційного проекту в екологічному туризмі

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Федеральне агентство з освіти

Державна освітня установа вищої професійної освіти «Санкт-петербурзький державний інженерно-економічний університет»

Факультет туризму та готельного господарства

Кафедра економіки та менеджменту в туризмі та готельному господарстві

Контрольна робота

на тему:

«Розробка інвестиційного проекту в екологічному туризмі»

Оцінка: ____________________________

(Підпис)

Виконала: Ю. А. Іванова

гр. 5 / 5064

Перевірила: С. А. Бистров

Санкт-Петербург

2009

Зміст

Введення

Глава 1 Теоретична частина інвестиційного проекту

1.1 Поняття екологічного туризму

1.2 Історичні етапи розвитку екологічного туризму. Оцінка його сучасного стану

1.3 Проблеми та перспективи розвитку екологічного туризму

2.1 Описова частина інвестиційного проекту екологічного туру «Похід вихідного дня в Селігер»

2.2 Розрахункова частина

2.3 Економічна оцінка ефективності проекту

Висновок

Бібліографічний список

Введення

Згідно з прогнозом СОТ Tourism Vision 2020 в найближчому майбутньому найбільш перспективними видами туризму будуть круїзи, екологічний, пригодницький, пізнавальний і тематичний туризм. Екологічний туризм сьогодні - це одна з найбільш бурхливо розвиваються галузей туристської індустрії. Одним з показників зростання інтересу до екотуризму є проведення десяти Всесвітніх конгресів з екологічного туризму «Annual World Congress on Adventure Travel & Ecotourism». Щорічно в сфері екологічного туризму проводиться товарів і послуг на суму 55 млрд. дол, що становить 25% міжнародної торгівлі в сфері послуг і 12% валового світового продукту.

Популярність екологічного туризму зумовлена ​​як загальним розвитком туристичної індустрії, так і підвищенням уваги до екологічних проблем та модою на все натуральне, в тому числі відпочинок і відновлення сил на природі.

Разом з тим, цільові програми розвитку туризму в Росії припускають розвиток туристської за рахунок розвитку нетрадиційних форм туризму, заснованих на використанні природних багатств, різноманітності клімату і рельєфів, історичної та культурної спадщини. Розвиток екологічного туризму дозволяє вигідно використовувати сформовані тенденції на світовому туристичному ринку та залучити іноземних туристів до Росії.

Об'єктом контрольної роботи є туристична індустрія. В якості предмета дослідження розглядається екологічний туризм в Росії.

Метою контрольної роботи є створення інвестиційного проекту туристської фірмою з метою організації екологічного туризму та вивчення економічної ефективності створення даного проекту. Для досягнення даної мети поставлені наступні завдання:

1. визначити сутність релігійного туризму та його особливості;

2. розглянути етапи історичного розвитку релігійного туризму в Росії;

3. зробити комплексний аналіз сучасного стану індустрії екологічного туризму, проблеми, пов'язані з ним, і перспективи його розвитку;

4. розробити інвестиційний проект щодо поліпшення розвитку релігійного туризму в Росії;

5. розрахувати витрати на створення інвестиційного проекту;

6. провести оцінку ефективності розробленого проекту;

7. провести економічну оцінку інвестиційного проекту

Глава 1 Теоретична частина інвестиційного проекту

1.1 Поняття екологічного туризму

Визначення екологічного туризму

Як відзначає велика кількість дослідників, поняття "екотуризм" довгий час мала досить розмиті межі. Причиною тому - початкове використання слова маркетологами для залучення туристів, орієнтованих на природу, її захист і активний відпочинок (outdoor). Насправді таких туроператорів мало турбувала охорона навколишнього середовища. Тому ідеї екотуризму ще довгий час викликали і викликають скептичне ставлення теоретиків туризму.

За словами П. Шеклфорд, представника ВТО в Європі, термін "екотуризм" використовується в індустрії туризму вже більше 10 років. Мають місце також твердження, що вперше термін був використаний Міллером в 1978 р. як позначення одного з варіантів сталого розвитку туризму.

Однак в одних випадках маються на увазі подорожі, здійснювані в незаймані цивілізацією куточки природи: екотуризм - "подорожі до відносно неспотвореним або незабрудненим областям з унікальними природними об'єктами для захоплення і насолоди краєвидом, дикорослими рослинами і дикими тваринами, а також будь-якими культурними проявами в цих областях ". В інших випадках - це зусилля з підтримки екологічної рівноваги в природі: екотуризм - "природний туризм, який включає вивчення природної та культурної навколишнього середовища і служить для поліпшення обстановки в цьому середовищі".

Спостерігаються і географічні відмінності у визначеннях, які пов'язані з відмінностями в поглядах на екотуризм.

У Росії термін "екологічний туризм" з'явився в середині 80-х років в Бюро міжнародного молодіжного туризму (БММТ) "Супутник" Іркутського обкому ВЛКСМ. Тоді під словосполученням "екологічний туризм" малися на увазі маршрути, обладнані таким чином, щоб присутність туристів мінімально відбивалося на природному середовищу, а самі вони не тільки відпочивали, а й знайомилися з екологічними проблемами Байкалу, більш того, по можливості брали участь у їх вирішенні.

Одна з найперших і вдалих вітчизняних трактувань екотуризму, запропонована Г. С. Гужіним, М. Ю. Бєліковим та Є. В. Клименок в 1997 р., така: "В основі екотуризму лежить турбота про навколишнє середовище. На перший план виходить організація поїздок з обмеженим числом учасників у природні зони з можливим відвідуванням місць, що представляють культурний інтерес з метою реалізації різних проектів охорони і раціонального використання природних ресурсів ".

Дане визначення має багато спільного з визначенням Міжнародної організації екотуризму (TIES): екотуризм - "відповідальне подорож у природні зони, області, що зберігає навколишнє середовище і підтримує добробут місцевих жителів".

Виділяється цілий спектр ознак екотуризму:

- Будь-яка подорож, протягом якого мандрівник вивчає навколишнє середовище;

- Подорож, в якому природа є головною цінністю;

- Доходи від екотуризму спрямовуються на фінансову підтримку захисту навколишнього середовища;

- Екотурісти особисто беруть участь у діях, які зберігають чи відновлюють ресурси дикої природи;

- Екотур - це подорож, в якому всі дії є "екологічно м'якими".

Консультативна рада Канади з навколишнього середовища (Canadian Environmental Advisory Council) запропонував своє визначення екотуризму. Воно досить конкретно підсумовує сучасні погляди і підходи до явища, а також широко використовується екотурістскімі організаціями. "Екотуризм - вид туризму, пов'язаний з пізнанням природи і вносить вклад у збереження екосистем при повазі інтересів місцевого населення".

Узагальнюючи всі розглянуті варіанти, можна виділити три основних компоненти екотуризму:

1) "пізнання природи", тобто подорож передбачає наявність елементів вивчення природи, отримання туристами нових знань, навичок;

2) "збереження екосистем" має на увазі не тільки відповідну поведінку групи на маршруті, а й участь туристів, туроператорів у програмах, заходах щодо захисту навколишнього середовища;

3) "повага до інтересів місцевих жителів" - не тільки дотримання місцевих законів і звичаїв, але і внесок туризму в соціально-економічний розвиток туристичних дестинацій. Як говориться, мистецтво бути мандрівником - мистецтво бути хорошим гостем.

Як вже зазначалося вище, термін "екотуризм" був запропонований маркетологами, а не вченими, аналітиками туризму, тобто екотуризм з'явився в результаті потреб самих туристів, що проявилися в попиті на екотури. Отже, визначення екотуризму може доповнюватися наступним чином: "Екотуризм - вид туризму, заснований на туристському попиті, пов'язаний з туристськими потребами в пізнанні природи і внесення вкладу у збереження екосистем при повазі інтересів місцевого населення".

Проаналізувавши наведені вище дефініції поняття «екотуризм», можна визначити основні принципи екотурістской діяльності:

  • екотуризм стимулює і задовольняє бажання спілкуватися з природою шляхом цілеспрямованих подорожей в незаймані або малозмінені природні території, представлені у всьому світі, як правило, національними та природними парками, заповідниками, заказниками, резерватами, пам'ятниками природи;

  • екотуризм відрізняється відносно слабким негативним впливом на природне середовище і тому його іноді називають "м'яким туризмом". Саме з цієї причини він став практично єдиним видом використання природних ресурсів у межах особливо охоронюваних природних територій;

  • екотурістская діяльність запобігає негативний вплив на природу і культуру і спонукає туроператорів і туристів сприяти охороні природи і соціально-економічному розвитку територій.

  • екотуризм - це туризм, що поєднує відпочинок, розваги та екологічна освіта для мандрівників і припускає наявність певних, досить жорстких правил поведінки, дотримання яких є принциповою умовою успішного розвитку самої галузі;

  • розвиток екотуризму має бути вигідним місцевому населенню та не суперечить її інтересам і соціально-економічному розвитку, отже, передбачає, що місцеві громади не тільки працюють в якості обслуговуючого персоналу, але й продовжують жити на території, що охороняється, вести колишній спосіб життя, займатися традиційними видами господарювання , які забезпечують ощадливий режим природокористування;

  • екотуризм - складова частина індустрії туризму, яка виробляє і продає свій турпродукт і отримує від цього прибуток, або як туристська діяльність на природі, що приносить прибуток для збереження природного середовища, а також для поліпшення життєвого рівня місцевого населення;

  • основними цілями екотуризму є: екологічна освіта, підвищення культури взаємин людини з природою, вироблення етичних норм поведінки в природному середовищі, виховання почуття особистої відповідальності за долю природи і її окремих елементів, а також відновлення духовних і фізичних сил людини, забезпечення повноцінного відпочинку в умовах природної природного середовища.

Види екологічного туризму

В даний час виділяють чотири види екотуризму та екотурів:

1. Науковий туризм. У ході наукових екотурів туристи беруть участь у різного роду дослідженнях природи, ведуть польові спостереження. Наприклад, широко відомі екотури, пов'язані зі спостереженням за поведінкою птахів в Латинській Америці, підрахунком чисельності популяцій китів у Тихому океані. Як правило, туристськими дестинации в таких турах виступають особливо охоронювані природні території (ООПТ): заповідники, заказники, національні парки, пам'ятники природи. До наукового туризму відносяться і зарубіжні науково-дослідні експедиції, а також польові практики студентів, що навчаються на природничо-наукових факультетах університетів та інститутів.

2. Тури історії природи. Це подорожі, пов'язані з пізнанням навколишньої природи і місцевої культури. Як правило, такі тури представляють собою сукупність навчальних, науково-популярних і тематичних екскурсій, що пролягають по спеціально обладнаних екологічних стежках. Найчастіше вони також організуються по територіях заповідників і національних парків. Сюди ж відносяться походи школярів, в ході яких викладачем, гідом проводяться екскурсії і бесіди про природу. Цей вид екотуризму особливо популярний в Німеччині, тому його ще називають "німецькою моделлю розвитку екотуризму".

3. Пригодницький туризм. Даний вид об'єднує всі подорожі, пов'язані з активними способами пересування та відпочинку на природі (outdoor), що мають на меті отримання нових відчуттів, вражень, поліпшення туристом фізичної форми та досягнення спортивних результатів. Сюди відносяться такі види туризму, як альпінізм, скелелазіння, ледолазаніє, спелеотуризм, гірський та пішохідний туризм, водний, лижний і гірськолижний туризм, каньонінг, кінний туризм, маунтбайк, дайвінг, парапланеризм і т.д. Багато з цих видів туризму з'явилися недавно і вважаються екстремальними, оскільки пов'язані з великим ризиком. Разом з тим це самий швидко розвивається, прибутковий, хоча і дорогий, вид екотуризму. Пригодницький туризм часто називають "важким екотуризмом" у зв'язку з тим, що жага туристів до пригод тут превалює над мотивами охорони природи. Надалі, кажучи про екотуризму, ми будемо мати на увазі і пригодницький туризм.

Пригодницький туризм часто ототожнюють зі спортивним туризмом (альпінізмом, спелеологією, парапланеризмом і т.д.) і активним туризмом, коли туристи переміщуються за допомогою так званих активних способів (пішки, на велосипедах, човнах, плотах і т.д.). Насправді це не зовсім вірно.

Спортивний туризм як подорожі з метою заняття спортом або відвідування змагань включає і види туризму, не пов'язані з пригодами, ризиком. Наприклад, футбольні команди, які вирушають на навчально-тренувальні збори, або вболівальники-фанати, наступні за своєю командою на виїзний матч.

У той же час пригодницький туризм включає види подорожей без активних способів пересування. Наприклад, джі-пінг - подорожі по пересіченій місцевості на автомобілях підвищеної прохідності, або BASE - стрибки зі спеціальним парашутом з літальних апаратів, прямовисних скель, високих антропогенних об'єктів (арочних мостів, телебашт і т.д.) або глибоководні занурення.

В даний час на світовому ринку пригодницький туризм (adventure tourism) - це не просто подорожі з пригодами, а тури з елементами чогось незвичайного, виняткового для туристів. Один і той же туроператор на даному сегменті ринку може пропонувати широкий спектр послуг: від банальної пішої прогулянки по лісі до експедиції в Антарктиду.

4. Подорожі в природні резервати, ООПТ. Висока аттрактивность унікальних та екзотичних природних об'єктів і явищ, що знаходяться на ООПТ, привертають безліч туристів. Наприклад, 48% туристів, що прибувають до Латинської Америки, мають на меті подорож у природні резервати. Керівництво багатьох національних парків, заповідників перетворюють екологічні екскурсії на справжнє шоу. Прикладом може служити Йеллостоунскій національний парк в США, де тривалість екскурсій розрахована по хвилинах і пов'язана з періодами активності гейзерів. Дуже часто показ природних об'єктів, особливо в печерах, супроводжується колірної підсвічуванням, музикою, театралізованими виставами, що демонструють сцени з життя аборигенів. Цей вид екотуризму найбільш розвинений в Австралії, тому його ототожнюють з "австралійською моделлю розвитку екотуризму".

Маркетинговий профіль екотуристів

Як відомо, визначення маркетингового профілю споживача турпослуг дозволяє виділити характерні психологічні, поведінкові та мотиваційні аспекти вибору туру. Це дає можливість чітко визначити маркетингову стратегію турфірми за п'ятьма складовими: продукт, ціна, місце, просування, зв'язки з громадськістю.

Дослідження маркетингового профілю міжнародного екотуристів здійснювалося американськими консалінговимі фірмами "HLA & ARA" на замовлення Міжнародного товариства екотуризму (TIES). У результаті були отримані такі дані, що характеризують екотуристів:

- Вік - 35-54 роки, хоча є різні відхилення від середнього показника;

- Статева структура споживачів - 50% жінки і 50% чоловіки;

- Освіта - як мінімум коледж;

- Бажане для подорожі суспільство - 60% подорожують удвох, 15% - з сім'єю, 13% - поодинці;

- Бажана тривалість туру - 8-14 днів;

- Наявність атрактивних елементів туру - дика природа; вивчення живої природи; піші прогулянки, трекінг; вивчення культури, історії місцевих жителів - все це викликає найбільший інтерес у досвідчених екотуристів; мотиви, які спонукають вирушити в подорож - насолода пейзажем, природою; тяга до нових місцях , пізнання.

Подальші дослідження дозволили виділити три найбільш важливі елементи екотур, що визначають вибір клієнта:

1. унікальність району майбутньої подорожі;

2. наявність і професіоналізм гідів;

3. можливість активного відпочинку (прогулянки, піші та кінні переходи, заняття спортивним туризмом і т.д.).

Для екотуристів, цікавляться місцевою культурою, додається можливість відвідати давні руїни, музеї, зустрітися з місцевими жителями. Більше 10% опитаних екотуристів назвали професіоналізм гідів найважливішою складовою вибору. Це пов'язано з тим, що велика кількість клієнтів турфірм скаржаться на брак інформації про природу, культуру та історію місць, які вони відвідують.

Цікаво, що рекреаційні потреби екотуристів змінюються особливо швидко: лише 45% проводять наступну подорож, як і попереднє. Решта прагнуть до пошуку нового, в тому числі і пригод. Тому туроператори повинні чуйно реагувати на досвід клієнтів, розробляючи нові тури і пропонуючи налагоджені програми для новачків.

Досвідчені екотурісти, як правило, поєднують кілька видів активного відпочинку в одному турі (трекінг, кінні переходи, рафтінг і каноенг, каньонінг і т.д.), приділяючи велику увагу подорожам по воді. Що стосується вибору засобів розміщення, то 40% екотуристів воліють зупинятися в селах; 27% - у наметових таборах; 21% - в комфортабельних готелях, 33% - в інших готелях.

1.2 Історичні етапи розвитку екологічного туризму. Оцінка його сучасного стану

Історія екологічного туризму

У більшості країн світу туризм відіграє значну роль в економіці, стимулювання соціального розвитку регіонів, надходження коштів до державної скарбниці. За даними СОТ на частку туризму припадає близько 10 відсотків світового валового національного продукту, світових інвестицій, всіх робочих місць і світових споживчих витрат. Розвиток туризму має стимулюючу дію на такі сектори економіки, як транспорт, зв'язок, торгівля, будівництво, сільське господарство, виробництво товарів народного споживання, і становить один із найбільш перспективних напрямів структурної перебудови економіки.

Провідна серед основних причин зародження екологічного туризму - це підсилюється через масовість туризму навантаження на природні та культурно історичні ресурси. Це навантаження зростає прямо пропорційно темпам зростання туристських відвідувань. Стає очевидним протиріччя між задоволенням туристського попиту і раціональним використанням туристських ресурсів. Негативні аспекти впливу були відзначені ще в 1970 і рр.. З 1973 по 1983 р. в Європі протяжність туристських водних маршрутів скоротилася на 40%, а морських - на 70%. Площа пошкоджених місць зросла на 60%.

З початку 80-х годоа XX століття з'явилися зрушення у пріоритетах мандрівників. Замість жаркого сонця все частіше перевага віддається тінистим лісам, а замість міських громад - поселенням традиційних народностей. Це змушує говорити про феномен так званого екологічного туризму, особливого сектора туристської області, який, за оцінками СОТ вже охоплює більше 10% туристського ринку, а темпи його зростання в 2-3 рази перевищують відповідні темпи у всій індустрії туризму. Термін екотуризм був запропонований мексиканським економістом-екологом Гектором Цебаллос-Ласкурьей в 1980-і рр.., Коли в пріоритетах туристів намітилися явні зміни. Замість жаркого сонця все частіше перевага стало віддаватися тінистим лісам, а замість великих міст - поселеннями традиційних народностей.

Особливості виникнення та розвитку екологічного туризму в Росії багато в чому обумовлені політичними та економічними змінами, що відбуваються в країні після 1990р. різко скоротився попит на переважали перш подорожі і відпочинок всередині країни і стільки ж різко збільшився попит на раніше вельми нечисленні поїздки в зарубіжні центри туризму. Основна причина надзвичайного спаду у внутрішньому туризмі - припинення його фінансування державою і профспілками. Скоротився і потік іноземних туристів, що приїжджають до Росії. Таким чином, соціально-економічні фактори в останні роки не сприяли повноцінному та збалансованому розвитку російського туризму в цілому і екотуризму зокрема.

Разом з тим соціальний потенціал екотуризму можна вважати значним, оскільки в Росії як у жодній іншій країні був широко розвинений "самодіяльний" і спортивний туризм, почасти адекватний західному "пригодницького" туризму. Досить сказати, що в 1989 р. в цих видах туризму брало участь приблизно 20 млн. чоловік, серед яких переважали молодь (школярі, студенти) та інші групи населення з відносно низьким рівнем доходу. Зрозуміло, самодіяльні туристи і туристи-спортсмени не були спонукувані власне екологічними цілями, але багато хто з них любили і берегли природу, хоча масовий самодіяльний і спортивний туризм нерідко завдавав вразливі екосистемам значної шкоди.

Сучасний стан екологічного туризму

За даними СОТ, у світі екотуризм за краще від 12 до 15% туристів і їх число в середньому щорічно зростає на 30% в рік. Можна очікувати, що незабаром у цих статистичних даних з'явиться також значна частка російських туристів. Цьому сприяють дві глобальні тенденції: загальне погіршення екологічної обстановки в нашій країні, що спричинило за собою необхідність прояви особливої ​​уваги до природоохоронних територій, і поява нових рис у сучасного споживача, таких як екологізація світогляду: усвідомлення крихкості навколишнього середовища і її нерозривної єдності з людським суспільством.

Екологічний туризм - особливий сектор туристкою галузі, який, за оцінками, охоплює близько 12% туристського ринку при темпах росту в 2-3 рази перевищують темпи зростання всієї індустрії туризму. Щорічно на потреби екотуризму виробляється товарів і послуг на суму 55 млрд доларів, що становить 25% міжнародної торгівлі в сфері послуг і 12% валового світового продукту.

В основу розвитку екологічного туризму покладено три головних принципи. Перший - частина доходів, отриманих від обслуговування туристів, залишається на місцях і спрямовується на охорону природи, другий - обов'язковим є дотримання в подорожі природоохоронних вимог, які формулюються в спеціальних законах; третій - туристська екологічна поїздка відбувається з дослідницькими і пізнавальними цілями. Таким чином, однією з найважливіших характеристик екологічного туризму є екологічне просвітництво.

Географія екологічного туризму характеризується певною своєрідністю. Якщо традиційні туристські потоки у міжнародному туризмі спрямовані з розвинених країн в розвинені, а серед приймаючих туристів країн лідирують Франція, США, Іспанія, Італія, то екотурісти направляються головним чином з розвинених країн у що розвиваються. Тут серед лідерів - Кенія, Танзанія, Еквадор, Коста-Ріка, Непал, Бразилія, Філіппіни, а також Австралія, Нова Зеландія і ПАР. Практично кожна країна має можливості для організації екологічних подорожей. У розвинених країнах Європи та Америки екотурісти дуже часто подорожують по своїх країнах. І найпопулярнішими для відвідувань туристськими об'єктами в цих країнах стали національні парки. Деякі з них настільки популярні, що відвідування їх доводиться замовляти заздалегідь.

По всьому світу розвинені країни виділяють великі ділянки своєї території під природні парки, прагнучи залучити екотуристів, а з ними і капітал. Наприклад, у Кенії використання в туризмі національних парків приносить у скарбницю щорічно до 450 млн дол; це означає, що кожен лев приносить дохід близько 27 тис. дол на рік, а стадо слонів - більше 600 тис. дол Коста-Ріка оголосила природоохоронною зоною близько 30% своєї території і в даний час туризм тут є більш важливим джерелом доходу ніж торгівля бананами і кава. Екотуризм на Галапагоських островах (Еквадор) приносить країні понад 180 млн дол на рік. Прагнення звести до мінімуму зміни навколишнього середовища властиве екологічному туризму, більше того, його розвиток робить охорону природи економічно вигідною.

Об'єктами екотуризму можуть бути не тільки природні, але й культурні пам'ятки, природно-антропогенні (сформовані за участю людини) ландшафти, де традиційна культура становить єдине ціле з навколишнім природним середовищем.

Екологічний туризм представляє одну з найбільш динамічних і перспективних форм туристської діяльності. За умови грамотного розвитку він може зіграти важливу роль у вирішенні сучасного соціально-економічної кризи, так як сприяє охороні природи і традиційних культур. На багатьох територіях екологічний туризм може стати галуззю спеціалізації, представляючи конкурентоспроможну альтернативу руйнує природу господарської діяльності.
У розвитку й організації екологічного туризму активну участь беруть міжнародні організації. Серед них - Світовий фонд любителів живої природи, Міжнародний союз охорони природи і природних ресурсів, Всесвітній фонд охорони дикої природи (WWF), ЮНЕСКО. Спеціальний комітет при ЮНЕСКО присвоює статус «пам'ятник всесвітньої спадщини» природним територіям, що становлять винятковий інтерес і всесвітню цінність. Ці території уряди відповідних країн зобов'язані зберігати в недоторканності, натомість вони отримують значну наукову та фінансову підтримку від міжнародної спільноти.

Аналізуючи динаміку міжнародних подорожей, прогнози міжнародних туристських організацій (UN WTO, WTTC), думки вітчизняних експертів, можна виділити наступні тенденції в розвитку сучасного міжнародного туризму в цілому і екотуризму зокрема.

Згідно з прогнозом СОТ "Tourism Vision 2020", до 2020 р. кількість міжнародних туристських відвідувань зросте до 1,6 млрд. одиниць. У 2000 р. очікувалося 702 млн міжнародних відвідувань, в 2010 р. - 1,018 млрд, у 2020 р. - 1,6 млрд відвідувань. Це в 3 рази вище, ніж у 1996 р. (592 млн відвідувань). У той же самий час необхідно пам'ятати про те, що робота з уніфікації національних систем обліку розвитку туризму лише почалася. Тому не варто розглядати зазначені цифри як остаточні. Але навіть у сформованих умовах можна говорити про більш ніж сприятливий прогноз розвитку галузі.

У найближчому майбутньому найбільш перспективними видами туризму будуть круїзи, екологічний, пригодницький, пізнавальний і тематичний туризм.

Як зазначає Г. А. Папирян, "з розвитком туризму з'явиться новий турист. Це означає, що традиційний вид сімейного туризму з проведенням відпустки щороку де-небудь на морі поступово поступиться місцем новим видам, а саме екотуризму, пригодницького і пізнавальному туризму. Мода на пасивний відпочинок пройде, почнеться переорієнтація туристичних потоків. Високі темпи зростання будуть характерні для поїздок в гори, а також для подорожей з елементами пригод і ризику ".

Прогнозують зростання попиту на туристичні послуги в групі туристів пенсійного віку (сеньйорів). Наявність вільного часу, матеріальний достаток, психологічна і соціальна гедонізація - все це дозволяє з оптимізмом дивитися на майбутні покоління. Багато з сеньйорів, особливо з США, Німеччини і Японії, беруть участь у екотурів. Цю тенденцію яскраво демонструє середній вік міжнародних екотуристів - 35-54 роки.

У видовій структурі міжнародного туризму прогнозується зростання тривалих подорожей з 24% у 1995 р. до 32% в 2020 р. При цьому кожне третє буде пов'язано з іншим регіоном світу. Це підвищує інтерес до ще не задіяним у масовому міжнародному екотуризму гірським районам, наприклад Кавказу.

В інформаційному релізі Міжнародної Ради з туризму та подорожей підкреслюється, що до 2010 р. туризм внесе значний внесок у розвиток національних та регіональних економік, створить більше 100 млн нових робочих місць. Зазначалося, що екотуризм стане найдієвішим інструментом сталого розвитку та економічного зростання відсталих районах світу. Повною мірою це відноситься і до гірських територій.

Хотілося б відзначити, що досліджень світового ринку екотуризму небагато і вони не охоплюють весь цей процес у глобальному масштабі. Звичайно, в рамках СОТ проводився аналіз існуючого або потенційного попиту на природничий (природний) туризм та екотуризм в деяких регіонах, наприклад у Північній Америці. У спеціальній літературі частка екотуризму найчастіше оцінюється в 7% від загального обсягу візитів, тоді як частина експертів схиляються до 20-30% всього ринку світового туризму. У Німеччині частка всіх екотурів від загального числа проданих турпакетів становить менше 1%, у США - 3%, у Фінляндії та Швеції - близько 2%, у Франції - понад 4%. Між тим є напрямки туризму, де пропонуються змішані програми (історія, екологія, археологія, культура, трекінг або альпінізм і риболовля та ін), і частка їх продажів досягає 23% загального обсягу. Приріст кількості екотуристів в світі в 2005-2008 рр.. становив від 10 до 30% на рік. За визнанням експертів СОТ, потенціал ринку екотуризму як Європи, так і країн інших континентів все ще залишається невивченим. Існують лише окремі маркетингові дослідження тих чи інших туристичних центрів, скажімо в Коста-Ріці та Белізі в Центральній Америці, Кенії - в Африці. Що стосується популярності природознавчого туризму в країнах-постачальниках туристів, то, за даними організації EAGLES / HIGGINS за 2008р., Найбільший попит на нього відзначений в Північній Америці, за нею слідують Західна Європа (перш за все Великобританія і Німеччина) і Австралія з Новою Зеландією . У деяких країнах також високий попит внутрішнього ринку на природний туризм (Таїланд, Індонезія).

Росія розглядається світовим співтовариством як одна з країн, найбільш забезпечених ресурсами і перспективних з точки зору розвитку екологічного туризму. СОТ, прогнозуючи розвиток в'їзного туризму в РФ, назвала екологічний туризм в числі трьох пріоритетних напрямків. Розвиток екологічного туризму, що почалося в російських регіонах, має об'єднуватися загальнодержавної стратегією, що базується на двох основних ідеях - економічний підйом регіонів і збереження природного потенціалу країни.

До кінця 2008 р. 76 заповідників Росії (79%) визначили на своїй території екологічні стежки та маршрути. Середня їх довжина (у розрахунку на один заповідник) склала 57 км. 22 заповідника (24%) вже мають облаштовані або знаходяться в процесі облаштування екологічні стежки та маршрути. У 2008 р. туристські групи відвідали 64 заповідника (67%), у тому числі іноземні - 47 заповідників (49%) (згідно Сергєєва Т. К. Екологічний туризм. М., 2004.). Загальне число відвідувачів заповідників перевищила 140 тис., у тому числі іноземних - понад 5 тис.

1.3.Проблеми і перспективи розвитку екологічного туризму

Бар'єри на шляху розвитку екотуризму

Кекушев В. П. у своїй книзі «Основи менеджменту екологічного туризму» виділяє деякі бар'єри в розвитку екологічного туризму. В основному це економічні та організаційні причини. До числа економічних причин автор відносить:

  • відсутність необхідного початкового капіталу для фінансування робіт зі створення екоцентрів, які приступили б до опрацювання цільових програм екологічних подорожей;

  • незначність інвестицій в інфраструктуру екотуризму;

  • відсутність коштів на проведення рекламної компанії в цілях;

Організаційними причинами, на його думку, є наступні:

  • обмеженість туристичних маршрутів у місцях екологічного туризму та їх слабка облаштованість;

  • відсутність спеціалізованих турорганизации у сфері екотуризму;

  • бюрократичні заборони і обмеження на відвідини привабливих у природному відношенні місць в основному внаслідок нерозробленості механізму взаємодії адміністрації особливо охоронюваних природних території з opганізаторамі екотурітскіх подорожей та екскурсій;

  • скромний набір рекреаційних послуг для туристів;

  • відсутність реклами екотуризму;

  • обмеженість кваліфікованих фахівців у галузі екотуризму;

  • відсутність необхідної законодавчої бази екотуризму.

Степаніцкій В.Б., експерт Фонду розвитку екотуризму «Дерсу Узала», заслужений еколог Російської Федерації в статті «Екологічний туризм на особливо охоронюваних природних територіях Росії: проблеми і перспективи» має багато в чому схожу позицію з проблем розвитку екотуризму. Автор знову піднімає питання про те, що екологічний туризм вимагає професійного підходу і, як будь-яке серйозне справу, не терпить дилетантства. У той же час і в заповідниках і в парках відчувається найгостріший дефіцит кваліфікованих фахівців у цій сфері і це на тлі відсутності будь-якої системи підготовки та підвищення кваліфікації своїх працівників. Наслідком цього є слабке розуміння працівниками заповідників і парків специфіки організації пізнавального туризму, суті туроператорської діяльності, цінової політики, важливості реклами, маркетингу, інформаційного забезпечення відвідувачів.

Іншою істотною проблемою Степаніцкій В.Б. виділяє, також як і Кекушев В. П., - брак інформації. Зокрема, лише 32 з 135 заповідників і національних парків можуть похвалитися власним Інтернет-сайтом.

Крім того, розвиток екотуризму поки не отримує достатньої уваги ні з боку держави, ні з боку комерційних структур.

Гуляєв В. Г., автор статті «Екотуризм у Росії. Проблеми і перспективи »підходить до цього питання дещо з іншого боку. Він розглядає екотуризм як явище, що має подвійну натуру. Екотури не виняток. Незважаючи на те, що його призначення - берегти, він з легкістю може і руйнувати. Розвиток екотуризму відбувається більшими темпами. Ще одна прихована загроза екотуризму - його масовість. Кількість екотуристів збільшується щорічно на 10-30%, у той час як ряди звичайних туристів - всього з 5%. Такий обсяг навряд чи залишиться нешкідливим для екосистеми.

Перспективи розвитку екотуризму

Медведєв В. І., автор статті «Екотуризм у Росії», кажучи про перспективи його розвитку стверджує що за умови грамотного розвитку екологічний туризм може зіграти свою роль у вирішенні сучасного соціально-екологічної кризи. Він сприяє охороні природи і традиційних культур. Зростаючий попит у цьому секторі туризму приводить до створення нових особливо охоронюваних природних територій, в першу чергу національних та природних парків. Екологічний туризм приносить істотний дохід у державний бюджет. Особливо це стосується країн, що розвиваються.

Росія володіє обширними територіями з незайманою природою. На жаль, до останнього часу розвиток екологічного туризму в Україні відбувалося переважно на самодіяльному рівні. Зараз ми спостерігаємо тенденцію на розвиток цього сектора туристської галузі. Розвиток екологічного туризму допоможе зберегти природну красу унікальних територій Сибіру.

Місцеві турфірми пропонують екологічний туризм, найчастіше орієнтований на відпочинок у мальовничій російському селі. Цікаво, що санаторії, розташовані в екологічно чистій місцевості, пропонують екологічні туристичні послуги. Як правило, це організований збір грибів та ягід, прогулянки на конях, екскурсії по екологічних стежках в заповідниках.

Екологічний туризм стимулює збереження навколишнього середовища, роблячи такий вид туризму вигідним для місцевих жителів.

У Центральній Росії також знайдеться чимало привабливих для екологічних туристів місць. Популярним місцем екологічного туризму в центральній частині Росії є озеро Селігер. Калінінградська область - найбільш західна частина Росії. Тут є чудове місце - національний парк на Куршской косі. Південь Росії давно любимо екотуристів Росії. У Астраханському біосферному державному заповіднику охороняється близько 20 видів рідкісних і зникаючих рослин, серед них дикі іриси і тюльпани, лотос орехоносний, а також 23 види птахів з 270 розповсюджених у цій галузі. У південній і центральній частинах Сибіру місцями паломництва екотуристів стали Гірський Алтай, Гірська Шорія і Кузнецький Алатау. Тут можливі всі види активного туризму. Далекий Схід - Приморський і Хабаровський краї - незаймані цивілізацією лісові масиви, мальовничі річки і гірські відроги, дикі звірі і рідкісні рослини. Камчатка приваблює туристів з усього світу. Унікальні і природні багатства Північного Кавказу, який представляє собою найвищу гірську ланцюг Росії з п'ятьма піками вище 5 тис. м над рівнем моря. Найвідоміші - Ельбрус і Казбек.

Кекушев В. П. у своїй книзі «Основи менеджменту екологічного туризму», відзначаючи перспективи екологічного туризму в Росії, також говорить про його велике майбутнє. Особливо на тлі того ставлення до природи, яке споконвіку насаджується в нашій країні від покоління до покоління. Завдання, що стоять сьогодні на шляху розвитку екологічного туризму в Росії проблеми цілком переборні і причому в самий найближчий час. Його паростки знаходять все більш відчутні риси і стають зримим появою керівників нового формату, які усвідомили, що, з одного боку, екологічний туризм таїть у собі величезні можливості у бізнесу, а з іншого боку, при належній постановці справи він в змозі внести суттєвий внесок у природоохоронну діяльність із залученням до неї серйозних вітчизняних і закордонних інвестицій.

Але не можна не врахувати думки Гуляєв В. Г., автора статті «Екотуризм у Росії. Проблеми і перспективи », що перспективи екотуризму призводить до нових проблем. В умовах, коли екотуризм - модний тренд, в гонитві за прибутком може бути завдано серйозної шкоди навколишньому середовищу.

Таким чином, я вважаю, що основний бар'єр, що стоїть на шляху розвитку екологічного туризму в Росії - це недостатня база, як інфраструктурна, так і організаційна, що тягне за собою відсутність реклами і низький попит. Країни, де даний вид туризм вже набув широкого поширення, стикається з іншого роду серйозною проблемою - виснаження природного потенціалу.

Говорячи про перспективи розвитку екологічного туризму, я підтримую думки про те, що незабаром і в Росії він по праву займе гідне місце, так як природний потенціал нашої країни дійсно величезний. Крім того, кроки в цьому напрямку вже зроблені і на державному і на приватному рівні.

Глава 2. Практична частина з розробки інвестиційного проекту

2.1 Описова частина інвестиційного проекту екологічного туру «Похід вихідного дня в Селігер»

У даній роботі в якості інвестиційного проекту пропонується розробка екотур в Тверській області під назвою «Похід вихідного дня в Селігер». Даний проект пропонується розробити турфірмою «Омега тур», основною спеціалізацією якої є внутрішній туризм. Турфірма пропонує активні та екологічні тури, екскурсії по Тверській області.

Тверська область володіє величезним культурним, історичним та природним потенціалом, здатним стати потужним ресурсом для розвитку внутрішнього та в'їзного екотуризму. Перлиною Тверській області по праву вважається озеро Селігер - одне з найкрасивіших озер європейської частини Росії і найбільше в області, розташоване серед пагорбів і гряд Валдайської височини на півночі-заході. Близько 160 островів прикрашають його водне дзеркало, що складається з 14 плес, загальною площею 252 кв. км. Середня глибина озера 5-6 м, максимальна - до 26 м. У водиться близько 30 видів риби: снеток, лящ, щука, судак, окунь, уклея, вугор, пелядь та ін Вишуканість ландшафтів, велика кількість вод, чисте повітря, напоєне ароматом лісів і лугів, достаток грибів, ягід, дичини, звірів, риби створюють сприятливі умови для туризму, відпочинку і лікування.
Тверська область є одним з найбільш екологічно чистих регіонів Центральної Росії.

Характеристика маршруту:

Похід вихідного дня в Селігер буде відмінним проведенням часу на вікенд. Тур не вимагає великої кількості часу та спеціальних навичок від туристів, розрахований навіть на непідготовленого туриста з активною життєвою позицією у віці 18 -45 років.

Маршрут в цифрах виглядає так: на автобусі - 300 км, трекінг (піший похід) - 5 км.

Детальна програма туру наведена в табл. 1.

Таблиця 1.

Програма походу вихідного дня в Селігер

День

Заходи

1-й день:

  • Збір за запитом групи,

  • дорога (3-3,5 годин)

  • отримання спорядження, проходження інструктажу,

  • обід

  • піший перехід до Селігера

  • розбиття табору

вечеря, вечірній багаття

2-й день

  • Сніданок

  • прогулянка по Селігеру

  • обід

  • збір табору

зворотна дорога до Твері до кав'ярні за запитом групи (3-3,5 годин)

Даний тур розрахований на 2 дні. Кількість туристів у групі буде складати 29 чоловік.

Передбачається, що походи вихідного дня в Селігер будуть здійснюватися в період з червня по жовтень.

У вартість буде входити доставка автобусом з Твері і назад, оренда туристського спорядження (намет, рюкзак, спальник, пінка, гермомешок), 3-х разове харчування, послуги інструктора, кухарі, екскурсовода, медична страховка.

При розробці даного туру планується укладення договору з товариський транспортною компанією на надання екскурсійних автобусів, а також договорів з інструкторами та іншим необхідним обслуговуючим персоналом на маршруті.

2.2 Розрахункова частина

Формування витратної частини інвестиційного проекту

1) Оплата праці з нарахуваннями

Життєвий цикл даного інвестиційного проекту - 1 рік 10 місяців:

  • Передінвестиційної фаза - 2 місяці

  • Інвестиційна фаза - 4 місяці

  • Експлуатаційна фаза - 1 рік 4 місяці

Так як турфірма спеціалізується на екологічних турах, то для розробки і продажів нового турпродукту «Похід вихідного дня в Селігер», до штату співробітників турфірми додаткові працівники прийматися не будуть, програма повністю забезпечена власними ресурсами персоналу.

Дані про щомісячну заробітну плату персоналу представлені в табл. 2.

Таблиця 2.

Заробітна плата персоналу

Кількість працівників

Посада

Повна місячна зарплата, грн.

1

2

3

1

Директор

25000

1

Бухгалтер

20000

2

Менеджер

15000

1

Кур'єр

8000

Разом

113000

Витрати по заробітній платі на місяць становлять 98000 рублів. Відповідно до законодавства (Податковий кодекс РФ) необхідно нарахування єдиного соціального податку. Єдиний соціальний податок нараховується за такими ставками, представленим в табл. 3.

Таблиця 3.

Ставки єдиного соціального податку (ЄСП)

Відрахування з Фонду оплати праці (ФОП)

Ставка%

Федеральний бюджет

20

Фонд соціального страхування (ФСС)

2,9

Фонд обов'язкового медичного страхування (ФОМС)

2,1

Разом

26

Для розрахунку суми ЕСН використовується наступна формула: ЕСН = ФОП * 26%. Дані про заробітну плату з урахуванням ЕСН представлені в табл. 4.

Таблиця 4.

Заробітна плата персоналу з урахуванням ЕСН

Кількість працівників

Посада

Повна місячна зарплата, грн.

ЄСП, руб.

Щомісячна заробітна плата з урахуванням ЕСН, руб.

1

Директор

25000

6500

31500

1

Бухгалтер

20000

5200

25200

2

Менеджер

15000

7800

37800

1

Кур'єр

8000

2080

10080

Разом

113000

21580

104580

2) Витрати на оренду приміщення

Турфірма орендує приміщення площею 45 кв.м. Вартість оренди приміщення розраховується на рік, виходячи з 1050 руб. / кв. м на місяць. Вартість оренди включає комунальні послуги, телефон та Інтернет.
На місяць орендна плата становитиме 45 кв. м * 1050 руб. / кв.м. = 47250 руб.

3) Витрати на оренду та купівлю обладнання

Для реалізації даного туру не буде потрібно покупка нового устаткування. Тому в даній статті жодних витрат не передбачено.

Витрати на амортизацію даного обладнання враховані в розділі «Непрямі (накладні) витрати».

4) Витрати на витратні матеріали

Розробка нового туру вимагає докладних знань про місцевість, де передбачається його проведення. Для отримання даної інформації планується використовувати ресурси Інтернет, дана стаття вже врахована у витратах на оренду приміщення.

Для оформлення необхідних паперів закуповуються канцелярське приладдя. Всі дані за видатковими матеріалами наведені в
табл. 5.

Таблиця 5.

Витратні матеріали (за 12 міс.)

Найменування матеріалів

Кількість матеріалів

Одиниця виміру

Вартість матеріалів, руб.

Повна вартість матеріалів, руб.

Ручка

15

шт.

18

270

Олівець

10

шт.

12

120

Текстовиделітель

3

шт.

30

90

Лінійка

2

шт.

20

40

Степлер

2

шт.

70

140

Скріпки для степлера

8

упак.

40

320

Папір для записів (500 аркушів)

1

упак.

50

50

Папір для принтера (500 аркушів)

1

упак.

90

90

Разом:

1120

На місяць витрати на витратні матеріали складуть 1120/12 = 94 руб.

5) Витрати на рекламу

Реклама - необхідний елемент просування туристичного продукту. Цілями рекламної кампанії даного туру є донесення інформації до клієнтів, модифікування їх поведінку, привернення уваги до нового турпродукту, створення його позитивного іміджу, так само як і самої фірми.

Для досягнення перерахованих вище орієнтирів планується випуск брошур з описом туру і короткою інформацією про відвідуваних об'єктах тиражем 500 штук, а також рекламна кампанія в Інтернеті на пошукових системах «Яндекс» і «Гугл».

Розробкою брошур буде займатися персонал турфірми. Отже, додаткових витрат не мається на увазі. Друк буде здійснювати з використанням послуг друкарні за коштами інформаційно-довідкового порталу «ru 69. Ru» (офіс друкарні розташований за адресою: Тверская обсласть, м. Тверь, вул. Трехсвятская будинок: 24).

Вартість послуг з друку 1 брошури 6,4 руб. Таким чином витрати на друк 500 примірників складуть 500 * 6,4 руб. = 3200 руб.

Для здійснення реклами в Інтернет передбачається просування нового туру (як спеціальної пропозиції) на пошукових системах «Яндекс» і «Гугл» через «Агентство ділових комунікацій 4 D» (web-сайт: www.4dpr.ru).

Вартість послуг з просування 3000 руб. на одній пошуковій системі.

Крім того, рекламна політика даного туру передбачає проведення рекламного туру, організованого з метою ознайомлення з даними туристичним маршрутом співробітників турфірми і представників турагентсв, з якими вона співпрацює.

Розрахунок витрат на рекламний тур представлений у табл.6

Таблиця 6.

Розрахунок витрат на рекламний тур

Стаття витрат

Розрахунок

Загальна собівартість, руб.

Собівартість на 1 тур, руб.

Оренда автобуса (29 місць)

795 руб. / год * 14 годин

11130

11130/29 = 384

Оренда спорядження та кемпінг

500 руб. / день * 2 дні * 29 людей

29000

1000

Послуги інструктора


(2 особи)

300 руб. годину * 2 * 41час

24600

24600/29 = 848

Послуги кухаря

300руб./час * 41час

12300

12300/29 = 425

Послуги екскурсовода

800 руб. / год * 7:00

5600

193

Харчування

700 руб .* (29 + 2 чоловік)

21700

748


Разом

104330

3562

Рекламний тур буде проводитися за рахунок турфірми для її співробітників та за пільговою ціною (рівної витратам на рекламний тур (див. табл. 5) для інших зацікавлених осіб.

Таким чином, витрати на рекламний тур для організації складуть 3562 рублів * 3 = 10686 рублів.

Усі витрати на рекламу за рік занесені в табл. 7.

Таблиця 7.

Витрати на рекламу

Найменування заходу

Витрати на рік, руб.

Брошури (500 шт.)

3200

Інтернет

72000

Найменування заходу

Витрати на рік, руб.

Рекламний тур

10686

Разом

85886

5) Амортизаційні відрахування

Для розрахунку амортизації основних засобів необхідні дані про їх балансової вартості (див. табл. 8).

Таблиця 8.

Вартість основних засобів

Найменування устаткування

Кількість, шт.

Балансова вартість одиниці обладнання, руб.

Загальна вартість, грн.

Комп'ютер

3

15000

45000

Принтер / сканер / копір

1

8700

8700

Телефон / Факс

1

10695

10695

Комп'ютерний стіл

3

2500

7500

Крісло

3

2000

6000

Разом

77895

Амортизація розрахована лінійним способом, термін використання обладнання - 5 років. Для розрахунку використовується наступна формула: Амортизаційні відрахування (на рік) = Вартість основних засобів / строк корисного використання.

Таким чином, щорічні амортизаційні відрахування = 77895 / 5 = 15 579 рублів. Щомісячні амортизаційні відрахування будуть рівні 15579/12 = 1298,25 руб.

6) Загальні витрати по забезпеченню інвестиційного проекту

Витрати по забезпеченню проекту представлені непрямими і прямими.

Прямі витрати інвестиційного проекту представлені в табл. 9.

Таблиця 9.

Прямі витрати

Стаття витрат

Витрати 1 рік, руб.

Витрати 2 рік, руб.


1-4 місяць

4-6 місяць

6-12 місяць

12-22 місяць

Витрати на рекламу:





Витрати з випуску брошур

-

3200

-

-

Витрати на рекламний тур

-

10686

-

-

Разом

13886

-

Витрати на рекламу будуть враховані в якості одноразових (див. табл.11). Таким чином, одноразові витрати складуть 13886 руб.

Непрямі витрати включають 2 види:

У перший вид непрямих витрат входять витрати, які відносять на всі тури, пропоновані турфірмою:

  • Амортизаційні відрахування

  • Орендні платежі

  • Витрати на рекламу в Інтернеті

  • Витрати з оплати праці деяких категорій працівників (директора, бухгалтера, кур'єра).

Всього турфірма пропонує 10 різних видів турів. Для визначення ставки розподілу непрямих витрат обрано метод рівномірного розподілу. Отже, ставка розподілу даного виду непрямих витрат складе 100% / 10 = 10%.

У другій вид непрямих витрат входять витрати на витратні матеріали та оплату праці менеджера, відповідального за даний тур, але крім нього займається реалізацією і просуванням ще трьох турів. Тому ставка розподілу непрямих витрат даного виду складе 100% / 4 = 25%.

Всі непрямі витрати інвестиційного проекту представлені в табл. 10.

Таблиця 10.

Непрямі витрати інвестиційного проекту

Стаття витрат

Загальні непрямі витрати на місяць, руб.

Ставка розподілу,%

Непрямі витрати інвестиційного проекту, руб.




На місяць

Амортизаційні відрахування

1298,25

10

129,83

Витрати на рекламу в Інтернеті

6000

10

600

Витрати з оплати праці директора

31500

10

3150

Витрати з оплати праці бухгалтера

25200

10

2520

Витрати з оплати праці кур'єра

10080

10

1008

Витрати з оплати праці менеджера

18900

25

4725

Витратні матеріали

94

25

24

Разом:

12156,83

Непрямі витрати перераховані в табл. 10 фірма понесе протягом предиінвестіціонной та інвестиційної фазах проекту, тобто протягом 6 місяців і складуть 12156,5 грн. / міс. * 6 міс. = 72939 руб. Ці витрати будуть враховані в якості поточних витрат інвестиційного проекту.

Згрупуємо всі розраховані витрати в табл. 11.

Таблиця 11.

Зведена таблиця витрат із забезпечення інвестиційного проекту «Похід вихідного дня в Селігер» (1 рік 10 місяців)

Найменування витрат


Сума (грн.)


1 рік

2 рік

Одноразові витрати:

13886

-

Прямі

13886

-

Непрямі

-

-

Поточні витрати:

72939

-

Прямі

-

-

Непрямі

72939

-

Разом інвестиційних витрат:

86825

Саме з цієї суми інвестиційних витрат надалі при розрахунку ціни турпродукту буде формуватися надбавка до витрат, необхідна для відшкодування інвестиційних витрат.

Фінансування проекту буде здійснюватися повністю з власних коштів фірми (з фонду розвитку)

Оцінка ефективності інвестиційного проекту

1) Ціноутворення

Встановлення ціни на пропонований продукт є невід'ємною частиною збутової діяльності.

Відзначимо спочатку ряд особливостей туристської індустрії, які далі будуть враховані в ціноутворенні:

  • Стійкість попиту на туристські послуги залежить від індивідуальних особливостей людини, тому при встановленні цін на дані послуги слід враховувати наступний психологічний момент: ціна не повинна викликати негативних емоцій у потенційного покупця фірми «Омега тур».

  • Попит на дані послуги має сезонний характер, тому застосовується сезонна диференціація цін.

  • Ціни на туристські послуги мають дві межі: нижній і верхній. Нижній межею виступає собівартість виробленого товару (у нашому випадку - туристського пакета), а верхня межа визначається попитом на даний товар. Отже, величина ціни на продукт визначається його вартістю і попитом на цей продукт.

Для визначення собівартості розраховані прямі і непрямі витрати.

Прямі витрати подані в таблиці 9.

Таблиця 9.

Розрахунок прямих витрат

Стаття витрат

Розрахунок

Витрати на групу (29 чол.), Грн.

Витрати на 1 особу, руб.

Оренда автобуса (29 місць)

795 руб. / год * 14 годин

11130

11130/29 = 384

Оренда спорядження та кемпінг

500 руб. / день * 2 дні * 29 людей

29000

1000

Стаття витрат

Розрахунок

Витрати на групу (29 чол.), Грн.

Витрати на 1 особу, руб.

Послуги інструктора


(2 особи)

300 руб. годину * 2 * 41час

24600

24600/29 = 848

Послуги кухаря

300руб./час * 41час

12300

12300/29 = 425

Послуги екскурсовода

800 руб. / год * 7:00

5600

193

Харчування

700 руб .* (29 + 2 чоловік)

21700

748


Разом:

104330

3598

Непрямі витрати за місяць відповідають непрямим витратам інвестиційного проекту (див. табл. 10).

Відповідно до методу формування ціни на основі аналізу ефективності використання інвестицій. Даний метод використовується при введенні нового продукту (турпродукту) на ринок або його диференціації (поліпшення якостей). Ціна при цьому методі буде включати додаткову необхідну надбавку, що забезпечує зворотність інвестиційних ресурсів. Для початку спрогнозуємо обсяг продажів (див. табл. 12). Передбачається, що походи вихідного дня в Селігер будуть здійснюватися в період з червня по жовтень. Для прогнозування потоків від інвестиційного проекту необхідно врахувати, що для даного туру в певній мірі важливі погодні умови. Крім того, передбачається, що в перший рік експлуатації інвестиційного проекту обсяг продажів буде трохи нижче, ніж в наступний період. У липні і серпні найбільш сприятливі умови для здійснення походів у Твері. У вересні прогнозується зниження продажів.

Таблиця 12.

Прогнозований обсяг продажів

Період

Кількість груп, шт.

Кількість реалізованих турпакетів, шт.


1 рік

2 рік

1 рік

2 рік

1 червня - 1 липня

2

4

58

116

1 липня - 1 серпня

3

5

87

145

1 серпня - 1 вересня

3

4

87

116

1 вересня - 1 жовтня

2

3

58

87

Разом

10

16

290

464

Сума інвестиційних витрат, що враховується в ціні турпродукту і необхідна для відшкодування інвестиційних витрат становить 86828 руб. У зв'язку з тим, що за 2 роки передбачається реалізація 464 турпакетів, то витрати на 1 турпакет будуть збільшені на 86828руб. / 464шт. = 188 руб.

Таблиця 13.

Розрахунок ціни

Найменування калькуляційної статті

Показники, руб.


На групу (29 чол.)

На 1 турпакет

Прямі витрати

104330

3598

Непрямі витрати

12133

418

Інвестиційні витрати

5452

188

Повна собівартість

121915

4204

Прибуток (20%)

24383

841

Ціна

146298

5045

Передбачається, що походи вихідного дня в Селігер будуть здійснюватися в період з червня по жовтень. У вересні прогнозується зниження ціни туру на 10%. Отже, вартість туру буде дорівнює 4540,5 руб. Зовнішні економічні фактори (інфляції) також вплинуть на ціну турпакета кожен рік ціна буде збільшуватися на 10% (за даними Мінекономрозвитку Росії офіційний прогноз інфляції на 2010 рік - цільовий показник встановлено на рівні 7,5-8,5%, хоча на момент грудня 2009 за даними Центрального банку, інфляція становить 13,5%).

Для прогнозування потоків від інвестиційного проекту необхідно врахувати, що для даного туру певною мірою важливі погодні умови. Крім того, передбачається, що в перший місяць експлуатації інвестиційного проекту обсяг продажів буде трохи нижче, ніж в наступний період. У липні і серпні найбільш сприятливі умови для здійснення походів у Твері. У вересні і серпні прогнозується зниження продажів. Податок на прибуток складає 20% (відповідно до ФЗ від 26.11.2008 N 224-ФЗ).

Згрупуємо дані в таблиці 14.

Таблиця 14.

План продажу турів на період реалізації інвестиційного проекту



Період

Кількість груп, шт.

Кількість реалізованих турпакету, шт.

Ціна, руб.

Виручка, руб

Собівартість, послуг, руб.

Валовий прибуток, руб.

Чистий прибуток, руб.


1 рік

2 рік

1 рік

2 рік

1 рік

2 рік

1 рік

2 рік

1 рік

2 рік

1 рік

2 рік

1 рік

2 рік

1 червня - 1 липня

2

4

58

116

5045

5549,5

292610

643742


232928

465856

59682

177886

47745,6

142308,8

1 липня - 1 серпня

3

5

87

145

5045

5549,5

438915

804677,5

349392

582320

89523

222357,5

71618,4

177886

1 серпня - 1 вересня

3

4

87

116

5045

5549,5

438915

643742


349392

465856

89523

177886

71618,4

142308,8

1 вересня - 1 жовтня

2

3

58

87

4540,5

4994,55

263349

434525,85


232928

349392

30421

85133,85

24336,8

68107,08

Разом

10

16

290

464

19676

21643,05

1433789

2526687,4

1164640

1863424

269149

663263,4

215319,2

530610,7

Разом по проекту

26

754

41318,55

3960476,35

3028064

932412,35

745929,88

2.3 Економічна оцінка ефективності проекту



В економічній оцінці проекту головне - це потенційна здатність проекту зберегти купівельну цінність вкладених коштів і забезпечити достатній темп їх приросту. Для економічної оцінки інвестицій використовуються статичні методи і методи дисконтування.

Проведемо економічну оцінку інвестиційного проекту статистичним методом.

Недисконтована (статистичні) методи оцінки включають розрахунок наступних показників:

  1. Чистий прибуток від інвестицій визначається як різниця між валовим прибутком і сумою податку на прибуток. Чистий прибуток від реалізації проекту склала 745929,88 крб. (Див. табл. 14.)

  2. Валовий прибуток від інвестицій визначається як різниця між виручкою від реалізації послуг і собівартістю реалізованих послуг. Валовий прибуток від проекту склала 932412,35 крб.
    (Див. табл. 14.)

  3. Статистичний термін окупності (PBs) визначається за формулою:

PBs = a + (bc) / d, де:

a - цілісне кількість років (місяців) окупності проекту

b - інвестиційні витрати на реалізацію проекту

c - грошовий потік з наростаючим підсумком за незбиране кількість років (місяців) окупності інвестиційного проекту

d - грошовий потік, що залишився в дробової частини року повної окупності проекту

Прогнозовані грошові потоки, генеровані проектом, представлені в таблиці 15:

Таблиця 15.

Прогнозовані грошові потоки експлуатаційної фази

Грошовий потік, руб.

рік міс.

1 рік

2 рік

1

47745,6

142308,8

2

71618,4

177886

3

71618,4

142308,8

4

24336,8

68107,08

5

0

-

6

0

-

7

0

-

8

0

-

9

0

-

10

0

-

11

0

-

12

0

-

Разом

215319,2

530610,7

Інвестиційні витрати склали 86825 рублів.

PBs = 1 + (86825 - 47745,6) / 71618,4 = 1,5 міс. (1 місяць 15 днів)

За результатами оцінки можна зробити висновок, що даний проект є прибутковим. Статистичний термін окупності складає 1,5 місяці. У даному випадку, економічну оцінку статистичним методом можна вважати досить об'єктивною, тому що термін окупності охоплює невеликий проміжок часу.

Далі проведемо економічну оцінку дисконтованих методом. У цілому методи дисконтування більш досконалі: вони відображають закони ринку капіталу, дозволяючи оцінити упущену вигоду від вибору конкретного способу використання ресурсів, тобто економічну вартість ресурсів. Зазвичай дисконтовані методи оцінки застосовуються у випадках великомасштабних інвестиційних проектів, реалізація яких вимагає значного часу. У даному проекті вони розраховані з метою отримання найбільш об'єктивних показників ефективності проекту.

Дисконтовані (статистичні) методи оцінки включають розрахунок наступних показників:

  1. Поточна вартість (PV):

, Де:



CFt - грошовий потік, генерований інвестиційний проектом за конкретний період часу

i - ставка дисконтування



PV 1 = 215319,2 / (1 ​​+0,12) = 192249 руб.

PV 2 = 530610,7 (1 +0,12) 2 = 423000 руб.

PV = 215319,2 / (1 ​​+0,12) + 530610,7 (1 +0,12) 2 = 615249 руб.



Отже, даний проект, генерує позитивний грошовий потік.

  1. Чистий справжня вартість (NPV):

NPV = PV - I, де:

PV - поточна вартість

I - інвестиційні витрати

NPV = 615249 - 86825 = 528424 руб.

При цьому значенні показника NPV> 0 можна зробити висновок, що в разі прийняття проекту цінність компанії, а, отже, і добробут її власників збільшиться.

  1. Індекс рентабельності PI:

PI = PV / I, де:

PV - поточна вартість

I - інвестиційні витрати

PI = 615249 руб. / 86825 руб. = 7,1. PI> 1, отже, проект можна приймати.

  1. Дисконтований термін окупності

PBd = a + (bc) / d, де:

a - цілісне кількість років (місяців) окупності проекту

b - інвестиційні витрати на реалізацію проекту

c - дисконтований грошовий потік з наростаючим підсумком за незбиране кількість років (місяців) окупності інвестиційного проекту

d - дисконтований грошовий потік, що залишився в дробової частини року повної окупності проекту

Прогнозовані дисконтовані грошові потоки представлені в табл. 16.

Таблиця 16.

Прогнозовані дисконтовані грошові потоки експлуатаційної фази

Грошовий потік, руб.

рік міс.

1 рік

2 рік

1

42630

113448

2

63945

141810

3

63945

113448

4

21730

54295

5

0

-

6

0

-

7

0

-

8

0

-

Грошовий потік, руб.

рік міс.

1 рік

2 рік

9

0

-

10

0

-

11

0

-

12

0

-

Разом

192250

423000

В якості наближеного значення ставки дисконтування може бути використані існуюча ставка рефінансування, що встановлюється Банком Росії (див. табл.17).

Таблиця 17.

Ставка рефінансування

Період дії

%

Нормативний документ

25 листопада 2009 -

9

Вказівка ​​Банку Росії від 24.11.2009 № 2336-У «Про розмір ставки рефінансування Банку Росії»

30 жовтня 2009 - 24 листопада 2009

9,5

Вказівка ​​ЦБ РФ від 29.10.2009 № 2313-У «Про розмір ставки рефінансування Банку Росії»

30 вересня 2009 - 29 жовтня 2009

10

Вказівка ​​ЦБ РФ від 29.09.2009 № 2299-У «Про розмір ставки рефінансування Банку Росії»

15 вересня 2009 - 29 вересня 2009

10,5

Вказівка ​​ЦБ РФ від 14.09.2009 № 2287-У «Про розмір ставки рефінансування Банку Росії»

10 серпня 2009 - 14 вересня 2009

10,75

Вказівка ​​ЦБ РФ від 07.08.2009 № 2270-У «Про розмір ставки рефінансування Банку Росії»

13 липня 2009 - 9 серпня 2009

11

Вказівка ​​ЦБ РФ від 10.07.2009 № 2259-У «Про розмір ставки рефінансування Банку Росії»

Середнє значення ставки рефінансування за останні 6 періодів її зміни становить 10,1%. У цьому інвестиційному проекті ставка рефінансування приймається рівної 12% (з огляду ще й деяку ступінь ризику, що є присутнім у туристської індустрії).

PBd = 1 + (86825 - 42630) / 63945 = 1, 7 місяці (1 місяць 20 днів).

Дисконтований термін окупності дорівнює 1 місяць 20 днів. Проект є доцільним для реалізації.

Висновок

У даній роботі була розглянута специфіка організації екологічного туризму. Був проведений аналіз проблем розвитку даного виду туризму в Росії, перспективи його розвитку.

В якості інвестиційного проекту був розроблений тур «Похід вихідного дня в Селігер». Даний тур буде організований на території Тверській області. Цей регіон має унікальні природні і культурно-історичними ресурсами, здатними забезпечити рекреаційно-туристські потреби не тільки місцевих жителів, а й гостей з будь-якої частини Росії. Крім того, Тверська область цікавий і в перспективному плані, тому що на його території діє цільова програма розвитку туризму.

Тур «Похід вихідного дня в Селігер» посприяє розвитку екологічного туризму на території краю, туристи зможуть дізнатися про унікальну пам'ятку природи, а турфірма зможе підвищити ефективність своєї діяльності.

У ході виконання роботи була сформована витратна частина проекту: розмір інвестиційних витрат складе 86825 рублів, які в основному спрямовані на розробку туру та його просування на ринку.

При проведенні аналізу ефективності інвестиційного проекту були враховані не тільки внутрішні, а й зовнішні фактори, що впливають на ціну і обсяг продажів

Під час економічної оцінки були використані два способи: статистичний та дисконтований. Так як реалізація проекту не потребує значних витрат часу, то статистичний метод оцінки може вважатися досить достовірним. Однак, для більш об'єктивного аналізу проекту були розраховані показники та дисконтованою способом. У результаті, термін окупності склав 1 місяць 20 днів. Прогнозований чистий приведений дохід дорівнює 528424 рублів. Таким чином, проект є доцільним для реалізації.

СПИСОК

1. Боголюбов В.С., Бистров С.А., Севастьянова С.А. Економічна оцінка інвестицій на підприємствах туризму та готельного господарства: Учеб. посібник. - СПб.: СПбГІЕУ, 2005.

      1. Бистров С.А. Фінансовий менеджмент у туризмі. - СПб.: Видавничий дім Герда, 2006.Бірман Г., Шмідт С. Економічний аналіз інвестиційних проектів. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 345 с.

      2. Бистров С.А Фінансовий менеджмент у туризмі. - Спб.: Видавничий дім Герда, 2008. - 240с.

      3. Храбовченко В.В. Екологічний туризм. Навчально-методичний посібник. - М.: Фінанси і статистика, 2003.
        - 208с.

      4. Сапожникова Є. Н. Країнознавство. Теорія і методика туристського вивчення країн - М.: Видавництво Академія, 2007. - 240с.

      5. Бланк І.А., Основи фінансового менеджменту. Т.2. - К.: Ніка-Центр, Ельга, 2006. - 312 с.

      6. http://www.ecotver.ru/

      7. http://ru.wikipedia.org/

      8. http://www.seliger-skazka.ru/

      9. http://www.tverturism.ru/

Посилання (links):
  • http://www.ecotver.ru/
  • http://www.seliger-skazka.ru/
  • http://www.tverturism.ru/
  • Додати в блог або на сайт

    Цей текст може містити помилки.

    Спорт і туризм | Контрольна робота
    264.5кб. | скачати


    Схожі роботи:
    Розробка інвестиційного проекту підприємства
    Розробка та реалізація інвестиційного проекту
    Розробка та аналіз фінансового плану інвестиційного проекту
    Розробка маркетингового обрунтування інвестиційного проекту для видавництва
    Розробка бізнес плану інвестиційного проекту з виробництва електротехніки
    Розробка інвестиційного проекту з будівництва лісопильного заводу в Киренському районі
    Розробка бізнес-плану інвестиційного проекту ВАТ Мінський ПКТІ
    Розробка інвестиційного проекту ВАТ Завод з виробництва труб великого діаметра
    Розробка основних розділів бізнес плану інвестиційного проекту організації готельно реабілітаційного
    © Усі права захищені
    написати до нас
    Рейтинг@Mail.ru