додати матеріал


приховати рекламу

Поняття і види страхування життя

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст
Введення
1. Поняття і сутність страхування життя
2. Цілі страхування життя
3. Принципи, що реалізуються в страхуванні життя
4. Соціально-економічна роль страхування життя
5. Види страхування життя
Висновок
Список використаних джерел

Введення
Страхування - це відносини із захисту інтересів фізичних і юридичних осіб Російської Федерації і муніципальних утворень при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що формуються страховиками із сплачених страхових премій (страхових внесків), а також за рахунок інших коштів страховиків.
Особисте страхування - це форма захисту від ризиків, які загрожують життю людини, його працездатності, здоров'ю.
Страхування життя, як один з видів особистого страхування є найбільш поширеним і звичним. Воно оформляється договором, за яким одна зі сторін, страховик, бере на себе зобов'язання через отримання ним страхових премій, сплачуваних страхувальником, виплатити обумовлену страхову суму, якщо протягом терміну дії страхування відбудеться передбачений страховий випадок в житті застрахованого. Причому страховим випадком вважається смерть або триваюча життя (дожиття) застрахованого.
Життя або смерть як форма існування не може бути об'єктивно оцінена. Застрахований може лише спробувати запобігти тим матеріальні труднощі, з якими стикається у випадку смерті або інвалідності.

1. Поняття і сутність страхування життя
Особливості страхування життя укладаються в забезпеченні прийнятних доходів, рівня і якості життя людей при настанні випадкових подій з несприятливими і сприятливими наслідками, іменованих страховими випадками. У зв'язку з цим страхування життя являє собою вид страхування, за допомогою якого здійснюється страховий захист особистих, сімейних доходів громадян або зміцнення досягнутого ними добробуту. Якщо розглядати цю мету з позицій інтересів громадян, то вона являє собою захист майнового інтересу, пов'язаного з різними джерелами доходу, від непередбачених, небезпечних знижують рівень життя випадкових подій. Поняття майнового інтересу страхувальника або застрахованої є ключовим для виникнення страхових відносин, оскільки саме майнові інтереси утворюють об'єкт страхування (відповідно до ст. 4 Закону про страхування). У страхуванні життя об'єктом страхування є майнові інтереси, пов'язані з настанням в життя громадянина певних явищ, викликаних плином часу. До них відносяться смерть особи, дожиття громадян до певного віку або строку, наступ у житті громадянина інших, не залежних від волі особи явищ (подій).
В умовах ринку до визначення сутності страхування життя можна підійти і через розгляд страхування як комерційної угоди. Проте таке визначення, по суті, зводить всі страхування життя до комерційного добровільному страхуванню, а наявність обов'язкового некомерційного страхування життя, наприклад, військовослужбовців і державних службовців, просто ігнорується. Тому дане визначення є досить вузьким.
В умовах ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації пропонується тільки предметна трактування сутності страхування життя органами державного страхового нагляду (тобто з позиції об'єкта страхування). Таким чином, страхування життя являє собою «сукупність видів особистого страхування, що передбачають обов'язки страховика по страхових виплатах у випадках дожиття застрахованого до закінчення строку страхування або визначеного договором страхування віку, смерті застрахованого, а також по виплаті пенсії (ренти, ануїтету) застрахованій у випадках, передбачених договором страхування (закінчення дії договору страхування, досягнення застрахованим певного віку, смерть годувальника, постійна втрата працездатності, поточні виплати (ануїтети) в період дії договору страхування та ін.) "
У ст. 934 ГК страхування життя визначається через договір особистого страхування, що дає відразу широке тлумачення страхування життя, зокрема, щодо страхових випадків. Так, згідно з п. 1 зазначеної статті з договором особистого страхування одна сторона (страховик) зобов'язується за обумовлену договором плату (страхову премію), що сплачується іншою стороною (страхувальником), виплатити одноразово чи виплачувати періодично зумовлену договором суму (страхову суму) у разі заподіяння шкоди життю або здоров'ю самого страхувальника або іншого названого в договорі громадянина (застрахованої особи), досягнення нею певного віку або настання в його житті іншого передбаченого договором події (страхового випадку).
Це більш широке визначення страхування життя, воно дається через страхові випадки. Однак страхове відношення виникає до страхового випадку, коли страхова компанія приймає страхуються ризиків у страхуванні життя при укладанні договору страхування. Отже, без визначення страхуються ризиків і цілей неможливо розкрити характер страхових відносин, який визначає сутність всього страхування життя. При страхуванні життя страхуються ризик не можна визначати як тривалість людського життя, адже важливим є не стільки сам період життя, скільки певна подія, яке перервало життя, і не сама смерть, а передбачуваний час її настання в передбачуваному віці. Передбачуваний час, причини та умови настання смерті в передбачуваному віці і будуть тією подією, яка розглядається в якості страхового ризику через ознаки ймовірності та випадковості його настання відповідно до п. 1 ст. 9 Закону про страхування. І тільки тоді страхуються ризиків може виразити себе, по-перше, в імовірності померти в молодому віці або раніше середньої тривалості життя, по-друге, ймовірності померти або вижити протягом певного періоду часу, по-третє, ймовірності жити в старості, маючи велику тривалість життя, що вимагає отримання регулярних доходів без продовження трудової діяльності.
В обсяг страхової відповідальності страховика включається широкий перелік конкретних подій: дожиття до закінчення терміну страхування, обумовленого віку або події, настання смерті страхувальника або застрахованого чи втрата ними здоров'я в період страхування від обумовлених подій, як правило, від нещасних випадків. Крім самого життя, виділяють як окремих об'єктів, з нею пов'язаних, працездатність і здоров'я, а в обсязі страхової відповідальності страхової компанії - різні нещасні випадки і хвороби, а також витрати на лікування. Життя як об'єкт змішаного страхування пов'язана з широким обсягом страхової відповідальності страховика : дожиття до закінчення строку страхування, смерть застрахованого і нещасні випадки.
2. Цілі страхування життя
Для визначення сутності страхування життя, крім страхових ризиків та об'єктів страхування, дуже важливо додатково знати мети страхування життя, переслідувані як страхувальниками (застрахованими, вигодонабувачами), так і страховиками, безпосередньо організують страхування життя. Страхування життя пропонує страхові гарантії виплат страхових сум та інвестиційні послуги для збільшення цих виплат у рамках накопичувального характеру страхування, за допомогою яких людина як страхувальник, застрахований або вигодонабувач може вирішити свої соціальні та фінансові питання щодо стабілізації своєї життєдіяльності. Реалізація соціальних завдань дозволяє подолати недостатність системи державного соціального страхування і доповнити її. У той же час реалізація фінансових завдань, з одного боку, сприяє збільшенню особистих доходів, а з іншого - надає необхідні гарантії при здійсненні цілого ряду фінансово-кредитних операцій. Ці завдання так тісно сплетені навколо основної мети страхування життя - запобігання критичного погіршення рівня життя людей, що завдання соціального характеру можна відокремити від фінансових вельми умовно.
Завданнями соціального характеру, які розв'язуються з боку страхувальника, є:
1) захист сім'ї у разі втрати годувальника та доходу померлого члена сім'ї;
2) забезпечення в разі тимчасової або постійної втрати працездатності (інвалідності);
3) забезпечення пенсії в старості;
4) накопичення коштів для надання матеріальної підтримки дітям при досягненні повноліття, наприклад, для оплати їх освіти;
5) оплата ритуальних послуг.
У коло завдань фінансового характеру входять:
1) накопичувальні завдання, пов'язані з отриманням інвестиційного доходу та вкладеннями капіталу;
2) захист приватного бізнесу, збереження підприємства у разі смерті партнера по бізнесу, керівника підприємства чи «ключового» персоналу;
3) захист спадщини шляхом: а) оплати податку на спадщину за рахунок страхової суми, отриманої за полісом страхування життя; б) полегшення передачі успадкованого майна одному із спадкоємців за рахунок прямого приватного права бенефіціара на страхову суму, вільну від прав кредиторів та інших спадкоємців; в) законодавчо встановленого звільнення страхової суми від податку на спадщину;
4) збільшення особистих доходів: а) за рахунок надання пільг з оподаткування премій і виплат по страхуванню життя; б) звільнення страхових виплат за довгостроковими видами страхування життя від сплати прибуткового податку, в) пільгового оподаткування приросту капіталу до певної суми або за певний термін дії договору.
У свою чергу страховики, організуючі страхування життя, переслідують інші соціальні і особливо фінансові завдання, які тісно взаємопов'язані з завданнями страхувальників. Причому страховики завдання соціального характеру завжди пов'язують з фінансовими, такими як:
1) компенсація недосконалостей державного соціального страхування приватним добровільним комерційним страхуванням життя, що додатково зміцнює соціальну і навіть політичну стабільність;
2) забезпечення додаткової стабільності особистих і сімейних доходів, що зберігає питома вага середніх верств населення як бази загальної соціально-політичної стабільності та подальшого розвитку страхування життя;
3) стабілізація власного страхового бізнесу за рахунок захисту від негативної дії соціальних і політичних ризиків;
4) надання власному страховому бізнесу, що спеціалізується на страхуванні життя, соціальної респектабельності, з одночасним вирішенням проблеми соціальної реабілітації приватного бізнесу в страховій сфері.
Вирішення цих соціальних завдань дозволяє страховикам одночасно реалізовувати і завдання фінансового характеру, такі як:
1) стабілізація страхового портфеля, надання цій стабілізації довгострокового характеру за рахунок збільшення частки договорів довгострокового страхування життя та укрупнення страхового резерву;
2) забезпечення більшої фінансової стійкості страхової компанії в довгостроковій перспективі;
3) стабілізація підвищення рентабельності страхових операцій при розширенні можливостей здешевлення продажу страхових полісів на ефекті обсягу і за рахунок інвестиційних доходів;
4) розширення можливості компенсації тимчасової збитковості страхового портфеля прибутковістю інвестиційного портфеля завдяки ефективному інвестуванню резервів із страхування життя;
5) розширення можливостей довгострокового інвестування в реальний сектор економіки; інвестування у нововведення через значного масштабу резервів із страхування життя, що переводить страховиків з розряду спекулятивних інвесторів у розряд стабільних інституційних стратегічних інвесторів, які можуть конкурувати з інвестиційними фондами та банками;
6) захист свого приватного страхового бізнесу, збереження свого підприємства у разі смерті свого керівника або «ключового» персоналу шляхом розповсюдження програми страхування життя на свою власну страхову компанію;
7) використання податкової економії через податкових пільг щодо інвестування страхових резервів, зменшення прибуткового податку, пільгового оподаткування приросту капіталу до певної суми або за певний термін дії договору, відсутність оподаткування позик, видаваних під поліс страхування життя;
8) гарантування кредитів і позик, особливо споживчих та іпотечних, полісами термінового і довічного страхування, що розширює можливості страховиків, що спеціалізуються на страхуванні життя, запозичувати і інвестувати позикові кошти, які забезпечуються значними страховими резервами.
Таким чином, в кінцевому рахунку, страхувальник укладає договір страхування життя або з метою убезпечити свій рівень сімейного або особистого добробуту в разі передчасної смерті, або в інвестиційних цілях, щоб забезпечити майбутні фінансові потреби, а страховики, що організують страхування життя, забезпечують загальну довгострокову стійку фінансову стабільність свого страхового бізнесу, рентабельність страхових операцій, збалансованість страхового портфеля, розширення інвестиційного портфеля та підвищення його гарантованої прибутковості з одночасною соціальною реабілітацією свого приватного бізнесу, захищаючи його від негативної дії соціальних і політичних ризиків разом з державним соціальним страхуванням. Завдяки цьому довгострокове страхування життя дозволяє вирішувати одночасно надзвичайно важливі завдання соціальної стабілізації, інвестування економічного зростання і всіляко підтримується державою. В умовах ринкової економіки воно являє собою один з найважливіших механізмів забезпечення економічної та соціальної стабільності.
3. Принципи, що реалізуються в страхуванні життя
Даний вид страхування базується на наступних принципах: дисконтування; участі в прибутку страховика за спеціальним інвестиційним полісами; викупу договору; прозорості страхування життя.
Принцип дисконтування.
Важливим принципом страхування життя є дисконтування. У математичній статистиці цей принцип дозволяє досить точно визначати показники демографічного розвитку суспільства (такі як тривалість життя, ймовірність дожити або померти в певному віці), дає можливість страховикам планувати в часі майбутні страхові виплати. Тому страхові компанії з високим ступенем впевненості можуть використовувати надходять страхові внески для інвестування, заздалегідь знаючи термін, коли настане час здійснити страхову виплату.
Принцип участі в прибутку страховика за спеціальним інвестиційним полісами.
Цей принцип заснований на тому, що страхові організації зі страхування життя, з огляду довгостроковий характер цього виду страхування, залучають страхувальників до участі в прибутку, який вони отримують від використання коштів страхових резервів. Щорічно страхова компанія направляє частину отримуваного прибутку на збільшення страхових сум за договорами страхування життя. Ця додаткова сума називається бонусом і підлягає виплаті тільки після закінчення терміну дії договору або настання страхового випадку. Існує дві форми нарахування бонусів:
1) щорічні бонуси, що нараховуються у вигляді оголошеного відсотка від страхової суми (прості і складні з урахуванням реінвестування);
2) остаточний бонус, що нараховується страховою компанією після закінчення терміну договору або у разі претензії з метою підвищення зацікавленості клієнта у збереженні дії договору на весь термін або заохочення за тривалий термін оплати премій при довічному страхуванні. Остаточний бонус тим більше, чим довше строк дії договору.
Принцип викупу договору.
Цей принцип заснований на викупної суми, яка являє собою грошову суму, що сплачується страховиком страхувальникові, який побажав з якої-небудь причини розірвати договір страхування життя. Викупна сума - це вартість накопиченого за договором довгострокового страхування життя резерву премій на день дострокового розірвання договору. За кожним договором здійснюється капіталізація сплачуваних премій і нараховується математичний резерв. Зазвичай в полісі вказуються гарантовані вартості викупу страхового договору в різні періоди його припинення.
Прозорість страхування життя.
Цей важливий принцип страхування життя означає, що страхувальник при укладанні договору і під час його дії має право вимагати від страхової компанії всю інформацію про її діяльність та про проведені нею страхових операціях, щоб клієнтові були зрозумілі основні умови, на яких він підписує контракт.
4. Соціально-економічна роль страхування життя
Всі розкриті і перераховані вище принципи страхування сприяють тому, що сутність страхування проявляє себе крім ризико-захисної та превентивної функцій в наступних функціях страхування життя:
1) соціальної;
2) ощадно-накопичувальної;
3) інвестиційної;
4) кредитної.
Зокрема, страхування життя широко використовується для вирішення соціальних проблем суспільства, тобто воно виконує соціальну функцію. Ця функція проявляється в декількох аспектах. Перш за все, страхові компанії фінансують лікування і реабілітацію потерпілих, компенсують останнім втрачені доходи. У випадку смерті застрахованого його близьким виплачуються кошти, які дозволяють не знижувати рівень життя. Тим самим страхування життя виконує роль стабілізатора рівня життя громадян, зберігаючи одночасно соціальну стабільність суспільства.
В останні роки істотно зростає роль страхування життя в пенсійному забезпеченні, саме пенсійне страхування стало видом страхування життя. Договори пенсійного страхування, що укладаються за рахунок коштів громадян або їх роботодавців, з одного боку, підвищують рівень життя пенсіонерів, а з іншого - знижують фінансове навантаження на державу.
Довгострокове страхування життя має важливе значення в системі суспільних економічних відносин, що дозволяє говорити про особливу соціальної функції страхування як форми організації індивідуальних накопичень населення. Розвиток страхування життя дозволяє значною мірою перекласти тягар економічної турботи про громадян похилого віку та непрацездатних на плечі страховиків.
Ощадна функція страхування життя дозволяє накопичити в рахунок укладеного договору страхування заздалегідь обумовлену грошову страхову суму. Зазначена сума формується з місячних або щоквартальних страхових премій, які оплачуються страхувальником страховикові.
Поряд із внесками в ощадні каси страхування життя є однією із зручних форм приміщення і зберігання грошових заощаджень населення. Страхування життя дає можливість громадянам здійснювати довгострокові заощадження страхового призначення шляхом регулярної сплати відносно доступних страхових внесків. Тим самим ощадна справа і страхування життя не дублюють, а доповнюють один одного, відображаючи різні ощадні інтереси населення.
За допомогою страхування життя мобілізуються великі накопичення для розвитку, інвестування і кредитування національної економіки. Тим самим страхування життя виконує інвестиційну і кредитну функції.
У цілому в страхуванні життя одночасно поєднуються ризикова і превентивна функції з соціальної, ощадно-накопичувальної, інвестиційної та кредитної функціями. При цьому особливу відміну від ризикових видів страхування (особливо страхування від нещасних випадків і медичного страхування) страхування життя набуває саме завдяки цим останнім трьох функцій.
5. Види страхування життя
Теорія і практика страхування життя демонструє велику різноманітність видів договорів страхування життя, укладаються страховими організаціями при реагуванні на найменші зміни у функціонуванні фінансового ринку. Проте всі види страхування життя мають певні типові характеристики, вироблені за всю історію розвитку цього виду страхування.
Головними критеріями, за якими розрізняють види страхування життя, є:
а) об'єкт страхування;
б) предмет страхування;
в) порядок сплати страхових премій;
г) період дії страхового покриття;
д) форма страхового покриття;
е) вид страхових виплат;
ж) форма укладення договору.
Таким чином, грунтуючись на даних умовах, виділяють наступні види страхування.
1. По виду об'єкта страхування життя розрізняють:
Ø страхування власного життя, коли застрахований і страхувальник - одна особа;
Ø страхування у відношенні іншої особи, коли застрахований і страхувальник - різні особи;
Ø спільне страхування життя на основі принципу першої або другої смерті.
2. Залежно від предмету страхування життя виділяють:
Ø страхування на випадок смерті;
Ø страхування на дожиття.
3. Залежно від порядку сплати страхових премій виділяють:
Ø страхування життя з одноразовою (одноразової) премією;
Ø страхування життя з періодичними преміями, що сплачуються:
· Протягом терміну договору;
· Протягом обмеженого періоду часу, меншого, ніж термін договору;
· Протягом усього життя.
Одноразова премія увазі оплату страхового внеску один раз при підписанні договору.
Періодичні премії сплачуються щорічно, щоквартально або щомісячно.
4. За періодом дії страхового покриття розрізняють:
Ø довічне страхування (на все життя);
Ø страхування життя на певний період.
5. Залежно від форми страхового покриття можна виділити наступні форми страхування життя:
Ø на твердо встановлену страхову суму;
Ø з порядку спадання страховою сумою;
Ø із зростаючою страховою сумою;
Ø при збільшенні страхової суми відповідно до зростання індексу роздрібних цін;
Ø при збільшенні страхової суми за рахунок участі в прибутку страховика;
Ø при збільшенні страхової суми за рахунок прямого інвестування страхових премій у спеціалізовані інвестиційні фонди.
6. По виду страхових виплат розрізняють страхування життя:
Ø з одноразовою виплатою страхової суми;
Ø з виплатою ренти (ануїтету);
Ø з виплатою пенсії.
7. За способом укладання договорів страхування життя діляться на договори:
Ø індивідуальні;
Ø колективні.
Представивши характеристику найбільш важливих критеріїв, що визначають специфіку різних видів страхування життя, можна скласти комплексну систему страхування життя, найбільш уживаних на страховому ринку.
У теорії та практиці страхування життя прийнято виділяти три базових типи страхування, що мають істотні відмінності по цілій сукупності вищенаведених критеріїв:
1) термінове страхування життя - страхування життя на випадок смерті, що укладається на певний строк;
2) довічне страхування - страхування на випадок смерті протягом всього життя застрахованого;
3) змішане страхування життя - страхування та на випадок смерті, і на дожиття протягом певного періоду часу. Є й більш широкі види змішаного страхування життя, коли страхування на випадок смерті і страхування на дожиття поєднуються з медичним страхуванням, страхуванням від нещасних випадків або навіть страхуванням відповідальності.
Існують і інші класифікації базисних типів страхування життя.
Наприклад, виділяють три групи (класу) страхування життя, які можуть існувати як окремо, так і в тій чи іншій комбінації:
Ø термінове страхування життя;
Ø страхування на дожиття;
Ø довічне страхування.
В окремі підвиди виділяють види страхування життя, похідні від базових типів і існують усередині них: пенсійне страхування; ануїтетне, або рентне, страхування життя. Основні характеристики базових типів страхових договорів представлені в табл. 2.1.
Таблиця 2.1 - Базові види страхування життя
Тип страху-вання
Страхове покриття
Премії
Наявність інвести-ційного елемента
Можливість викупу
Характеристика типу страхування
Термінове
Виплата страхової суми бенефіціару, якщо застрахований помре раніше терміну, зазначеного в договорі
Періодичні
Ні
Ні
Більш дешевий і простий з високою гарантією в разі передчасної смерті
Довічне
Виплата страхової суми бенефіціару в момент смерті застрахованого незалежно від часу її настання
Періодичні або одноразова
Так
Право на викуп з'являється тільки через певний час дії договору
Найбільш повне забезпечення спадкоємців з необмеженим терміном і елементами капіталізації
Змішаний
Виплата страхової суми і в разі смерті застрахованого до закінчення договору, і в разі дожиття згідно з договором
Періодичні або одноразова
Так
Так
Найбільш вигідні договори з метою інвестування і створення накопичень, але з невисокими гарантіями у разі смерті

Висновок
Отже, страхування життя є галуззю особистого страхування, воно передбачає обов'язки страховика по страхових виплатах у випадках:
1) дожиття застрахованої особи до закінчення строку страхування або визначеного договором страхування віку;
2) смерті застрахованого;
3) закінчення дії договору страхування;
4) досягнення застрахованим певного віку;
5) смерті годувальника;
6) постійної втрати працездатності;
7) поточних виплат (ануїтетів) в період дії договору страхування та ін;
8) виплат пенсії (ренти, ануїтету).
Послідовно і детально розглянувши об'єкти, майнові інтереси, страхові ризики і випадки, цілі страхувальника і страховика, можна визначити сутність страхування життя як особливого ощадно-накопичувального види страхових відносин щодо здійснення страхового захисту життєдіяльності людей, при якому страхувальники реалізують свої завдання в забезпеченні безпеки досягнутого ними рівня добробуту або його підйому за рахунок інвестицій за накопичувальною схемою, сплачуючи страхові премії за страховими випадками, а страховики забезпечують довгострокову фінансову стабільність і рентабельність свого страхового бізнесу з одночасною соціально-економічною стабілізацією розвитку країни, акумулюючи страхові премії в страховому резерві та інвестуючи їх у різні активи, переважно стабільні й ліквідні.

Список використаних джерел
1. Архипов, А.П., Гомеля, В.Б., Туленти, Д.С. Страхування. Сучасний курс: Підручник / за ред. Є.В. Коломіна - М.: Фінанси і статистика, 2007. - 416 с.
2. Ермасов, С.В., Ермасова, Н.Б. Страхування: Підручник. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Вища освіта, 2008. - 613 с. - (Основи наук)
3. Сахірова, Н.П. Страхування: Навчальний посібник. - М.: ТК Велбі, Видавництво Проспект, 2006. - 744 с.
4. Сплетухов, Ю.А., Дюжіков, Є.Ф. Страхування: Навчальний посібник. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 312 с. - (Вища освіта)
5. Страхування: Підручник / за ред. Т.А. Федоровою. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Економіст, 2006. - 875 с.
6. Щербаков, В.А. Страхування: Навчальний посібник. - М.: КНОРУС, 2007. - 312 с.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Реферат
62.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Види страхування життя і їх місце в особовому страхуванні
Види страхування життя і їх місце в особовому страхуванні 2
Поняття і види страхування
Поняття види та принципи страхування
Поняття та види договору страхування
Поняття види та принципи страхування
Поняття та види зобов`язань. Договір страхування
Поняття та види зобов`язань Договір страхування
Поняття і види вільних економічних зон Види підприємницької діяльності здійснюється в
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru