Податки та оподаткування 5

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Варіант 4
Визначити суму:
1) податку з продажів;
2) податку на додану вартість (ПДВ);
3) єдиного соціального податку (ЄСП);
4) податку на доходи фізичних осіб;
5) податку на майно;
6) податку на користувачів автодоріг;
7) цільового збору утримання міліції (при мінімальній місячній оплаті праці - 300 руб.);
8) податку на прибуток за 1 квартал 2002 року.
Дано: ТОВ «Инфра» за звітний період мало виручку від продажу продукції:
Місяць
Виручка з ПДВ та податком з продажів (НСП), тис. руб.
Всього
У тому числі за безготівковим розрахунком
Січень
2590
890
Лютий
1990
650
Березень
2350
1270
Разом:
6930
2810
  1. За звітний період оприбутковані та оплачені матеріали, що надійшли від постачальників на суму 96 тис. руб., В тому числі ПДВ - 16 тис. руб.;
  2. Оплачено оренда офісу - 6 тис. руб., В тому числі ПДВ - 1 тис. крб.;
  3. Отримано аванс в сумі 30 тис. руб., В тому числі ПДВ - 5 тис. руб.;
  4. Нараховано заробітну плату 20 працівникам:
    • За січень - 45 тис. руб.;
    • За лютий - 60 тис. руб.;
    • За березень - 55 тис. руб.
17 працівників мають двох дітей у віці до 18 років, 3 працівника мають дітей-студентів у віці до 24 років.
  1. Витрачені матеріали на виробництво на суму - 65 тис. руб.
  2. Сума залишків майна склала:
Найменування
Звітні дані на період, тис. руб.
01.01.02
01.04.02
Основні засоби
120
140
Матеріали
25
40
Незавершене виробництво
30
55
Готова продукція
15
5
Разом:
190
240

Рішення:
1) Податок з продажів (ставка 5%)
виручка загальна - 6930
по безналіч. розрахунку - 2810
за налич. розрахунок - 4120
Виручка без податку з продажів
Податок з продажів 3924 * 5% = 196
(Перевірка 3924 +196 = 4120)
2) ПДВ (ставка 20%)
Виручка без ПДВ
ПДВ 5612 * 20% = 1122
Оборот
Ставки
Податок
1. реалізація товарів (робіт, послуг)
5612
20
1122
2. аванси отримані
25
20
5
Разом:
х
х
1127
3. сума податку підлягає відрахуванню (матеріали, оренда 96 тис. руб., в т.ч. ПДВ 16 тис. руб.)
85
20
17
Сума ПДВ що підлягає перерахуванню до бюджету:
х
х
1110
3) ЕСН
Оподатковуваний база 160
(45 +60 +55)
ФСС 4% 6,4
Пенсійний фонд 28% 44,8
ФОМС Фонду 0,2% 0,32
ФОМС територіальний 3,4% 5,44
Разом: 35,6% 56,96
4) Податок з доходів фізичних осіб
Розрахунок податкових відрахувань:
20 працівників х 400 руб.
17 працівників х 300 х 2
3 працівники х 300
Разом 19100 руб .- щомісяця
Податок з доходів за січень
(45000 - 19100) х 13% = 3367
за лютий
(60000 - 19100) х 13% = 5317
за березень
(55000 - 19100) х 13% = 4667
5) Податок на майно
Середньорічна вартість
Ставка податку 2%
Сума податку 1075
6) Податок на користувачів автодоріг
Виручка без податку 5612
Ставка податку 1%
Податок 56,12
7) Податок на утримання міліції
Мінім. зарплата
Чисельність
Ставки
Сума податку
Січень
300
20
3%
180
Лютий
300
20
3%
180
Березень
300
20
3%
180
Разом за I кв.
х
х
х
540
8) Податок на прибуток
Виручка від реалізації 5612
(Без податків)
Витрати 343,08
Зарплата 160
ЄСП 56,96
Податок на пользов
автодоріг 56,12
Матеріали 65
Оренда офісу 5
Прибуток від реалізації 5268,92
Операційні витрати 1,615
(Податок на майно 1,075
збір на міліцію 0,540)
Прибуток до податку 5267,305
Ставка податку 20%
Сума податку 1053,5
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Контрольна робота
33.2кб. | скачати


Схожі роботи:
Податки і оподаткування 2 Принципи оподаткування
Податки і оподаткування 2 Податки як
Податки та оподаткування 4
Податки та оподаткування 7
Податки та оподаткування 3
Податки і оподаткування 2
Податки та оподаткування
Податки та оподаткування 8
Податки та оподаткування 9
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru