Розробка бізнес-плану інвестиційного проекту ВАТ Мінський ПКТІ

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

Розробка бізнес-плану інвестиційного проекту ВАТ "Мінський ПКТІ"

1. Оцінка існуючих методик розробки бізнес-плану

В даний час на ринку Білорусі із західних методик найбільш відома розробка UNIDO (Організація об'єднаних націй з промислового розвитку) для країн, що розвиваються з підготовки промислових техніко-економічних обгрунтувань і її електронна версія COM F A R.

Крім того, популярністю користуються розробки Tacis - програми Європейського Союзу, розробленої для країн СНД (плюс Монголія) з субсидування придбань сучасних технологій; а також деякі інші.

Можна виділити основу (ядро) всіх перерахованих вище методик складання бізнес-планів та провести детальний аналіз, які із запропонованих методів вже на часі, а які ще не працюють в умовах становлення ринку. Саме таким ядром (основою) всіх перерахованих вище методик складання бізнес-планів є наступні розділи:

  • фінансовий план;

  • маркетинг-план;

  • система виробництва.

Дані розділи органічно пов'язані організаційним планом (конкретної схемою реалізації проекту), з відповідним прорахунком ризиків і виділенням компенсаційних заходів. Саме ці засадничі ключові розділи і заклали фундамент стандартів формування бізнес-планів.

В даний час розроблено безліч методик і практичних посібників з розробки бізнес-планів згідно з методичними рекомендаціями UNIDO. Тим не менш, голод на подібну літературу не задоволений. Це пов'язано з тим, що розробка бізнес-планів є для підприємців заняттям новим.

Ця література є, в основному, потрібною і корисною, хоча і зустрічаються методики явно сирі, а деякі з помилками. Багато хто з них об'єднує наступне:

  • в основі методики лежить опис структури бізнес-плану (послідовність розділів);

  • в загальних рисах йдеться про те, як і що потрібно написати в кожному розділі;

  • наводяться приклади написання бізнес-плану;

  • у додатку вказується структура витрат і наводяться нормативні акти;

  • розраховані на керівників, які повинні вивчити методики і цілий ряд супутньої літератури, зібрати інформацію по загальній схемі і виходячи із загальних рекомендацій, а потім розробити бізнес-план.

В даний час керівників, які мають сучасні економічні знання, які володіють методикою розробки бізнес-планів, що мають час і бажання цим займатися, явно не вистачає. Робота над бізнес-планом вимагає від керівника певних зусиль і часу. До того ж вимоги з боку інвесторів різні.

Комерційні банки не мають єдиного підходу до розробки бізнес-планів і, майже кожен великий банк намагається розробити власну методику, в яку закладає свої вимоги. Деякі банки вважають необхідний вести розрахунки фінансового плану в двох грошових одиницях: білоруської та іноземної, інші в одній (більшу перевагу іноземній), немає єдиного підходу до розрахунків ризиків і т.д. І якщо врахувати, що ці методики, в основному, розроблені для службового користування, то можна уявити труднощі, з якими стикається керівник сам розробив бізнес-план. Т. до банки не говорять про умови кредитування без наявності бізнес-плану, то керівники змушені замовляти бізнес-плани у банків або у консультаційних фірм, пов'язаних з конкретними банками. Цьому ж сприяє вимога іноземних інвесторів представляти розрахунки фінансового плану за допомогою ліцензованих UNIDO пакетів - COMFAR і PROPSPIN.

У більшості випадків самостійне використання підприємцем зазначених методик недостатньо для розробки бізнес-планів, який задовольняє вимогам інвесторів, і їх можна розглядати як попередню опрацювання намірів і планів позичальника.

У зв'язку з цим видається цікавим метод складання бізнес-плану, що отримав назву «метод тестових таблиць».

Новим у цій методиці є осмислення концепції бізнес-планування, як процесу, спрямованого на реалізацію цілей і завдань розвитку організації оптимальним шляхом з урахуванням невизначеностей, а також створення інструменту у вигляді тестових таблиць, що представляють собою об'єктивно порівнювані альтернативні рішення проблеми або альтернативні засоби досягнення мети, за допомогою яких вибирається оптимальний варіант, а також використання технології тексту-шаблону і відповідей-вставок при розробці бізнес-планів.

Представляється, що даний метод є універсальним засобом, за допомогою якого можна розробити бізнес-план, а також використовувати при діагностиці окремих сфер діяльності підприємства.

Поставлені в тестових таблицях питання при самотестуванні повинні допомогти керівнику розкрити проблеми підприємства, підказати варіанти їх вирішення, змусити по новому поглянути на деякі аспекти його діяльності. При плануванні роботи підприємства питання допоможуть визначити його сильні і слабкі сторони, можливості і проблеми, які можуть виникнути в майбутньому, поставити цілі і завдання.

Використання питань у формі тестових таблиць для збору інформації допомагає вирішити проблему збору вихідних даних з урахуванням запропонованих альтернативних варіантів.

Проводячи аналіз інвестиційного проекту або однієї зі сторін підприємницької діяльності, тестові таблиці допомагають проводити експертну оцінку отриманих даних, вибирати оптимальний варіант майбутнього розвитку підприємства, аналізувати джерела невизначеності та пов'язані з ними ризики, складати проблемне поле та визначати точки розвитку підприємства.

Використання тексту-шаблону і відповідей-вставок допомагає максимально спростити процес написання текстової частини бізнес-плану.

У представленій методикою зроблена спроба врахувати якомога більше вимог до бізнес-планів з боку UNIDO і Tacis, державних структур, банків, розробити концепцію бізнес-планування на основі методів системного аналізу, створити технологію розробки бізнес-планів та оцінки економічної ефективності інвестиційних проектів. Для визначення загального стану підприємства, збору найбільш повної інформації про проект, обліку невизначеностей і ризиків використовуються тестові таблиці. Застосування текстів-шаблонів у поєднанні з тестовими таблицями створює технологію, максимально спрощує розробку бізнес-плану. А використання методів дослідження операцій при розробці бізнес-планів та аналізі інвестиційних проектів вирішує задачі оптимізації проектів і вибору рішень в умовах невизначеностей.

Автори методики виходять з того, що велике значення в отриманні достовірної та цілеспрямованої інформації мають тестові таблиці. Тестові таблиці є тим провідником первинної інформації, яка служить основою для розробки моделі розвитку організації. Від того, наскільки повно охоплені питаннями всі аспекти діяльності організації, представлені варіанти вирішення проблем і дані вірні оцінки на відповіді з питань у тестах, залежить якість розробки бізнес-плану, повнота врахування в ньому невизначеностей і ризиків.

На відміну від простого опитувальника тестові таблиці пропонують замовнику включитися в процес творчості при створенні концепції моделі, роблять його не пасивним спостерігачем за процесом розробки бізнес-плану і оцінювачем запропонованих альтернативних моделей, а особою зацікавленою і активним.

Інформація, отримана спочатку за допомогою тестових таблиць, проходить багаторазовий аналіз, оцінку і коригування, а її циркуляція в процесі розробки бізнес-плану нагадує рух крові в живому організмі.

Тестові таблиці для самоконтролю включаються в процес створення моделі розвитку організації на самій ранній стадії і служать для оцінки особистої мотивації, тобто визначення, що змусило займатися бізнесом.

Питання, представлені в цих таблицях вимагають відвертості, а відповіді на них не призначені для включення їх у текст-шаблон. Для замовника питання в тестах для самоконтролю допомагають провести оцінку загального стану організації, розкрити проблеми, поглянути по-новому на деякі аспекти діяльності організації, її оточення.

Процес аналізу за допомогою тестових таблиць завершується оцінкою загального стану і розробкою, з урахуванням коректувань, концепції моделі, яка є вираженням цілей і завдань організації на перспективу.

Тести для самоконтролю призначені для замовника, але за його згоди, відповіді на них можуть служити цінною інформацією для консультативної фірми при розробці плану досліджень та пошуку вторинної інформації з зовнішніх джерел. Відповіді також можуть показати, наскільки серйозні наміри замовника і наскільки відповідає концепція моделі реальним можливостям.

Тести для самоконтролю заповнюються за бажанням, але будь-який результат: відмова від їх заповнення, формальне заповнення, заповнення з наступним коригуванням первинного варіанту плану розвитку та заповнення з передачею відповідей консультативної фірмі є потрібним і корисним для аналізу фахівцями консультативної фірми.

Відповіді на запитання у тестових таблицях для самоконтролю припускають для простоти оцінки два варіанти відповіді "так" і "ні". Аналіз результатів тестування можна зробити самостійно, орієнтуючись на коментарі в кінці кожного тесту і порахувавши кількість позитивних і негативних відповідей на питання, які мають відповідну спрямованість і служать для того, щоб дати оцінку особистої мотивації.

Наступна основна група питань і тестів використовується консультативної фірмою для отримання вихідної інформації.

Тестові таблиці для розробки бізнес-плану є набір питань, згрупованих по розділам бізнес-плану. У кожному розділі питання групуються виходячи з порядку викладу розділу. Обсяг питань визначається зазначеними вище нормами та рекомендаціями, а також необхідністю повного відображення економічної діяльності підприємства. Питання повинні бути простими, точними, вільними від двозначності. Питання в тестових таблицях діляться на дві групи

Перша (тестова) група дозволяє зібрати вихідну інформацію про проект і паралельно визначити ймовірний стратегію реалізації поставлених цілей, погляд керівника на концепцію розвитку організації, провести діагностику існуючого положення справ на підприємстві (за управлінському консультуванні) та аналіз інвестиційного проекту. У цьому випадку на поставлені питання передбачається відповідь у формі "так", "ні" або за оціночною шкалою:

1. - "Зовсім невірно";

2. - "Певною мірою";

3. - "В істотному ступені";

4. - "Найчастіше";

5. - "Абсолютно вірно";

6. - "Не знаю",

Якщо потрібні довгі відповіді, то необхідно додати список можливих відповідей.

Залежно від відповіді пропонуються варіанти вирішення питання з урахуванням отримання найбільшої ефективності.

Друга група використовується з метою отримання інформації при розробці бізнес-плану та аналізі інвестиційного проекту. Крім питань передбачаються таблиці для заповнення їх вихідними даними. Ці дані використовуються при складанні таблиці доходів і витрат, грошових потоків, зведеного балансу активів і пасивів, визначення точки самоокупності, а також оцінки технічних характеристик товарів, аналізу ступеня стійкості товару на ринку, ймовірності ризиків за групами, суми можливого збитку.

Вихідні дані використовуються також для розрахунку показників комерційної, бюджетної і економічної ефективності.

Наведені в методиці форми вхідної інформації відповідають методиці ЮНІДО і, в основному, придатні при використанні будь-якої з прийнятих систем моделювання інвестиційних проектів.

Вся отримана інформація проходить обробку, аналіз і оцінку в рамках схеми, розглянутої вище при описі загальної схеми бізнес-планування.

Техніка використання тестових таблиць при розробці бізнес-плану полягає в наступному: текст-шаблон є як би скелетом бізнес-плану, який обростає в процесі розробки бізнес-плану відкоригованої інформацією, розрахунками, таблицями та графіками. У процесі роботи в певних місцях, виділених у тексті, необхідно вносити відповіді на питання з тестових таблиць, які пройшли експертну оцінку і коригування. Виділені місця, питання в тестових таблицях і відповіді на них мають одні і ті ж відповідні номери. Таким чином, досягається максимальне спрощення роботи над текстовою частиною бізнес-плану.

При проведенні діагностики окремих напрямків діяльності організації тестові таблиці можна використовувати для надання експертної допомоги у вирішенні проблем. З їх допомогою проводиться діагностика організації (проводяться діагностичні інтерв'ю 30 - 40 осіб, до яких входять представники різних рівнів керівництва організації, включаючи представників робочих). За допомогою відповідей на тести консультант отримує уявлення про проблеми організації, складає проблемне поле, визначає сильні і слабкі сторони з тим, щоб визначити точки розвитку - ті напрямки, які називає сам персонал.

Аналіз інвестиційних проектів за допомогою тестових таблиць передбачає також визначення джерел невизначеності. Під непевністю розуміється неповнота або неточність інформації про умови реалізації проекту, в тому числі - про пов'язані з ними витрати і результати. Невизначеність, пов'язана з можливістю виникнення в ході реалізації проекту несприятливих ситуацій і наслідків, характеризується поняттям ризику.

При аналізі інвестиційних проектів необхідно визначити, наскільки повно враховані невизначеності і ризики. Відповіді на питання тестових таблиць у порівнянні з наявними бізнес-планом покажуть, які питання, пов'язані з невизначеностями і ризиками, не знайшли відображення (навмисне або випадково) у бізнес-плані.

У представленій методиці можна виділити деякі переваги в порівнянні із загальноприйнятим підходом: за відсутності чіткої структуризації за розділами (план-маркетинг, план виробництва, фінансовий план) завдяки застосуванню системи взаємопов'язаних тестів практично повністю виключається ймовірність завищення показників і даних підприємцем. Крім того, в тести внесені питання так званої «шкали брехні», набрані бали за якою, вказують, на скільки замовник був чесний перед консультантом і перед самим собою.

Дана методика також не позбавлена ​​і недоліків. Зокрема, процес підготовки тестових таблиць, безумовно, трудомісткий, а від поставлених питань залежить якість і повнота охоплення бізнес-планування. У зв'язку з цим необхідно відзначити, що скористатися даною методикою зможуть, мабуть, тільки консультаційні фірми, або підприємства, постійно стикаються з необхідністю бізнес-планування.

2. Бізнес-план інвестиційного проекту з виробництва електричної техніки на ВАТ «Мінський ПКТІ»

1. Концепція бізнесу. ВАТ «Мінський ПКТІ» передбачає організувати цех з виробництва електротехнічної техніки, а саме зварювальних трансформаторів.

Головною метою цього бізнесу є отримання прибутку за рахунок виробництва і реалізації конкурентоспроможної продукції.

Реалізація бізнес-плану дозволить вирішити такі завдання:

  1. Задовольнити потреби ринку в даній електротехнічної техніці.

  2. Створити нові джерела одержання прибутку за рахунок диверсифікації підприємства.

  3. Забезпечити завантаженість виробничих потужностей.

Метою цього бізнес-плану є аналіз передбачуваного виробництва продукції та обгрунтування рішень стратегічного планування ВАТ «Мінський ПКТІ».

На ринку відчувається недолік цієї продукції.

Необхідні інвестиції для організації виробництва електричної техніки, зазначеного виду становлять 709.1 млн. руб., В тому числі кредит банку у розмірі 222.2 млн. руб. Процентна ставка становить 11.7% річних.

Щорічний обсяг прибутку після виходу на планований обсяг продажів (2011 рік) складе 611.1 млн. руб.

Термін погашення кредиту при роботі підприємства по запланованому графіку - 25 місяців.

Джерелом погашення кредиту і відсотків по ньому є прибуток від виробництва зазначеної техніки, причому погашення відсотків по кредиту починається через 6 місяців після початку інвестування.

Забезпеченням позичальника під наданий кредит є застава майна підприємства і прибуток, одержувана від усіх напрямків фінансово-господарської діяльності.

2. Коротка інформація про підприємство. Відкрите акціонерне товариство «Мінський ПКТІ» було створено в 1974 році. Предметом діяльності ВАТ «Мінський ПКТІ» є складання виробів та комплектуючих електротехнічного призначення для будівельних фірм і товарів народного споживання.

Організація займає земельну ділянку, площа якої становить 3,7 га. Загальна виробнича площа-14 тис. м 2.

Підприємство має у своєму складі наступні технологічні виробництва:

  1. Механообробки;

  2. Обчислювальний;

  3. Зварювальне;

  4. Електровимірювальні;

  5. Забарвлення;

  6. Складальне.

Підприємство має зручно розташовані залізничні колії, необхідні енергетичні ресурси, а також кваліфіковані інженерні і робочі кадри.

Юридична адреса підприємства:

Республіка Білорусь 220022 Мінськ, вул. Логойський тракт, д. 20 а.

  1. Характеристика продукції. Однофазні, однопостові зварювальні трансформатори призначені для ручного дугового зварювання покритими металевими електродами і мають наступні характеристики.

Таблиця - Технічні характеристики продукції

Тип трансформатора

Спосіб регулювання струму

Спосіб пересування

ТДЕ-20-01

Електричний

Переносний

ТДМ-30-00

Механічний

Пересувний

ТДМ-50-02

Електромеханічний

Пересувний

Таблиця - Основні параметри трансформаторів

Тип трансформатора

Номінальний зварювальний струм, А

Номінальна робоча напруга, В

Мінімальний зварювальний струм, А

Мінімальна робоча напруга. У

Номінальний режим роботи, ПН%

ТДЕ-20-01

200 ± 10%

28 ± 10%

90 ± 10%

22,8 ± 10%

Не менше 20

ТДМ-30-00

300 ± 10%

42 ± 10%

120 ± 10%

22,4 ± 10%

60

ТДМ-30-26

300 ± 10%

42 ± 10%

120 ± 10%

22,4 ± 10%

65

ТДМ-50-02

500 ± 10%

60 ± 10%

250 ± 10%

24 ± 10%

60

ПН - перемежовується режим роботи при циклі 5 хв. без відключення первинної обмотки трансформатора від мережі під час паузи.

Таблиця - Габаритні розміри, вага

Тип трансформатора

Довжина, мм

Ширина, мм

Висота, мм

Вага, кг

ТДЕ-20-01

390

230

500

50

ТДМ-30-26

900

540

950

120

ТДМ-30-00

900

540

950

120

ТДМ-50-02

620

550

950

200

У порівнянні з зарубіжними аналогами основними перевагами є:

4. Аналіз ринку і конкуренти. Проведені маркетингові дослідження з запропонованої продукції свідчать про існування значного обсягу попиту на зварювальні трансформаторы.Потенциальными споживачами є будівельні фірми і фізичні особи.

Попит на дану продукцію стабільний, тому що зварювання є найважливішим компонентом технологічного процесу будівництва.

В даний час ведуться переговори і підписані попередні договори на поставку цієї техніки будівельним компаніям.

Основними конкурентами є закордонні постачальники з Москви і московської області і Ростова, проте, зважаючи на дуже високу ціну на їх продукцію не слід очікувати будь-якої серйозної конкурентної боротьби.

Маркетинговою службою підприємства виявлена ​​потенційна потреба ринку на період до 2011 року. Маркетингові дослідження, проведені по цьому ринку, свідчать про те, що ринок є олігополістичних, і при існуючому рівні цін і якісних параметрах продукції ВАТ «Мінський ПКТІ» цілком може стати лідируючим підприємством в цій області.

Перспективи розвитку ринку електротехнічних виробів дозволяють прогнозувати збільшення обсягів продажів і відповідну завантаження виробничих потужностей підприємства.

  1. План виробництва. Дана електрична техніка пройшла етап експериментального освоєння і відробітку технології на підприємстві. Труднощі в освоєнні технології практично відсутні, так як ВАТ «Мінський ПКТІ» спеціалізується на складанні схожої продукції. Зіставлення можливого обсягу продажів з виробничими можливостями підприємства дозволяє спрогнозувати обсяги виробництва та реалізації продукції на період до 2011 року (таблиця).

Таблиця - Обсяги виробництва та реалізації електричної техніки 2008-2011 р.р.

Найменування продукції

Ціна за одиницю, тис. руб.

2008

2009

2010

2011



Кількість

Сума,

млн. руб.

Кількість

Сума,

млн. руб.

Кількість

Сума,

млн. руб.

Кількість

Сума,

млн. руб.

ТДМ-20-01

4166.6

50

208,3

50

208,3

50

208,3

50

208,3

ТДМ-30-00

5555.5

10

55,5

50

277,7

100

555,5

150

833,3

ТДМ-30-26

13888.8

10

138,8

50

694,4

100

1388,8

150

2283,3

ТДМ-50-02

15277.7

-

-

25

381,9

50

763,8

100

1527,5

Усього виручка по роках

-

-

402,6

-

1562,5

-

2916,6

-

4708,3

Трудомісткість виготовлення електричної техніки за видами робіт представлена ​​в таблиці.

Таблиця - Структура трудомісткості виробництва електричної техніки,%

Вид робіт

ТДМ-20-01

ТДМ-30-00

ТДМ-30-26

ТДМ-50-02

Розкрій металу

7,24

7,24

3

3

Намотування

15,45

15,45

15,70

15,70

Штампування

33,31

33,31

35,20

35,20

Зварювання

27

27

25,12

25,12

Фарба

12,5

12,5

12

12

Електричні вимірювання

2,5

2,5

4

4

Упаковка

2,0

2,0

4,0

4,0

Всього

100

100

100

100

Виробництво даної електричної техніки організовується на діючих виробничих площах ВАТ «Мінський ПКТІ» з використанням існуючого обладнання. Однак для серійного виробництва необхідні витрати на придбання додаткового устаткування і оборотних коштів, на технічну підготовку виробництва та його часткову реконструкцію. Потреба в цих засобах вказана в таблиці.

Таблиця - Необхідні кошти для технічної підготовки і розвитку виробництва

Стаття витрат

Кількість обладнання, од.

Сума витрат, млн. руб.

Складальний конвеєр

1

14,00

Штампового обладнання

27

5,44

обмотувальні обладнання

53

17,37

Електровимірювальні прилади

157

11,19

Придбання спецінструменту

253

9,17

НДДКР


0,89

Технологічна підготовка


2,33

Витрати на реконструкцію


60,78

Всього


121,18

Потреба в матеріальних ресурсах, із зазначенням основних постачальників представлена ​​в таблиці.

Таблиця - Потреба в матеріалах і комплектуючих виробах

Найменування матеріалів

2008

2009

2010

2011


У натуральному вираженні

Сума, млн. руб.

У натуральному вираженні

Сума, млн. руб.

У натуральному вираженні

Сума, млн. руб.

У натуральному вираженні

Сума, млн. руб.

Матеріали - всього,

в т.ч.


58,27


203,12


370,60


1066,32

Металопрокат

4,10

29,61

66,8

96,52

29,79

215,16

264,4

687,42

Електричний дріт

0,02

1,71

0,05

3,89

0,09

6,61

0,12

16,80

Фарба

0,04

2,18

0,50

27,29

1

54,58

1,6

157,20

Масло трансформаторне

50

0,69

50

0,69

50

0,69

50

1,25

Пластик полімерний

0,01

0,25

0,05

1,25

0,07

1,75

0,12

5,40

Пластмаса

22

1,53

110

7,64

220

15,28

330

41,25

Графіт електротехнічний

2,75

14,60

2,75

49,58

2,75

49,58

2,75

89,25

Стрічка ізоляційна

25

0,69

25

0,69

25

0,69

25

1,25

Мідь

72

7,00

160

15,56

270

26,25

380

66,50

Покупні комплектуючі вироби - всього,

в т.ч.


8,44


61,22


105,56


304

Електродеталі

80

3,78

500

23,61

1000

47,22

1600

75,56

Ізолятори

80

3,56

500

22,22

1000

44,44

1600

71,11

Інші

80

1,11

50

15,39

1000

13,89

1600

22,22

Всього


66,72


264,34


476,16


761,29

Збірка нових видів електричної техніки спричинить за собою потребу додаткового набору персоналу і робочих кадрів та їх навчання.

Кошторис витрат на виробництво електричної техніки представлена ​​в таблиці.

Таблиця - Витрати на виробництво (млн. крб.)

Стаття витрат

2008

2009

2010

2011

Основні матеріали

58,27

203,12

370,60

592,40

Куплені компл. вироби

8,44

61,22

105,56

168,89

Трансп.-загот. витрати

3,74

14,29

26,54

42,50

Зар.плата виробничих робітників

38,06

152,10

284,76

457,01

Премії виробничим робочим

17,13

68,44

128,11

205,66

Відрахування на соц. потреби проізводств.рабочіх

21,25

84,93

158,97

255,13

Знос спецінструменту

5,52

22,06

41,29

66,27

Загальновиробничі витрати

101,93

380,28

626,39

868,47

Загальногосподарські витрати

8,43

30,42

56,94

91,39

Виробнича собівартість

262,77

1016,85

1799,18

2747,71

Комерційні витрати

3,16

15,26

35,98

68,69

Повна собівартість обсягу виробництва тов. продукції

265,92

1032,10

1835,17

2816,41

Прибуток

66,48

258,03

458,79

704,10

Обсяг виробництва в оптових цінах

332,40

1290,13

2293,96

3520,51

Обсяг виробництва у відпускних цінах

402,78

1562,50

2916,67

4652,78

Калькуляція за видами пропонованої електричної техніки представлена ​​в таблиці.

Таблиця - Калькуляція до проекту відпускної ціни на пропоновані моделі електричної техніки, млн. руб.

Рентабельність,%

Вільна відпускна ціна

Оптова ціна

Прибуток

Повна собівартість

Комерційні витрати

Виробнича собівартість

Общепроізв.і общехоз.расходи

Знос спецінструменту

Відрахування на соціальні потреби

Премія виробничим робочим

Зар.плата проізв.рабочіх

Транс.-заготов.расходи

Покупні комплектуючі вироби

Матеріали основні

Стаття витрат

25

4166,6

3438,8

687,7

2751,1

32,7

2718,8

1127,7

56,6

217,2

175

388,8

40,5


712,7

ТДМ-20-01

2008

25

5555,5

4578,8

916,1

3663,3

43,3

3620

1127,7

56,6

217,2

175

388,8

87,7

422,2

1144,4

ТДМ-30-00


25

13888,8

11549,1

2376,3

9172,7

108,8

9063,8

4269,4

213,8

822,2

662,7

1472,2

83,3

422,2

1118,8

ТДМ-30-26


25

15277,7

13635,8

2727,2

10908,6

161,1

10747,7

4593,8

230

884,4

712,7

1583,3

148,3

422,2

2172,7

ТДМ - 50 - 02


39

4166,6

3438,8

971,1

2467,7

60,2

2407,5

816,6

56,6

217,2

175

388,8

40,5


712,7

ТДМ-20-01

2009

35

5555,5

4578,8

1187,5

3391,3

82,7

3308,6

816,6

56,6

217,2

175

388,8

87,7

422,2

1144,4

ТДМ-30-00


43

13888,8

11549,1

3465,8

8083,3

197,2

7886,1

3091,6

213,8

822,2

662,7

1472,2

83,3

422,2

1118,8

ТДМ-30-26


40

15277,7

13635,8

3919,1

9716,6

236,9

9479,7

3326,1

230

884,4

712,7

1583,3

148,3

422,2

2172,7

ТДМ-50-02


6. Потреба в інвестиціях. Необхідні розміри інвестицій пов'язані з освоєнням нового виробництва і нових технологій. У зв'язку з цим потрібне проведення реконструкції та технічного переозброєння ряду виробництв.

Для цього необхідно наступне:

  1. Придбання обладнання.

  2. Будівельно-монтажні роботи, пов'язані з монтажем і демонтажем обладнання.

  3. Необхідні проектно-конструкторські роботи.

  4. Технологічна підготовка виробництва.

Загальна потреба в інвестиціях складає на період 2008-2011 р.р. 709.1 млн. руб., В тому числі в 2008 р. - 271.27 млн. руб.

Структура інвестиційних витрат представлена ​​в таблиці.

Таблиця - Потреба в інвестиціях по роках планованого періоду, млн. руб.

Напрями інвестицій

2008

2009

2010

2011

Разом інвестицій

Структура,%

1. Загальна потреба в інвестиціях, всього, в т.ч.

271,27

137,83

170,83

129,17

709,11

55,56

2. Придбання не стандартизованого обладнання

19,44

0,00

0,00

0,00

19,44

1,50

3. Придбання оснащення та спец інструменту

38,48

0,00

0,00

0,00

37,72

2,94

4. НДДКР

0,89

0,00

0,69

0,69

2,28

0,17

5. Технологічна підготовка виробництва

2,33

0,00

0,69

0,69

3,72

0,28

6. Реконструкція виробництва

57,44

0,00

0,00

0,00

60,78

4,83

7. Поповнення оборотних коштів

146,94

136,25

166,67

125,00

574,86

45,06

8. Проведення маркетингу

1,69

0,83

1,39

1,39

5,31

0,39

9. Невраховані витрати

1,41

0,75

1,39

1,39

4,94

0,39

Найбільших вкладень вимагає поповнення оборотних коштів, так як на підприємство відчуває нестачу власних оборотних коштів.

Джерелами фінансування є:

  1. Кредит банку в розмірі 222.22 млн. руб. з фінансуванням у 2 кварталі 2008 року;

  2. Власні кошти підприємства в загальній сумі 486.88 млн. руб. (За рахунок реінвестування частини прибутку та амортизаційних відрахувань).

Протягом перших двох років (20008-2009 рр.) весь чистий прибуток підприємства передбачається направити на розвиток виробничих потужностей та поповнення обігових коштів. У 2009 р. передбачається початок погашення кредиту і виплата гарантованих дивідендів інвестору. Повернути кредит планується в кінці 2010 року.

Забезпеченням по кредиту є:

  1. Застава майна підприємства.

  2. Участь кредитора в статутному капіталі підприємства.

  3. Прибуток, що отримується підприємством (у тому числі і від інших бізнес - ліній).

7. План маркетингу. План маркетингових дій включає комплекс дій, включаючи товарну, цінову, збутову і сервісну політику і стратегію.

Товарна політика ВАТ «Мінський ПКТІ» передбачає забезпечення широкого асортименту різних модифікацій пропонованих моделей трансформаторів і гнучке пристосування до ринкових умов.

Товарна стратегія підприємства передбачає:

  1. Створення різних модифікацій цієї електричної техніки за обмеженого набору базових моделей.

  2. Врахування вимог споживача до характеристик пропонованої техніки.

  3. Різну комплектацію при постачанні.

  4. Постійне поліпшення електротехнічних показників та експлуатаційних характеристик.

Цінова політика по електричній техніці ув'язана з загальними цілями підприємства і включає формування коротко-і довгострокових цілей на базі витрат виробництва і попиту на продукцію, а також цін конкурентів.

Цінова стратегія повинна базуватися на товарній політиці і припускає:

В основі стратегії ціноутворення лежить метод середніх витрат, який передбачає встановлення ринкової ціни виходячи з витрат виробництва при завантаженні виробничих потужностей (80%) і прогнозованому рівні прибутку, порівнянним із середньою обліковою ставкою.

Збутова політика ВАТ «Мінський ПКТІ» орієнтована на формування і стимулювання попиту на продукцію.

Збутова стратегія полягає в:

Сервісна політика підприємства передбачає перед-і після продажний сервіс.

Передпродажний сервіс орієнтований на постійне вивчення, аналіз і врахування вимог замовників з метою вдосконалення виробів.

Післяпродажний сервіс передбачає комплекс робіт по гарантійному та післягарантійному обслуговуванню (ремонт, постачання запасних частин, навчання персоналу тощо). Гарантійний термін на цю техніку складає 1 рік, що перевищує відповідні світові стандарти.

8. Потенційні ризики. Потенційні ризики ВАТ «Мінський ПКТІ» представлені виробничими ризиками, комерційними ризиками, фінансовими ризиками та ризиками, пов'язаними з форс-мажорними обставинами.

Виробничі ризики пов'язані з різними порушеннями у виробничій процесі або в процесі поставок сировини, матеріалів і комплектуючих виробів.

Заходами щодо зниження виробничих ризиків є дієвий контроль над ходом виробничого процесу і посилення впливу на постачальників шляхом їх дублювання.

Комерційні ризики пов'язані з реалізацією продукції на товарному ринку (зменшення розмірів і місткості ринку, зниження платоспроможного попиту, поява нових конкурентів і т.п.)

Заходами щодо зниження комерційних ризиків є:

  1. Систематичне вивчення кон'юнктури ринку.

  2. Створення дилерської мережі.

  3. Раціональна цінова політика.

  4. Створення мережі сервісного обслуговування.

  5. Реклама і т.д.

Фінансові ризики викликаються інфляційними процесами, всеосяжними неплатежами, коливаннями курсу рубля і т.п. Вони можуть бути знижені шляхом створення системи фінансового менеджменту на підприємстві, роботі з дилерами і споживачами на умовах передоплати і т.д.

Ризики, пов'язані з форс-мажорними обставинами - це ризики, зумовлені непередбаченими обставинами (стихійні лиха, зміна політичного курсу країни, страйк і т.п.). Мірою щодо їх зниження служить робота підприємства з достатнім запасом фінансової міцності.

9. Фінансовий план і фінансова стратегія. Метою розробки цього фінансового плану є визначення ефективності виробництва даних видів електричної техніки.

Загальна потреба в інвестиціях становить 709.1 млн. руб., В тому числі в 2007 р. - 271.27 млн. руб.

Джерелами фінансування є:

  1. Кредит банку в розмірі 222.22 млн. руб. з фінансуванням у 2 кварталі 2008 року.

  2. Власні кошти підприємства в загальній сумі 486.89 млн. руб., В тому числі в 2008 р. - 49.05 млн. руб. (За рахунок реінвестування частини прибутку та амортизаційних відрахувань).

Показники фінансової ефективності характеризують вигоду власника проекту, яку забезпечить прискорений темп зростання активів у бізнесі в порівнянні з бар'єрної ставкою.

Фінансова ефективність проекту оцінюється системою однорідних показників. Ці показники дозволяють з різних сторін охарактеризувати відносну та абсолютну вигоду бізнесу. Кожен з показників має дві функції:

Чистий грошовий потік, графік погашення кредиту і таблиця розрахунку основних показників фінансової ефективності проекту наведені нижче.

Таблиця - Чистий грошовий потік за проектом, млн. руб.

Найменування

показників

Значення показників по кроках розрахунку

Сума


2008

2009

2010

2011


1. Чистий прибуток

56,25

224,05

404,15

625,2

1309,65

2. Амортизація

15,61

21,67

21,67

21,67

80,62

3. Чистий грошовий потік за проектом

71,86

245,72

425,82

646,87

1390,27

Таблиця - Графік погашення інвестиційного кредиту, млн. руб.

Найменування показника

2008

2009

2010

2011

Всього


2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 п / р

2 п / р



Відсотки за кредит

0,00

0,00

16,67

5,56

5,56

5,56

4,61

6,81

3,33

0,00

38,14

Повернення основного боргу

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

37,50

48,61

69,44

66,67

0,00

222,22

Всього

0,00

0,00

16,67

5,56

5,56

43,06

53,22

76,25

70,00

0,00

270,31

Таблиця - Розрахунок основних показників фінансової ефективності проекту, млн. руб.

Роки

розрахункового

пери-ода


Річні інвестиції (I t) «-»,

чистий річний дохід (Prt )«+»,

інвесторів,

тис. дол

Накопичений грошовий потік

тис. дол

Норматив дисконтування (ставка дисконту)

Ек

Коефіцієнт дисконтування

α t = (1 + Ек) - t

Дисконтує-

ванні інвестиції «-» дохід «+»,

тис. дол


Фінансовий профіль проекту

тис. дол

1

-271,27

-271,27

11,7

0,895

-242,86

-242,86

2

-137,83

-409,1

11,7

0,801

-110,47

-353,32

3

-170,83

-579,93

11,7

0,718

-122,58

-475,90

4

-129,17

-709,1

11,7

0,642

-82,98

-558,88

1

71,86

-637,24

11,7

0,895

64,33

-494,54

2

245,72

-391,52

11,7

0,801

196,94

-297,60

3

425,82

34,3

11,7

0,718

305,54

7,94

4

646,87

681,7

11,7

0,642

415,53

NPV = 423,47



RIRR = 0,286

PVPr = 982,34

PVI = 558,88



IRR = 0,455

NPV = PVPr - PVI = 423,47



Pix = 1,758

Тв = 2,1

PBP = 2,05

Отримані показники економічної ефективності проекту свідчать про те, що даний інвестиційний проект з виробництва електричної техніки можна вважати ефективним для ВАТ «Мінський ПКТІ», так як у випадку вкладення інвестором грошових коштів у банк під ставку депозиту в розмірі 11,7%, він отримав би менший дохід.

Таким чином, прибуток від реалізації трансформаторів зварювальних дозволить здійснити фінансування розвитку виробництва, погашення кредиту та відсотків по ньому.

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Бізнес-план
143.8кб. | скачати


Схожі роботи:
Розробка бізнес плану інвестиційного проекту з виробництва електротехніки
Розробка основних розділів бізнес плану інвестиційного проекту організації готельно реабілітаційного
Особливості бізнес-плану інвестиційного проекту
Методика складання бізнес плану інвестиційного проекту
Основні етапи розробки бізнес-плану інвестиційного проекту
Розробка та аналіз фінансового плану інвестиційного проекту
Фінансовий план і розробка проекту з поліпшення часу роботи обладнання ВАТ Мінський підшипниковий 2
Фінансовий план і розробка проекту з поліпшення часу роботи обладнання ВАТ Мінський підшипниковий
Розробка проекту бізнес-плану підприємства
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru