Розробка бізнес плану видавничого центру

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

Міністерство освіти Республіки Білорусь

Білоруський державний технологічний університет

Кафедра економіки

курсова робота

З дисципліни: Організація поліграфічного виробництва
Розробка бізнес-плану ВИДАВНИЧИЙ ЦЕНТР
Виконав
Перевірив

Мінськ 2002


Зміст

Введення

1.Резюме
2. Характеристика підприємства та стратегія розвитку
2.1. Опис підприємства
2.1.1. Історія створення
2.1.2. Продукція, що випускається
2.1.3. Характеристика наявних основних виробничих фондів і технологій
2.1.4. Завантаження виробничих потужностей
2.1.5. Основні показники господарської діяльності за попередній період.
2.2. Стратегія розвитку
3. Опис продукції
4. Аналіз ринку збуту. Стратегія маркетингу
5. Організаційний план
5.1. Організаційна схема управління підприємством
5.2. Баланс робочого часу
5.3. Розрахунок облікової явочному робітників; тарифний, годинний, денний, річний фонд ЗП робочих
5.4. Розрахунок чисельності і фонду оплати праці ІТП
6.Проізводственний план
1. 1. Розрахунок виробничої потужності. Баланс робочого часу ведучого обладнання
6.2. Розрахунок поточних витрат на виробництво продукції
6.2.1. Розрахунок матеріальних витрат і паливно-енергетичних ресурсів
6.2.2. Розрахунок амортизаційних відрахувань
6.2.3. Розрахунок кошторисів загальновиробничих витрат
7. Прогнозування фінансово-господарської діяльності
7.1.Расчет прибутку від реалізації продукції
7.2. Розрахунок балансового і чистого прибутку
7.3. Розрахунок рентабельності
2.4. Основні економічні показники роботи друкарського участка29
8.Інвестіціонний план

Висновок

Список використаних джерел


ведення

Результатом видавничо-поліграфічного виробництва є продукція, що служить задоволенню потреб людей в інформації, що виконує економічні, політичні, культурно-просвітницькі функції і включає в себе досить широкий асортимент видань.
Бізнес-план являє собою документ (програма), в якому формуються цілі підприємства, дається їх обгрунтування, визначаються шляхи досягнення, необхідні для реалізації кошти і кінцеві фінансові показники робіт.
Метою розробки бізнес-плану є необхідність спланувати господарську діяльність підприємства на найближчий і віддалений періоди відповідно до потреб ринку і можливостей отримання необхідних ресурсів, а також забезпечити ефективне використання матеріальних, енергетичних, трудових і фінансових ресурсів.
Складання бізнес-плану допомагає вирішити такі завдання:
1) визначити конкретні напрямки діяльності фірми, цільові ринки і місце фірми на цих ринках, сформулювати довгострокові і короткострокові цілі підприємства, стратегії і тактики їх досягнення;
2) вибрати склад і визначити показники товарів і послуг, які будуть пропонуватися підприємством, оцінити витрати по їх створенню та реалізації;
3) оцінити відповідність кадрів і умов для мотивації їхньої праці вимогам щодо досягнення поставлених цілей;
4) визначити склад маркетингових заходів фірми по вивченню ринку, рекламі, стимулюванню продажів, ціноутворенню, каналам збуту;
5) оцінити матеріальне та фінансове становище підприємства, передбачити можливі труднощі, що перешкоджають реалізації бізнес-плану;
6) залучити потенційних інвесторів.
Головне достоїнство бізнес-планування полягає в тому, що бізнес-план показує перспективу розвитку підприємства, тобто, в кінцевому рахунку, відповідає на питання, чи варто вкладати гроші в справу і чи принесе вона доходи, які окуплять всі витрати сил і засобів.
Якісний план вимагає періодичного уточнення, тому що не можна створити раз і назавжди єдину раціональну систему планування. Щоб план був корисним, він повинен виконувати роль помічника в управлінні, але ніяк не головну дійову особу в бізнесі. Тому план - не мета, а можливий засіб досягнення мети.
При виконанні курсової роботи використовуються загальні відомості про підприємство, ринках збуту, замовників, штатному розкладі працюючих, наявному обладнанні і застосовуваних технологіях, а також вартісні вираження попередніх матеріалів.

1.Резюме

У запропонованому бізнес-плані наводиться опис основних заходів РУП «Видавничий центр БДУ», ​​спрямованих на забезпечення ефективного функціонування виробництв по випуску продукції, дані розрахунки економічної ефективності та окупності витрат інвестиційного плану.
У центрі планується провести захід, спрямовані на реконструкцію друкованого ділянки. Суть цього заходу полягає у збільшенні ОПФ - купівлі різографа. Це дозволить забезпечити можливість збільшення обсягу виробництва, зменшити собівартість. Проведення реконструкції дає економічний ефект, що виражається у зростанні продуктивності праці, у збільшенні коефіцієнта використання устаткування по потужності, а також збільшення чистого прибутку. Слід зазначити, що в результаті проведення заходів щодо реконструкції друкованого ділянки не відбувається скорочення штатів. Це теж можна розцінювати в нинішньому економічному становищі як позитивний соціальний ефект.
У нижчевикладених розділах даного бізнес-плану наводяться розрахунки економічних показників і результати від заходів з реконструкції друкованого ділянки.
Основні техніко-економічні показники проектованого цеху наведено в табл. 1.1.
Таблиця 1.1
Основні економічні показники проектованого ділянки
Найменування показників
Показники
до реконструкції
після реконструкції
1. Обсяг виробництва продукції, тис. л .- отт.
40
50
2. Коефіцієнт інтегрального завантаження
0,45
0,49
3. Собівартість одиниці продукції, грн.
14.5
11.6
4. Прибуток, тис. руб.
¾
48 061
2.Характеристика підприємства і стратегія розвитку
2.1.Опісаніе підприємства
«Видавничий центр БДУ» - республіканське унітарне підприємство, яке спеціалізується на випуску бланкової продукції, навчально-методичних видань, видання картографічної продукції.
2.1.1.Історія створення
Видавнича діяльність в Білоруському Державному Університеті бере початок з 25 листопада 1921 р., коли було видано науковий журнал «Праць Беларускага дзяржаўнага універсітета ў Менську».
Згідно з постановою ЦК КПБ в університеті була створена друкарня БДУ, яка 7 листопада 1947 випустила перший номер університетської газети «За сталінскія кадри». Влітку 1954 р. було створено видавництво Білоруського державного університету. У лютому 1962 р. на його базі утворено видавництво «Вишейшая школа». З січня 1984 видавництво БДУ було перетворено у видавництво «Університетська» і передано у відання Державного комітету у справах видавництв, поліграфії і книжкової торгівлі. У 1987 р. в університеті знову створена редакційно-видавнича група з підготовки і випуску малотиражної відомчої літератури.
З метою забезпечення навчального процесу необхідною навчально-методичною літературою в липні 1997 р. наказом ректора було створено Видавничий центр (на базі друкарні БДУ, редакційно-видавничої групи, копіювально-розмножувального ділянки та редакції газети «Беларускі універсітет»).
З липня 2002р. центр відповідно до рішення Вченої ради БДУ отримав права юридичної особи. Редакційний відділ та відділ набору і верстки перетворені в Управління редакційно-видавничої роботи.
2.1.2. Продукція, що випускається
Основними завданнями «Видавничого центру БДУ» є:
- Підготовка та видання навчальної, наукової, навчально-методичної, довідкової, енциклопедичної та іншої літератури для університету, ліцеїв, гімназій, шкіл та інших навчальних закладів та юридичних осіб;
- Виготовлення бланкової та іншої паперово-білової продукції;
- Друк різного роду видань;
- Виготовлення друкованої, етикеткової продукції, оригінал-макетів та електронних видань;
- Розробка та видання картографічної продукції для навчального процесу;
- Роздрібна торгівля друкованою продукцією.
Відповідно до завдань центр виконує наступні функції:
- Формування згідно з встановленим у вузі порядком спільно з Редакційно-видавничим радою університету річних і перспективних тематичних планів видання літератури на основі аналізу забезпеченості навчального процесу необхідною літературою;
- Проведення редагування та коректури рукописів;
- Виконання робіт з підготовки оригінал-макетів;
- Організація рецензування рукописів;
- Методична та консультативна робота з факультетами, кафедрами, бібліотекою та іншими підрозділами університету з питань випуску літератури;
- Підготовка рукописів та відповідних документів для одержання грифів мін освіти Республіки Білорусь, Науково-методичного центру навчальної книги і засобів навчання Міністерства освіти Республіки Білорусь.
2.1.3.Характерістіка наявних основних виробничих фондів і технологій
До структури центру входять 4 відділи: маркетингу, додрукарської підготовки, поліграфії і реалізації, та 2 сектори: редакційний і картографії.
Відділ додрукарської підготовки оснащений сучасною комп'ютерною та цветоделітельной технікою, яка дозволяє здійснювати виготовлення й кольороподіл оригінал-макетів книг і повнокольорових видань.
Друкований ділянку оснащений наступним устаткуванням:
1. Двухкрасочная офсетна друкарська машина Polly-226A;
2. Офсетна друкарська машина Ромайор-313;
3. Офсетна друкарська машина Ромайор-310.
Віддрукована продукція відправляється на брошуровочно-палітурний ділянку. Ця ділянка оснащений наступним устаткуванням:
1. Сіткова трьохлезова різальна машина 3БРТ-125/450 призначена для обрізки стріх сторін книжково-журнальної та білової продукції.
2. Одноножові різальна машина Perfekta призначена для розрізання і обрізки паперу, а також готової продукції.
3. Ротаційна лісторезальная ЛР машина призначена для поперечного розрізання рулонного паперу на листи.
4. Фальцювальна машина призначена для складання віддрукованих листів в зошиті заданих формату і конструкції з правильною послідовністю сторінок, а також для складання білових товарів, форзаців.
5. Вертикальна підбиральної машина ВТ-10 і підбиральної-брошурувальні ВТ-12, яка використовується як потокова лінія.
6. Ниткошвейна машина БНШ-6 призначена для зшивання нитками зфальцьованих аркушів (зошитів) в книжкові блоки простими і переставними палітурними стібками на марлі і простими брошурувальні стібками без марлі.
7. Проволкошвейная одноаппаратная машина БШП-4 призначений для зшивання дротяними скобами журналів, брошур, блокнотів втачку і наопашки.
8. Клейовий апарат термобіндері призначений для приклеювання кришок до книжкових блоків.
9. Ламінатор використовується для покриття книжкових кришок плівкою.
10. Ручний позолотний прес ПЗ-1 призначений для безкольоровим поглибленого тиснення і друку палітурних кришок фольгою, металами, сухими і твердими фарбами. Цей прес також можебути використаний для рельєфного тиснення на картоні, шкірі.
11.Універсальная перфоріровально-біговальні машина призначена для утворення ліній відриву на папері шляхом перфорації; перфорації отворів для вставки спіралей при спіральному скріпленні алфавітів, записних книжок, бігування картону і обкладинкового паперу.
2.1.4. Завантаження виробничих потужностей
Я вважаю, що з переходом на госпрозрахунок і отриманням права юридичної особи у Видавничого центру з'явилися нові перспективи розвитку. Для того, щоб виробничі потужності були постійно завантажені, і таким чином забезпечувалася прибуток, стабільна зарплата для працівників, повинна працювати ефективно служба маркетингу. У її функції входить забезпечення Видавничого центру постійним потоком замовлень, збут готової продукції. Якість друку у Видавничому центрі оцінюється замовниками високо.
2.1.5.Основние показники господарської діяльності за попередній період
Таблиця 2.1.5.
Показники діяльності підприємства
Показники
Значення за 2000 р.
Значення за 2001 р.
Обсяг реалізованої продукції у вартісному вираженні
2348612 млн. р..
193 474 тис. р..
Обсяг реалізованої продукції в натуральному вираженні, тис. к.-Отт.
1059,6
1936,9
Прибуток від реалізації продукції
979 млн. р.
1031,2 тис. р..
Рентабельність продукції,%
16,1
15,8
Чисельність працюючих на дільниці
8
8
2.2.Стратегія розвитку
В даний час «Видавничий центр БДУ» є підприємством з розширеним комплексом послуг і повним поліграфічним циклом виробництва, що дозволяє виконувати різні замовлення з високою якістю продукції.
У зв'язку зі скороченням числа крупнотіражних замовлень, що є характерною проблемою для будь-якого підприємства, слід виробити гнучку систему виробництва і налагодити ефективну роботу з малотиражних замовленнях.
До внутрішньовиробничих завдань відноситься поліпшення умов праці й поступове оновлення ОПФ.
З отриманням права видавничої діяльності «Видавничий центр БДУ» отримав можливість випускати свою власну продукцію, що дозволяє розширити асортимент видань.
3.Описание продукції
Діяльність «Видавничого центру БДУ» орієнтоване на випуску навчально - методичних посібників, книжок, картографічних видань, журналів, бланкової продукції, етикеток. Але все-таки основний продукцією є підготовка та видання навчальної, наукової, навчально-методичної, довідкової, енциклопедичної та іншої літератури для університету, ліцеїв, гімназій, шкіл та інших навчальних закладів. Це замовлення є періодичним у зв'язку з оновленням навчальних посібників і можливими перевиданнями.
Для залучення нових замовлень слід забезпечити конкурентоспроможність своєї продукції. Це досягається в центрі забезпеченням жорстких вимог до якості продукції.

4.Аналіз ринків збуту, стратегія маркетингу
Головною метою будь-якого підприємства є отримання прибутку та вирішення соціальних проблем шляхом своєчасної та вигідної реалізації виготовленого товару. Для досягнення цієї мети підприємствам доводиться встановлювати й реалізовувати свої конкурентні переваги, виробляти конкурентоспроможну продукцію і визначати свою нішу на ринку, орієнтуючи діяльність на конкретну групу споживачів.
Формування ринкової стратегії підприємства починається з аналізу кон'юнктури.
Кон'юктура - це що склалася економічна ситуація, що включає в себе співвідношення між попитом і пропозицією, рух цін і товарних запасів. Кон'юктуру необхідно вивчати і прогнозувати. Інакше товар не продаси за найбільш вигідними цінами, що не впораєшся з маневруванням ресурсами і зміною випуску товарів.
В даний час ринок поліграфічних послуг досить насичений, тому підприємства прагнуть виробляти якісну, здатну конкурувати, продукцію. Висока якість продукції дозволяють виробникам продукції залучити постійних клієнтів.
Маркетинговою діяльністю в «Видавничому центрі БДУ» займається відділ маркетингу та збуту готової продукції. У їх функції входить забезпечення Видавничого центру постійним потоком замовлень і своєчасний збут готової продукції.
Оскільки центр випускає продукцію на замовлення інших видавництв, навчальних закладів, основними шляхами залучення додаткових замовників є підвищення якості продукції, що випускається, скорочення термінів проходження видання в виробництві, а також зниження витрат на одиницю продукції (а отже, зниження відпускної ціни підприємства).
Мені здається, що центру з метою залучення додаткових замовлень необхідно брати участь в різних поліграфічних виставках, підтверджуючи свою здатність випускати продукцію високої якості, проводить рекламні заходи, розміщуючи відповідні оголошення в засобах масової інформації та рекламних виданнях. А також для підвищення оперативності випуску продукції, якості поліграфічного виконання, зниження собівартості використовувати найбільш нове обладнання і технологію виробництва.

5.Організаціонний план
5.1.Організаціонная схема управління підприємства
До структури центру входять 4 відділи: маркетингу, додрукарської підготовки, поліграфії і реалізації, та 2 сектори: редакційний і картографії.
Організаційна структураРУП «Видавничий центр БДУ»
Генеральний
директор
Заступник директора
За виробництвом
і збуту

Відділ маркетингу

Інспектор з кадрів
Провідний економіст

Бухгалтерія

Відділ реалізації готової продукції

Головний механік

Головний технолог

Відділ додрукарської підготовки
Брошурувально-палітурний ділянку

Друкований ділянку

Підпис: Заст директора По виробництву і збуту
 


У розділі організаційний план наводиться інформація, що характеризує організацію роботи друкарського ділянки: визначається потреба в кадрах і визначається їх чисельність, вирішуються питання організації оплати праці.
Розрахунок потреби в трудових ресурсах здійснюється в наступному порядку: 1) складаються баланс робочого часу одного середньооблікового робітника; 2) розраховуються чисельність і фонд заробітної плати робітників; 3) розраховуються чисельність і фонд заробітної плати ІТП, службовців і МОП; 4) визначають продуктивність праці.
5.2. Баланс робочого часу
Баланс робочого часу встановлює кількість днів у році, які підлягають відпрацюванні одним середньооблікового робітника. Розрахунок балансу робочого часу одного середньооблікового робітника зведений в табл. 5.2.
Таблиця 5.2.
Баланс робочого часу одного середньооблікового робітника
Найменування показників
Значення
1. Календарний фонд часу в днях
365
2. Неробочі дні, всього
113
3. Номінальний фонд часу в днях
252
4. Неявок на роботу, всього, в т. ч.:
4.1. відпустки чергові і додаткові
4.2. відпустки по навчанню
4.3. відпустки у зв'язку з пологами
4.5. по хвороби
4.6. інші неявки, дозволені законом
32
23
1
2
4
2
5. Ефективне число днів у році
220
6. Номінальна тривалість робочого дня, год
8
7. Плановані внутрішньозмінні втрати, год
0,1
8. Тривалість робочого дня з урахуванням планованих втрат, год
7,9
9. Ефективний фонд часу, год
1738

На основі балансу робочого часу для визначення облікового складу робітників необхідно розрахувати коефіцієнт переходу , Який визначається за формулою (1):
,
де Т ном - номінальний фонд часу одного середньооблікового робітника;
Т еф - ефективний фонд часу одного середньооблікового робітника.
Підставивши дані з табл. 5.2. у формулу (1), можна знайти До пер:

5.3. Розрахунок облікової явочному робітників; тарифний, годинний, денний, річний фонд ЗП робочих
На підставі норм підприємства і значення коефіцієнта переходу проводиться розрахунок облікової чисельності робітників, який представлений в табл. 5.3.
Таблиця 5.3.
Облікова чисельність робітників друкарського цеху
Найменування професії
Тарифні
розряди
Явочное число робітників у зміну
Змінність
роботи
Явочное число робітників у добу
Коефіцієнт переходу
Списочное число робочих
1. Основні виробниц. робітники:
друкар
друкар
друкар
друкар
6
6
6
6
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1.14
5
2. Вспомог. робочі основного виробництва:
ремонтник
4
1
1
1
1.14
2
ВСЬОГО:
5
5
7

Облікова чисельність робітників знаходимо за формулою:
Ч спис. = Ч явочно. * До пер,
де Ч явочно - явочное число робітників у зміну,
До пер - коефіцієнт переходу.
Розрахунок річного фонду заробітної плати робітників представлений
в табл. 5.3.1.
Таблиця 5.3.1.
Розрахунок фонду оплати праці
Найменування професій
Розряд
Облікова чисельність
Ефективний фонд часу одного робітника, год
Годинна тарифна ставка, р
Тарифний фонд, тис. р.
Доплати до тарифного фонду, тис. р.
Часовий фонд, тис. р.
Доплата до вартового фонду, тис. р..
Денний фонд, тис.р.
Доплата до денного фонду, тис.р.
Річний фонд оплати праці, тис. р.
1. Основні виробничі робітники:
друкар
друкар
друкар
друкар
6666
5
5
5
5
1738
2,17
18857
7 542
26 399
126
26 525
2917,7
29442,7
2. Допоміжні робітники основного виробництва:
ремонтник
4
2
1738
1,57
5457
2182
7639
126
7765
854,15
8619,15
РАЗОМ:
38061,85
Тарифний фонд визначається як:
,
де r i - кількість робочих i-го розряду;
Т еф - ефективний фонд робочого часу;
З i - годинна тарифна ставка.
Доплата до Ф т: 40% Ф т
Часовий фонд Ф ч: Ф т + доплата до Ф т
Денний фонд Ф д: Ф ч + доплата до Ф год
Доплата Ф д: 11% Ф д
Річний фонд: Ф д + доплата до Ф д
5.4. Розрахунок чисельності і фонду оплати праці ІТП
Чисельність і фонд заробітної плати ІТП визначається у відповідності зі штатним розкладом підприємства та посадовими окладами.
Друкований ділянку РУП «Видавничий центр БДУ» очолює майстер. Він керує всіма видами діяльності ділянки і організовує роботу дільниці.
Чисельність і фонд заробітної плати ІТП визначається у відповідності зі штатним розкладом підприємства та посадовими окладами.
Розрахунок чисельності і фонду заробітної плати для даних категорій працівників зведений в табл. 5.4.
Таблиця 5.4.
Розрахунок штатів та фонду оплати праці ІТП
Найменування посади
Категорія працівників
Кількість штатних одиниць
Місячний посадовий оклад, тис. р.
Річний фонд оплати праці, тис. р..
За окладу
премія
Майстер
ІТП
1
240
2 880
1 296
РАЗОМ:
4 176
Розрахунок трудових витрат представлений в табл. 5.4.1.
Таблиця 5.4.1.
Витрати на трудові ресурси
Показники
Значення, тис. р..
1. Чисельність працюючих, у т. ч.:
робочі
ІТП
8
7
1
2. Річний фонд оплати праці, тис. р..
42 237,85
3. Середньорічна заробітна плата одного працівника, тис. р..
5 279,73

6.Проізводственний план
6.1.Расчет виробничої потужності. Баланс робочого часу ведучого обладнання
Вихідним пунктом планування виробничої програми підприємства є виробнича потужність.
Виробничою потужністю підприємства називають максимально можливий річний випуск продукції у встановленій планом номенклатурі при повному використанні устаткування, площ, обліку досягнень технології, організації виробництва і праці та забезпечення високої якості продукції.
У загальному вигляді виробнича потужність М розраховується за формулою (6.1.):
М = nПТ еф, (6.1.)
де n - кількість одиниць ведучого обладнання;
Т еф - річний ефективний фонд часу, год;
П - годинна продуктивність провідного технологічного обладнання, од. продукції / ч.
До ведучого обладнання належить обладнання, на якому виконуються основні, найбільш трудомісткі технологічні процеси та операції з виготовлення виробів або напівфабрикатів. Провідним обладнанням друкарського цеху є друкарські машини.
Провідне обладнання друкованого ділянки РУП «Видавничий центр БДУ» і його продуктивність вказані в табл. 6.1.
Таблиця 6.1.
Провідне обладнання друкованого ділянки РУП «Видавничий центр БДУ»
Найменування устаткування
Годинна продуктивність,
тис. отт / год
Кількість одиниць однотипного устаткування
1. Чотириколірного офсетна друкарська машина Polly-226A
14
1
2. Офсетний друкарська машина Ромайер-313
8
1
3. Офсетний друкарська машина Ромайер-313
8
1
Ефективний фонд часу роботи обладнання Ф еф.об. визначається на основі балансу часу роботи ведучого обладнання в планованому році. Тривалість капітальних і поточних ремонтів взята з річного плану ППР друкованого ділянки РУП «Видавничий центр БДУ». Баланс часу роботи ведучого устаткування наведено у табл. 6.1.1.
Таблиця 6.1.1.
Баланс робочого часу ведучого обладнання
 
Показники
Дні
Годинники
1. Календарний фонд часу
365
2920
2. Вихідні і святкові дні
113
904
3. Режимний фонд часу
252
2016
4. Плановані зупинки цеху:
а) капітальний ремонт;
б) поточний ремонт;
в) внутрішньозмінні простої.
Всього простоїв
34,25
8,75
18
61
274
70
144
488
5. Ефективний фонд часу
191
1528
6. Коефіцієнт екстенсивного завантаження обладнання
0,52
Коефіцієнт екстенсивного завантаження устаткування:

Підставивши отримані дані у формулу (6.1.), Можна визначити річну виробничу потужність М кожної машини, а потім, підсумувавши твори виробничої потужності однотипних машин на кількість цих машин, розрахувати річну виробничу потужність М рік всього друкованого ділянки.
М 1 = 1 * 14 * 1528 = 21392 тис.отт / ч.
М 2 = 2 * 8 * 1528 = 24448 тис.отт / ч.
М рік = двадцять одна тисяча триста дев'яносто дві +24448 = 45840 тис.отт / ч.
Коефіцієнт інтенсивного завантаження:

Коефіцієнт інтегрального завантаження:

6.2. Розрахунок поточних витрат на виробництво продукції
6.2.1. Розрахунок матеріальних витрат і паливно-енергетичних ресурсів
У даному розділі визначається потреба друкованого ділянки в матеріальних і паливно-енергетичних ресурсах (у натуральному та вартісному вираженні), які необхідні для виконання виробничої програми.
Потреба в сировині, матеріалах в натуральному виразі визначається як добуток обсягу виробництва продукції на норму сировини, матеріалів на одиницю продукції. Вартість сировини і матеріалів, необхідних для виробництва всього випуску продукції, визначається множенням їхньої річної потреби на планово-заготівельні ціни.
За аналогією з розрахунком потреби і вартості енергії на технологічні потреби на підставі питомих норм витрат, вартості одиниці енергоресурсів і річного випуску продукції.
Розрахунок потреби друкованого ділянки в матеріалах і енергоресурсах представлений в табл. 6.2.1.
Таблиця 6.2.1.
Розрахунок потреби в матеріалах і енергоресурсах
Найменування матеріалів та енергоресурсів
Питома норма витрати на 1000 лист-Отт.
Планований обсяг виробленої продукції в натуральному вираженні, тис. лист-Отт.
Потреба в матеріалах і енергоресурсах на весь випуск продукції
Ціна одиниці матеріалів та енергоресурсів
Річна потреба в матеріалах і енергоресурсах у вартісному вираженні, тис. р..
1. Папір
1,04 тис. лист
40 000
41,6
тис. лист.
0,2 тис. р / лист
8,32
2. Фарба
0,153 кг
6,12 кг
6,6 Тис.р / кг
40,392
3. Вода
0,013 м 3
0,52 м 3
0,132 тис. р / м 3
0,6864
4. Електроенергія
4,419 кВтг
176,76 кВтг
0,0343 Тис.р / кВтг
6,062
5. Теплова енергія
0,030 Гкал
1,2 Гкал
13,357 Тис.р / Гкал
16,028
РАЗОМ:
70,871
6.2.2. Розрахунок амортизаційних відрахувань
Для розрахунку собівартості продукції друкованого ділянки необхідно розрахувати амортизаційні відрахування, скласти кошторис загальновиробничих витрат та планову калькуляцію собівартості продукції.
Розрахунок амортизаційних відрахувань зроблений на підставі вартості основних виробничих фондів (ОПФ) і норм амортизації. Розрахунок наведено в табл. 6.2.2.

Таблиця 6.2.2.
Розрахунок суми амортизаційних відрахувань
Елементи ОПФ
Вартість ОПФ, млн. р..
Амортизаційні відрахування
Норма,%
сума, млн. р..
1. Будівля
438
2,4
10,512
2. Машини та обладнання
960
10
96
6.2.3. Розрахунок кошторисів загальновиробничих витрат
Таблиця 6.2.3.
Кошторис загальновиробничих витрат
Найменування статей витрат
Величина витрат, тис. р.
Примітка
ВИТРАТИ НА УТРИМАННЯ І РЕМОНТ ОБЛАДНАННЯ
1. Амортизація обладнання
96 000
2. Витрати на утримання і експлуатацію
2.1. Зарплата ремонтника
8 619,15
2.2. Відрахування від ЗП
3 447,66
2.3. Супутні матеріали
48 000
3. Витрати на ремонт обладнання
3.1. Запчастини та комплектуючі
288 000
3.2. ЗП ремонтника
8 619,15
3.3. Відрахування від ЗП
3 447,66
ВИТРАТИ НА УТРИМАННЯ БУДИНКІВ І УПРАВЛІНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ
1. Амортизація будівель і споруд
10 512
2. ЗП ІТП
4 176
3. Відрахування від ЗП
1 670,4
4. Витрати на утримання та експлуатацію будівлі
4 380
5. Ремонт будівель і споруд
2 190
6. Витрати на випробування і
проведення дослідів
422,3
7. Витрати на техніку безпеки
2 111,8
8. Інші витрати
509,25
Невиробничі витрати
1. Витрати, пов'язані з невиробничою роботою
1,104
2. Компенсації від розкрадань і шлюбу
422,3
3. Інші витрати
8,46
РАЗОМ:
482 537
На основі попередніх розрахунків у табл. 6.2.4.составляется планова калькуляція собівартості продукції.
Таблиця 6.2.4.
Планова калькуляція собівартості продукції
Статті витрат
Сума витрат на річний випуск, тис. руб.
Витрати на 1 л.-от. продукції, тис. грн.
1. Сировина і матеріали
49,3984
0,001206
2. Паливо і енергія на технологічні цілі
22,091
0,004449
3. Заробітна плата основних виробничих робітників
29 442,7
0,736
4. Відрахування в бюджет і позабюджетні фонди
11 777,08
0,294
5. Загальновиробничі витрати
482 537
12,06
6. Загальногосподарські витрати
44 164,05
1,04
7. Комерційні витрати
12 774,4
0,319
РАЗОМ повна собівартість
580 802,8
14,5

7.Прогнозірованіе фінансово-господарської
діяльності
7.1.Расчет прибутку від реалізації продукції
Виконуємо розрахунок прибутку від реалізації продукції. Для цього розрахуємо плановану прибуток:
П = С * Р,
де С - собівартість 1 одиниці продукції;
П - планований прибуток;
Р - планована рентабельність продукції 22%.
П = 14,5 * 0,22 = 3,19 тис. р..
Оптова ціна продукції:
Ц опт. = С + П
Ц опт. = 14,5 +3,19 = 17,69 тис. р..
Розраховуємо відпускну ціну продукції:
Ц отп. = Ц опт + Н м + Н р + ПДВ,
де Ц опт. - оптова ціна продукції;
Н м - місцевий податок (2,5%);
Н р - республіканський податок (2%);
ПДВ - податок на додану вартість (20%).
Місцевий податок Н м:

Н м = тис. р..
Республіканський податок Н р:

тис. р..
Податок на додану вартість:

тис. р..
Отже, відпускна ціна продукції дорівнюватиме:
Ц отп. = Ц опт + Н м + Н р + ПДВ = 17,69 +0,45 +0,37 +3,702 = 22,212 тис. р..
7.2. Розрахунок балансового і чистого прибутку
Балансова прибуток:
П бал. = П реал.продукц V.,
де П реал.продукц. - планований прибуток від реалізації одиниці продукції;
V - обсяг виробництва.
П бал. = 3,19 * 40000 = 127 600 тис. р..
Чистий прибуток визначається як різниця між оподатковуваним прибутком та нарахованого податку на прибуток.
Оподатковуваний прибуток - це різниця між балансовим прибутком і податку на нерухомість мінус прибуток, яка не обкладається податком. Податок на нерухомість становить 1% від вартості ОПФ.

Н недв. = тис. р..
Оподатковуваний прибуток:
П налогообл. = П бал. - Н недв.
П налогообл. = 127 600 - 13 980 = 113 620 тис. р.
Податок на прибуток складає 24% від суми оподатковуваного прибутку, тобто
Н на приб. =
тис. р..
Тоді чистий прибуток буде дорівнює:
П чистий. = П налогообл. - Н на приб.
П чистий. = 113 620 - 27268,8 = 86351,2 тис. р..
7.3. Розрахунок рентабельності виробництва
Рентабельність виробництва визначається, як відношення чистого прибутку до суми величини ОПФ:


7.4.Основние економічні показники роботи
друкованого ділянки
Основні економічні показники роботи друкарського ділянки, отримані на підставі проведених раніше обчислень, зведені в табл. 7.4.
Таблиця 7.4.
Зведена таблиця основних економічних показників
роботи друкарського ділянки
Найменування показників, од. ізм.
Значення, тис. р.
1. Обсяг виробництва продукції, тис. ліст.-відбитків
40 000
2. Чисельність працюючих, чол.
8
3. Річний фонд заробітної плати, тис. р..
42 237,85
4. Середньорічна заробітна плата працівника, тис. р..
5 279,73
5.З ебестоімость одиниці продукції, тис. р..
14,5
6. Чистий прибуток, тис. р..
86351,2
7. Рентабельність виробництва%
6,1
8. Коефіцієнт інтегрального завантаження
0,45

8.Інвестіціонний план
Інвестиції - вкладення коштів з метою збереження і збільшення капіталу, отримання доходу.
За економічною сутністю і цілям інвестиції поділяються на реальні та фінансові.
Реальні інвестиції - це вкладення коштів у придбання (оренду) землі, основні фонди та оборотні кошти, нематеріальні та інші активи.
Фінансові інвестиції - це купівля цінних паперів різних емітентів.
Для «Видавничого центру БДУ» предметом конкуренції є собівартість виробленої продукції і терміни її виготовлення. Тому для того, щоб підприємство вистояло в жорсткій конкурентній боротьбі, необхідно розширювати його технологічні можливості. Це в свою чергу дозволить скоротити тривалість виробничого циклу, призведе до зниження собівартості і дозволить розширити асортимент виробленої продукції.
Для збільшення обсягу виробництва друкованого ділянки, отже збільшення прибутку, пропоную РУП «Видавничий центр БДУ» вкласти інвестиції на купівлю ВПФ ¾ різографа - М6300.
Різограф поєднує в собі чіткість відтворення друкарської машини і зручні функції копіювальної машини. Він є високоякісним друкуючим пристроєм.
Різографія друкує на всіх форматах: від А6 (поштова листівка) до А3. При цьому може використовуватися різні сорти паперу. Різографія дозволяє вести друк в текстовому, фото та растровому режимі, а також збільшувати і зменшувати зображення оригіналу. За допомогою різографа можуть бути надруковані копії з використанням 6 кольорів.
Зробимо розрахунок річної економії від вкладених інвестицій та їх окупність.
Вартість інвестицій 4 180 тис. р.
Таблиця 8.1.
Провідне обладнання друкованого ділянки РУП «Видавничий центр БДУ»
Найменування устаткування
Годинна продуктивність,
тис. отт / год
Кількість одиниць однотипного устаткування
1. Чотириколірного офсетна друкарська машина Polly-226A
14
1
2. Офсетний друкарська машина Ромайер-313
8
1
3. Офсетний друкарська машина Ромайер-313
8
1
4. Різограф - М6300
4
1
Ефективний фонд часу роботи обладнання Ф еф.об. визначається на основі балансу часу роботи ведучого обладнання в планованому році. З раніше наведених розрахунків, Ф еф.об = 191 день або 1528 годин.
Тоді виробнича потужність буде рівна:
М 1 = 1 * 14 * 1528 = 21392 тис.отт / ч.
М 2 = 2 * 8 * 1528 = 24448 тис.отт / ч.
М 3 = 1 * 4 * 1528 = 6112 тис.отт / ч.
Річна виробнича потужність:
М рік = 21392 +24448 + 6112 = 51952 тис.отт / ч.
Коефіцієнт інтенсивного завантаження:

Коефіцієнт інтегрального завантаження:

Розрахунок потреби друкованого ділянки в матеріалах і енергоресурсах представлений в табл. 8.2.
Табліца8.2.
Розрахунок потреби в матеріалах і енергоресурсах
Найменування матеріалів та енергоресурсів
Питома норма витрати на 1000 лист-Отт.
Планований обсяг виробленої продукції в натуральному вираженні, тис. лист-Отт.
Потреба в матеріалах і енергоресурсах на весь випуск продукції
Ціна одиниці матеріалів та енергоресурсів
Річна потреба в матеріалах і енергоресурсах у вартісному вираженні, тис. р..
1. Папір
1,04 тис. лист
50 000
52
тис. лист.
0,2 тис. р / лист
10,4
2. Фарба
0,153 кг
7,65 кг
6,6 Тис.р / кг
50,49
3. Вода
0,013 м 3
0,65 кВтг
0,132 тис. р / м 3
0,858
4. Електроенергія
4,419 кВтг
220,95 Гкал
0,0343 Тис.р / кВтг
7,578
5. Теплова енергія
0,030 Гкал
1,5 м 3
13,357 Тис.р / Гкал
20,035
РАЗОМ:
89,361
З розрахунків випливає, що потреби в матеріалах і енергоресурсах збільшилися на 18,49 тис. р.., Тобто 89,361-70,871 = 18,49 тис. р.
Таблиця 8.3.
Розрахунок суми амортизаційних відрахувань
Елементи ОПФ
Вартість ОПФ, тис. р..
Амортизаційні відрахування
Норма,%
сума, тис. р..
1. Будівля
438 000
2,4
10 512
2. Машини та обладнання
964 180
10
96 418
Сума амортизаційних відрахувань збільшилася на 418 тис.р., тобто 96418-96000 = 418 тис. р..
Складаємо планову калькуляція собівартості продукції (табл.7.4.), З урахуванням розрахунків потреби друкованого ділянки в   матеріалах і енергоресурсах.
Таблиця 8.4.
Планова калькуляція собівартості продукції
Статті витрат
Сума витрат на річний випуск, тис. руб.
Витрати на 1 л.-от. продукції, тис. грн.
1. Сировина і матеріали
49,3984
0,001206
2. Паливо і енергія на технологічні цілі
22,091
0,004449
3. Заробітна плата основних виробничих робітників
29 442,7
0,588
4. Відрахування в бюджет і позабюджетні фонди
11 777,08
0,235
5. Загальновиробничі витрати
482 537
9,65
6. Загальногосподарські витрати
44 164,05
0,883
7. Комерційні витрати
12 774,4
0,25
РАЗОМ повна собівартість
580802,8
11,6
З розрахунків видно, що при вкладенні інвестицій в ВПФ, збільшується обсяг виробництва і знижується собівартість продукції. Так, собівартість одиниці продукції до вкладень інвестицій складало 14,5 тис. руб., А після -11,6 тис.руб. (Різниця -2,9 тис. руб.).

Річна економія:
,
де Н - різниця показників собівартості після і до вкладень інвестицій;
V пр. - обсяг виробництва продукції після вкладень інвестицій;
- Обсяг виробництва продукції до і після вкладень інвестицій;
Ц отп - відпускна ціна одиниці продукції;
З 1 - собівартість продукції до вкладень інвестицій;
С - вартість ОПФ після і до вкладень інвестицій;
Н а - норма амортизаційних відрахувань 10%.
Е рік. = 2.9 * 50000 +10 000 (17,69-14,5) -41,8 = 176858,2 тис. руб.
Чистий прибуток:
ЧП = Е рік (1 - ), Де Н пр = 24%
ЧП = 176858,2 * 0,76 = 134412,2 тис.р.
Амортизаційні відрахування:
,
де С - вартість ОПФ після і до вкладень інвестицій;
Н а - норма амортизаційних відрахувань 10%.
А = тис. р..
Чистий дохід:
ЧД = ПП + А
ЧД = 134 412,2 + 41,8 = 134454 тис. р..
Період повернення інвестицій:
,
де К - капітальні витрати (інвестиції) = 4 180 тис. р.



висновок
Ефективна діяльність підприємства в умовах ринкової економіки значною мірою залежить від того, наскільки достовірно вони передбачають далеку і ближню перспективу свого розвитку, тобто від прогнозування. Неможливо добитися позитивних результатів діяльності, якщо не планувати своїх дій і не прогнозувати наслідки.
Розробка програми (бізнес-плану) - є однією з найважливіших передумов оптимального управління виробництвом.
Бізнес - план можна порівняти з дорожньою картою, якою користуються водії автомобілів і де проектується маршрут руху, можливі перешкоди та шляхи об'їзду.
У курсовій роботі було розроблено бізнес - план друкованого ділянки РУП «Видавничий центр БДУ». Були запропоновані маркетингові заходи, спрямовані на залучення додаткового числа замовників, складений і обгрунтований виробничою потужністю план виробництва продукції ділянки, розрахована чисельність промислово-виробничого персоналу і фонд оплати праці, складена калькуляція собівартості продукції, визначені основні економічні показники роботи друкарського ділянки. Також були запропоновані заходи щодо реконструкції друкованого ділянки, шляхом вкладення інвестицій у ВПФ. У результаті досягли збільшення обсягу виробництва і коефіцієнта інтегрального завантаження виробничої потужності, зменшили собівартість одиниці продукції. Відзначу, що в результаті проведення заходів щодо реконструкції друкованого ділянки не відбувалося скорочення штатів, що в нинішньому економічному положенні можна розцінювати як позитивний соціальний ефект.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Економіка підприємства В. Я. Хріпач, Г. З. Суша, Г. К. Онопрієнко; Під ред. В. Я. Хріпача. ¾ Мн.: Економпресс, 2000 р.
2. Виробничі процеси в поліграфії. Проектирование и расчет Левин Ю. С., Матвеев П. А., Маудрих К. Д. ¾ М.: Книга, 1985 г.
3. Бизнес – план компании Э. А. Уткин ¾ М.: Книга, 2000 г.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Курсова
219.6кб. | скачати


Схожі роботи:
Бізнес план видавничого центру Меон
Бізнес-план видавничого центру Меон
Розробка бізнес-плану 2
Розробка бізнес плану
Розробка бізнес плану 2
Розробка бізнес-плану
Розробка бізнес плану організації
Розробка бізнес-плану АТП
Розробка бізнес-плану підприємства
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru