додати матеріал


Розробка бізнес-плану проекту з виробництва і збуту приладу для діагностики та медикаментозного

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Державний комітет Російської Федерації з вищої освіти


Московський державний технологічний університет "Станкин"


Факультет "Економіка і менеджмент інноваційних технологій"


Бакалаврська ПІДСУМКОВА РОБОТА

на здобуття академічного ступеня бакалавра менеджменту за напрямом 5215 "Виробничий менеджмент"


Тема: "Розробка бізнес-плану проекту з виробництва і збуту приладу для діагностики та медикаментозного тестування;
момент оцінки місяць червень 1997 р. "


Студент: Холодков Н. В. / /

Група: Е-8-41


Керівник: Мінц М. В. / /


Допускається до захисту

Зав. кафедрою: / /


Москва 1997


План


Введення


1. Розробка маркетингового проекту

1.1. Опис продукції

1.2. Оцінка ринку і конкурентоспроможності

1.3. Цінова політика і розрахунок ціни

1.4. Заходи щодо просування товару на ринок


2. Розробка організаційного проекту виробництва

2.1. Опис технології та вихідної виробничої бази

2.2. Менеджмент виробництва

2.3. Розрахунок виробничої потужності

2.4. Розрахунок обсягу інвестицій

2.5. Розрахунок повної собівартості виробництва продукції

2.6. Визначення критичного обсягу випуску або розрахунок «точки беззбитковості»

2.7. Розрахунок економічних показників


3. Спеціальний питання


Висновок

Список використаної літератури


ЗАВДАННЯ НА ВИКОНАННЯ Бакалаврська Підсумкова робота


Тема: "Розробка бізнес-плану проекту з виробництва і збуту приладу для діагностики та медикаментозного тестування;
момент оцінки: червень 1997 р. "


Основні розділи маркетингового проекту:
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Основні розділи проекту виробництва:
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Тема спеціального питання:
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Зміст роздаткового матеріалу:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________


Керівник роботи :___________________/_________/


Введення


Пропонований до розгляду бізнес-план розроблений для обгрунтування виробництва та розвитку нового медичного приладу «Біотест», призначеного для діагностики та лікування багатьох захворювання за методом розробленим Р. Фолля. Цей напрямок в медичній галузі почало розвиватися тільки в останні кілька років, і намічається подальше її розширення. Розвиток цього напряму має великі перспективи з огляду на те що метод Р. Фолля дозволяє лікувати багато захворювань, у тому числі і вроджені, а медичні установи займаються діагностикою та лікуванням за методом Р. Фолля, які будуть основними покупцями приладу «Біотест», можуть організувати свою діяльність таким чином, що б використання технології приносило відчутний прибуток. Медичні установи, приватні клініки і просто окремі лікарі постійно розширюють поле своєї діяльності, надають все нові і нові послуги, і прагнуть отримувати з них вигоду. Прилад "Біотест" дозволяє організувати цілий медичний кабінет з дослідження та лікування, допомагає у багатьох галузях медицини. Наприклад метод Р. Фолля застосовується у стоматології для діагностики сумісності матеріалу, пропонованих пацієнтові пломб та коронок, з його організмом.


1. Розробка маркетингового проекту


1.1 Опис Продукції


Товар


Призначення приладу

Прилад діагностичний «Біотест» призначений для знаходження акупунктурних точок, проведення електропунктурної експрес діагностики стану організму людини за результатами вимірювань параметрів біологічно активних точок, тестування препаратів та терапії у відповідності з методикою Р. Фолля.

Область застосування - діагностичний апарат лікаря терапевта, гомеопата, анестезіолога і д.р.


Основні технічні характеристики

Напруга на електродах в режимі діагностики У 1.25 ± 0.05

Струм в режимі діагностики мкА 12 ± 2

Діапазон зміни електроімпульсного впливу У 10-200

Тривалість дії електроімпульс мк сек. 600 ± 30

Частота електроімпульсного впливу Гц 0.9-10

Струм споживання, не більше мА 0.8

при напрузі живлення В 3.1-5.0

Габарити приладу мм 180х110х50

Вага приладу кг 0.6


Пристрій приладу

Зовнішній вигляд приладу «Біотест» представлений у додатку 1.

Корпус виготовлений з ударостійкого полістиролу.

На лицьовій панелі розташовані:

1 - мікроамперметр

2 - перемикач режимів роботи приладу

3 - перемикач «діагностика / терапія»

4 - ступінчастий перемикач частот терапії

5 - індикатор включення і розряду джерела живлення

6 - світлові індикатори знаходження біологічно активних точок (визначення ступеня падіння стрілки)

На бічній поверхні приладу розташований регулятор амплітуди впливу електроімпульсів.


Структурна схема

Структурна схема приладу «Біотест» представлена ​​на мал.1 і включає в себе:

-Пристрій пошуку біологічно активних точок

-Вимірювальний підсилювач

-Мікроамперметр

-Генератор, що задає з дільником частоти

-Атенюатор вихідної напруги


Рис.1 Структурна схема приладу «Біотест»



Пристрій пошуку Вимірювальний

БАТ підсилювач мкА





Батарея





Ставить Дільник Аттенюатор

генератор частоти вихідного

10 Гц 0.9-10Гц напруги


Периферійні пристрої

Пасивні круглі електроди

Активний електрод

Ножний електрод

Пластина для тестування препаратів і медикаментів


Додаткові пристрої

За заявкою замовника прилад комплектується зарядним пристроєм (З.У.).

Зарядний пристрій призначений для зарядки акумуляторів (якщо вони присутні замість електричних батарей у відсіку живлення).


Так само можливе постачання діагностичного кабінету лікаря. У нього входить пристрій для підключення апарата «Біотест» до ЕОМ. Для цього було спеціально розроблено пристрій узгодження апарату «Біотест» і ЕОМ, а так само написано програмне забезпечення, що дозволяє повністю автоматизувати роботу лікаря.


Асортимент

Буде випускатися 1 вид приладу «Біотест» зі стрілочним індикатором, повністю відповідний вищенаведеного опису


Загалом на підприємстві буде випускатися і інша продукція, але в даній роботі буде розглядатися тільки один вид.


Переваги даного приладу в порівнянні з наявними на ринку аналогами

Прилад "Біотест" розроблявся строго на основі методу Р. Фолля. Прилад включив в себе всі найпотрібніші якості такі як простота, зручність і легкість в обігу і настройці приладу, мала вага виробу, надійність і міцність виробу, мале енергоспоживання, живиться від джерел живлення батареї "пальчикові", які широко доступні, естетичний зовнішній вигляд приладу і його периферійних пристроїв.


Життєвий цикл приладу «Біотест» в основному буде визначатися життєвим циклом самого застосовуваного методу Р. Фолля.


Тенденції розвитку полягатимуть у вдосконаленні приладу, додаванням до нього нових функцій, поліпшення наявних характеристик, зміна зовнішнього вигляду приладу.

Так само планується розробити нову модифікацію приладу, «Біотест-М» з стрілочним індикатором + додатковий цифровий індикатор рівня, ступеня падіння стрілки і деяких інших параметрів.


1.2. Оцінка ринку і конкурентоспроможності


Виробничі конкурентні переваги


Для виготовлення приладу «Біотест» будуть використані недорогі, недефіцитні, широкодоступні, але в той же час якісні, в основному імпортного виробництва, компоненти. У зв'язку з цим прилад матиме високі споживчі властивості при низькій собівартості.


Оцінка ринку


Ринок медичного обладнання в Росії не досить насичений обладнанням даного напрямку, а розробляється прилад не має серйозних конкурентів як на Російському, так і на зарубіжному ринку. Це сприяє швидкому просуванню приладу на ринок Росії і ближнього зарубіжжя.

Зміни на даному ринку можуть відбуватися під впливом наступних зовнішніх факторів:

-Зміни відбуваються на валютному ринку

-Уподобання споживачів

Так само потрібно звернути увагу на внутрішні фактори, що впливають на стан даного ринку:

- Конкуренція;

- Зміна внутрішнього складу учасників ринку.

Все це призводить до постійних змін на даному ринку, що постійно сприяє якісному поліпшенню складу учасників і як наслідок постійне поліпшення і розширення асортименту продукції, а так само розширенню розмаїття послуг, що надаються спільно з пропонованим товаром.


За проведеними статистичними дослідженнями був побудований графік розподілу споживачами даної продукції за категоріями:


Рис. Розподіл споживачів за категоріями

15% - Лікарі займаються індивідуальною діяльністю

30% - Медичні установи застосовують нетрадиційні методи діагностики та лікування

55% - Медичні установи, які надають додаткові платні послуги


Цікавий той факт, що на Російському ринку на даний момент є всього кілька конкурентів:

  • Peterlink Electronics. Це німецька компанія, пропонує вона прилади дуже високого класу працюють тільки в комплекті з ЕОМ і програмним забезпеченням. Продукція цієї компанії не має такого необхідного властивості як компактність і мобільність. Фірма пропонує повністю обладнані кабінети, призначені тільки для роботи з цим приладом. Повністю обладнаний кабінет коштує приблизно $ 20000. Такі витрати може собі дозволити тільки забезпечене медичний заклад.


  • Kindling. Це теж компанія з Німеччини. Про неї є невелика кількість інформації. Прилади цієї компанії постачаються і працюють як з ЕОМ так і без ЕОМ, але так само не мають властивості компактності і мобільності. Комплект обладнання даної компанії коштує приблизно від $ 5000 до $ 6000 в залежності від комплектації.


  • Старт-1. Це російська фірма. Виробляє комплекси як з ЕОМ, так і без ЕОМ. Відомо, що комплекс без ЕОМ коштує приблизно $ 1400.


Основна перевага всіх трьох перерахованих компаній полягає в тому, що в їх приладах існує деяка кількість додаткових функцій, але ця перевага не є головним.

Недоліки всіх трьох компаній полягають у тому, що:

-У приладів немає властивостей компактності, мобільності, і вони складні у користуванні.

-Дуже високі ціни на комплекси.

Перевагами нашого приладу є такі його властивості як: мобільність, компактність, можливість працювати як в стаціонарних, так і в польових умовах, можливість працювати як в комплекті з ЕОМ, так і без ЕОМ, дуже низька ціна при якості не поступається конкурентам, але в нашому приладі зібрані тільки основні функції, які є найбільш необхідними.

Недоліком даного приладу є відсутність у ньому додаткових функцій наявних у конкурентів.

Недоліком компанії є її не дуже широка популярність на даному сегменті ринку, але цей недолік постійно зменшується.

Нижче наведена таблиця, в якій показані перераховані вище переваги та недоліки


Властивість Peterlink Electronics Kindling Старт-1 Біотест
Компактність і мобільність - - - +
Робота з ЕОМ + + + +
Робота без ЕОМ - + + +
Простота в обігу - - - +
Додаткові функції + + + -
Можливість працювати без складної настройки - - - +
Відсутність додаткових витрат на обслуговування - - - +

Ціна US $

20 000 5000-6000 1 400 141

З таблиці видно, що у аналізованого приладу є великі переваги в порівнянні з конкурентними.

Товари конкурентів розраховані в основному на вузьке коло споживачів, які мають можливість їх купити, а таку можливість мають далеко не всі.

У той же час розглянутий прилад має досить низьку ціну при основних вимогах не поступаються конкурентам, а за деякими параметрами їх навіть перевершує.


Прогнозування попиту.


З огляду на те, що даний метод використовується вже кілька років, а конкурентні товари дуже дорогі і мають багато недоліків (хоча є й переваги розглянуті вище) в порівнянні з даним приладом, то прогнозований попит буде досить високий. На території Росії і ближнього зарубіжжя, є велика кількість медичних установ, які ще тільки розвиваються, і для них буде дуже прийнятно купити прилад нашої компанії, так як він може принести для них відчутний прибуток, при незначних капіталовкладеннях.

Тільки в Москві налічується більше 400 звичайних державних поліклінік, так само багато інших комерційних медичних закладів.


Графік. Тенденції розвитку попиту на прилад "Біотест"


Розрахунок прямої лінії попиту.

y = a 0 + a 1 t

na 0 + a 1 еt = е y

a 0 еt + a 1 еt 2 = е yt


Рік

t

t 2

y

y · t

1994

1

1

220

220

1995

2

4

320

640

1996

3

9

470

1410


еt = 6

еt 2 = 14

е y = 1010

е y · t = 2270


3a 0 +6 a 1 = 1010

6a 0 +14 a 1 = 2270

звідси y = 87 +125 t


З графіка видно що в 1997 році теоретичний обсяг попиту складе 600 одиниць продукції.


1.3. Цінова політика і розрахунок ціни.


Цінова політика фірми побудована за принципом спрямованості на потенційного споживача з невисоким рівнем достатку, але це не означає, що медичні установи і приватні особи з достатком вище середнього не можуть бути покупцями виробленого фірмою товару.

Даний напрямок цінової політики обрано з урахуванням того, що на даний момент фактор ціни залишається в ряді значущих, але це не означає, що фірма збирається торгувати продукцією низької якості:
передбачувана якість товару знаходиться на досить високому рівні, яке так само буде підтримуватися тривалістю гарантійного терміну, який буде незначно збільшувати ціну товару. Дана цінова політика забезпечується за рахунок:

-Високої якості і невисокою ціною комплектуючих виробів

-Високої кваліфікації працівників

-Високих цін конкурентних товарів

-Низьких витрат на рекламу продукції через її вузької спрямованості


Ціна на продукцію розраховується з огляду на собівартість виробництва і норму прибутку.

Собівартість продукції беремо з розділу 2.5

Норму прибутку приймаємо рівну 20%

Звідси P = 117.6 * 1.2 = 141


1.4. Заходи щодо просування товару на ринок


Основні канали збуту.

Для реалізації продукції, виробленої фірмою буде задіяний канал збуту виробник - споживач.

Канал збуту "виробник-споживач" вибраний з таким розрахунком, щоб самостійно контролювати збут продукції і працювати із споживачами напряму для узгодження своєї роботи з їх перевагами. Через цей канал передбачається реалізовувати від 80% до 90% всієї продукції.

Так само передбачається залучати регіональних дилерів через яких буде реалізовуватися решту обсягу продукції.

Система обслуговування побудована таким чином, щоб активно взаємодіяти з покупцями. Тобто покупцеві надається вся необхідна інформація про цікавить його товар, і при необхідності він може отримати більш розгорнуту інформацію від консультанта. Покупець повинен мати можливість ознайомиться з цікавлять товаром ближче, тобто мати можливість випробувати його в роботі на стенді або оглянути продукцію докладніше.

Гарантійні зобов'язання по даній продукції полягають у наступному:

1. Покупець протягом 2-х тижнів має право повернути товар з повним поверненням вартості покупки, якщо виріб повернуто без механічних дефектів;

2. Після 2-х тижневого терміну покупець має право на претензії протягом 2-х річного гарантійного терміну;

3. Покупець має право користуватися технічною підтримкою з боку фірми з моменту покупки;

4. Гарантійні зобов'язання з боку фірми діють в тому випадку, якщо зазначений недолік є шлюбом (дефектом) виробника, а не є наслідком деструктивної діяльності користувача;

5. У разі порушення внутрішніх пломб вироби, претензії з боку покупця за якістю роботи не приймаються;

Всі пункти гарантійного зобов'язання з боку фірми дають більшу свободу покупцеві в його діях, лише трохи обмежуючи його.

Невід'ємною частиною по просуванню товару на ринок є реклама. Сам стиль реклами повинен бути побудований таким чином, щоб покупець звернув увагу на нашу фірму. Тому особливий акцент буде робитися на особливі властивості товару і його ціну в порівнянні з конкурентними.

Покупець нашого вироби отримує разом з ним літературу, необхідну для отримання початкових навичок роботи, а так само має можливість за бажанням пройти курси підвищення кваліфікації в дружньому нам медичному центрі, але вже за додаткову плату.

Після проходження курсів видається сертифікований диплом про проходження курсів підвищення кваліфікації та навчання діагностики за методом Р. Фолля.

При покупці нашої продукції покупець отримує такі переваги:

- Безкоштовні консультації на фірмі;

- Безкоштовний гарантійний термін протягом 2-х років;

- Отримання знижок при подальших покупках на нашій фірмі;

З цією метою передбачається використання таких видів реклами:

  • Директ-мейл (пряма поштова реклама): розсилання рекламних листівок і проспектів в медичні установи. У рік передбачається витрачати на цей вид реклами не більше 1000 у.о.

  • Проведення курсів навчання клієнтів з використання нового методу діагностики та лікування.
    Після курсів видається сертифікований диплом про проходження курсів підвищення кваліфікації та навчання діагностики за методом Р. Фолля.
    У рік проводиться 4 навчальних циклу. Витрати на кожен цикл навчання 1600 у.о. Разом на рік виходить:
    1600 * 4 = 6400 у.о.

  • Так само, з огляду на те що нашими покупцями в основному є медики, вони мають свій вузький професійний коло спілкування і популярність нашої продукції, з огляду на її істотних переваг в порівнянні з конкурентами, пошириться досить широко.


















Для нашої продукції це дуже ефективні види реклами, хоча вимагають невеликих витрат.


2. Розробка організаційного проекту виробництва.


2.1. Опис технології та вихідної виробничої бази


Особливістю технологічного процесу виробництва даної продукції є те, що технологічний процес не вимагає яких то або складних агрегатів, верстатів або автоматичних ліній. Він складається з наступних операцій:

  1. Підготовка корпусів вироби до подальшої обробки та обробка корпусів.

  2. Виготовлення лицьових панелей і шкал.

  3. Підготовка та обробка друкованих плат для подальшого монтажу електронних компонентів.

  4. Монтаж електронних компонентів на друковану плату.

  5. Остаточне складання приладу.

  6. Налаштування, регулювання приладу і перевірка його працездатності і відповідність технічним характеристикам.


Всі операції здійснюються на столі-верстаку, де задіюється допоміжне устаткування:
використовуються викрутки, напилки, надфілі, паяльник, пінцет, скальпель, тестер, міні електродриль.

Склад робочих місць: необхідно два однотипних робочих місця, на яких відбувається весь процес виготовлення.

Тривалість циклу виготовлення партії приладів з 10 штук на одному робочому місці становить 60 робочих годин.

Норми часу на кожну операцію взаємопов'язані з тривалістю операції на робочому місці таким чином, щоб забезпечити прогнозовану продуктивність, не стомлюючи працівника. Всі норми часу на операції наведені в таблиці нижче.



Операція

Норма часу на операцію

годинник

Кількість одночасно знаходяться на робочому столі деталей
  1. Підготовка корпусів вироби до подальшої обробки та обробка корпусів

7.2 1
  1. Виготовлення лицьових панелей і шкал

3 10
  1. Підготовка та обробка друкованих плат для подальшого монтажу електронних компонентів

4.8 10
  1. Монтаж електронних компонентів на друковану плату

22.2 1
  1. Остаточне складання приладу

9.6 1
  1. Налаштування, регулювання приладу і перевірка його працездатності і відповідність технічним характеристикам

13.2 1

Всі операції на кожному робочому місці виконуються

послідовно по 10 комплектів за операцію.


Нижче наведено розрахунок площі ділянки.


Таблиця. Розрахунок необхідної площі під виробничу ділянку.

Найменування кол-во

габарити мxм

всього m 2

Робоче місце 2 2х2 8
Місця для зберігання деталей та інструменту 2 2х1 4
Місце для додаткового обладнання 1 2х2 +2 х1 4 +2 = 6
Похід 1 6х1 6
Разом: 24

Виходячи з цієї величини рекомендовані габарити приміщення дільниці 4х6 = 24 м 2

Так само необхідна кімната для директора, заступник директора та бухгалтера / касира загальна площа становить 30 м 2.


2.2. Менеджмент виробництва


Через те, що передбачається 5-ти денний робочий тиждень і 8-ми годинний робочий день необхідну кількість осіб, зайнятих на виробничому ділянці (основні робітники) становить 2 особи.

Специфіка даної роботи передбачає, щоб працівники, зайняті на виробничій ділянці мають високу кваліфікацію в радіоелектроніці і монтажі електронних компонентів.

Система управління всією фірмою будується за принципом лінійної організаційної структури, яка дозволяє вести ефективний контроль за роботою фірми в цілому.
Схема організаційної структури представлена ​​на схемі:


Схема організаційної структури фірми


Директор Заст. директора




Робочі ділянки Глав. Бухгалтер

і касир


Робота генерального директора повинна бути спрямована на координацію роботи між різними службами відповідно до плану виробництва. Дана посада вимагає людини, що має компетентність з усіх питань, пов'язаних з даним виробництвом. На даній посаді має бути людина зацікавлений у стійкій роботі фірми, то є один з основних засновників.


Заступник директора повинен розбиратися у фінансових питаннях фірми і вміло розподіляти фінансові ресурси фірми, проводити оцінки стану ринку фінансів, відати юридичними питаннями в цій галузі, повинен мати знання в області маркетингу. Він так само буде займатися питаннями збуту продукції та рекламною діяльністю.


Працівники дільниці повинні володіти професійними знаннями та навичками в галузі електроніки.


Головний бухгалтер і касир (в одній особі) повинен мати знання відповідні його посади.


Нижче в таблиці наводиться розрахунок річного фонду з / п керівників, фахівців і службовців.


Таблиця. Розрахунок річного фонду з / п керівників, фахівців і службовців.

Посади Кількість працюючих Оклад на місяць у.о. Річний фонд зарплати
Генеральний Директор 1 700 8400
Заступник директора 1 600 7200
Головний бухгалтер і касир 1 400 4800
Річний фонд заробітної плати 20400
Відрахування на соціальні цілі (38.5%) 7854
Разом фонд з / п з відрахуваннями 28254

2.3 Розрахунок виробничої потужності.


Для нормальної роботи фірми рекомендується однозмінний режим роботи з 8-ми годинним робочим днем. Тривалість робочого тижня 5 днів.

Слід зазначити, що тривалість роботи фірми протягом дня становить 9 годин. Сюди слід включити одночасово перерву на відпочинок в роботі. Перерва ставитися після перших 4-х годин роботи. З урахуванням того, що сумарна кількість днів на свята, вихідні, відпустки протягом року становить близько 112 днів, отримуємо, що кількість робочих днів у році
365-112 = 253. Звідси ефективний фонд часу використання устаткування для 8-ми годинний зміни з урахуванням часу на обслуговування складає 1820 годин.

Знаючи ефективний фонд часу роботи обладнання, визначимо річну пропускну здатність.

У нас працюють 2 людини. Середня норма часу на збірку одного приладу складає 6 годин.

Отже пропускна здатність на рік становить:

Q рік. = 1820 * / 6 * 2 = 607 шт / рік

Як вже було зазначено, прогнозований обсяг збуту складає 600 шт. / рік. Отже, коефіцієнт завантаження обладнання становить:

До загр. = 600/607 = 0.99


2.4. Розрахунок обсягу інвестицій


Для розрахунку необхідного обсягу інвестицій необхідно визначити структуру витрат, які необхідні для роботи фірми. Вони виглядають наступним чином:

1. Витрати на оренду приміщення за перший місяць визначаються з розрахунку, що вартість оренди за 1 квадратний метр приміщення в рік становить 300 у.о., отримуємо вартість оренди:

З оренди = 300 * (24 +30 * 0.15) / 12 = 712 у.о. / міс

(Так як обсяг продукції, що випускається становить 15% від загального обсягу виробництва всього підприємства то від оренди не виробничих приміщень взято 15%)


2. Витрати на обладнання та інвентар.

Таблиця. Витрати на обладнання та інвентар.


Найменування витрат

Кількість шт. Вартість одиниці у.о. Загальна вартість у.о.
Комплект обладнання на 1 робоче місце

2


900


1800

Складське та додаткове обладнання

1


800


1600

Разом: 3400

3. Витрати на початкові закупівлі комплектуючих з розрахунку на 1 місяця роботи. Для визначення витрат вважаємо, що кожного місяця на фірмі випускається однакова кількість приладів рівне 1 / 12 частини річного випуску. Річний обсяг випуску приймаємо 600 одиниць. Отже на місяць буде випускатися 50 приладів. Витрати на закупівлю комплектуючих для кожного приладу приблизно рівні 38 у.о.

Звідси отримуємо що витрати на створення запасів матеріалів для роботи протягом місяця рівні
38 * 50 = 1900 у.о.

4. Початкові витрати на рекламу беруться з таким розрахунком, що необхідно розіслати директ-мейлом як мінімум 1 / 3 всіх московських медичних установ рекламні проспекти. На це передбачається витратити приблизно 500 у.о.


Підсумовуючи все за статтями отримуємо, що розмір необхідних інвестицій становить:


Найменування статей витрат сума
Витрати на оренду приміщень за 1-й міс. 712
Витрати на обладнання та інвентар 3400
Витрати на початкові закупівлі комплектуючих на 1 місяць роботи

1900

Початкові витрати на рекламу 500
Разом: розмір необхідних інвестицій 6512

2.5 Розрахунок повної собівартості виробництва продукції.


1.3атрати на комплектуючі вироби на річний випуск становлять 22 800 у.о.


2. Для визначення річного фонду з / п робітників cборочного ділянки складається таблиця наступного вигляду:


Спеціальність

Відрядна оплата за одиницю продукції у.о. Річний обсяг продукції, шт. Значення розрахункового показника по фонду з / п, у.о.
Робочі ділянки 20 600 12000
Фонд планованих доплат (4%) 480
Фонд планованих премій (15%) 1800
Річний фонд основної з / п основних робочих 14280
Річний фонд доп. з / п основних робочих (5%) 714
Річний фонд з / п основних робочих 14994

3. З таблиці видно, що відрахування на соціальні цілі становлять: 14994 * 0.385 = 5773 у.о.

4. Величина витрат на утримання та експлуатацію устаткування становить 1% від фонду заробітної плати основних робітників - 150 у.о.


5. Величина амортизації обладнання становить 20% в рік від його початкової вартості:

A = 3400 * 0.2 = 680 у.о.


6. Кошторис річних загальновиробничих витрат наведена в таблиці.



Найменування статей витрат

Значення розрахункових показників у.о.
1

Експлуатація обладнання:

витрати на ел. енергію (сумарна середня потужність обладнання не перевищує 1 КВт)


300

2 Капітальний та поточний ремонт обладнання (5%)

170

3

Амортизаційні відрахування основного обладнання (20%)

680

4

Оплата оренди приміщення (24м лютого +30 * 15%)

8550

5.1

Річний фонд заробітної плати керівників та службовців

3060

5.2

Відрахування на соціальні цілі (38.5%)

1178

6 Інші витрати не передбачені попередніми статтями (25% від попередніх статей)

3485


Разом річні загальновиробничі (непрямі) витрати 17423

Примітка: Так як обсяг виробництва даної продукції становить 15% від загального обсягу виробництва всього підприємства, то від оренди не виробничого приміщення взято 15%, і від річного фонду заробітної плати керівників та службовців взято 15%.


7. Величина загальногосподарських витрат становить 1% від суми попередніх статей:

(22800 +14994 +5773 +150 +680 +17423) * 0.01 = 618


8. Величина позавиробничих витрат складає 3% від суми попередніх статей:

(22800 +14994 +5773 +150 +680 +17423 +618) * 0.13 = 8116


Підсумовуючи попередні статті розраховуємо величину повної собівартості на річний випуск.

Найменування статей витрат на рік Сума у.о.

Частка

%

3атрати на комплектуючі вироби 22800 32.3
Річний фонд з / п основних робочих 14994 21.2
Відрахування на соціальні цілі 5773 8.2
Утримання та експлуатація обладнання 150 0.2

Величина амортизації обладнання (20%)

680 0.9
Загальновиробничі витрати 17423 24.7
Загальногосподарські витрати 618 1
Позавиробничі витрати 8116 11.5
Разом: величина повної собівартості 70554 100

З таблиці видно, що величина собівартості випуску одного приладу складає:

70554/600 = 117.6 у.о.


2.6 Визначення критичного обсягу випуску або
"Точки беззбитковості"


Для визначення критичного обсягу випуску розділимо витрати протягом року на змінні і умовно постійні.


Таблиця змінних витрат.

Змінні витрати Сума у.о.

Частка

%

Витрати на комплектуючі вироби 22800 52.2

Фонд основної та додаткової заробітної плати основних робітників з відрахуваннями із зарплати на соціальні
мети

14994 +5773 = 20767

47.5

Витрати на експлуатацію та утримання обладнання 150 0.3
Разом величина змінних витрат на річний випуск продукції 43717 100

Звідси величина змінних витрат на випуск одиниці продукції становить:

З перем. / од. = (22800 +20767 +150) 600 = 43717/600 = 72.86 у.о.


До умовно-постійних витрат відносяться такі як:

Умовно-постійні витрати сума у.о.

частка

%

Амортизаційні відрахування від вартості обладнання 680 2.5
Загальновиробничі витрати 17423

64.8

Загальногосподарські витрати 618

2.4

Позавиробничі витрати 8116

30.3

Разом величина умовно-постійних витрат на річний випуск (З пост.)


26837


100


На основі цих даних і даних про те що відпускна ціна підприємством даного продукту буде 141 у.о. обчислимо критичний обсяг випуску виробів:


P * Q = З пост. + З перем. / од. * Q

141 * Q = 26873 +72.86 * Q

звідси критичний обсяг випуску:

Q = 395 одиниць продукції.

Тобто, це приблизно (395/600) * 100 = 66% від передбачуваного річного випуску.


Побудуємо графік точки беззбитковості.

Постійні витрати FC = 26837 у.о.

Змінні витрати VC = 43717 у.о.

TC = 26837 +72.86 * Q

TR = 141 * Q


TC, TR тис. у.о.

84.6

80 TR


TC

60


55.695


40


26.837 FC


20


Q шт.

0 100 200 300 400 500 600

395


2.7 Аналіз економічних показників


Для проведення даного аналізу необхідно скласти зведення основних економічних показників. До них відносяться такі, як:

1. Прибуток: валовий і чистий;

2. Рентабельність продукції;

3. Рентабельність фондів;

4. Повна собівартість;

5. Трудомісткість;

6. Прогнозована ціна на продукцію;

7. Критичний обсяг продажів і випуску;

8. Ефективність капітальних вкладень;

9. Термін окупності;

10. Запас фінансової міцності.


1. Величина валового прибутку від продажів розглянутого приладу протягом першого року роботи складе 14011 у.о. за умови, що буде забезпечений прогнозований рівень продажів.

Для визначення величини чистого прибутку необхідно визначити податок на майно підприємства, який зменшує базу оподаткування з податку на прибуток.

Вартість майна організації складається з:

- Вартості оренди будівлі - 8550 у.о.;

- Вартості устаткування за вирахуванням 7% зносу

3400 * (1-0.07) = 3162 у.о.;

Звідси вартість майна становить:

8550 +3162 = 11712 у.о.

Податок на майно (2%) становить:

11712 * 0.02 = 234 у.о.

Податок на утримання житлового фонду 1.5% від виручки

14011 * 0.015 = 210 у.о.

Податок на загальноосвітні потреби 1% від фонду оплати праці

14994 * 0.01 = 150 у.о.

База оподаткування з податку на прибуток дорівнює:

14011-234-210-150 = 13417 у.о.

Податок на прибуток на поточний момент становить 35% і дорівнює:

13417 * 0.35 = 4696 у.о.

Величина чистого прибутку складає:

13417-4696 = 8721 у.о.

Прибуток у розпорядженні організації (різниця між чистим прибутком і повертаються інвестиціями):

8721-6512 = 2209 у.о.


2. Величина рентабельності продукції становить:

Р = П: Т = 14011/84600 * 100 = 16.6%, тобто на 100 рублів проданої продукції припадає 16.6 рублів прибутку.


3. Величина рентабельності виробничих фондів:

(П: (ОФ + МС) * 100), де

середня вартість основних фондів (ОФ) дорівнює:

ОФ = 8550 +3400 = 11950 у.о.

середня вартість матеріальних оборотних коштів (МС) дорівнює:

МС = 22800 у.о.

Звідси величина рентабельності виробничих фондів дорівнює:

(14011 / (11950 +22800)) * 100% = 40.3%


4. Повна собівартість продукції дорівнює 70554 у.о.


5. Трудомісткість продукції, що випускається дорівнює сумі часу, що витрачається на кожну одиницю продукції на окремому робочому місці:

Т = 6 годин.


6. Прогнозована ціна на продукцію фірми дорівнює

141 у.о.


7. Критичний обсяг виручки від продажів складає 55695 у.о., при якому критичний обсяг продажів становить 395 приладів.


8. Ефективність капітальних вкладень визначається як відношення прибутку до капітальних вкладень (інвестицій):

Е = П / К = 8721/6512 = 1.34


9. Термін окупності - величина зворотна ефективності капітальних вкладень:

Т = 1 / Е = 0.75 року або 9 місяців.


10. Запас фінансової міцності організації визначається таким чином:

Wпрочн .= (Dmax-Dmin) / Dmax * 100%, де

Dmax - максимальний річний дохід від продажу продукції;

Dmin - річний дохід при критичному рівні продажів;











Wпрочн .= (84600-55695) / 84600 * 100% = 34%


Якщо говорити про норму прибутку (20%), то вона є оптимальною для фірми, значна частка продажів якої забезпечується безпосередньо, хоча вся увага зосереджена на покупцях із невисоким достатком.

Чистого прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства цілком достатньо, щоб окупити капітальні вкладення протягом першого року роботи. Невисока норма рентабельності продаваного товару буде компенсуватися стабільним рівнем продажів.

Трудомісткість продукції за часом дозволяє фірмі забезпечити необхідний обсяг випуску, не задіюючи при цьому великої кількості співробітників.

Ціна на продукцію, повинна привернути увагу потенційних покупців з невисоким рівнем достатку, так як вона є досить низькою в порівнянні з конкурентними на поточний момент.

Критичний обсяг продажів складає 66% від запланованого. Цей факт дозволяє фірмі стабілізувати своє становище на ринку протягом першого року роботи навіть у разі боротьби з боку конкурентів.

Ефективність капітальних вкладень оцінюється в 134%. Тобто після першого року роботи величина чистого прибутку, що залишається в розпорядженні фірми складе 134% від вкладеного капіталу. Невеликий термін окупності капіталу дозволяє фірмі вже до кінця першого року роботи отримувати прибуток, що йде на розвиток організації, а не повернення вкладених коштів.

Запас фінансової міцності компанії становить 34%, що дозволяє компанії в умовах конкуренції працювати без збитків. Тобто є можливість знизити планований прибуток від продажів на величину 34% від запланованого.

На основі розглянутих показників можна зробити висновок, що проект ефективний з наступних причин:

1. Невисока прибуток, але стабільні продажу;

2. Низькі ціни на продукцію;

3. Невисокий рівень критичного обсягу продажів у порівнянні з планованим;

4. Висока ефективність капітальних вкладень;

5. Короткий термін окупності капіталу;

6. Достатній запас фінансової міцності.

Все це дозволить фірмі зайняти стабільне становище на ринку вже протягом першого року роботи і забезпечить беззбитковий обсяг продажів.


3. Спеціальний питання


Розробка ефективного способу реклами даної продукції


Як вже зазначалося реклама даної продукції має дуже вузьку спрямованість, а саме рекламна кампанія розрахована на фахівців у галузі медичних досліджень. В основному рекламі будуть піддаватися звичайні поліклініки, лікарні, стоматологічні клініки та кабінети, приватна клініки і клініки нетрадиційної медицини, а так само інші установи пов'язані з медичним. Для них це буде вигідне придбання за таку невисоку ціну. За допомогою розглянутого приладу на базі поліклінік і не спеціальних медичних установ можливо організувати окремий медичний кабінет по нетрадиційному дослідженню і лікування різних захворювань. Для стоматологічних кабінетів наш прилад хороший помічник в області тестування сумісності пропонованих пломб, коронок і іншого з організмом пацієнта. Для клінік нетрадиційної медицини за допомогою нашого приладу можна організувати цілий медичний кабінет, так само наш прилад є хорошим помічником для, наприклад, лікарів гомеопатів.


Основним видом реклами обрана реклама директ-мейлом зважаючи на її направленості на вузьке коло покупців. Потенційні покупці вже відомі і наше завдання розповісти їм про розглянутому приладі, і переконати, що він необхідний, особливо для медичних установ.

Це дуже недорогий, але в той же час дуже ефективний вид реклами. Є безліч адрес, як електронних так і фізичних, різноманітних медичних установ. Ми готуємо рекламний проспект у якому міститиметься переваги і недоліки нашого приладу, і як за допомогою нього можна організувати ту чи іншу діяльність, отримуючи при цьому гарний прибуток. Вдаючись допомогою звичайної пошти і e-mail (електронної пошти) ми розсилаємо усім можливим потенційним покупцям рекламні проспекти. Треба відзначити що реклама по електронній пошті має менший вплив, ніж реклама звичайною поштою, з огляду на те, що не кожен медичний заклад має свою електронну адресу, але це ще більш дешевий вид реклами.

Таким чином реклама дуже спрямоване впливає на потенційних покупців, і існує велика ймовірність, що вони будуть зацікавлені в придбанні даного приладу.

На рекламу директ-мейлом буде витрачається до
1000 у.о. на рік, при цьому буде охоплено від 1000 до 1500 медичних установ, в тому числі і в країнах ближнього зарубіжжя.


ВИСНОВОК


Даний проект з організації виробництва та збуту продукції забезпечує високу привабливість інвестицій, так як при забезпеченні запланованого обсягу продажів їх повернення відбувається протягом першого року. Високий рівень запасу фінансової міцності сприяє стабілізації в роботі фірми вже протягом першого року роботи, що також важливо на даний момент.

Мала кількість співробітників фірми робить фірму зручною й легкою в управлінні, що дуже важливо для злагодженої роботи організації в цілому.

Вдало побудований технологічний процес збирання дозволяє забезпечить ритмічний випуск без особливої ​​стомлюваності працівників. Також відзначимо, що цьому сприяє однакова кваліфікація працівників по всьому технологічному процесу. Висока оплата праці також має підвищити зацікавленість в ефективній роботі.

Далі наводяться підсумкові показники бізнес-плану (період оцінки червня 1997. Вартість 1 у.о.
(1 дол США) - 5760 рублів).


Таблиця: Підсумкові показники бізнес-плану.

Показник у.о. млн.руб.
1. Собівартість продукції 70554 406.391
2. Дохід від продажу (без ПДВ) 84600 487.296
3. Валовий прибуток 14011 80.703
4. Чистий прибуток 8721 50.233
4.Начальние інвестиції 6512 37.509
5. Прибуток у розпорядженні організації

2209


12.723


У висновку кілька рекомендацій щодо застосування даного бізнес-плану проекту з організації виробництва та збуту продукції:

1. Застосуємо для малих організації типу ТОВ;

2. Рекомендується використання власних коштів в якості початкових інвестицій;

3. Створення в організації корпоративного духу й ефективного стимулювання сприяє подальшій реалізації проекту;


Список іпользуемой літератури.


1. Бізнес-план: Методичні матеріали / за ред. Р.Г. Маніловского.-М.: Фінанси і статистика, 1994. - 80 с.


2. Пелих А.С. Бізнес-план .- М.: "Ось-89", 1996. - 96 с.


3. Методичні вказівки до виконання бакалаврської підсумкової роботи за напрямком "Виробничий менеджмент" / Укл. А.П. Ковалев.-М.: МГТУ "Станкин", 1995. - 14 с.


4. Котлер Ф. Основи маркетінга.-М.: Прогрес, 1990.-736с.


5. Розробка бізнес-плану інвестиційного проекту цеху (ділянки): Методичні вказівки до курсової роботи / Укл. Л.А. Ігнатова, М.А. Скородумова. - М.: МГТУ "Станкин", 1996.-28 с.


6. Еленева Ю.А., Коршунова Є.Д. Розробка бізнес-плану підприємницького проекту: Навчальний посібник.-М.: МГТУ "Станкин", 1996. - 53 с., Илл.




Державний комітет Російської Федерації з вищої освіти


Московський державний технологічний університет "Станкин"


Факультет

"Економіка і менеджмент інноваційних технологій"


Роздатковий матеріал

до бакалаврської підсумковій роботі

на здобуття академічного ступеня бакалавра менеджменту за напрямом 5215 "Виробничий менеджмент"


Тема: "Розробка бізнес-плану проекту з виробництва і збуту приладу для діагностики та медикаментозного тестування;
момент оцінки місяць червень 1997 р. "


Студент: Холодков Н. В. / /

Група: Е-8-41


Керівник: Мінц М. В. / /


Москва 1997


Малюнок 1


Зовнішній вигляд приладу "Біотест"


Схема 1


Структурна схема приладу «Біотест»



Пристрій пошуку Вимірювальний мкА

БАТ підсилювач



Батарея




Ставить Дільник Аттенюатор

генератор частоти вихідного

10 Гц 0.9-10Гц напруги


Таблиця 1


Оцінка конкурентоспроможності приладу "Біотест"


Властивість Peterlink Electronics Kindling Старт-1 Біотест
Компактність і мобільність

-


-


-


+

Робота з ЕОМ

+

+

+

+

Робота без ЕОМ

-

+

+

+

Простота в обігу

-

-

-

+

Додаткові функції

+

+

+

-

Можливість працювати без складної настройки

-

-

-

+

Відсутність додаткових витрат на обслуговування

-

-

-

+

Ціна US $ 20 000 5000-6000 1 400 141

Діаграма 1


Розподіл споживачів за категоріями


15% - Лікарі займаються індивідуальною діяльністю

30% - Медичні установи застосовують нетрадиційні методи діагностики та лікування

55% - Медичні установи, які надають додаткові платні послуги


Графік 1


Тенденція розвитку попиту на прилад "Біотест"


Рівняння теоретичної лінії попиту y = 87 +125 t


З графіка видно що в 1997 році теоретичний обсяг попиту складе 600 одиниць продукції.


Схема 2


Схема організаційної структури фірми



Директор Заст. директора




Робочі ділянки Глав. Бухгалтер

і касир


Графік 2


Точка беззбитковості


TC, TR тис. у.о.

84.6

80 TR


TC

60


55.695


40


26.837 FC


20


Q шт.

0 100 200 300 500 600

395


Показники діяльності підприємства


Найменування показників Од. вимірювання Величина показника
1. Виробнича програма шт. 600
2. Цехова собівартість 1 од. продукції тис.руб. 677.31
3. Ціна 1 од. реалізованої продукції тис.руб. 812.16
4. Виручка від реалізації тис.руб. 487296
5. Прогнозований прибуток тис.руб. 80703
6. Чистий прибуток тис.руб. 50233
7. Рентабельність продукції % 16.6
8. Рентабельність виробничих фондів % 40.3
9. Термін окупності міс 7.9
10.

Чисельність працюючих
з них основних робочих

чол.

5
2

11. Фонд зарплати тис.руб. 162743
12. Трудомісткість роботи год. 6
13. Запас фінансової міцності % 34


На початку 90-х років німецький вчений Ріхард Фолль розробив метод діагностики та лікування використовуючи електричні властивості шкіри людини.

Цей метод заснований на тому, що на кистях рук і ступнях ніг людини існують певні точки, кожна з яких відповідає за стан окремого органу людини.

Ці точки мають свої електричні параметри, і залежно від відхилення параметра від необхідного, можна сказати на скільки добре працює даний орган. Так само можна впливаючи на дану точку електричними імпульсами певної тривалості і частоти, змінити стану органу.


Розвиток цього напряму має великі перспективи з огляду на те що метод Р. Фолля дозволяє лікувати багато захворювань, у тому числі і вроджені, а медичні установи займаються діагностикою та лікуванням за методом Р. Фолля, можуть організувати свою діяльність таким чином, що б використання технології приносило відчутну прибуток.

Даний метод зацікавив велику кількість медиків, але для його здійснення необхідно пристрій дозволяє контролювати стану точок. Для цього й призначений розглянутий прилад "Біотест"

Медичні установи, приватні клініки і просто окремі лікарі постійно розширюють поле своєї діяльності, надають все нові і нові послуги, і прагнуть отримувати з них вигоду. Прилад "Біотест" дозволяє організувати цілий медичний комплекс з дослідження та лікування, допомагає у багатьох галузях медицини. Наприклад метод Р. Фолля застосовується у стоматології для діагностики сумісності матеріалу, пропонованих пацієнтові пломб та коронок, з його організмом.


Пропонований до розгляду бізнес-план розроблений для обгрунтування виробництва та розвитку приладу «Біотест», призначеного для діагностики та лікування за методом розробленим Ріхардом Фолля.


Зовнішній вигляд приладу і його Структурна схема наведені відповідно на Малюнку 1 і Схемі 1, розміщених на 1-й сторінці.


На сьогоднішньому Російському ринку на даний момент є всього 3 конкурента, їх порівняльні характеристики наведені в таблиці 1 на 2-й страніце.ето:

  • Peterlink Electronics. німецька компанія, пропонує прилади дуже високого класу працюють тільки в комплекті з ЕОМ і спеціально написаним програмним забезпеченням. Продукція цієї компанії не має такого необхідного властивості як компактність і мобільність і простота у використанні. Фірма пропонує повністю обладнані кабінети, призначені тільки для роботи з цим приладом. Повністю обладнаний кабінет даної фірми коштує приблизно $ 20 000. Придбати такий комплекс може собі дозволити тільки забезпечене медичний заклад.


  • Фірма Kindling. Це теж компанія з Німеччини. Про неї є невелика кількість інформації. Прилади цієї компанії постачаються і працюють як з ЕОМ так і без ЕОМ, але так само не мають властивості компактності, мобільності й простоти в звернені. Комплект обладнання даної компанії коштує приблизно від $ 5 000 до $ 6 000 залежно від комплектації.


  • Фірма Старт-1. Це російська фірма. Виробляє комплекси як з ЕОМ, так і без ЕОМ. Відомо, що комплекс без ЕОМ коштує приблизно $ 1400.


Основна перевага всіх трьох перерахованих компаній полягає в тому, що в їх приладах існує деяка кількість додаткових функцій, але ця перевага не є головним.

Недоліки всіх трьох компаній полягають у тому, що:

по-перше прилади складні у користуванні, вимагають спеціального обслуговування і не мають властивостей компактності і мобільності, а є громіздкими апаратами.

По-друге - це дуже високі ціни на комплекси.

Перевагами нашого приладу є такі його властивості як: мобільність, компактність, можливість працювати як в стаціонарних, так і в польових умовах, можливість працювати як в комплекті з ЕОМ, так і без ЕОМ, низька ціна при якості не поступається конкурентам, але в нашому приладі зібрані тільки основні функції, які є найбільш необхідними.

Недоліком даного приладу є відсутність у ньому додаткових функцій наявних у конкурентів.


Ринок, на якому планує працювати фірма можна розділити на 3 сегменти на кшталт споживача. Це зображено на діаграмі 1 розташованої на сторінці 3:


15% - споживачів - це лікарі займаються індивідуальною діяльністю

30% - це медичні установи застосовують нетрадиційні методи діагностики та лікування

і що залишилися 55% - це медичні установи надають додаткові платні послуги


Тенденція розвитку попиту на прилад "Біотест" зображена на графіку 1 розташованому на сторінці 3

в 94 році попит становив 220 одиниць продукції

в 95 - 320

в 96 -470.

Розрахувавши теоретичну лінію попиту можна припустити, що попит на дану продукцію в 97 році буде дорівнює 600 (шестистам) одиницям.

Від 80 до 90% усієї виробленої продукції передбачається поширювати через прямий канал збуту "виробник-споживач", іншу частину продукції передбачається поширювати через регіональних дилерів.


Передбачається використовувати такі види реклами:

1) реклама директ-мейлом, як звичайною так і електронною поштою. Цей вид реклами буде основним, оскільки він зачіпає тільки те коло можливих покупців, який необхідно торкнутися.

2) реклама в спеціалізованих медичних журналах. Цей вид реклами буде використовуватися в меншій мірі, з огляду на його більш високу вартість і меншої ефективності.

На рекламу в рік передбачається витрачати приблизно до 46 млн. крб.


Схема організаційної структури фірми наведена на схемі 2 знаходиться на 4-й сторінці.

Вона побудована за принципом лінійно-функціональної, що сприяє ефективному контролю за роботою структурних одиниць і реалізації принципу єдиноначальності. Координація роботи фірми здійснюється директором.

Загалом на фірмі будуть працювати 15 осіб, але на розглянутої частини фірми буде працювати тільки 2-е робітників, директор фірми, його заступник та бухгалтер / касир.

У директора в підпорядкуванні перебувають заступник директора, бухгалтер / касир і робочі ділянки.

У заступника директора в підпорядкуванні знаходяться бухгалтер / касир і робочі ділянки.


Особливістю технологічного процесу виробництва даної продукції є те, що технологічний процес не вимагає яких то або складних агрегатів, верстатів або автоматичних ліній. Виготовлення виробів здійснюється на 2-х робочих місцях. Виготовлення розбито на операції і відбувається послідовно-паралельним методом партіями по 10 приладів.

У середньому на виготовлення партії з 10 виробів йде 60 годин робочого часу.

Потенційна виробнича потужність за рік становить 607

одиниць продукції. Однак планований обсяг річних продажів складає 600 одиниць. Звідси випливає, що завантаження робочих місць буде становити порядку 99%.


Структура собівартості продукції представлена ​​на діаграмі 2 на 5-ій сторінці.

32.3% складають витрати на комплектуючі

24.7% загальновиробничі витрати

21.2% Фонд заробітної плати

11.5% Позавиробничі витрати

2.1% інші витрати. Вони включають в себе загальногосподарські витрати, амортизацію утримання та експлуатацію устаткування.


Побудова точки беззбитковості представлено на графіку 2 сторінка 4.

При продажу планованої кількості виробів 600 штук очікується дохід у 487 млн ​​296 тис.руб. Беззбитковий же обсяг продажів становить 320 млн. 803 тис.руб., При якому реалізується 395 одиниць продукції.


У таблиці на сторінці 5 наведені основні економічні показники.

Хочеться відзначити, що рентабельність основних фондів дорівнює 40.3% це показує що на 1000 вкладених основних фондів припадає 403 рубля прибутку.

Термін окупності проекту становить майже 8 місяців.

Запас фінансової міцності становить 34%. Тобто фірма буде працювати без збитку, навіть якщо обсяг продажів буде на 34% нижче в порівнянні з запланованим.


Порівняно невисокі початкові інвестиції в розмірі 37 з половиною мільйонів рублів йдуть на виплату оренди, купівлю технологічного обладнання та інвентарю, на початкову рекламу і закупівлю комплектуючих на перший місяць роботи.


На основі представлених в таблиці даних можна судити про ефек тивності запропонованого бізнес-плану з наступних причин:

1. Невисока, але стабільний прибуток.

2. Невисокі початкові інвестиції;

3. Висока ефективність капітальних вкладень;

4. Невеликий термін окупності;

5. Достатній запас фінансової міцності.

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Медицина | Реферат
115.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Розробка бізнес плану інвестиційного проекту з виробництва електротехніки
Розробка проекту бізнес-плану підприємства
Розробка бізнес-плану інвестиційного проекту ВАТ Мінський ПКТІ
Розробка основних розділів бізнес плану інвестиційного проекту організації готельно реабілітаційного
Розробка бізнес плану ТОВ Поляна з виробництва морозива
Розробка бізнес-плану ТОВ Поляна з виробництва морозива
Розробка бізнес плану з організації виробництва склопластикових труб на базі виробничих
Розробка бізнес-плану для ВАТ АТП-11855
Розробка проекту ділянки діагностики з розробкою технології діагностики автомобіля ГАЗ 3507
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru