Регіональна фінансова політика

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

Зміст
Введення
Глава 1. Регіональна фінансова політика та її роль у реалізації програми соціально-економічного розвитку територій
1.1 Регіональна фінансова політика
1.2 Цілі і завдання регіональної політики соціально-економічного розвитку
1.3 Роль регіональної політики у вирішенні загальнонаціональних завдань соціально-економічного розвитку
1.4 Основні інструменти ефективної регіональної політики, спрямованої на вирішення загальнонаціональних завдань соціально-економічного розвитку
1.5 Соціально-економічний розвиток територій
Глава 2. Регіональна фінансова політика та її роль у реалізації програми соціально-економічного розвитку на прикладі Воронезької області
2.1 Регіональна фінансова політика Воронезької області
Висновок
Список використаної літератури

ВСТУП
Регіональна фінансова політика включає в себе основний аспект - Концепції соціально-економічного розвитку.
Розробка проекту Концепції соціально-економічного розвитку Воронезької області на перші десятиліття XXI століття виконана в рамках ініціативи адміністрації Воронезької області, яка поставила завдання розробки базового документа про довгострокове соціально-економічному розвитку регіону за широкої участі громадськості, вчених, підприємців, організацій та підприємств.
Концепція (єдиний задум) Воронезької області ставить загальні цілі та завдання соціально-економічного розвитку, які деталізуються приватними стратегіями і довгостроковими програмами розвитку.
Головною метою Концепції розвитку Воронезької області є всебічне підвищення якості життя населення (зростання його доходів, соціальної захищеності, рівня і якості освіти, безпеки, зростання тривалості життя, розвиток культурної, соціальної та інфраструктурної середовища).
Проект Концепції розроблений Центром досліджень регіональної економіки під керівництвом директора ЦІРЕ, доктора фізико-математичних наук, професора, зав. кафедрою фінансів і кредиту ВЕПІ Ю.А. Корчагіна.
Концепція включає:
- Блок аналізу проблем, вихідного стану економіки і вихідних загальних позицій Воронезької області та м. Воронежа;
- Блок основних стратегій і довгострокових програм розвитку Воронезької області та м. Воронежа, включаючи стратегію розвитку інноваційного та венчурного технологічного підприємництва;
- Блок аналізу фінансового потенціалу і фінансових ринків області та перспективи їх зростання і розвитку;
- Визначальні чинники зростання економіки та розвитку Воронезької області.
Основним стратегічним конкурентною перевагою Воронезької області є її столиця - промисловий, технологічний, науковий і освітній мегаполіс - м. Воронеж.
Реалізація р. Воронежем своїх конкурентних переваг дозволить залучити в процес технологічного оновлення та створення нових сучасних виробництв райони області, малі міста області, а так само надавати фінансову підтримку розвитку АПК.
У Росії зараз дуже велика регіональна диференціація умов господарювання, рівня життя населення і його політичних устремлінь. У найближчій перспективі ця тенденція, швидше за все, збережеться, і поляризація процвітаючих і кризових регіонів буде наростати. Причин може бути багато, однак аналіз накопиченого досвіду дозволяє виявити одну з найважливіших - існує тісний взаємозв'язок між спрямованістю здійснюваної в даному регіоні економічної політики та успіхами у розвитку цього регіону.

Глава 1. Регіональна фінансова політика та її роль у реалізації програми соціально-економічного розвитку територій
1.1 Регіональна фінансова політика
Фінанси суб'єктів РФ - одна з найважливіших складових частин державних фінансів. Вони реалізуються в рамках суб'єктів РФ у межах їх компетенції з питань законодавчого регулювання, організації та управління фінансовими потоками.
Функціонування і розвиток фінансів суб'єктів РФ грунтуються на концепції регіональної економічної політики.
Основними цілями регіональної фінансової політики є:
- Забезпечення основ бюджетно-податкового федералізму в РФ, заснованого на єдиному економічному просторі;
- Забезпечення єдиних мінімальних соціальних стандартів і рівної соціального захисту;
- Вирівнювання умов соціально-економічного та фінансового розвитку регіонів;
- Пріоритетний розвиток регіонів, що мають особливо важливе стратегічне значення;
- Становлення і забезпечення гарантій місцевого самоврядування.
Головна мета регіональної фінансової політики - стабілізація виробництва та забезпечення економічного зростання.
Одним з головних умов реалізації регіональної фінансової політики є забезпечення єдності економічного простору країни, що визначається спільністю грошової, податкової, бюджетно-фінансової систем, скоординованим розвитком основних фінансово-економічних та інституційних структур.
Регіональна фінансова політика багато в чому залежить від системи територіального поділу праці та виробничої спеціалізації господарства регіонів РФ і забезпечується наступними методами:
- Фінансування модернізації структури господарства індустріально розвинених районів;
- Забезпечення умов для залучення фінансових ресурсів російських та іноземних інвесторів до створення та експлуатації підприємств у слаборозвинених районах, до розвитку виробництв, в продукції яких зацікавлена ​​російська економіка;
- Залучення інвестицій регіонів РФ і іноземних держав у розвиток загальноросійської інфраструктури та її включення в систему світових комунікацій;
- Забезпечення державного регулювання цін на продукцію природних монополій, який вирівнює умови підприємницької діяльності в різних районах.
Найважливішими вихідними пунктами регіональної фінансової політики є прогнозування платоспроможного попиту та його регіонального розподілу, вивчення регіональних фінансово-кредитних ринків, оцінка фінансових можливостей регіонів, стимулювання розвитку власного фінансового потенціалу регіонів для вирішення найважливіших соціально-економічних проблем їх розвитку.
Серед форм реалізації регіональної фінансової політики особливе місце займають розробка і здійснення федеральних цільових програм соціально-економічного розвитку регіонів, що фінансуються за рахунок коштів федерального бюджету, а також на пайовій основі.
Основними формами реалізації регіональної фінансової політики поряд з федеральними цільовими програмами розвитку регіонів і галузей з пайовою державним фінансуванням є:
- Участь фінансових ресурсів держави в найбільш ефективних інвестиційних проектах з використанням конкурсної та контрактної систем їх реалізації;
- Розміщення федеральних замовлень на поставку продукції для загальнодержавних потреб;
- Фінансова підтримка наукоємних виробництв та розвиток високих технологій;
- Створення фінансових умов для формування вільних економічних зон і технополісів у регіонах, що мають високий науковий і кадровий потенціал, а також розвинену інфраструктуру;
- Фінансове сприяння малому та середньому бізнесу.
Удосконалення фінансових і податкових відносин між РФ і її суб'єктами, а також між органами державної влади та місцевого самоврядування спрямовано на підвищення рівня бюджетного самозабезпечення суб'єктів РФ і муніципальних утворень. Для цього необхідно закріплення за суб'єктами РФ постійних фінансових, і, перш за все, податкових, джерел доходів для самостійного формування бюджетів. Це дозволить зменшити невиправдані зустрічні фінансові потоки між бюджетами різних рівнів, знизити обсяги федеральної фінансової підтримки регіонів, здатних до самофінансування.
Для реалізації завдань регіональної економічної політики в бюджетно-податковій сфері необхідно забезпечити:
- Бездефіцитність бюджетів більшості суб'єктів РФ;
- Законодавче розмежування повноважень між федеральними органами державної влади, органами державної влади суб'єктів РФ, а також органами місцевого самоврядування щодо здійснення соціально-економічної політики, формуванню дохідних і видаткових статей відповідних бюджетів, збору та використання податків та інших обов'язкових платежів;
- Можливість при формуванні бюджетів визначати і враховувати фінансовий і податковий потенціал кожного суб'єкта РФ;
- Збалансованість бюджетів всіх рівнів;
- Право - у межах власних фінансових ресурсів - самостійного прийняття кожним органом влади на відповідному рівні рішень про напрями і масштаби використання бюджетних коштів;
- Контроль за цільовим витрачанням коштів, які виділяються з федерального бюджету на соціально-економічний розвиток регіонів.
Особливо слід відзначити роль регіональної фінансової політики у вирішенні гострих соціальних проблем, що потребують участі федеральних бюджетних коштів. Основним елементом соціальної політики є фінансове забезпечення мінімальних державних гарантій - мінімальної заробітної плати, мінімальних пенсій та допомог, їх регулярна індексація відповідно до росту споживчих цін.
Головні цілі регіональної політики в області доходів передбачають: забезпечення умов для зростання заробітної плати, пенсій, допомог та інших грошових доходів громадян РФ і стабілізацію рівня життя населення, створення основи для його підвищення в усіх регіонах РФ.
Суб'єктам РФ, які не мають достатніх коштів для забезпечення гарантованого мінімуму доходів свого населення, потрібне додаткове виділення державних фінансових ресурсів з урахуванням регіональних відмінностей у мінімальних соціальних стандартах.
Для мінімізації негативних наслідків розшарування суспільства регіональна фінансова політика повинна бути орієнтована на:
- Вдосконалення податкової системи шляхом поступового скасування податків на кошти, що направляються організаціями на споживання, при одночасному посиленні податкового навантаження на індивідуальні, особливо надвисокі, доходи та майно фізичних осіб;
- Введення на регіональному рівні системи страхування заробітної плати на випадок нездатності роботодавців виконувати зобов'язання з оплати праці.
У регіонах з високим рівнем соціальної напруженості необхідно контролювати процес банкрутств збиткових організацій, використовуючи у разі необхідності механізм їх цільової підтримки шляхом видачі пільгових кредитів на розвиток виробництва, дотації на виплату мінімальної заробітної плати.
Поряд з фінансовими відносинами корпорація активно займається виробничою діяльністю. Тому свою діяльність, перш за все, інвестиційну та комерційну корпорація повинна коректувати відповідно до основних напрямків промислової політики регіону, сутність якої розглянута далі.
1.2 Цілі і завдання регіональної політики соціально-економічного розвитку
Рішення задач підвищення добробуту населення та зниження рівня бідності на підставі сталого економічного зростання необхідно здійснювати з використанням переваг федеративного устрою держави, його децентралізованої структури, а також з урахуванням обмежень, накладених на економічну політику особливостями територіального устрою Росії.
При розробці системи заходів у рамках регіональної політики необхідно враховувати, що децентралізована система прийняття рішень у державі, наявність декількох рівнів влади і управління, відповідальних перед власними виборцями за проведену політику в рамках законодавчо визначених сфер компетенції, є перевагою, ефективне використання якого дозволить створити стимули для забезпечення добробуту населення на всій території країни.
Процес розмежування повноважень між рівнями державної влади, реформа місцевого самоврядування повинні привести до зміцнення цієї переваги шляхом чіткого визначення по можливості непересічних сфер відповідальності кожного рівня влади, збільшення самостійності регіональних і місцевих влад при прийнятті рішень, а також встановлення стабільних і формалізованих правил взаємовідносин між рівнями влади і управління.
У середньостроковій перспективі необхідно зосередитися на таких основних напрямках федеральної політики в галузі створення стимулів для вирішення загальнонаціональних завдань на регіональному та місцевому рівнях:
1. Розвиток людського капіталу, що припускає моніторинг та вивчення основних тенденцій міграційних процесів усередині країни, сприяння вільному переміщенню робочої сили і ефективного розміщення трудових ресурсів як відповіді на виклики нових економічних умов, створення системи освітніх проектів, спрямованих як на підготовку кадрового потенціалу, відповідального за ефективне проведення реформ на регіональному та місцевому рівні, так і на кадрове забезпечення економічного зростання (інвестиційних проектів).
2. Забезпечення єдності економічного простору країни при збереженні самостійності регіональних і місцевих властей у прийнятті рішень в рамках своєї компетенції - усунення бар'єрів на вільне переміщення робочої сили, товарів і послуг, капіталів, відкриття регіональних ринків, усунення перешкод для реалізації інвестиційних проектів, розвитку малого бізнесу на регіональному та місцевому рівні.
3. Сприяння проведенню соціально-економічних реформ на регіональному та місцевому рівні - створення стимулів для впровадження інструментів стратегічного планування, програмно-цільового бюджетування та бюджетування, орієнтованого на результат, нових механізмів адміністративного регулювання і управління, взаємовідносин з органами місцевого самоврядування, розвитку механізмів приватно-державного партнерства на регіональному та місцевому рівнях.
Досягнення цілей, поставлених у рамках регіональної політики в середньостроковій перспективі, забезпечується вирішенням наступних завдань:
1. Ефективне виконання законодавчих рішень щодо розмежування повноважень між рівнями державної влади та місцевого самоврядування - відмова від прямого втручання вищестоящих властей до рішень, що приймаються в рамках виняткової компетенції нижчестоящих органів влади і управління, моніторинг ходу розмежування повноважень і оперативне сприяння суб'єктам Федерації і муніципальних утворень у реалізації реформи .
2. Створення системи федерального моніторингу регіональних соціально-економічних показників, виявлення і поширення кращої практики - моніторинг соціально-економічного розвитку регіонів і муніципальних утворень, стану нормативно-правової бази, ходу соціально-економічних реформ, формальних і неформальних бар'єрів для ведення бізнесу та здійснення інвестиційних проектів, виявлення інфраструктурних можливостей для реалізації великих інвестиційних проектів, створення системи збору та поширення кращої практики проведення реформ на регіональному та місцевому рівні.
3. Сприяння соціально-економічному розвитку регіонів і муніципальних утворень - створення рівних умов для реалізації програм соціально-економічного розвитку на регіональному та місцевому рівні, створення стимулів для реалізації проектів з розвитку соціальної інфраструктури та сприяння регіональним і місцевим властям в реалізації таких проектів.
4. Сприяння розвитку незалежних виборних органів місцевого самоврядування як рівня влади, найближчого до населення і безпосередньо відповідального перед виборцями за надання ключових суспільних благ, а також як найважливішого інституту самоорганізації населення та розвитку громадянського суспільства.
5. Сприяння міжрегіональній координації рішень в області економічної політики - участь федеральної влади в плануванні інфраструктурних проектів, координація транспортних потоків і будівництва транспортних об'єктів, побудова системи професійної освіти з урахуванням інтересів груп регіонів.
6. Сприяння реалізації пілотних проектів соціально-економічних реформ на регіональному та місцевому рівнях - розробка і прийняття федеральної нормативно-правової бази для проведення експериментів з впровадження нових інструментів соціально-економічної політики в окремих суб'єктах Федерації і муніципальних утвореннях.
7. Проведення політики щодо виявлення та розвитку економічних кластерів на територіальному рівні - сприяння кооперації, утворення партнерств і співтовариств географічно сусідніх і інтеграційно взаємодіючих підприємств і пов'язаних з ним організацій: постачальників обладнання, комплектуючих, спеціалізованих виробничих та сервісних послуг, науково-дослідних та освітніх організацій.
Забезпечення сталого економічного зростання на базі підвищення конкурентоспроможності економіки країни в загальнонаціональному масштабі пов'язані з набором обмежень територіального і геополітичного характеру, які зажадають прийняття особливих заходів федерального регулювання з урахуванням особливостей окремих територій.

1.3 Роль регіональної політики у вирішенні загальнонаціональних завдань соціально-економічного розвитку
Цілі підвищення добробуту населення, зниження рівня бідності, забезпечення сталого економічного зростання на базі зростання конкурентоспроможності російської економіки необхідно досягати з активним використанням переваг економічної та фінансової децентралізації. Саме на регіональному та місцевому рівнях управління часто зосереджені ключові важелі впливу на ефективність заходів, передбачуваних до реалізації в рамках середньострокової програми. При цьому прагнення до вирішення загальнонаціональних завдань на всій території країни не повинно підмінятися централізацією всіх владних та фінансових повноважень на федеральному рівні. Розумний баланс прав і обов'язків, повноважень і відповідальності рівнів влади і управління є найважливішою умовою успішного проведення реформ в державі з високим ступенем міжтериторіальних відмінностей і великою територією, якою є Російська Федерація.
Однією з умов підвищення рівня конкурентоспроможності російської економіки є розвиток людського капіталу. Вирішення цього завдання в середньостроковій перспективі необхідно здійснювати з урахуванням її територіальних аспектів.
Першим напрямком підвищення рівня розвитку людського капіталу є перехід на нові напрями міграційної політики стосовно до руху населення всередині країни. Відповіддю на виклики нових економічних умов останніх років стало значне зміна внутрішньоросійських потоків переміщення трудових ресурсів. У середньостроковій перспективі необхідне вивчення тенденцій внутріросійської міграції в рамках створюваної системи моніторингу регіонального розвитку з метою розробки та прийняття системи заходів, спрямованих на вирішення таких проблем:
- Визначення напрямів основних міграційних потоків;
- Виявлення обмежень, що створюються на федеральному, регіональному та місцевому рівнях влади, що перешкоджають вільному переміщенню робочої сили і ефективного розміщення трудових ресурсів;
- Усунення обмежень, що перешкоджають ефективному розміщенню трудових ресурсів.
Другим напрямком розвитку людського капіталу є політика в галузі професійної освіти з урахуванням територіальних аспектів соціально-економічного розвитку країни. У середньостроковій перспективі необхідні розробка і створення на федеральному рівні системи освітніх проектів, спрямованих на професійну підготовку та створення кадрового потенціалу. Забезпечення регіонів кадровим потенціалом необхідне для вирішення двох основних завдань:
- Кадрове забезпечення економічних реформ, що проводяться на регіональному та місцевому рівні;
- Сприяння забезпеченню професійними кадрами інвестиційних проектів, що реалізовуються в різних регіонах.
Стійке економічне зростання, підвищення конкурентоспроможності економіки Росії, розвиток людського капіталу можливі лише при забезпеченні єдності економічного простору країни.
Антиконституційні бар'єри на шляху міжтериторіального переміщення трудових ресурсів, капіталу, товарів і послуг як і раніше існують.
Створювані перешкоди здійсненню підприємницької та інвестиційної діяльності в різних регіонах і муніципальних утвореннях призводять до зниження темпів економічного зростання, падіння добробуту широких груп населення.
Політикою федеральної влади в середньостроковій перспективі буде не стільки вирівнювання соціально-економічного розвитку та добробуту регіонів, скільки забезпечення єдності економічного простору і створення умов для добросовісної конкуренції між регіонами та муніципальними утвореннями за залучення ресурсів.
У зв'язку з цим федеральна влада займуть активну позицію щодо усунення формальних і неформальних бар'єрів, пов'язаних з наступними обмеженнями:
- Обмеження на міжтериторіальне переміщення факторів виробництва (робочої сили і капіталу);
- Обмеження на міжтериторіальне переміщення товарів і послуг;
- Обмеження, пов'язані з реалізацією інвестиційних проектів (у тому числі пов'язані з порушенням прав інвесторів);
- Обмеження регіонального і місцевого рівня, що перешкоджають розвитку малого бізнесу та ведення іншої підприємницької діяльності;
- Обмеження регіонального і місцевого рівня, що перешкоджають діяльності незалежних ЗМІ, політичних партій та організацій громадянського суспільства.
Успішне здійснення програми соціально-економічного розвитку Російської Федерації в середньостроковій перспективі по ряду напрямків неможливо без прийняття заходів з інтенсивного проведення реформ на субфедеральними рівні. Зокрема, мова йде про проведення бюджетної та адміністративної реформи - впровадження інструментів стратегічного планування, програмно-цільового бюджетування та бюджетування, орієнтованого на результат, нових механізмів адміністративного регулювання. Крім цього, регіональні та місцеві влади відіграють ключову роль у галузі побудови нової системи надання житлово-комунальних послуг, забезпечення населення об'єктами транспортної та соціальної інфраструктури, освіті, охороні здоров'я.
У середньостроковій перспективі метою федеральної політики буде активне сприяння ефективній реалізації найважливіших реформ на рівні органів влади суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування. Проведення такої політики не буде зводитися до централізації повноважень на федеральному рівні і застосування інструментів примусу нижчестоящих органів влади до прийняття тих чи інших рішень. Навпаки, пріоритетом Уряду Російської Федерації в середньостроковій перспективі є створення системи стимулів для субфедеральних влади до здійснення пріоритетних соціально-економічних реформ.
Серед основних механізмів, спрямованих на створення подібної системи стимулів, необхідно виділити наступні:
- Реалізація існуючих механізмів фінансового заохочення регіонів і муніципальних утворень, орієнтованих на проведення пріоритетних реформ;
- Співфінансування зусиль регіональних і місцевих властей в області проведення соціально-економічних реформ з федерального бюджету;
- Виявлення та поширення кращого регіональної і муніципальної практики в галузі проведення соціально-економічних реформ;
- Прийняття в рамках власної компетенції федеральними властями інших заходів, спрямованих на створення стимулів для органів влади регіонального та місцевого рівня з проведення пріоритетних соціально-економічних реформ.
Однією з цілей політики соціально-економічного розвитку країни буде встановлення довгострокових пріоритетів територіального розвитку. Рішення цього завдання має бути спрямовано на більш повний облік територіальних аспектів і проблем соціально-економічного розвитку для прийняття Урядом Російської Федерації рішень у сфері економічної політики. Основними механізмами в цій галузі будуть:
- Проведення типологізації проблем і завдань соціально-економічного розвитку в територіальному розрізі (завдання типології регіонів);
- Розробка підходів до сприяння вирішенню поставлених завдань соціально-економічного характеру в залежності від їх типу та особливостей території;
- Створення на федеральному рівні системи прийняття управлінських рішень з урахуванням територіальних аспектів.
Перераховані цілі регіональної політики Уряду Російської Федерації будуть бути складовою частиною загальнонаціональної системи цілей і завдань, спрямованої на досягнення оптимальних темпів соціально-економічного розвитку країни.
1.4 Основні інструменти ефективної регіональної політики, спрямованої на вирішення загальнонаціональних завдань соціально-економічного розвитку
Умовою ефективного досягнення цілей і вирішення завдань, поставлених в рамках регіональної політики, спрямованої на забезпечення добробут населення, сталого економічного зростання на базі підвищення конкурентоспроможності російської економіки, в середньостроковій перспективі буде впровадження в економічну політику федеральної влади цілого ряду нових інструментів і механізмів, що відбивають новий підхід до регіональної політики. Цей підхід буде заснований на максимально повному використанні переваг федеративного державного устрою в проведенні економічної політики.
Успішне вирішення поставлених на середньострокову перспективу завдань вимагає виконання ряду умов, що включають в себе створення та безперебійне функціонування нових інструментів регіональної складової федеральної економічної політики.
По-перше, необхідне створення системи федерального моніторингу регіональних соціально-економічних показників. Такі пріоритетні напрями соціально-економічних реформ, як активна регіональна політика, децентралізація економіки та бюджетної системи, повинні супроводжуватися створенням системи, що дозволяє оперативно отримувати і аналізувати інформацію про стан економіки регіонів і муніципальних утворень, стан регіональних і муніципальних фінансів, показники, які характеризують просування реформ в різних областях і пов'язаних з ними проблем. Крім цього, система федерального моніторингу буде розроблена і побудована з урахуванням необхідності збору інформації та проведення типологізації територій з метою забезпечення виконання довгострокових пріоритетів територіального розвитку.
Система федерального моніторингу також буде пов'язана зі збором інформації та аналізом стану нормативно-правової бази на регіональному та місцевому рівнях, виявленням інфраструктурних можливостей для реалізації великих інвестиційних проектів у регіонах і муніципальних утвореннях. Крім цього завданням моніторингу буде виявлення формальних і неформальних бар'єрів для ведення бізнесу та здійснення інвестиційних проектів.
Крім створення основи для прийняття рішень у сфері економічної політики система моніторингу буде інструментом виявлення і поширення інформації про кращу регіональної та місцевої практиці. Розмежування повноважень між рівнями влади і управління передбачає автономію регіональних і місцевих властей у прийнятті рішень в рамках своєї компетенції, що в свою чергу, створює передумови для існування різних регіональних практик проведення реформ. Збір інформації про успішні регіональних практиках, а також поширення такої інформації дозволить значно підвищити ефективність проведення реформ в цілому по країні.
По-друге, підвищення рівня конкурентоспроможності російської економіки в середньостроковій перспективі тісно пов'язане зі сприянням федеральної влади зусиллям органів влади суб'єктів Російської Федерації з проведення економічної політики, в тому числі - реалізації інвестиційних проектів у сфері транспортної та соціальної інфраструктури. Основними інструментами міжрегіональної координації рішень, прийнятих регіональною владою в галузі економічної політики стануть:
- Координація розробки програм федеральної і регіональних програм соціально-економічного розвитку;
- Координація бюджетного процесу в рамках запровадження інструментів бюджетування за результатами на федеральному і регіональному рівнях;
- Створення системи спільного фінансування інвестиційних проектів з боку зацікавлених регіонів і федеральних властей.
По-третє, одним з напрямків підвищення конкурентоспроможності економіки в середньостроковій перспективі є проведення реформи природних монополій та житлово-комунального господарства, ефективна реструктуризація бюджетної мережі, організація надання послуг загальної освіти. При цьому ключову роль в організації надання житлово-комунальних послуг, а також ряду інших важливих у повсякденному житті суспільних благ відіграють органи місцевого самоврядування.
Крім своєї значимості для забезпечення добробуту населення та надання громадських послуг, місцеве самоврядування є найближчим до населення рівнем публічної влади, що дозволяє розглядати його також як інституту самоорганізації населення та розвитку громадянського суспільства. Це свідчить про важливість місцевого самоврядування також і для вирішення задачі створення інститутів, що сприяють підвищенню темпів економічного зростання.
У зв'язку з цим пріоритетом Уряду буде активне сприяння розвитку незалежних виборних органів місцевого самоврядування, підвищення відповідальності місцевої влади перед виборцями за прийняті рішення. Одночасно слід наділити місцеві влади фінансовими гарантіями, що забезпечують необхідну ступінь автономії у прийнятті власних рішень.
Слід враховувати, що найближчі кілька років будуть характеризуватися переходом до нової структури органів місцевого самоврядування. При цьому система муніципальних органів влади, що створюється в результаті реформи, повинна придбати такі основні характеристики ефективного місцевого самоврядування:
- Виборність голів муніципальних утворень і представницьких органів місцевого самоврядування, по можливості - безпосередньо населенням відповідних муніципальних утворень;
- Наявність автономії у прийнятті рішень в рамках власної сфери компетенції (щодо питань місцевого значення);
- Наявність фінансових гарантій діяльності місцевої влади - власних податкових доходів і податкових повноважень, формалізованих правил фінансових взаємовідносин з органами державної влади всіх рівнів;
- Наявність механізмів відповідальності перед виборцями за прийняті рішення.
Для розвитку місцевого самоврядування необхідна реалізація закладених у новому законодавстві про загальні принципи організації місцевого самоврядування в Росії заходів, спрямованих на перехід до нової структури і повноважень муніципальних утворень. Одночасно в рамках системи федерального моніторингу Уряд РФ буде оперативно реагувати на поточні проблеми реформи і, в разі необхідності, вживати заходів, спрямовані на підтримку успішної реалізації реформи і підвищення її ефективності.
По-четверте, реалізація чергового етапу соціально-економічних реформ в середньостроковій перспективі і масштабність поставлених загальнонаціональних завдань навіть при наявності розробленої середньострокової стратегії перетворень у багатьох випадках характеризується багатоваріантністю заходів і, відповідно, неочевидність їх наслідків. У зв'язку з цим, враховуючи децентралізований характер російської економіки і міжтериторіальне диференціацію умов прийняття рішень, у середньостроковій перспективі відбудеться розширення практики пілотних проектів з реалізації різних сценаріїв реформ на регіональному рівні з подальшим поширенням результатів з використанням системи федерального моніторингу.
Мова йде, перш за все, про такі областях чергового етапу перетворень, як адміністративна реформа, впровадження нових механізмів бюджетування, фінансові взаємовідносини з муніципальними утвореннями, механізми реалізації інфраструктурних проектів, розвиток механізмів приватно-державного партнерства і ін
Для ефективного використання інструменту пілотних проектів необхідна розробка нормативно-правової бази, що стимулює проведення експериментальних пілотних проектів на регіональному та місцевому рівні, а також використання та впровадження їх результатів. У ряді випадків буде проводитися фінансова підтримка, спрямована на співфінансування експериментальних проектів з боку федеральних властей.
По-п'яте, пов'язаним з попереднім питанням регіональної політики федеральної влади є проблема впровадження ефективних інструментів створення стимулів для проведення соціально-економічних реформ на регіональному і місцевому рівні в ув'язці з рішенням завдань, що стоять перед федеральним центром. Підвищення самостійності регіональних та місцевої влади у вирішенні питань, що знаходяться в межах їх компетенції, перехід на нові принципи надання фінансової допомоги у зв'язку з проведенням розмежування повноважень передбачає зниження втручання федеральної влади в рішення органів влади суб'єктів Федерації і місцевого самоврядування у сферах їх компетенції.
При цьому федеральні влади будуть по можливості відмовлятися від надлишкового федерального регулювання і прямого впливу на органи влади нижчого рівня при вирішенні питань регіонального та місцевого значення. Це не призведе до відмови від політики по проведенню необхідних перетворень на всіх рівнях влади та управління, однак форми реалізації такої політики придбають інший вид, більшою мірою відповідний федеративного характеру російської держави.
Для вирішення цього завдання необхідно впровадження системи нових стимулів для проведення пріоритетних економічних реформ на регіональному та місцевому рівнях влади та управління, чому може сприяти використання наступних фінансових механізмів:
- Міжбюджетні трансферти, що виділяються суб'єктам Федерації і муніципальних утворень, які реалізують узгоджені з федеральним (регіональним) центром програми економічних реформ, використання накопиченого досвіду розподілу федерального Фонду реформування регіональних фінансів;
- Ширше використання міжбюджетних трансфертів, спрямованих на співфінансування з боку федерального бюджету витрат регіональних і місцевих властей, пов'язаних як з проведенням економічних реформ, так і з використанням нових інструментів економічної політики.
По-шосте, проведення політики щодо виявлення та розвитку економічних кластерів на територіальному рівні.
Кластерна політика характеризується тим, що центральна увага приділяється зміцненню мереж взаємозв'язків між економічними суб'єктами - учасниками кластеру, з метою спрощення доступу до нових технологій, розподілу ризиків у різних формах спільної економічної діяльності в т.ч. для спільного виходу на зовнішні ринки, організації спільних НДДКР, спільного використання знань і основних фондів, прискоренню процесів навчання за рахунок концентрації та фізичних контактів фахівців світового рівня, зниження транзакційних витрат у різних областях, за рахунок збільшення довіри між учасниками кластеру.
До числа основних напрямів кластерної політики федеральних і регіональних влад, слід віднести:
- Співфінансування аналітичних досліджень структури кластеру, визначення сильних і слабких місць кластера, розробка плану розвитку кластеру, що включає офіційні цілі і стратегію;
- Створення в кластерах центрів з обміну знаннями та встановлення контактів, залучення зацікавлених організацій до спільних дій у рамках кластера;
- Реалізація програм сприяння виходу підприємств кластера на зовнішні ринки, проведення спільних маркетингових досліджень та рекламних заходів;
- Підвищення ефективності програм професійної підготовки кадрів, відповідно до потреб кластера, в тому числі через коригування навчальних планів закладів професійної освіти, спільну організацію програм перепідготовки та підвищення кваліфікації кадрів, стажувань;
- Сприяння комерціалізації результатів дослідницької діяльності;
- Підвищення вимог до якості товарів і послуг, вироблених в рамках кластера, при здійсненні державних закупівель.
Реалізація федеральними органами влади політики сприяння економічному розвитку території, в т.ч. кластерної політики, потребує формування адекватних інститутів реалізації такої політики, включаючи формування агентств регіонального та муніципального розвитку, основними функціями яких повинно стати створення структур моніторингу та аналізу економічного розвитку, проведення обстежень підприємств, проведень прогнозних досліджень, розробка і реалізація стратегічної програми розвитку регіону, консультаційна підтримка створення нових підприємств, сприяння реструктуризації підприємств-банкрутів, або підприємств, що опинилися в скрутному фінансовому становищі, сприяння інноваціям та трансферу технологій, аналіз наявних і прогноз майбутніх потреб в спеціальностях для установ освіти, залучення іноземних інвесторів, висновок підприємств на міжнародні ринки, сприяння туризму.
Федеральний уряд буде активно сприяти проведенню кластерної політики на регіональному та муніципальному рівні за рахунок підтримки пілотних проектів, розповсюдження кращої практики, розробці модельних нормативно-правових актів та реалізації профільних програм перепідготовки кадрів.
По-сьоме, розвиток механізмів приватно-державного партнерства при реалізації інфраструктурних проектів.
Уряд Російської Федерації буде створювати стимули для розширення використання регіональному та муніципальному рівні лізингових і концесійних механізмів фінансування інвестиційних проектів, практики змішаного фінансування інвестиційних проектів у галузі транспортної інфраструктури, житлово-комунальному господарстві, охорони здоров'я та виробництві соціальні послуг. Велике значення матиме розвиток практики максимального тісної взаємодії з підприємницькими асоціаціями у виробленні та реалізації політики регіонального (муніципального) розвитку.

1.5 Соціально-економічний розвиток територій
Російська Федерація - держава з істотними міжтериторіальних відмінностями в рівні економічного розвитку, забезпеченості об'єктами соціальної інфраструктури, інвестиційні можливості громадського та приватного сектора. У зв'язку з цим основою федеральної політики в галузі соціально-економічного розвитку територій повинно стати вирівнювання умов для забезпечення економічного зростання на всій території країни з одночасним скороченням міжтериторіальних відмінностей у рівні добробуту населення.
Зусилля федеральної влади щодо створення умов для максимально повного використання можливостей зростання добробуту населення та економічного зростання на базі зростання конкурентоспроможності в регіонах повинні грунтуватися на реалізації механізмів партнерства між рівнями державної влади і сконцентровані на наступних напрямках:
- Сприяння процесу розробки на рівні суб'єктів Федерації програм соціально-економічного розвитку (розробка нового типового макета програм, методичних рекомендацій по їх складанню), які сприяють у тому числі розв'язанню завдань федеральної програми соціально-економічного розвитку;
- Сприяння впровадженню в регіонах системи програмно-цільового бюджетування та бюджетування, орієнтованого на результат, вбудовування регіонів у систему досягнення цілей виконавчої влади (Уряду);
- Розробка за участю федеральних властей модельних законів та нормативних актів для регіонів і муніципальних утворень, спрямованих на створення в регіонах і муніципалітетах сприятливого підприємницького клімату;
- Вивчення і розповсюдження кращої регіональної практики щодо стимулювання економічного зростання на регіональному та муніципальному рівнях;
- Розробка та введення додаткових заходів підтримки інвестицій в окремих регіонах шляхом створення техніко-впроваджувальних зон з федеральним участю.
Особливе місце в створюваній системі федеральної підтримки соціально-економічного розвитку територій в середньостроковій перспективі займе Фонд регіонального розвитку, який належить зробити основним каналом федеральної фінансової підтримки регіональних інвестиційних проектів. При цьому порядок розподілу коштів даного Фонду належить корінним чином вдосконалити, поклавши в його основу конкурсну процедуру оцінки заявок суб'єктів Російської Федерації на фінансування проектів з інвестицій в соціальну інфраструктуру.
Політика в галузі соціально-економічного розвитку територій буде побудована на використанні різних підходів до вирішення що стоять перед органами влади завдань і масштабу розв'язуваних проблем. На підставі створюваної системи моніторингу показників соціально-економічного розвитку територій та результатів типологізації проблем, що стоять перед різними територіями, Урядом Російської Федерації будуть використовуватися різні механізми та інструменти, спрямовані на вирішення цих проблем.
Росії належить вдосконалити систему мір федеральної політики щодо окремих регіонів і територій - Північного Кавказу, Калінінградської області, Далекого Сходу. Найближчим часом федеральні цільові програми регіонального розвитку будуть зосереджені виключного на підтримці перерахованих територій з одночасним докорінним переглядом механізмів федеральної підтримки розвитку територій навіть при наявності особливих умов геополітичного характеру. Крім надання федеральної підтримки на зазначених територіях необхідне застосування особливих заходів в сфері міграційної політики, міжнародних та зовнішньоекономічних відносин і т.д.
У середньостроковій перспективі необхідно скорочувати надання особливих умов ведення господарської діяльності та додаткової федеральної фінансової допомоги. Підтримка має надаватися не через прямі фінансові вливання, а через створення стимулів для власних зусиль регіональних та місцевих влад, а також нормативно-правову, методичну та методологічну допомогу у проведенні реформ, спрямованих на поліпшення підприємницького клімату, розвиток соціально-економічної сфери, що забезпечують зростання добробуту населення, яке проживає на вказаних територіях.
З огляду на вступ в силу федеральних законів про розмежування повноважень між органами державної влади Російської Федерації, органами державної влади суб'єктів Російської Федерації і органами місцевого самоврядування за доцільне підвищити спроможність органів державної влади суб'єктів Російської Федерації самостійно визначати конкретні напрямки витрачання (об'єкти фінансування) коштів, отримуваних з Фонду регіонального розвитку.
Для цього необхідно на підставі єдиного порядку розподілу коштів Фонду регіонального розвитку затвердити загальні суми інвестиційної фінансової допомоги між суб'єктами Російської Федерації, встановивши при цьому мінімальні вимоги і частки співфінансування за рахунок регіональних бюджетів.
Розподіл Фонду регіонального розвитку має здійснюватися в рамках єдиної системи міжбюджетних відносин з урахуванням бюджетної забезпеченості територій.
Потрібно затвердити чітку систему критеріїв для визначення рівнів співфінансування регіональних та муніципальних об'єктів, кошти які виділяються з Фонду регіонального розвитку, а також порядок реалізації положень Бюджетного кодексу Російської Федерації в частині можливості надання цих коштів як джерела доходів регіональних фондів муніципального розвитку.
У найближчі терміни за результатами надання субвенцій на виконання федеральних повноважень, переданих з Фонду компенсацій до бюджетів суб'єктів Російської Федерації, буде потрібно на основі аналізу виявлених недоліків внести зміни до порядку надання звітності про реалізацію цих повноважень, у тому числі визначивши можливі напрямки уточнення федерального законодавства.

Глава 2. Регіональна фінансова політика та її роль у реалізації програми соціально-економічного розвитку на прикладі Воронезької області
Основним документом, що регулює регіональну фінансову політику Воронезької області, на даний момент є Постанова Адміністрації Воронезької області від 18 січня 2008 р. N 27 "Про затвердження вимог до стратегічних цілей, тактичним завданням та заходам обласних цільових програм, а також показників безпосередніх і кінцевих результатів обласних цільових програм, що включають показники громадської та економічної ефективності реалізації програм ".
Він визначаються методичні основи формування стратегічних цілей, тактичних завдань, заходів та показників безпосередніх і кінцевих результатів обласних цільових програм у процесі розробки, реалізації, оцінки результативності та ефективності обласних цільових програм, і спрямовані на створення системи стратегічного управління та контролю за досягненням стратегічних цілей соціально- економічного розвитку Воронезької області, вдосконалення середньострокового фінансового планування діяльності виконавчих органів державної влади Воронезької області та оптимізацію механізмів їх ефективної взаємодії з метою забезпечення наступності державної та регіональної політики.
2.1 Регіональна фінансова політика Воронезької області
Цілі і завдання регіональної фінансової політики
Фінансова політика регіону повинна базуватися на основних середньострокових і довгострокових федеральних документах, включаючи Програму соціально-економічної політики Уряду РФ на середньострокову перспективу.
Вона спрямована на розвиток:
- Фінансових ринків регіону, в тому числі банківського сектора і ринку цінних паперів;
- Реалізацію збалансованих консолідованого регіонального та збалансованих муніципальних бюджетів;
- На забезпечення виконання програм розвитку області та програм розвитку муніципальних утворень;
- На підвищення фінансової самозабезпеченості регіону;
- На підвищення інвестиційної привабливості регіону в частині зниження фінансових ризиків та підвищення фінансового потенціалу області;
- На виконання фінансових зобов'язань регіону.
Фінансове довгострокове планування регіону базується:
- На довгостроковій програмі розвитку країни;
- На Концепції, стратегії і програми розвитку регіону;
- На прогнозуванні динаміки доходів, зібраних в консолідований бюджет регіону;
- На прогнозуванні податкової політики на всіх рівнях;
- На прогнозуванні розвитку міжбюджетних відносин та динаміки майбутніх трансфертів;
- На прогнозуванні витрат консолідованого бюджету регіону;
- На прогнозуванні довгострокових запозичень;
- На прогнозуванні інвестицій в регіон.
Фінансова стратегія регіону будується на базі ефективного використання власних коштів, запозичень та трансфертів з федерального бюджету. Головною метою стратегії є забезпечення зростання якості життя населення, а також вихід на фінансове самозабезпечення області.
Податково-бюджетна політика
Метою податково-бюджетної політики регіону є зниження податкового тягаря до рівня, що сприяє підвищенню ділової активності та інвестиційної привабливості регіону, а також забезпечує збалансованість регіонального і муніципального бюджетів.
Податкова політика регіону в основному визначається федеральної податкової політикою і включає:
- Узгодженість податкової політики регіону з основними принципами податкової політики РФ;
- Зниження податкового тягаря на реальний сектор економіки регіону з метою виведення економіки з тіні;
- Розширення податкової бази;
- Спрощення податкової системи;
- Зниження витрат на виконання податкового законодавства на території області;
- Використання сучасних інформаційних технологій в податковій системі;
- Декриміналізацію податкової сфери області.
Регіональна бюджетна політика Воронезької області включає:
- Забезпечення збалансованості обласного та муніципальних бюджетів;
- Збільшення дохідної частини бюджетів за рахунок зростання бази оподаткування (за рахунок зростання ВРП і зниження частки тіньової економіки) без збільшення податкового тягаря на реальний сектор економіки і населення;
- Впорядкування міжбюджетних відносин області та муніципальних утворень;
- Розмежування повноважень "не фінансується федеральних мандатів";
- Чітке і стабільне розмежування податкових повноважень і закріплення дохідних джерел за бюджетами різних рівнів;
- Формування та розвиток об'єктивних і прозорих механізмів фінансової підтримки місцевих бюджетів;
- Підвищення якості управління фінансами на місцевому рівні;
- Підвищення відповідальності за неефективне виконання місцевого бюджету аж до можливості введення зовнішнього управління.
Регіональна банківська політика
Програма соціально-економічної політики Уряду РФ на середньострокову перспективу відзначає безумовне домінування після дефолту держбанків у банківській сфері та ставить завдання «реформування фінансової інфраструктури, банківської системи в першу чергу протягом найближчих двох років, створення за цей період нової приватної фінансової системи».
Відповідно до федеральної програмою і урахуванням реалій у банківській сфері області можна констатувати:
- Після дефолту банківська мережа у Воронезькій області стала значно більш рідкої внаслідок зменшення своєї мережі Ощадбанком та банкрутства СБС-Агро;
- Дефолт привів до зміни власників багатьох кредитних установ;
- Самостійні воронезькі банки втратили колишнє своє значення для економіки області;
- В області після дефолту різко посилилося монопольне становище Ощадбанку;
- В районах області Сбербанк (за малим винятком) став повним монополістом;
- Незначні накопичення капіталу в області не дозволили створити або зберегти хоча б один сильний банк, контрольований місцевими підприємцями та адміністраціями;
- В цій ситуації прихід в м. Воронеж потужного московського банківського капіталу слід вважати позитивною тенденцією;
- Після дефолту спостерігається стійка тенденція зростання частки філій інорегіональних банків у всіх сферах банківської діяльності і, відповідно, зниження частки Ощадбанку і частки місцевих банків;
- Створення обласного банку з контрольним державним пакетом акцій не слід вважати пріоритетним завданням через неефективність державних банків в ринковій економіці;
- Необхідно лобіювати поділ державного пакета акцій Ощадбанку між Федеральним Центром і регіонами, щоб отримати можливість участі в розподілі прибутків місцевих ощадбанків, а також отримати можливість участі в складанні і реалізації його кредитної та іншої політики;
- Банки поки в незначній мірі беруть участь в інвестиційному процесі в області, що пов'язано, головним чином, з відсутністю в області привабливих і надійних інвестиційних проектів;
- Необхідно стимулювати створення в країні і в галузі альтернативної системи ощадних кас (наприклад, поштово-ощадних кас або філій і офісів потужного інорегіонального банку в районах);
- Ощадбанк не виконує свою головну функцію - заощадження коштів населення в національній валюті - його ставки по внесках нижче рівня інфляції: звідси - гостра необхідність у створенні конкурентного ринку приватних внесків;
- Організація Центрально-Чорноземного банку Ощадбанку РФ зміцнила, з одного боку, статус Воронежа як банківського центру Чорнозем'я, але з іншого - збільшила потреби і можливості у відтоку залучених коштів і капіталу з області в інші області і регіони;
- Єдиною можливістю змінити знак руху капіталу (відтік на приплив) є створення спільного привабливого інвестиційного клімату в області та реструктуризація промисловості м. Воронежа;
- Швидке відновлення банківської мережі інорегіональних банків у Воронежі свідчить про значне інвестиційному потенціалі міста, виробничий, науковий та інтелектуальний потенціал якого здатний, в принципі, вивести Воронезьку область на траєкторію сталого зростання економіки.

Висновок
Детермінантами досягнення головної мети Концепції та регіональної фінансової політики - підвищення якості життя населення - є:
- Соціальна і політична стабільність в країні та регіоні;
- Реалізація державного принципу (державної ідеї): «через благополуччя і духовність громадян до духовного відродження, благополуччя і державності Росії».
- Привабливий інвестиційний та підприємницький клімат;
- Ефективна ринкова політика в регіоні;
- Вихід на траєкторію стійкого зростання економіки (валового регіонального продукту);
- Розвиток інноваційної та венчурного бізнесу в м. Воронежі та області;
- Створення ефективної промисловості за рахунок технологічного переоснащення виробництв і створення нових ефективних виробництв в м. Воронежі та області;
- Розвиток малого і середнього бізнесу;
- Декриміналізація економіки області;
- Дебюрократизація економіки області;
- Розвиток та підтримка АПК;
- Розвиток соціальної сфери;
- Забезпечення безпеки юридичних осіб і громадян;
- Досягнення фінансового самозабезпечення регіону.
Основними конкурентними перевагами регіону є:
- Високотехнологічні виробництва м. Воронежа;
- Людський капітал м. Воронежа та регіону.
Реалізація р. Воронежем своїх конкурентних переваг дозволить залучити в процес технологічного оновлення та створення нових сучасних виробництв малі міста області, а також надавати фінансову підтримку розвитку АПК.

Список використаної літератури

1. Алтинбаев Р.З. Регіональна політика в Російській Федерації: стан і перспективи розвитку 26 грудня 2006 http://www.council.gov.ru/inf_ps/chronicle/2006/12/item5507.html

2. Бабич А.М., Павлова Л.М. Державні і муніципальні фінанси. Регіональна фінансова політика. Стаття - Інтернет.
3. Журнал «Регіональна економіка: теорія і практика» http://www.fin-izdat.ru/bitrix/templates/main/pct/ar.gif 7 (34) - 2006 липень.
4. Ілларіонов А. Ефективність бюджетної політики в Росії в 2004-2007 роках. / Питання економіки. 2008. № 2.
5. Консультантплюс. Нове в законодавстві Воронезької області. 8 лютого 2008 http://www.consultant.ru/law/review/reg/rlaw/rlaw1812008-02-08.html
6. Корчагін Ю.А. Регіональна фінансова політика та економіка. Учеб.пособие. - М.: Изд-во «Фенікс». 2006 - 284с.

Цілі / спрямування фінансової політики
Завдання регіональної фінансової політики
Показники результативності / ефективності, їх значення та аналіз
1. забезпечення зростання якості життя населення;
2. вихід на фінансове самозабезпечення області
1. реформування фінансової інфраструктури, банківської системи в першу чергу протягом найближчих двох років, створення за цей період нової приватної фінансової системи
2. забезпечити збалансованість обласного та муніципальних бюджетів
- Обсяг валового регіонального продукту (далі - ВРП) - 223 858,1 млн. крб. - У 2008 році, 252 950,7 млн. крб. - У 2009 році, 285 020,3 млн. крб. - У 2010 році;
- Темп зростання ВРП за три роки - 106,4%, 106,0% і 106,1%, відповідно;
- Індекс споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) - 107,1%, 106,5%, і 106,2%.
- Темп зростання реальних доходів населення і реальної заробітної плати, які склали в порівнянні з попереднім роком у 2008 році 109,5% та 111,4% відповідно, в 2009 році - 108,0% і 109,7%, в 2010 році - 107,5% і 109,2% (у 2007 році - 112,5% та 118,7%)
- Доходи до бюджету на 2010 рік передбачаються в обсязі 41 105 400,8 тис. руб. (109,9% до рівня попереднього року), витрати - 41676 472,6 тис. руб. (110,0%), дефіцит - 571 071,8 тис. руб. (1,9% до річного обсягу доходів обласного бюджету без урахування суми безоплатних надходжень з федерального бюджету)
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Курсова
112.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Регіональна фінансова система
Фінансова система і фінансова політика держави
Регіональна політика ПАР
Регіональна політика Бразилії
Регіональна політика США
Регіональна економічна політика РФ
Регіональна соціальна-економічна політика
Регіональна бюджетна політика України
Регіональна та етнокультурна політика в Оренбуржье
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru