Ринок банківських послуг

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Ринок банківських послуг

План:

  • Введення.
  • Характеристика банку як підприємства.
    • Уявлення про сутність банку з позиції його історичного розвитку.
    • Сучасні уявлення про сутність банку.
    • Поняття і основні види лізингу.
    • Ліквідність і платоспроможність комерційного банку.
    • ліквідні кошти;
    • ліквідність балансу;
    • Основні види безготівкових платежів.
    • Ресурси комерційних банків.
    • Спільні риси сучасної системи кредитування.
    • класифікація банківських кредитів;
    • основні специфічні положення сучасної системи кредитування;
    • Банківські вкладення в цінні папери.
    • Поняття валютного ринку.
  • Висновок.

Введення.

Зараз, коли в Росії складається система ринкових відносин, банк стає якщо не головною, то однією з найважливіших структурою. Якщо раніше банківська справа в Росії знаходилося на досить низькому рівні, як розвитку, так і по приділяється увага в навчальних закладах, то зараз це одна з наук, що розвиваються найбільш швидкими темпами.

Банківська справа - древня наука. Вона поєднує в собі тисячолітній досвід роботи кредитних установ, розкриває те, що протягом тривалого періоду формувалося як обов'язкові принципи організації банківського господарства.

При всій простоті, банківська справа дуже непроста наука. Наприклад, один великий американський фізик розповідає в своїх мемуарах про те, як, будучи студентом, він спочатку вступив на економічний факультет, однак незабаром зрозумів, що це занадто складно для нього і вступив на відділення квантової фізики ... грошові, кредитні відносини як елементи економічних відносин відображають найбільш складні явища життя, оскільки відносяться до відносин між людьми, як найбільш складним її суб'єктам. 1

Банківська справа розвивається за законами суспільного розвитку, по лінії сходження від простого до більш складного. Було б протиприродним, якби ми, наприклад, порівнювали стародавній прототип акредитиву як запис в торговельній книзі з сучасними його модифікаціями. Не можна взагалі порівнювати стародавній банкірський будинок з його рівнем здійснення операцій з сучасним банком, оснащеним сучасними комунікаціями і каналами зв'язку. Як "живий організм" банк відображає ті вимоги, які пред'являють до нього сучасний спосіб життя.

Дана робота складається з двох основних розділів. Перший з них присвячений загальним питанням теорії банку, його сутності. В даному розділі розкриваються економічні закони, що регулюють діяльність банківської системи. У другому розділі розглядаються загальні питання банківської діяльності - ліквідність, характеристика ресурсів банку, кредитні, валютні операції, операції з цінними паперами, лізинг. Саме тут докладний опис технології банківської справи, порядок оформлення банківських операцій.

           

1. Характеристика банку як підприємства.

1.1. Уявлення про суть банку з позиції його історичного розвитку.

Історія давніх століть не залишила досить повних відомостей про те, коли виникли банки, які операції вони виконували, що з'явилося спонукальною силою їх розвитку. В даний час збереглися відомості про перші гроші древніх народів, але не про банки. Іншими словами, сучасна історія накопичила чималі матеріальні свідчення стародавнього грошового обігу, але не дала відповіді на те, яка при цьому була роль найпростіших кредитних установ. Більше того, сам період виникнення банків не визначений в економічній літературі, не ясна їхня істинна природа.

Перші банки, на думку ряду вчених, виникли в умовах мануфактурної стадії капіталізму, і з'явилися, перш за все, в окремих італійських містах в 14 і в 15 століттях. На їхню думку, банк, як особливий інститут товарного господарства виник не у зв'язку з розвитком товарно-грошових відносин на ранніх етапах товарного господарства, а саме в той їх період, коли потрібна була мережа спеціальних установ, що регулюють грошовий обіг і проводили операції. Банк з'явився тільки на такій стадії розвитку кредиту, коли без його широкої допомоги неможливо було функціонування капіталістичних підприємств. Не випадково банк характеризується виключно як явище капіталістичного господарства.

Інша частина фахівців вважає, що банки виникли в більш ранній період - за феодалізму. Вони відзначають, що вже в античному і феодальному господарстві з'явилася потреба у функції банків як посередників у платежах.

Отже, думки про природу появи перших банків розходяться не на одне-два століття, а охоплюють майже дві тисячі років.

Отже, суть питання про перші банках навіть не стільки у визначенні якоїсь історичної дати, прийнятної для різних сторін, хоча для економічної науки це також не формальне питання, скільки у визначенні того, що ж вважати банком.

На жаль, саме слово "банк" нам не тільки не прояснює його сутність. А створює додаткові труднощі в істинності наших суджень і уявлень про перших кредитних установах. Слово "банк" походить від італійського "banco", що означає "стіл". Ці "банко-столи" встановлювалися на площах, де проходила жвава торгівля товарами. Вона велася з використанням різноманітних монет. Єдиної системи монет не існувало. При купівлі-продажу зустрічалися монети різної форми, різного достоїнства, причому найчастіше нижче номінальної ціни, яка була вказана на них. У цих умовах потрібні були спеціалісти, які б знали і розбиралися в безлічі звертаються монет, могли б оцінити і дати поради щодо їх обміну. Ці фахівці-міняйли зазвичай розташовувалися зі своїми особливими столами на ринках, де відбувається торгівля.

На думку істориків, ще в 2300-му році до нашої ери у халдеїв були торгові компанії, які видавали позики. Ці ж операції в 4-му столітті до нашої ери практикувалися і в Греції. Примітно, що з прийомом вкладів древні греки за відому плату виробляли обмін грошей.

Хто ж виконував ці перші банківські операції? За свідченням істориків, ними були як окремі особи, у яких концентрувалися значні грошові кошти. Храми були надійним місцем для зберігання цінностей. Злодії, що належали з шануванням до вівтарів, не грабували їх. Недоторканність вкладу гарантувалася поважним ставленням до релігії.

Перші банкіри зрозуміли, що накопичуються величезні грошові кошти, що лежать без руху - це непродуктивно. Так як їх можна було б використовувати і отримувати істотну вигоду, віддаючи їх у тимчасове користування, або відкриваючи власні нові підприємства. Зручності, створювані банками, не могли не привернути увагу ділових людей. Поступово банківська клієнтура розширювалася. Банки в свою чергу пішли на виконання робіт довірителів зі складання договорів між клієнтами. Стали виступати посередниками в торгових угодах. За оцінкою одного з авторів, "цілком достовірним можна вважати ту обставину, що хоча не менш існували кредитні листи зі зверненням за платежем до банкіра".

Всі ці свідчення ніяк не підтверджують існуючу уявлення про те, що перші банки виникли в умовах мануфактурної стадії капіталізму у формі банкірських будинків.

1.2. Сучасні уявлення про сутність банку.

Розглянуті зауваження про походження банку, безперечно, мають для аналізу існуюче значення, вони ніби наближають до розкриття суті банку, однак не все ще ясно, сутність банку поки залишається загадкою. До розкриття суті банку можна підійти з двох сторін: з юридичної та економічної. У першому випадку початкове значення набуває поняття "банківські операції". До їх переліку входять ті, які відповідно до законодавства належать виключно до банківської діяльності.

При всій важливості юридичного аспекту проблема сутності банку залишається відкритою. З'ясування сутності - це не лише співвідношення діяльності банку з законом. Неюридичних закон визначає сутність банку як такого, не операції, дозволені йому виконувати, а економічна сторона справи, природа банку, що дає йому законодавче право здійснювати відповідні оцінки.

На Русі здавна під підприємством розуміється справу, діяльність безвідносно того, яким видом діяльності займається той чи інший суб'єкт. Сказати тому, що "банк - це підприємство" цілком нормально по відношенню до нього, а також до будь-якого суб'єкта, що займається певною діяльністю. І, тим не менш, поставити крапку ми тут не можемо, адже саме слово "підприємство" в змістовному плані мало, про що говорить.

Банк як специфічне підприємство призводить продукт, істотно відрізняється від продукту сфери матеріального виробництва, він робить не просто товар, а товар особливого роду у вигляді грошей, платіжних засобів.

З урахуванням аналізу специфіки, основи і структури, банк можна визначити як підприємство або грошово-кредитний інститут, який здійснює регулювання платіжного обороту в готівковій та безготівковій формах.

2. Основні банківські операції.

2.1. Поняття і основні види лізингу.

Однією з основних банківських операцій є лізингові операції.

Сутність лізингової угоди. У світовій практиці термін "лізинг" використовується для позначення різного роду угод, заснованих на оренді товарів тривалого користування. Залежно від терміну, на який укладається договір оренди, розрізняють три види орендних операцій:

    • короткострокова оренда (рентинг) - від одного дня до одного року;
    • середньострокова оренда (хайринг) - від одного року до трьох років;
    • довгострокова оренда (лізинг) - більше трьох років;

Тому під лізингом зазвичай розуміють довгострокову оренду машин і устаткування. Крім того, лізинг можна розглядати як специфічну форму фінансування вкладень в основні фонди при посередництві спеціалізованої лізингової компанії, що займається придбанням для третьої особи майна і віддає йому в оренду на довгостроковий період. Таким чином, банк фактично кредитує орендаря. Тому лізинг часто називають "кредит-оренда".

Основні елементи лізингових операцій. Основу лізингової угоди складають:

    • об'єкт угоди,
    • суб'єкт угоди (сторони договору),
    • термін договору (період лізу),
    • лізингові платежі,
    • послуги з лізингу.

Об'єкт лізингу. Об'єктом операції може бути будь-який вид матеріальних цінностей, якщо він не знищується у виробничому циклі. За природою орендованого об'єкта розрізняють лізинг рухомого і нерухомого майна.

Суб'єкт лізингу. Суб'єктами лізингової угоди є сторони, що мають безпосереднє відношення до об'єкта операції. При цьому їх можна підрозділити на прямих і непрямих учасників.

До прямих відносяться:

    • лізингові фірми і компанії, в тому числі банки (лізингодавці);
    • підприємства та населення (лізингоодержувачі);
    • постачальники об'єктів угоди (підприємства і торгові компанії).

Непрямими учасниками лізингової угоди є комерційні та інвестиційні банки, що кредитують лізингодавця і виступають гарантами угод.

Вартість лізингу. У проекті лізингових операцій найбільш складним моментом є визначення суми лізингових платежів, що належать лізингодавцю. При коротко-і середньостроковій оренді сума орендних виплат значною мірою встановлюється кон'юнктурою ринку орендованих товарів. При довгостроковій оренді в основу розрахунку лізингових платежів закладаються методично обгрунтовані розрахунки, що пов'язано з вартістю об'єкта угоди і тривалістю терміну лізингового контракту. Багато економістів при цьому відзначають, що, незважаючи на наявні подібності між лізингом і кредитуванням, розробка умов лізингу і документальне оформлення є більш складною справою і вимагають спеціальної підготовки і досвіду.

Для розрахунку суми орендних платежів використовується формула, яка виражає їх взаємозв'язок діючу на їх величину всіх умов угоди. Ця формула має вигляд:

І: T


Р = Ах 1-1: (1 + I: Т) ТХП

Р - сума орендних платежів, А - сума амортизації або вартість майна, що орендується, П - термін контракту, І - лізинговий відсоток, Т - періодичність платежів.

Використання цієї формули характеризує лінійний графік, який показує, що протягом усього періоду дії сума кожного орендного платежу залишається незмінною.

Види лізингових операцій. Сучасний ринок лізингових послуг характеризується різноманіттям форм, моделей контрактів і юридичних норм, регулюючих лізингові операції, існуючі форми лізингу можна об'єднати у два види оперативний і фінансовий лізинг.

Оперативний лізинг - це орендні відносини, за яких витрати лізингодавця, пов'язані з придбанням та утриманням предметів оренди, не покриваються орендними платежами протягом одного лізингового контракту.

Основні ознаки оперативного лізингу:

    • лізингодавець не розраховує відновити усі свої витрати за рахунок надходження лізингових платежів від одного лізингоодержувача.
    • Лізинговий договір укладається, як правило, на 2-5 років, що значно менше, ніж терміни фізичного зносу обладнання, і може бути розірваний одержувачем у будь-який час.
    • Ризик псування або втрати об'єкта лежить в основному на лізингодавці.

При оперативному лізингу лізингова компанія купує устаткування заздалегідь, не знаючи конкретного орендаря. Тому фірми, що займаються оперативним лізингом, повинні добре знати кон'юнктуру ринку інвестиційних товарів як нових, так і вживаних. При цьому виді лізингу компанії самі страхують майно, що здається в оренду, та забезпечують технічне обслуговування та ремонт.

Фінансовий лізинг - угода, що передбачає протягом періоду дії виплату лізингових платежів, що покривають повну вартість амортизації обладнання або більшу його частину, додаткові витрати і прибуток лізингодавця.

Основні риси фінансового лізингу:

    • участь третьої сторони (виробник або постачальник об'єкта).
    • неможливість розірвання угоди протягом так званого основного терміну оренди, тобто терміну, необхідного для відшкодування витрат орендодавця. Однак на практиці це іноді трапляється, що обумовлюється в угоді про лізинг, але в цьому випадку вартість операції значно зростає.
    • Більш тривалий період угоди (зазвичай термін служби об'єкта).
    • Об'єкти операцій, як правило, відрізняються високою вартістю.

Так само як і при оперативному лізингу, після завершення терміну контракту лізингоодержувач може:

    • купити об'єкт, але за залишковою вартістю;
    • укласти новий договір на менший термін і за пільговою ціною;
    • повернути об'єкт угоди лізингової компанії.

 

2.2. Ліквідність і платоспроможність комерційного банку.

У вітчизняній економічній літературі, на відміну від сталої міжнародної банківської термінології, часом мішаються два поняття - ліквідність балансу банку і платоспроможність його, що в подальшому призводить до ототожнення методів і засобів підтримки ліквідності і платоспроможності кредитних інститутів. Якщо перше в більшому ступені справа самого банку, і він самостійно вибирає в конкретних умовах ті або інші засоби підтримки своєї ліквідності на рівні встановлених норм, то друге, як правило, відноситься до функцій держави в особі центрального банку.

Ліквідні кошти. Термін "ліквідність" в буквальному сенсі слова означає легкість реалізації, продажі, перетворення матеріальних цінностей у кошти. Активи банку в залежності від легкості перетворення їх у грошову форму визначаються як ліквідні або неліквідні кошти.

Активи банку за ступенем їх ліквідності можна розділити на три групи:

    • ліквідні кошти, що знаходяться в негайній готовності, або першокласні ліквідні кошти. У їх числі - каса, кошти на кореспондентському рахунку, першокласні векселя і державні цінні папери;
    • ліквідні засоби в розпорядженні банку, які можуть бути перетворені в грошові кошти. Мова йде про кредити й інші платежі на користь банку з термінами виконання в найближчі 30 днів, умовно реалізованих цінних паперах, зареєструвавши на біржі (як і участь в інших підприємствах і банках);
    • неліквідні активи - це прострочені кредити і ненадійні борги, будівлі та споруди, що належать банку і відносяться до основних фондів.

Ліквідність балансу. Баланс вважається ліквідним, якщо його стан дозволяє за рахунок швидкої реалізації коштів по активу покривати термінові зобов'язання по пасиву. Можливість швидкого перетворення активів банку в грошову форму для виконання його зобов'язань визначається рядом чинників, серед яких вирішальним є відповідність термінів розміщення коштів термінам залучення ресурсів. Інакше кажучи, який пасив по терміну, таким повинний бути й актив; тоді забезпечується рівновага в балансі між сумою і терміном вивільнення коштів по активу в грошовій формі і сумою і терміном майбутнього платежу по зобов'язаннях банку.

Отже, банк вважається ліквідним, якщо суми його грошових коштів, які банк має можливість швидко мобілізувати з інших джерел, дозволяють своєчасно виконувати зобов'язання по пасиву. Необхідно підкреслити, що з метою підтримки своєї стабільності банк повинен мати певний ліквідний резерв для виконання непередбачених зобов'язань, поява яких може бути викликано зміною фінансового ринку, фінансового положення клієнта або банку-партнера.

Ліквідність банку лежить в основі його платоспроможності. Платоспроможність трактується як здатність банку в належні терміни і в повній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями. Однак вона залежить не тільки від ліквідності балансу, але і від ряду факторів. До їх числа належить:

    • політична та економічна ситуація в країні або регіоні, стан грошового ринку, можливість рефінансування в центральному банку, розвиток ринку цінних паперів;
    • одночасно вказують фактори впливають прямо або опосередковано на ліквідність балансу банку, а також знаходяться в певному взаємозв'язку один з одним.

Сказане можна проілюструвати у вигляді схеми (1).

політична ситуація



в країні або регіоні стан грошового економічна

ринку ситуація в країні досконалість законодавства надійність банків-надійність

партнерів клієнтів платоспроможність банку
ліквідність балансу банку внутрішня політика зовнішня політика
банку: створення фили-банку: спеціалізація
ріалів, децентралізація та послуги правочинів і цілей рівень кваліфікації забезпеченість кадрів власним капіталом рівень менеджменту

Схема1. Фактори впливу на ліквідність і платоспроможність банку.

2.3. Основні види безготівкових платежів.

Розрахунки в народному господарстві здійснюється у формах, встановлюваних центральним банком. При цьому конкретна форма вказується в договорі між постачальником і покупцем.

Вид розрахункових документів та організація документообігу в банку, у платників і одержувачів грошей визначають такі основні форми безготівкових розрахунків:

    • платіжні вимоги;
    • платіжні доручення;
    • розрахункові чеки;
    • акредитиви.

2.3.1. Розрахунки платіжними вимогами.

Платіжна вимога - це розрахунковий документ, що містить вимогу одержувача коштів платнику про сплату певної суми через банк: нижче наводиться схема документообігу при розрахунках платіжними вимогами. Схема 2.

постачальник платіжні вимоги і рахунки банк постачальника


зарахування коштів на рахунок
покупець банк покупця
списання коштів з рахунку Платіжні вимоги доцільні при розрахунках за товари та послуги. Вони зручні постачальнику, оскільки банк здійснює інкасування платіжних вимог, стежить за стягненням грошей з покупця. Покупець має можливість за документами контролювати дотримання постачальником договірних умов, відмовитися від акцепту, якщо ці умови порушені. Акцепт буває попередній або наступний. При попередньому банк списує кошти з рахунку платника, не отримавши від нього у встановлений термін відмови від акцепту. Таким чином, запобігає неправомірне списання коштів з бюджетних і деяких інших рахунків, хоча при цьому рух грошей затримується на кілька днів. При наступному акцепті банк списує кошти з рахунку відразу, але потім відновлює їх на рахунку, якщо платник у встановлений термін заявить відмову від акцепту. Тут списання коштів, а значить рух їх основної маси, прискорюється. Враховуючи, що відмови від акцепту складають лише кілька відсотків від загального обсягу платежів, повернення коштів і пов'язана з цим затримка їх руху досить невеликі. Недоліками розрахунків платіжними вимогами є тривалий документообіг і можливість виникнення неплатежів через відсутність коштів у платника.

2.3.2. Розрахунки платіжними дорученнями.

Платіжне доручення являє собою розрахунковий документ, що містить доручення платника банку про перерахування з його рахунку певної суми на рахунок одержувача. Схема документообігу така (3).


покупець банк покупателяспісаніе коштів з рахунку постачальник банк постачальника зарахування коштів на рахунок Найбільш широко платіжні доручення використовуються в розрахунках за закуповується у колгоспів і радгоспів сільгосппродукцію, в інших товарних розрахунках. З їх допомогою виробляються також попередня оплата товарів і послуг, авансові платежі, переважна частина не товарних платежів, наприклад, до бюджету. Розрахунки дорученнями підвищують швидкість платежів. Але постачальники часто не зацікавлені в їх застосуванні, так як потрапляють в залежність від покупців, які можуть затримувати виписку.

         

2.3.3. Розрахунки чеками.

Розрахунковий чек - це документ, що містить доручення чекодавця банку про перерахування з його рахунку певної суми на рахунок чекодержателя. Документообіг при чекової формі зображений на схемі 4.


постачальник банк постачальника зарахування грошей на рахунок
Покупець банк покупця
депонування коштів списання суми чека з депонованих коштів Розрахункові чеки слід відрізняти від грошових чеків, за якими з банку видаються готівка; з них не можна давати здачу готівкою. Чеки використовуються в розрахунках за товари, прийняті його приймально-здавальних документом, а також за послуги транспорту. Це одна з гарантованих форм розрахунків. Оплата чеків забезпечується банківським кредитом або зі спеціального створеного депозиту.

2.3.4. Акредитивна форма розрахунків.

Акредитивний доручення банку покупця банку постачальника за відвантажений товар або надані послуги на умовах, передбачених в акредитивній заяві покупця. Документообіг при акредитивній формі розрахунків має такий вигляд. Схема 5.


Покупець банк покупця депонування коштів, списання суми з рахунку депонованих коштів
постачальник банк постачальника
зарахування коштів на рахунок Акредитив застосовується в іногородніх розрахунках за товари, головним чином при разових поставках. До недоліків акредитивної форми розрахунків відноситься затримка вантажообігу: як видно зі схеми, відвантаження товару проводиться тільки після отримання акредитива.

2.4. Ресурси комерційних банків.

Комерційні банки виступають, передусім, як специфічні установи, які, з одного боку, залучають тимчасово вільні кошти господарства, а з іншого - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні потреби підприємств, організацій і населення.

Слід звернути увагу, що поняття "банківські ресурси" ширше, ніж поняття "ресурси кредитування", оскільки перші надаються не тільки для цілей кредитування, а й для фінансування та здійснення інших активних або комісійних операцій банків. У фінансово-кредитному словнику дається таке визначення банківських ресурсів:

"Банківські ресурси" - це сукупність засобів, що знаходяться в розпорядженні банків і використовується ними для кредитних та інших операцій. 1 При всіх перевагах даного визначення його недоліком є, однак, те, що в ньому зовсім не звертається увага на джерела банківських ресурсів. Ресурси банків діляться, як відомо, на власні та залучені, до складу власних ресурсів державних банків включаються закріплені за банками кошти статутного, резервного фондів, фонду основних коштів, фонду амортизації та фонду розвитку банківської справи. Засоби двох основних фондів - статутного та резервного - спочатку створювалися за рахунок коштів державного бюджету. Їх розмір практично не чинив ніякого впливу ні на розмір банківських операцій, ні на господарсько-розрахункові інтереси державних банків.

У складі залучених ресурсів державних банків видну роль грали кошти державного бюджету. Кошти використовувалися державними банками, у двох випадках: коли було перевищення доходів над видатками бюджету за попередні роки і від моменту надходження доходів бюджету на рахунки в банк до моменту їх витрачання. Таким чином, величина цього ресурсу в великій мірі залежить від стану фінансової системи. У нас в країні в 1986 - 1998 роках через наявність дефіциту державного бюджету фінансова система сама запозичила у державного банку кредитні ресурси для покриття цього дефіциту.

Отже, комерційні банки стають специфічними підприємствами, що спеціалізуються на посередницькій діяльності, пов'язаної, з одного боку, з купівлею ресурсів, а з іншого - їх продажем нужденним підприємствам, організаціям і населенню. У цих умовах для банків виявляються однаково важливими як активні, так і пасивні операції. Від пасивних операцій залежить розмір банківських ресурсів і, отже, масштаби діяльності комерційних банків.

Виходячи з вище викладеного: ресурси комерційних банків - це їх власні капітали і фонди, а також кошти, залучені банками в результаті проведення пасивних, а також активно-пасивних операцій і використовуються для активних операцій банків. 1 (Схема 6).

вільні ресурси ринок цінних іноземні банки


підприємств і паперу кореспонденти організацій
вільні ресурси кошти комерційних банків держустанов на кор. рахунках в частині перевищення активу над пасивом вільні ресурси кошти комерційних

кооперативів банків на кореспонденцію.


рахунках в частині перевищення пасиву над активом вільні ресурси кредити, отримані від
населення банку

вільні ресурси операції комерц. комерційні банки
змішаних банків за пре підприємств доставлю. ресурсів власні ресурси комерційних банків
вільні ресурси
партій і товариств. міжбанківські депозитні організацій покупка госуд. операції ценн. паперів
вільні ресурси операції за взаємною продаж госуд. кредитуванню організацій страх. ценн. паперів вільні ресурси
кредитних товариш., кооперативів державний банк
кошти на кореспонденцію вільні ресурси. рахунках
місцевих бюджетів фонд регулир. банків
емісійні ресурси

2.5. Спільні риси сучасної системи кредитування.

Кредитування підприємств і населення відноситься до традиційних видів послуг. Не випадково банк називають кредитним підприємством. Найбільша частка активів банків як і раніше поміщена в кредитні операції.

Класифікація банківських кредитів. Банківські позики, надані позичальникам, можна класифікувати по різноманітним ознакам. Один з них - хто їх отримує, який характер позичальника. Залежно від одержувача позичальниками виступають:

    • державні підприємства та організації;
    • кооперативи;
    • орендарі, громадяни, що займаються індивідуальною трудовою діяльністю;
    • інші банки;
    • інші господарства, включаючи органи влади (місцеві, міські ради та ін), спільні підприємства, міжнародні об'єднання та організації.

По групі банків позики державних. підприємствам і організаціям становили на початок 1997 року більше 80%. Кооперативи отримали приблизно 1 \ 16 частина всіх банківських позик, а населення - менше 1%. Кредити населенню зазвичай називають споживчими кредитами, вони задовольняють потреби фізичних осіб у зв'язку з покупкою предметів особистого споживання, витратами по поліпшенню житлових умов і створення домашнього господарства.

Залежно від терміну банківські кредити поділяються на: - короткострокові;

    • середньострокові;
    • довгострокові;

Короткострокові позики - це позики, термін користування якими не перевищує одного року. Вони надаються під товарно-матеріальні цінності, витрати, цінності в розрахунках, на поточні потреби у платежах, розподільні операції.

Середньостроковими позиками є кредити, термін користування якими знаходиться в межах від одного до трьох років. Дані позички обслуговують потреби аналогічні довгостроковим кредитам.

До довгострокових кредитах відносяться позики, терміни яких перевищують три роки. Дані позички обслуговують потреби в коштах, необхідних для формування основних фондів, оборотних засобів, фінансових активів.

організація кредитної ранжування діяльності встановлення лімітів кредитів авторизація кредитна кредитів інформаційна


елементи управлінська системи система кредитний управління
моніторинг кредитним ризиком ціноутворення
на кредити відновлення проблемних кредитів управління кредитним портфелем оцінка кредитного пропозиції та аналіз кредитоспроможності позичальника Схема 7. Елементи системи управління кредитуванням.

2.6. Основні специфічні положення сучасної системи кредитування.

    1. Система кредитування базується на ресурсах банку як підприємства. Здавалося б, природне положення, проте раніше діяла, схема лише створювала ілюзію того, що кредитна установа працює на наданих йому зверху кредитних ресурсах. Насправді всі ресурси, акумульовані низовими банками, централізовано передавалися в Правління Держбанку, а звідти спускалися знову на місця у вигляді ліміту кредитування. В рамках цього ліміту і здійснювалося кредитування клієнтури того чи іншого регіону.
    2. Сформований кредитний механізм все більше носить комерційний характер. У зв'язку з цим мотиви торгівлі, економії набувають особливого змісту. Важливі не тільки кредитування, задоволення тимчасової потреби підприємств в додаткових грошових ресурсах, це мало місце при дореформеної системі, але й пріоритети в ньому, які дають основи для підвищення рентабельності кредитної установи. Саме тут і виявляє себе той принцип комерції, про який говорилося раніше: "подешевше купити - подорожче продати".
    3. Особливість сучасної системи кредитування полягає в її залежності від ресурсів, а й від економічних нормативів, встановлених центральним банком. Ще до 1991 року єдиним нормативом, що визначає межі кредитування банком його клієнтури, був згаданий ліміт кредитування. Значна частина кредитів, що видаються місцевими банками, не лімітувався зовсім.
    4. Важливою ознакою сучасної системи кредитування є його договірна основа. Всі питання, що виникли з приводу кредитування, вирішуються безпосередньо між банком і позичальником. Згідно з договором кожна з сторін приймає на себе певні зобов'язання. Володіє певними правами по контролю за дотриманням договірних умов.
    5. Суттєвою ознакою сформованої системи кредитування
    6. з'явився її перехід від кредитування об'єкта до кредитування суб'єкта. Раніше діяла схема кредитування віддавала перевагу об'єкту кредитування.

    7. Нова система кредитування базується на традиційних загальних і специфічних принципах, в тому числі терміновості і забезпеченості; враховується також платний характер кредиту. Разом з тим зміст ряду з них суттєво змінилося. Зміни торкнулися такого загального принципу, як диференційованість кредитування. Відомо, що ще кілька років тому існувала категорія добре і погано працюючих підприємств, до кредитування яких застосовувався диференційований режим. В основі оцінки підприємства лежала ступінь виконання ним основних планових показників. Сформована в даний час система, як зазначалося, враховує кредитоспроможність клієнта, що знижує ризик несвоєчасного повернення кредиту.

В цілому можна припустити, що значною мірою змінилася система кредитування підприємства дозволить її оцінити як модель, більшою мірою відповідну ринкових відносин, переходу від централізованих до децентралізованих методів управління економікою.

           

2.7. Банківські вкладення в цінні папери.

У міру розвитку ринку цінних паперів у нашій країні у кожного комерційного банку підвищується питома вага вкладень у цінні папери в загальній структурі його активів. Здійснюючи операції з купівлі та продажу акцій, облігацій, сертифікатів, банк може переслідувати різні цілі.

Участь банку в капіталі акціонерного товариства дає можливість кредитній установі витягати дивіденди на вкладений капітал, а також бути співвласником цього товариства. В даний час дозволено створення дочірніх підприємств, де одному з акціонерів належить половина статутного фонду плюс одна акція. Банк, створивши дочірнє підприємство, може передати йому частину своїх функцій. Деякі комерційні банки, з тим щоб "полегшити" свій баланс, передали створеним дочірнім лізинговим компаніям всі свої операції по оренді обладнання, машин.

Банку виключно вигідно виступити головним засновником акціонерного страхового товариства, яке забезпечить страхування підприємств та громадян - клієнтів даного кредитної установи, що поліпшило б повернення виданих ним кредитів.

На відміну від інвестицій в акції, які містять певний ризик через можливість різких коливань їх ринкової ціни, у світовій практиці найбільш безпечними вкладеннями вважається покупка боргових урядових зобов'язань. Проте в СНД інвестиції в загальносоюзні облігації важко розглядати як абсолютно безпечних. З цієї точки зору більш привабливими є облігаційні позики колишніх союзних республік. Разом з тим слід мати на увазі, що в умовах політичної нестабільності масштабність дефіциту бюджету деяких республік - таїть у собі важко передбачувані наслідки для ліквідності їхніх позик.

Здійснюючи інвестиції в цінні папери, комерційний банк керується не тільки інтересами прибутковості, безпеки вкладень, але й переслідує іншу важливу мету - регулювання своєї платоспроможності та ліквідності. Для забезпечення безперервності платежів по кореспондентському рахунку банк застосовує різні заходи, наприклад, зберігання на кореспондентському рахунку великих резервних сум як резерву майбутніх платежів, отримання кредитів інших банків.

У процесі інвестицій у цінні папери банку слід дотримуватися правила диверсифікації вкладень, тобто зниження ризику серйозних втрат. Цього банк може добитися при розподілі вкладень між безліччю різних цінних паперів. Вкладення доцільно обмежувати за видами цінних паперів, галузям економіки, регіонам, терміну погашення. Кожен банк повинен регулярно аналізувати свій портфель цінних паперів з точки зору оптимального поєднання безпеки. Прибутковості, ліквідності вкладень в цінні папери.

2.8. Поняття валютного ринку.

Перебудова зовнішньоекономічної діяльності нашої країни вимагає відповідних змін у роботі комерційних банків у всьому різноманітті їхніх зовнішніх і внутрішніх зв'язків. При здійсненні міжнародних угод постає питання про валютні операції як формі банківського участі в них. Багато комерційних банків, отримавши ліцензію на проведення валютних операцій, зіткнулися з труднощами по їхньому проведенню. У зв'язку з цим виникає необхідність вивчення і використання досвіду роботи іноземних банків на валютних ринках і механізму проведення валютних операцій на ньому. Розширюються міжнародні зв'язки, зростаюча інтернаціоналізація господарського життя викликають об'єктивну необхідність обміну одних національних грошових одиниць на інші. Реалізація цієї необхідності відбувається через особливий валютний ринок, де під впливом попиту та пропозиції стихійно формується валютний курс.

Валютний ринок. Валютний ринок у вузькому сенсі слова - це особливий механізм, опосередковує відносини з приводу купівлі і продажу іноземної валюти, де більшість угод відбувається між банками (а також за участю брокерів і інших фінансових інститутів). Валютний ринок в широкому сенсі слова - це відносини не тільки між його суб'єктами (тобто в основному між банками), але і між банками та їх клієнтами.

Головна характерна риса валютного ринку полягає в тому, що на ньому грошові одиниці протистоять один одному тільки у вигляді записів за кореспондентськими рахунками. Валютний ринок представляє переважно міжбанківський ринок, оскільки саме міжбанківські операції формують курс валюти, операції проводяться за допомогою різних засобів зв'язку та комунікацій. Роль валютного ринку в економіці визначається функціями:

    • обслуговування міжнародного обороту товарів, послуг та капіталу;
    • механізм для захисту від валютних ризиків і програми спекулятивних капіталів;
    • інструмент держави для цілей грошово-кредитної та економічної політики.

При розгляді валютних операцій вихідним моментом є визначення понять "котирування валюти" і "валютна позиція".

Котирування валюти. Котирування валюти - визначення її курсу. Повна котировка включає курс покупця і продавця, у відповідності з яким банк купить або продасть іноземну валюту на національну. Різниця між курсами продавця і покупця - є для банку джерелом доходу, за рахунок якого покриває витрати по здійсненню угоди і деякою мірою служить для страхування валютного ризику.

Існує два методи котирування іноземної валюти до національної - пряма і непряма. Більшість країн використовують пряме котирування. При прямій котировці вартість одиниці іноземної валюти виражається в національній грошовій одиниці. При непрямої котируванні за одиницю прийнята національна грошова одиниця, курс якої виражається в певній кількості іноземної валюти. Переважно непряма котирування застосовується у Великобританії. Що стосується США, то для внутрішніх цілей використовується принцип прямої котировки, а в міжнародній сфері американські банки застосовують метод непрямої котировки для багатьох валют, крім фунта стерлінгів.

При здійсненні валютних операцій будь-який банк піддається так званому валютному ризику. Існує два методи його ліквідації-технічний і адміністративний. Для страхування валютного ризику першим методом банк отримує валюту на умови готівкової угоди і одночасно продає її на термін. Наприклад, банку необхідні "робочі" залишки на рахунку в швейцарських франках. Разом з покупкою на умовах готівкової угоди банк одночасно продає їх на певний термін. При другому адміністративному методі вводяться ліміти на відкриту валютну позицію. При встановленні лімітів протягом дня враховуються середньоденні коливання курсу валют за останні кілька місяців. Виходячи з цього, визначаються сума денного ліміту відкритої позиції, обмеження можливих збитків і прибутку.

                                           

Висновок.

За допомогою банків відбувається акумуляція тимчасово невикористовуваних вільних грошових коштів, їх перерозподіл, "обмін речовин", використання "енергії навколишнього середовища в інтересах загального блага. Гроші та кредит як чинники зростання суспільного багатства здатні робити нації багатшими, проте лише в тому випадку, якщо управління грошима і кредитом грунтується на чітких правилах, їх порушення може стати гальмом економічного зростання і процвітання господарства.

Банківська справа не є застиглою наукою. Банки, бажаючи вижити в конкурентній боротьбі, чуйно реагують на потреби своїх клієнтів, зміну навколишнього їхнього середовища.

Сьогодні в Російській банківській системі кредитування є найважливішим напрямком активних операцій, а кредитний портфель зазвичай становить від третини до половини всіх активів банку. Тому ця тема займає особливе місце в роботі. В центрі уваги знаходиться сучасна система та основні процедури управління кредитами, аналіз типових проблем, вирішення яких потрібно для успішного впровадження системи кредитування.

Останнім часом в Росії так само проявляється більший інтерес до розвитку управлінського обліку. Це не дивно, тому що керування складною організацією неможливо без збору та оцінки всієї необхідної інформації. Зараз Російський комерційний банк перетворюється з установи, зайнятого розподілом короткострокових і довгострокових кредитів між господарськими організаціями, в ринкову структуру, яка поряд з традиційними виконують більш широке коло операцій. Між тим в умовах конкуренції між банками успіх супроводжує тим банкірам, які краще володіють сучасними методами банківської справи. Але з-за великого обсягу інформації в рамках курсової роботи неможливо розглянути всі численні питання, пов'язані з банківською діяльністю.

                     

Література.

    1. Агарков М. М. Основи банківського права. - М.: 1994.
    2. Антонов А. А., Пессель В. Р. Грошовий обіг, кредит і банки. - М.: 1995.
    3. Банківська справа. Підручник. - М.: 1998.
    4. Банківська справа. Підручник. - М.: 1991.
    5. Лаврушин В. А. Банківська справа. - М.: 1991.
    6. Настільна книга банкіра. - М.: 1993.
    7. Платонов В. В., Хіггінс М. Р. Банківська справа: стратегічне керівництво. - М.: 1998.
    8. Тосунян Г. А. Банківська справа в Росії: досвід проблеми, перспективи. - М.: Наука, 1995.
    9. Антонов А. А. Банк сьогодні. / / Питання економіки. - № 3. - 1997.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Астрономія | Реферат
99.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Ринок банківських послуг особливості та шляхи розвитку
Особливості просування банківських послуг
Маркетингове дослідження споживачів банківських послуг
Удосконалення управління якістю банківських послуг
Маркетингове дослідження споживачів ринку банківських послуг
Розвиток ринку банківських послуг та оцінка їх ефективності
Напрями вдосконалення управління якістю банківських послуг
Теоретичні основи формування банківських послуг комерційного банку
Особливості розвитку сектора банківських послуг в Республіці Білорусь
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru