додати матеріал


Організація кафе бисть обслуговування

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

Національний Університет Кораблестронія
імені адмірала Макарова
Кафедра економіки
БІЗНЕС-ПЛАН
Назва проекту:
Організація кафе бисть обслуговування
Автор проекту:
студентка групи 4141
Медіна Марина Леонідівна
2006

Зміст
"1-3" Резюме
Мета проекту
Опис підприємства
Показники ефективності проекту
План збуту
Опис ринку
Опис продукту
Інвестиційний план
Виробництво
Прямі витрати
Загальні витрати
План персоналу
Фінансовий план
Капітал
Звіт про прибутки та збитки
Звіт про рух грошових коштів
Баланс
Нараховані податки
Фінансові результати
Висновок
Список використаної літератури

Резюме

Мета проекту

Метою проекту є створення кафе швидкого обслуговування в Центральній частині міста Пермі (Ленінський район, недалеко від ЦУМу і Пермського технічного університету) для обслуговування жителів і гостей міста.
Діяльність створюваного підприємства направлена ​​на надання послуг у сфері громадського харчування для людей із середнім рівнем доходу.

Опис підприємства

Даний проект планується реалізувати без утворення юридичної особи для зменшення оподаткування та спрощення фінансової звітності.
Для фінансування проекту планується узяти пільговий кредит у сумі 150 млн. рублів строком на 1 рік під 20% річних у "Уральському фонді підтримки малого підприємництва" при Адміністрації Пермської області в рамках програми підтримки малого підприємництва, де громадське харчування є однією з пріоритетних галузей.
Для організації виробництва потрібно придбати:
* Технологічне обладнання (кава-автомат, мікрохвильові печі, холодильні камери, обробний інструмент, посуд;
* Меблі;
* Зробити невеликий ремонт приміщення спрямований на покращення інтер'єру. Приміщення планується взяти на правах довгострокової оренди.
Основні вимоги до персоналу - наявність необхідної професійної кваліфікації. Загальна кількість створюваних робочих місць, включаючи керівника - власника свідоцтва на приватну підприємницьку діяльність - 12 осіб.

Показники ефективності проекту


Розраховано для періоду: 1 ... 24 міс.
Ставка дисконтування: 18%
Термін окупності: PBP = 3 міс.
Індекс прибутковості: PI = 1,39
Чистий приведений дохід: NPV = 240382 $ US
Внутрішня норма рентабельності: IRR = 9999,0%

План збуту

Опис ринку

На сьогоднішній день проблема суспільного харчування в центральних районах міста досить актуальна. Особливо гостро це відчувається в Ленінському районі, який є адміністративним, діловим і культурним центром міста (особливо в районі заходу вулиці Леніна і Комсомольського проспекту, а також Жовтневій площі - місці передбачуваного розміщення кафе). У ньому розташовано більшість державних установ, банків, офісів великих і середніх фірм, великих підприємств торгівлі, вищі навчальні заклади, готелі, об'єкти культурного призначення (театри, парки, сквери та інші місця відпочинку городян і гостей міста).
Існуючі на сьогоднішній день у цьому районі підприємства громадського харчування можна умовно розділити на два типи: великі і дрібні підприємства швидкого обслуговування.
До першого можна віднести ресторани і кафе. Їх відмітною особливістю є високий сервіс і якість обслуговування при досить високій ціні (середній обід обходиться приблизно в 30 000 рублів і вище), тобто вони орієнтовані на людей з високим рівнем доходу.
До других відносяться невеликі закусочні і бари. Їх умовно можна розділити ще на два типи:
1. дорогі фірмові закусочні і бари (наприклад мережу Дока-піца), які відрізняються високою якістю обслуговування і досить високими близькими до великих підприємств громадського харчування цінами.
2. невеликі закусочні типу пиріжкових, які пропонують хоча і дешеву, але не завжди якісну продукцію.
Загальною відмінною рисою є обмежений асортимент продукції, що випускається, що викликано невеликими розмірами займаних їм приміщень.
Виходячи з цього можна зробити висновок, що діючі в центрі міста підприємства громадського харчування не можуть повною мірою задовольнити існуючий на даному ринку попит та існує реальна потреба в кафе швидкого обслуговування з широким асортиментом пропонованої продукції, високим сервісом і якістю обслуговування і порівняно не високими цінами .
Даний проект передбачає створення підприємства, яке має зайняти порожню на сьогоднішній день нішу на ринку громадського харчування в даному районі (район перетину вулиці Леніна і Комсомольського проспекту, а також Жовтневої площі).
Значних сезонних коливань попиту не передбачається, так як в робочі дні основними споживачами будуть люди працюють у прилеглих будівлях і студенти, а у вечірній час та вихідні дні - люди приїжджають з інших районів для культурного відпочинку та гості міста.
Цінова політика орієнтована на споживачів із середнім рівнем доходу (згідно статистичних даних середня заробітна плата по місту Пермі становить 1,2 млн. рублів).
У силу того, що підприємств громадського харчування подібного рівня в даному районі немає і ніша на яку буде орієнтовано кафе практично вільна, серйозної конкурентної боротьби не передбачається.

Опис продукту

Для спрощення розрахунків передбачуваний асортимент сформований у групи за типом продуктів, ціни і собівартість осреднени. Спрощений список продуктів наведено в таблиці 1. Номенклатура продуктів по кожному типу становить від 5 до 15 найменувань. Обсяги збуту продукції в кількісному виразі наведено в таблиці 2. Термін виходу на проектну потужність 2 місяці.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 1. Список продуктів
Найменування продукту
Од. ізм.
Ціна, тис. р.
Ціна, $ US
Експорт,%
Кава
чашка
6,00
0,00
0
Морозиво
порція
3,00
0,00
0
Коктейлі
250г
3,00
0,00
0
Тістечко
шт.
1,50
0,00
0
Бутерброди
шт.
3,00
0,00
0
Гарячі страви
порція
8,00
0,00
0
Десертні страви
порція
4,00
0,00
0
Спиртні напої
пляшка
50,00
0,00
0
Пиво
пляшка
5,00
0,00
0
Стегенця гриль
порція
9,00
0,00
0
Салати
порція
7,00
0,00
0
Шампанське
пляшка
25,00
0,00
0

Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 2. Фізичний обсяг збуту
Найменування статті
11/1997
12/1997
01/1998
02/1998
03/1998
04/1998
05/1998
06/1998
07/1998
08/1998
09/1998
10/1998
Кава
0
3734
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
Морозиво
0
2800
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
Коктейлі
0
1867
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
Тістечко
0
7467
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
Бутерброди
0
6534
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
Гарячі страви
0
2800
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
Десертні страви
0
1400
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
Спиртні напої
0
140
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
Пиво
0
4667
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
Стегенця гриль
0
2800
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
Салати
0
7467
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
Шампанське
0
187
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200

Таблиця 2. Фізичний обсяг збуту (продовження)
Найменування статті
11/1998
12/1998
01/1999
02/1999
03/1999
04/1999
05/1999
06/1999
07/1999
08/1999
09/1999
10/1999
Кава
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
Морозиво
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
Коктейлі
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
Тістечко
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
Бутерброди
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
7000
Гарячі страви
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
Десертні страви
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
Спиртні напої
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
150
Пиво
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
5000
Стегенця гриль
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
Салати
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
Шампанське
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200

Інвестиційний план

У підготовчий період необхідно виконати наступний обсяг робіт:
1. отримати кредит в "Уральському фонді підтримки малого підприємництва";
2. укласти договір на оренду приміщення;
3. закупити необхідне для організації виробничого процесу обладнання;
4. провести доробку та дообладнано приміщення;
5. закупити меблі;
6. провести підбір персоналу;
7. укласти договори на постачання сировини та витратних матеріалів;
8. отримати дозволи на продаж продуктів харчування, спиртних напоїв і надання послуг у сфері громадського харчування.
Порядок, тривалість і вартість етапів відображені в календарному плані.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 3 Календарний план

Найменування етапу
Тривалість
(Днів)
Дата початку
Дата закінчення
Вартість етапу
(Тис. крб.)
Вартість етапу
($ US)
1.
Оформлення кредиту
15
03.11.97
17.11.97
2.
Укладення договору оренди
5
18.11.97
22.11.97
3.
Купівля кави-автомата
120
18.11.97
01.12.97
29 732
5 057
4.
Придбання обладнання
7
18.11.97
24.11.97
25 000
4 252
5.
Покупка меблів
7
18.11.97
24.11.97
25 000
4 252
6.
Обробка приміщення
15
18.11.97
02.12.97
15 000
2 551
7.
Укладання договорів на постачання сировини
7
26.11.97
02.12.97
8.
Отримання дозволів
7
26.11.97
02.12.97
9.
Виробництво
03.12.97
Тривалість 3-го етапу "Покупка кави-автомата" становить 120 днів з огляду на те, що Кава-автомат купується з розстрочкою платежу за такою схемою:
1. авансовий платіж у розмірі 1 500 $ US
2. поставка кави-автомата в 14-ти денний термін після надходження авансу на розрахунковий рахунок постачальника
3. виплата решти суми протягом 4-х місяців після поставки рівними щомісячними платежами.
Після закінчення підготовчого періоду запускається виробництво. Термін виходу на проектну потужність визначений у два місяці. Зважаючи вигідного розташування проведення великої рекламної кампанії не планується. На початковому етапі можливе проведення невеликих рекламних заходів спрямованих на інформування потенційних клієнтів про відкриття нового кафе швидкого обслуговування в цьому районі. Основна вимога до цих заходів - цільове спрямування реклами при мінімумі витрат. Цього можна досягти шляхом розміщення рекламних оголошень в холах офісних і адміністративних будівель, розташованих в цьому районі, проведенням презентації з запрошенням представників організацій підприємств і великих фірм, що знаходяться в цьому районі, оформленням вивіски на фасаді будівлі в якому розміщуватиметься кафе і так далі. Такого роду заходи забезпечать цілеспрямованість і не вимагають значних фінансових вкладень. Розміщення подібної реклами в газетах, як показує досвід, малоефективно, оскільки така реклама не спрямована на кінцевого споживача і може виявитися не поміченою серед інших рекламних оголошень, а для проведення рекламної компанії в інших засобах масової інформації (радіо, телебачення) вимагає великих фінансових вкладень і значно збільшить вартість проекту і термін його окупності, до того ж можливість фінансування великої рекламної компанії за рахунок кредитних коштів малоймовірне і може створити негативне враження про проект у інвестора.

Виробництво

Прямі витрати

Для спрощення фінансових розрахунків прямі витрати вказані в загальній сумі на одиницю кожного виду продукції.
Схема розрахунку прямих витрат на одиницю кожного виду продукції прийнята наступна:
· Найменування матеріалу;
· Одиниці виміру;
· Витрата матеріалу на одиницю продукції у фізичному вимірі;
· Ціна за одиницю виміру;
·% Втрат матеріалу при виробництві.
Результати розрахунків прямих витрат наведено у таблицях
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 4. Прямі витрати. Продукт: Кава
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Витратні матеріали
2,00
0,00
Всього: 2,00 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 5. Прямі витрати. Продукт: Морозиво
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Витратні матеріали
0,40
0,00
Всього: 0,40 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 6. Прямі витрати. Продукт: Коктейлі
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Витратні матеріали
0,90
0,00
Всього: 0,90 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 7. Прямі витрати. Продукт: Тістечко
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Витратні матеріали
0,80
0,00
Всього: 0,80 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 8. Прямі витрати. Продукт: Бутерброди
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Витратні матеріали
1,20
0,00
Всього: 1,20 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 9. Прямі витрати. Продукт: Гарячі страви
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Витратні матеріали
3,20
0,00
Всього: 3,20 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 10. Прямі витрати. Продукт: Десертні страви
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Витратні матеріали
2,30
0,00
Всього: 2,30 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 11. Прямі витрати. Продукт: Спиртні напої
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Спиртні напої
23,00
0,00
Всього: 23,00 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 12. Прямі витрати. Продукт: Пиво
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Пиво
3,20
0,00
Всього: 3,20 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 13. Прямі витрати. Продукт: Стегенця гриль
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Стегенця
3,00
0,00
Всього: 3,00 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 14. Прямі витрати. Продукт: Салати
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Витратні матеріали
3,50
0,00
Всього: 3,50 тис. руб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 15. Прямі витрати. Продукт: Шампанське
Найменування
Сума, тис. руб.
Сума, $ US
Шампанське
18,00
0,00
Всього: 18,00 тис. руб.

Загальні витрати

У процесі виробництва заплановані наступні щомісячні постійні витрати.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 16. Виробництво
Найменування
тис. руб.
$ US
Виплати
Протягом ...
Податкові платежі за спрощеною. сі ...
3000
0
Ежемес.
всього проекту
Оренда приміщення
29000
0
Ежемес.
всього проекту
Транспортні витрати
3500
0
Ежемес.
з 2 по 24 міс.
Охорона
3000
0
Ежемес.
з 2 по 24 міс.
Інші витрати
7000
0
Ежемес.
з 2 по 24 міс.

План персоналу

Для забезпечення виробничого процесу передбачено наступне штатний розклад.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 17. Виробництво
Посада
Кол. (Осіб)
тис. руб.
$ US
Виплати
Період
Продавець
6
700
0
Ежемес.
2 ... 24 міс.
Кухар
2
700
0
Ежемес.
2 ... 24 міс.
Прибиральниця
1
300
0
Ежемес.
2 ... 24 міс.
Посудомийка
2
300
0
Ежемес.
2 ... 24 міс.
Підбір персоналу планується здійснювати перед пуском виробництва з урахуванням наступних вимог:
1. наявність професійної підготовки і кваліфікації з даної спеціальності;
2. наявність досвіду роботи на аналогічних підприємствах громадського харчування;
3. комунікабельність, вміння працювати з клієнтами;
4. знання нормативних документів, що регламентують роботу в сфері торгівлі та громадського харчування.

Фінансовий план

Для фінансових розрахунків були прийняті наступні вихідні дані:
Дата початку проекту: 01.11.1997
Тривалість: 2 роки
Період часу від дати, на яку актуальні вихідні дані, до дати початку проекту 4 міс.
Основна валюта проекту: тис. руб.
Валюта для розрахунків на зовнішньому ринку: $ US
Курс на момент початку проекту: 1 $ US = 5,8800 тис. крб.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 18. Ставки податків (по роках),%
Найменування
1-й
2-й
Виплати в пенсійний фонд
28,0
28,0
Виплати до фонду мед. страхування
3,6
3,6
Решта податків планується платити за спрощеною системою авансовими щомісячними платежами, що дозволить зменшити оподаткування.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 19. Інфляція (по роках),% - тис. руб.
Об'єкт інфляції
1-й
2-й
Збут
12
11
Прямі витрати
12
11
Загальні витрати
12
11
Заробітна плата
12
11
Нерухомість
12
11
Енергоносії
12
11
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 20. Інфляція (по роках),% - $ US
Об'єкт інфляції
1-й
2-й
Збут
3
3
Прямі витрати
3
3
Загальні витрати
3
3
Заробітна плата
3
3
Нерухомість
3
3
Енергоносії
3
3

Капітал

Для фінансування проекту планується узяти пільговий кредит у сумі 150 000 тис. рублів строком на 12 місяців під 20% річних у "Уральському фонді підтримки малого підприємництва" при Адміністрації Пермської області. Виплати відсотків за кредитом планується здійснювати щомісячно. Погашення кредиту однією сумою, через 12 місяців з моменту дії кредитного договору.
Кредитні кошти планується витратити на купівлю обладнання, ремонт приміщення та запуск виробництва.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 21. Кредити
Найменування
тис. руб.
$ US
Дата
Термін
Відсоток
Кредит УФПМП
150000
0
17.11.1997
12
20

Звіт про прибутки та збитки

Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 22. Звіт про прибутки та збитки (тис. крб.)
Найменування статті
11/1997
12/1997
01/1998
02/1998
03/1998
04/1998
Валовий обсяг продажів
0
217724
235466
237703
239954
242233
Втрати і податки з продажів
0
0
0
0
0
0
Чистий обсяг продажів
0
217724
235466
237703
239954
242233
Сировина і матеріали
0
96781
104666
105659
106662
107674
Комплектуючі вироби
0
0
0
0
0
0
Відрядна заробітна плата
0
0
0
0
0
0
Інші прямі витрати
0
0
0
0
0
0
Сумарні прямі витрати
0
96781
104666
105659
106662
107674
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК
0
120943
130800
132044
133292
134559
Податки з прибутку і на активи
0
0
0
0
0
0
Оперативні витрати
33232
56668
57205
57748
58296
58849
Торгові витрати
0
0
0
0
0
0
Адміністративні витрати
0
0
0
0
0
0
Сумарні постійні витрати
33232
56668
57205
57748
58296
58849
Амортизація
0
0
0
0
0
0
Відсотки за кредитами
1167
2500
2500
2500
2500
2500
Сумарні калькуляційні витрати
1167
2500
2500
2500
2500
2500
Інші доходи
0
0
0
0
0
0
Інші витрати
0
15000
0
0
0
0
ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ
-34399
46775
71095
71796
72496
73210
Податок на прибуток
0
0
0
0
0
0
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК
-34399
46775
71095
71796
72496
73210

Таблиця 22. Звіт про прибутки та збитки (тис. крб.)
Найменування статті
05/1998
06/1998
07/1998
08/1998
09/1998
10/1998
Валовий обсяг продажів
244533
246851
249188
251559
253946
256356
Втрати і податки з продажів
0
0
0
0
0
0
Чистий обсяг продажів
244533
246851
249188
251559
253946
256356
Сировина і матеріали
108695
109727
110768
111819
112880
113951
Комплектуючі вироби
0
0
0
0
0
0
Відрядна заробітна плата
0
0
0
0
0
0
Інші прямі витрати
0
0
0
0
0
0
Сумарні прямі витрати
108695
109727
110768
111819
112880
113951
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК
135838
137124
138420
139740
141066
142405
Податки з прибутку і на активи
0
0
0
0
0
0
Оперативні витрати
59408
59971
60540
61115
61695
62280
Торгові витрати
0
0
0
0
0
0
Адміністративні витрати
0
0
0
0
0
0
Сумарні постійні витрати
59408
59971
60540
61115
61695
62280
Амортизація
0
0
0
0
0
0
Відсотки за кредитами
2500
2500
2500
2500
2500
2500
Сумарні калькуляційні витрати
2500
2500
2500
2500
2500
2500
Інші доходи
0
0
0
0
0
0
Інші витрати
0
0
0
0
0
0
ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ
73930
74653
75380
76125
76871
77625
Податок на прибуток
0
0
0
0
0
0
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК
73930
74653
75380
76125
76871
77625

Таблиця 22. Звіт про прибутки та збитки (тис. крб.)
Найменування статті
11/1998
12/1998
01/1999
02/1999
03/1999
04/1999
Валовий обсяг продажів
258787
261047
263330
265629
267950
270290
Втрати і податки з продажів
0
0
0
0
0
0
Чистий обсяг продажів
258787
261047
263330
265629
267950
270290
Сировина і матеріали
115032
116037
117051
118073
119104
120145
Комплектуючі вироби
0
0
0
0
0
0
Відрядна заробітна плата
0
0
0
0
0
0
Інші прямі витрати
0
0
0
0
0
0
Сумарні прямі витрати
115032
116037
117051
118073
119104
120145
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК
143755
145010
146279
147556
148846
150145
Податки з прибутку і на активи
0
0
0
0
0
0
Оперативні витрати
62871
63420
63974
64533
65097
65665
Торгові витрати
0
0
0
0
0
0
Адміністративні витрати
0
0
0
0
0
0
Сумарні постійні витрати
62871
63420
63974
64533
65097
65665
Амортизація
0
0
0
0
0
0
Відсотки за кредитами
1333
0
0
0
0
0
Сумарні калькуляційні витрати
1333
0
0
0
0
0
Інші доходи
0
0
0
0
0
0
Інші витрати
0
0
0
0
0
0
ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ
79551
81590
82305
83023
83749
84480
Податок на прибуток
0
0
0
0
0
0
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК
79551
81590
82305
83023
83749
84480

Таблиця 22. Звіт про прибутки та збитки (тис. крб.)
Найменування статті
05/1999
06/1999
07/1999
08/1999
09/1999
10/1999
Валовий обсяг продажів
272651
275033
277435
279857
282303
284769
Втрати і податки з продажів
0
0
0
0
0
0
Чистий обсяг продажів
272651
275033
277435
279857
282303
284769
Сировина і матеріали
121194
122253
123321
124398
125484
126580
Комплектуючі вироби
0
0
0
0
0
0
Відрядна заробітна плата
0
0
0
0
0
0
Інші прямі витрати
0
0
0
0
0
0
Сумарні прямі витрати
121194
122253
123321
124398
125484
126580
ВАЛОВИЙ ПРИБУТОК
151457
152780
154114
155459
156819
158189
Податки з прибутку і на активи
0
0
0
0
0
0
Оперативні витрати
66239
66818
67401
67990
68584
69183
Торгові витрати
0
0
0
0
0
0
Адміністративні витрати
0
0
0
0
0
0
Сумарні постійні витрати
66239
66818
67401
67990
68584
69183
Амортизація
0
0
0
0
0
0
Відсотки за кредитами
0
0
0
0
0
0
Сумарні калькуляційні витрати
0
0
0
0
0
0
Інші доходи
0
0
0
0
0
0
Інші витрати
0
0
0
0
0
0
ПРИБУТОК ДО ВИПЛАТИ ПОДАТКУ
85218
85962
86713
87469
88235
89006
Податок на прибуток
0
0
0
0
0
0
ЧИСТИЙ ПРИБУТОК
85218
85962
86713
87469
88235
89006

Звіт про рух грошових коштів

Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 23. Звіт про рух грошових коштів (тис. крб.)
Найменування статті
11/1997
12/1997
01/1998
02/1998
03/1998
04/1998
Надходження від збуту продукції / послуг
0
217724
235466
237703
239954
242233
Прямі виробничі витрати
0
96776
104664
105660
106663
107672
Витрати на відрядну заробітну плату
0
0
0
0
0
0
Надходження від інших видів діяльності
0
0
0
0
0
0
Виплати на інші види діяльності
0
0
0
0
0
0
Загальні (постійні) витрати
33232
54514
55032
55554
56081
56613
Податки
0
0
2153
2174
2194
2215
Кеш-фло від оперативної діяльності
-33232
66434
73617
74315
75016
75733
Витрати на придбання активів
58820
5210
5221
5233
5245
0
Інші витрати підготовчого пер.
0
15000
0
0
0
0
Надходження від реалізації активів
0
0
0
0
0
0
Кеш-фло від інвестиційної діяльності
-58820
-20210
-5221
-5233
-5245
0
Власний (акціонерний) капітал
0
0
0
0
0
0
Позики
150000
0
0
0
0
0
Виплати на погашення позик
0
0
0
0
0
0
Виплати% за кредитами
1167
2500
2500
2500
2500
2500
Банківські вклади
0
0
0
0
0
0
Доходи за банківськими вкладами
0
0
0
0
0
0
Виплати дивідендів
0
0
0
0
0
0
Кеш-фло від фінансової діяльності
148833
-2500
-2500
-2500
-2500
-2500
Баланс готівки на початок періоду
0
56781
100505
166401
232983
300254
Баланс готівки на кінець періоду
56781
100505
166401
232983
300254
373487

Таблиця 23. Звіт про рух грошових коштів (тис. крб.)
Найменування статті
05/1998
06/1998
07/1998
08/1998
09/1998
10/1998
Надходження від збуту продукції / послуг
244533
246851
249188
251559
253946
256356
Прямі виробничі витрати
108697
109725
110768
111818
112883
113950
Витрати на відрядну заробітну плату
0
0
0
0
0
0
Надходження від інших видів діяльності
0
0
0
0
0
0
Виплати на інші види діяльності
0
0
0
0
0
0
Загальні (постійні) витрати
57150
57693
58240
58793
59350
59914
Податки
2236
2257
2279
2300
2322
2344
Кеш-фло від оперативної діяльності
76450
77176
77901
78648
79391
80148
Витрати на придбання активів
0
0
0
0
0
0
Інші витрати підготовчого пер.
0
0
0
0
0
0
Надходження від реалізації активів
0
0
0
0
0
0
Кеш-фло від інвестиційної діяльності
0
0
0
0
0
0
Власний (акціонерний) капітал
0
0
0
0
0
0
Позики
0
0
0
0
0
0
Виплати на погашення позик
0
0
0
0
0
0
Виплати% за кредитами
2500
2500
2500
2500
2500
2500
Банківські вклади
0
0
0
0
0
0
Доходи за банківськими вкладами
0
0
0
0
0
0
Виплати дивідендів
0
0
0
0
0
0
Кеш-фло від фінансової діяльності
-2500
-2500
-2500
-2500
-2500
-2500
Баланс готівки на початок періоду
373487
447437
522113
597514
673662
750553
Баланс готівки на кінець періоду
447437
522113
597514
673662
750553
828201

Таблиця 23. Звіт про рух грошових коштів (тис. крб.)
Найменування статті
11/1998
12/1998
01/1999
02/1999
03/1999
04/1999
Надходження від збуту продукції / послуг
258787
261047
263330
265629
267950
270290
Прямі виробничі витрати
115031
116039
117050
118073
119104
120145
Витрати на відрядну заробітну плату
0
0
0
0
0
0
Надходження від інших видів діяльності
0
0
0
0
0
0
Виплати на інші види діяльності
0
0
0
0
0
0
Загальні (постійні) витрати
60482
61010
61543
62081
62623
63170
Податки
2367
2389
2410
2431
2452
2474
Кеш-фло від оперативної діяльності
80907
81609
82327
83044
83771
84501
Витрати на придбання активів
0
0
0
0
0
0
Інші витрати підготовчого пер.
0
0
0
0
0
0
Надходження від реалізації активів
0
0
0
0
0
0
Кеш-фло від інвестиційної діяльності
0
0
0
0
0
0
Власний (акціонерний) капітал
0
0
0
0
0
0
Позики
0
0
0
0
0
0
Виплати на погашення позик
150000
0
0
0
0
0
Виплати% за кредитами
1333
0
0
0
0
0
Банківські вклади
0
0
0
0
0
0
Доходи за банківськими вкладами
0
0
0
0
0
0
Виплати дивідендів
0
0
0
0
0
0
Кеш-фло від фінансової діяльності
-151333
0
0
0
0
0
Баланс готівки на початок періоду
828201
757775
839384
921711
1004755
1088526
Баланс готівки на кінець періоду
757775
839384
921711
1004755
1088526
1173027

Таблиця 23. Звіт про рух грошових коштів (тис. крб.)
Найменування статті
05/1999
06/1999
07/1999
08/1999
09/1999
10/1999
Надходження від збуту продукції / послуг
272651
275033
277435
279857
282303
284769
Прямі виробничі витрати
121195
122251
123322
124397
125485
126582
Витрати на відрядну заробітну плату
0
0
0
0
0
0
Надходження від інших видів діяльності
0
0
0
0
0
0
Виплати на інші види діяльності
0
0
0
0
0
0
Загальні (постійні) витрати
63722
64279
64840
65406
65978
66554
Податки
2495
2517
2539
2561
2584
2606
Кеш-фло від оперативної діяльності
85239
85986
86734
87493
88256
89027
Витрати на придбання активів
0
0
0
0
0
0
Інші витрати підготовчого пер.
0
0
0
0
0
0
Надходження від реалізації активів
0
0
0
0
0
0
Кеш-фло від інвестиційної діяльності
0
0
0
0
0
0
Власний (акціонерний) капітал
0
0
0
0
0
0
Позики
0
0
0
0
0
0
Виплати на погашення позик
0
0
0
0
0
0
Виплати% за кредитами
0
0
0
0
0
0
Банківські вклади
0
0
0
0
0
0
Доходи за банківськими вкладами
0
0
0
0
0
0
Виплати дивідендів
0
0
0
0
0
0
Кеш-фло від фінансової діяльності
0
0
0
0
0
0
Баланс готівки на початок періоду
1173027
1258266
1344252
1430986
1518479
1606735
Баланс готівки на кінець періоду
1258266
1344252
1430986
1518479
1606735
1695762

Баланс

Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 24. Баланс (тис. крб.)
Найменування статті
11/1997
12/1997
01/1998
02/1998
03/1998
04/1998
Кошти на рахунку
56781
100505
166401
232983
300254
373487
Рахунки до отримання
0
0
0
0
0
0
Товарно-матеріальні запаси
0
0
0
0
0
0
Попередньо оплачені витрати
0
0
0
0
0
0
Цінні папери
0
0
0
0
0
0
Сумарні поточні активи
56781
100505
166401
232983
300254
373487
Земля
0
0
0
0
0
0
Будинки і споруди
0
0
0
0
0
0
Обладнання
50000
50000
50000
50000
50000
79729
Інші активи
0
0
0
0
0
0
Незавершене пр-во (інвестиції)
8820
14030
19251
24484
29729
0
СУМАРНИЙ АКТИВ
115601
164535
235652
307467
379983
453216
Відстрочені податкові платежі
0
2153
2174
2194
2215
2236
Рахунки до оплати
0
0
0
0
0
0
Короткострокові кредити
150000
150000
150000
150000
150000
150000
Отримані аванси
0
0
0
0
0
0
Сумарні короткострокові зобов'язання
150000
152153
152174
152194
152215
152236
Довгострокові позики
0
0
0
0
0
0
Акціонерний капітал
0
0
0
0
0
0
Нерозподілений прибуток
-34399
12376
83471
155267
227763
300973
Сумарний власний капітал
-34399
12376
83471
155267
227763
300973
СУМАРНИЙ ПАСИВ
115601
164535
235652
307467
379983
453216

Таблиця 24. Баланс (тис. крб.)
Найменування статті
05/1998
06/1998
07/1998
08/1998
09/1998
10/1998
Кошти на рахунку
447437
522113
597514
673662
750553
828201
Рахунки до отримання
0
0
0
0
0
0
Товарно-матеріальні запаси
0
0
0
0
0
0
Попередньо оплачені витрати
0
0
0
0
0
0
Цінні папери
0
0
0
0
0
0
Сумарні поточні активи
447437
522113
597514
673662
750553
828201
Земля
0
0
0
0
0
0
Будинки і споруди
0
0
0
0
0
0
Обладнання
79729
79729
79729
79729
79729
79729
Інші активи
0
0
0
0
0
0
Незавершене пр-во (інвестиції)
0
0
0
0
0
0
СУМАРНИЙ АКТИВ
527166
601842
677243
753391
830282
907930
Відстрочені податкові платежі
2257
2279
2300
2322
2344
2367
Рахунки до оплати
0
0
0
0
0
0
Короткострокові кредити
150000
150000
150000
150000
150000
150000
Отримані аванси
0
0
0
0
0
0
Сумарні короткострокові зобов'язання
152257
152279
152300
152322
152344
152367
Довгострокові позики
0
0
0
0
0
0
Акціонерний капітал
0
0
0
0
0
0
Нерозподілений прибуток
374903
449556
524936
601061
677932
755557
Сумарний власний капітал
374903
449556
524936
601061
677932
755557
СУМАРНИЙ ПАСИВ
527166
601842
677243
753391
830282
907930

Таблиця 24. Баланс (тис. крб.)
Найменування статті
11/1998
12/1998
01/1999
02/1999
03/1999
04/1999
Кошти на рахунку
757775
839384
921711
1004755
1088526
1173027
Рахунки до отримання
0
0
0
0
0
0
Товарно-матеріальні запаси
0
0
0
0
0
0
Попередньо оплачені витрати
0
0
0
0
0
0
Цінні папери
0
0
0
0
0
0
Сумарні поточні активи
757775
839384
921711
1004755
1088526
1173027
Земля
0
0
0
0
0
0
Будинки і споруди
0
0
0
0
0
0
Обладнання
79729
79729
79729
79729
79729
79729
Інші активи
0
0
0
0
0
0
Незавершене пр-во (інвестиції)
0
0
0
0
0
0
СУМАРНИЙ АКТИВ
837504
919113
1001440
1084484
1168255
1252756
Відстрочені податкові платежі
2389
2410
2431
2452
2474
2495
Рахунки до оплати
0
0
0
0
0
0
Короткострокові кредити
0
0
0
0
0
0
Отримані аванси
0
0
0
0
0
0
Сумарні короткострокові зобов'язання
2389
2410
2431
2452
2474
2495
Довгострокові позики
0
0
0
0
0
0
Акціонерний капітал
0
0
0
0
0
0
Нерозподілений прибуток
835108
916698
999003
1082026
1165775
1250255
Сумарний власний капітал
835108
916698
999003
1082026
1165775
1250255
СУМАРНИЙ ПАСИВ
837504
919113
1001440
1084484
1168255
1252756

Таблиця 24. Баланс (тис. крб.)
Найменування статті
05/1999
06/1999
07/1999
08/1999
09/1999
10/1999
Кошти на рахунку
1258266
1344252
1430986
1518479
1606735
1695762
Рахунки до отримання
0
0
0
0
0
0
Товарно-матеріальні запаси
0
0
0
0
0
0
Попередньо оплачені витрати
0
0
0
0
0
0
Цінні папери
0
0
0
0
0
0
Сумарні поточні активи
1258266
1344252
1430986
1518479
1606735
1695762
Земля
0
0
0
0
0
0
Будинки і споруди
0
0
0
0
0
0
Обладнання
79729
79729
79729
79729
79729
79729
Інші активи
0
0
0
0
0
0
Незавершене пр-во (інвестиції)
0
0
0
0
0
0
СУМАРНИЙ АКТИВ
1337995
1423981
1510715
1598208
1686464
1775491
Відстрочені податкові платежі
2517
2539
2561
2584
2606
2629
Рахунки до оплати
0
0
0
0
0
0
Короткострокові кредити
0
0
0
0
0
0
Отримані аванси
0
0
0
0
0
0
Сумарні короткострокові зобов'язання
2517
2539
2561
2584
2606
2629
Довгострокові позики
0
0
0
0
0
0
Акціонерний капітал
0
0
0
0
0
0
Нерозподілений прибуток
1335473
1421435
1508148
1595617
1683852
1772858
Сумарний власний капітал
1335473
1421435
1508148
1595617
1683852
1772858
СУМАРНИЙ ПАСИВ
1337995
1423981
1510715
1598208
1686464
1775491

Нараховані податки

У процесі роботи кафе плануються наступні податкові платежі (за винятком податків сплачуваних за спрощеною системою, які відображені в розділі постійних витрат).
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 25. Нараховані податки (тис. крб.)
Найменування статті
11/1997
12/1997
01/1998
02/1998
03/1998
04/1998
Податок на прибуток
0
0
0
0
0
0
Податок з прибутку і на активи
0
0
0
0
0
0
Податок з обороту
0
0
0
0
0
0
ПДВ
0
0
0
0
0
0
Податки на зарплату і ін
0
2153
2174
2194
2215
2236
ВСЬОГО
0
2153
2174
2194
2215
2236
Таблиця 24. Нараховані податки (тис. крб.)
Найменування статті
05/1998
06/1998
07/1998
08/1998
09/1998
10/1998
Податок на прибуток
0
0
0
0
0
0
Податок з прибутку і на активи
0
0
0
0
0
0
Податок з обороту
0
0
0
0
0
0
ПДВ
0
0
0
0
0
0
Податки на зарплату і ін
2257
2279
2300
2322
2344
2367
ВСЬОГО
2257
2279
2300
2322
2344
2367
Таблиця 24. Нараховані податки (тис. крб.)
Найменування статті
11/1998
12/1998
01/1999
02/1999
03/1999
04/1999
Податок на прибуток
0
0
0
0
0
0
Податок з прибутку і на активи
0
0
0
0
0
0
Податок з обороту
0
0
0
0
0
0
ПДВ
0
0
0
0
0
0
Податки на зарплату і ін
2389
2410
2431
2452
2474
2495
ВСЬОГО
2389
2410
2431
2452
2474
2495
Таблиця 24. Нараховані податки (тис. крб.)
Найменування статті
05/1999
06/1999
07/1999
08/1999
09/1999
10/1999
Податок на прибуток
0
0
0
0
0
0
Податок з прибутку і на активи
0
0
0
0
0
0
Податок з обороту
0
0
0
0
0
0
ПДВ
0
0
0
0
0
0
Податки на зарплату і ін
2517
2539
2561
2584
2606
2629
ВСЬОГО
2517
2539
2561
2584
2606
2629

Фінансові результати

Планові показники дозволяють оцінити ефективність проекту наведені в таблиці 26.
Таблиця SEQ Таблиця \ * ARABIC 26. Фінансові результати
Найменування статті
11/1997-10/1998
11/1998-10/1999
Прибутковість
0,00
0,00
Рентабельність активів (ROA),%
86,37
57,37
Рентабельність власної. капіталу (ROE),%
100,00
57,38
Рентабельність інвестицій (ROI),%
103,79
57,46
Рентабельно. інвест. капіталу (ROIC),%
86,60
57,46
Рентабельність продажів (ROS),%
28,24
31,21
Коефіцієнт оборотності запасів (IT)
0,00
0,00
Приріст власного капіталу, тис. руб.
755557,00
1017301,00
Валовий прибуток / продажу (GPM),%
55,55
55,55
Операційний прибуток / продажу,%
29,87
31,26
Фінансовий стан
0,00
0,00
Сум. Заборго. / Сум. актив (DR1),%
16,78
0,15
Долгоср. позики / сум. капітал (DR2),%
0,00
0,00
Індекс покриття% за кредитами (TIE)
27,88
764,17
Поточна ліквідність (Current ratio)
5,44
645,02
Переходи. "Критичної" оцінки (Quick ratio)
5,44
645,02
Чистий оборотний капітал (NWC), тис. руб.
675834,00
1693133,00
Чистий оборотний капітал (NWC), $ US
114938,00
287947,00
Коеф. оборотності надходжень (RT)
0,00
0,00
Період оплати за продукцію (CP), дн.
0,00
0,00
Z-рахунок (Відображ ймовірності банкрутства)
10,89
410,88

Висновок

Проведений фінансово-економічний аналіз проекту дозволяє говорити про те, що представлений проект може бути реалізований з високою ефективністю.
Так рентабельність продажів складає 28,24% у перший рік і 31,21% у другій рік виробництва. Високий рівень приросту власного капіталу говорить про високої оборотності засобів.
У результаті розрахунків отримані такі інтегральні показники ефективності проекту:
· Строк окупності: PBP = 3 міс.
• Індекс прибутковості: PI = 1,39
· Чистий приведений дохід: NPV = 240382 $ US
· Внутрішня норма рентабельності: IRR = 9999,0%
Проведений аналіз ринку говорить про те, що сегмент на який орієнтована діяльність створюваного кафе, на сьогоднішній день, в даному районі міста практично вільний, що дозволяє розраховувати на те, що продукція створюваного підприємства буде користуватися стійким попитом, з тенденцією зростання в міру розвитку діяльності і розширення номенклатури послуг, що надаються.

Список використаної літератури

1. Як розпочати і вести власну справу. РАПМ і СБ. 1994
2. І. В. Ліпсіц "Бізнес-план - основа успіху". М. Машинобудування
3. Т. А. Слука "Енциклопедія малого бізнесу, або як вести свою справу". Москва 1994
4. Як розробити бізнес-план. Вид. Європейської комісії, 1996 р.
5. Як почати власний бізнес і отримати фінансову незалежність. Москва, 1996 р.
6. М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостін "Мале підприємництво", М. Инфра-М, 1997 р.
7. Створення міні-пекарнею. Томський досвід. Видання Європейської комісії. 1999
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Маркетинг, реклама и торгівля | Бізнес-план | 967.5кб. | скачати

Схожі роботи:
Організація кафе швидкого обслуговування
Організація обслуговування бенкету у кафе
Організація роботи кафе Зустріч
Організація роботи дитячого кафе на 50 місць
Організація підприємства громадського харчування Кафе Гурман
Організація системи управління підприємством громадського харчування 1 категорії кафе бар Фараон
Організація обслуговування в ДІС
Організація обслуговування туристів
Організація обслуговування в ресторані
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru