додати матеріал


Організація діяльності центрального банку

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати











Контрольна робота

Організація діяльності центрального банку


Зміст


1. Теоретична частина

1.1 Інструкція № 1 "Регулювання нормативів банківської ліквідності": сутність, цілі, методи регулювання

Практическая часть 2. Практична частина

Список використаних джерел


Теоретическая часть 1. Теоретична частина


Инструкция №1 "Регулирование нормативов б анковской ликвидности": сущность, цели, методы регулирования 1.1 Інструкція № 1 "Регулювання нормативів б анковской ліквідності": сутність, цілі, методи регулювання


Виходячи з функціональних особливостей комерційного банку як структурного ланки банківської системи і одночасно кредитної організації підприємницького порядку керівництво банку з метою отримання найбільшого прибутку має повсякденно вирішувати наступні три економічно взаємопов'язані завдання, щоб забезпечити дієздатність комерційного банку взагалі і успіх банківської справи в цілому:

досягнення прибутковості (прибутковості) банківської справи для покриття своїх витрат, забезпечення перспектив розвитку, виплати дивідендів акціонерам банку і відсотків клієнтам - вкладникам грошових коштів, створення необхідних страхових резервів, оплати державних відрахувань та ін;

забезпечення платоспроможності банку, тобто здібності в належні терміни і в повній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями перед кредиторами - державою, банками, вкладниками і ін;

забезпечення ліквідності, тобто можливості швидкого (бажано без втрат прибутковості або без додаткових витрат) перетворення активів банку в платіжні засоби для своєчасного виконання зобов'язань по пасиву (погашення своїх боргових зобов'язань).

У відсутність ліквідності банк навряд чи може бути платоспроможним. Як показує практика, втрата банком ліквідності призводить у результаті до його неплатоспроможності, після чого як наслідок настає банкрутство.

Таким чином, в забезпеченні діяльності комерційного банку високого рівня стабільності, стійкості і надійності ліквідність - первинна, платоспроможність - вторинна.

Дане положення є об'єктивним і неодмінною умовою при формуванні перспектив банківської політики, визначенні мети та стратегії його діяльності, якщо банк не збирається працювати "наосліп". Це особливо важливо в умовах ринкової невизначеності попиту на банківські ресурси (кредити та інші активи) і надходжень до банку коштів за вкладами та іншим пасивним джерелам.

На практиці ліквідність банку визначається за оцінкою ліквідності його балансу: баланс банку вважається ліквідним, якщо кошти по активу дозволяють за рахунок швидкої їх реалізації покрити термінові зобов'язання по пасиву. Отже, на рівень (показник) ліквідності банку перш за все впливає сама структура активів балансу і відповідно склад і види активних операцій. Слід при цьому пам'ятати, що-чим вище ліквідність будь-якого активу в балансі банку, тим нижче його прибутковість, і навпаки. Актив балансу банку - це вартість банківських їх використання, джерело майбутніх доходів за результатами банківської діяльності. Структура активу балансу - зважені за питомою вагою і вартісному обчисленню види активних операцій (діяльності) комерційного банку з метою отримання прибутку, забезпечення платоспроможності та ліквідності.

Це основне властивість активів і взаємозалежність між їх прибутковістю і ліквідністю при недооцінки приводять на практиці банк або до необгрунтованих втрат в прибутковості (якщо показник ліквідності перевищує необхідні нормативи), або до підвищеної прибутковості за рахунок зниження рівня ліквідності нижче допустимих норм, що суто небезпечно для банку - опинитися неплатоспроможним і в результаті - банкрутом.

Таким чином, оцінка активів балансу банку - це відображення його політики через реалізацію активних операцій, а їх аналіз у загальному балансі - визначення рівня прибутковості, ліквідності, платоспроможності і на їх основі - відображення стратегічної мети діяльності комерційного банку в цілому.

Активи балансу банку, що відображають відповідні активні операції, з економічної значущості в діяльності банку можна характеризувати наступними властивостями:

за рівнем прибутковості - операції, що приносять найбільший дохід;

за рівнем ліквідності - операції, що забезпечують можливість використання якогось активу як платіжного засобу або швидкого його перетворення на таке. Зокрема, стосовно до звітної форми балансу банку розміщення статей активів (зверху вниз) побудовано на принципах убутного рівня ліквідності кожного з них;

за ступенем ризику - операції, за якими є потенційна можливість (ступінь) неповернення розміщених банківських ресурсів з метою отримання прибутку.

Оцінюючи реальний рівень ліквідності конкретного банку, слід не тільки приймати в розрахунок потенційно можливу прибутковість будь-якого активу (відповідно до операції з розміщення банківських ресурсів), а й враховувати ту ступінь ризику, яка пов'язана з імовірністю неповернення банківських коштів за відповідною активної операції.

Стосовно до російської банківської системи при переході народного господарства країни до ринкових відносин, включаючи фінансово-кредитну систему, Центральний Банк Росії, виходячи зі своїх повноважень в області державної грошово-кредитної політики, реалізації функцій банківського регулювання та нагляду за діяльністю кредитних організацій, відповідно до Інструкцією № 1 "Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій" від 30.01.1996г. встановив з ​​1 березня 1996 р. наступні обов'язкові економічні нормативи ліквідності для комерційних банків.

Поряд з основною сумою ліквідних активів, яка розраховується за методикою Центрального Банку РФ, сюди ж включаються кредити, видані банком у гривнях та іноземній валюті, з терміном погашення протягом найближчих 30 днів (виключаючи пролонговані хоча б один раз і видані в погашення раніше виданих позик ), а також інші платежі на користь банку, що підлягають перерахуванню в ці терміни.

ОВГ - зобов'язання до запитання на термін до 30 днів. Основна сума зобов'язань, яка розраховується за методикою Центрального Банку РФ, включає також кредити, отримані від інших кредитних організацій (у тому числі кредити Центрального Банку РФ), а також юридичних осіб - нерезидентів, з терміном погашення протягом найближчих 30 днів, 50% гарантій та поручительств, виданих банків, з терміном виконання зобов'язань протягом найближчих 30 днів.

Мінімально допустиме значення нормативу Hi встановлюється в наступних розмірах:

з балансу на 1.07.96, - 20% з балансу на 1.02.97;, - 30% з балансу на 1.02.98: - 50% з балансу на 1.02.99., - 70%.

У практиці російських комерційних банків зустрічаються випадки, коли в гонитві за великими доходами, але на шкоду ліквідності залучені ресурси до запитання або короткострокові вклади використовуються банками для цілей кредитування та інших активних операцій довгострокового порядку. При настанні ж термінів виконання своїх зобов'язань перед вкладниками і неможливість швидкого повернення таких коштів зі сфер їх розміщення і перетворення на засоби розрахунку банки, як правило, стають неплатоспроможними і кінцевий підсумок їх діяльності досить важкий як для працівників самого банку, так і для його клієнтів і банківської системи в цілому. Яскравим прикладом подібної негативної практики може слугувати діяльність колишнього московського комерційного банку "Глорія" і ряду інших російських банків.

Для виключення подібних ситуацій у банківській практиці встановилося вимога відповідності, або збалансованості, активів і пасивів за їх сумарним обсягами і термінами. На цій методологічній закономірності світовою практикою банківської справи було вироблено так зване "золоте банківське правило": величина і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань.

За економічним змістом даний норматив означає, якою мірою ліквідна частина всіх активів балансу банку може одноразово погасити зобов'язання до запитання, оскільки вкладники таких коштів можуть вимагати їх повернення у банку в будь-який момент.

Підтримання нормативу Hj на необхідному рівні (відповідно ліквідність балансу) означає, що банк повинен дотримуватися суворе відповідність між термінами,, на які залучаються кошти вкладників, і строками, на які ці кошти розміщаються в активних операціях.

Основна сума зобов'язань, розрахована за методикою Центрального Банку РФ, доповнюється вкладами і депозитами до запитання, а також випущеними банком власними векселями до запитання. За економічним змістом даний норматив означає здатність банку виконати свої зобов'язання перед вкладниками на поточний момент. Норматив миттєвої ліквідності вперше застосовується у російській банківській практиці, тому вводиться поетапне його досягнення.

З метою забезпечення банками ліквідності та платоспроможності Центральний Банк РФ встановив нової Інструкцією і такий важливий економічний норматив, як максимальний розмір великих кредитних ризиків, який визначається як відношення сукупної величини великих кредитів до величини власних коштів (капіталу) банку. Великим кредитом вважається сума, видана одному позичальнику (групі пов'язаних позичальників) та перевищує 5% капіталу банку-кредитора.

Інструкцією № 1 встановлюється, що сукупна величина великих кредитів, виданих банкам, включаючи взаємопов'язаних позичальників, не може до 1998 р. перевищувати розмір капіталу банку-кредитора більш ніж у 8 разів.

У забезпечення необхідного рівня ліквідності банку теорія і практика світової банківської системи свідчить про те, що важливе значення має якість управління не тільки активами, а й власними пасивами. Управління ж тільки активами може на практиці привести до того, що при догляді одного великого клієнта або вкладника банку ліквідність його порушується. Реально таке положення було характерно для російських банків в останні роки.

Для усунення зазначеного протиріччя Інструкцією № 1 передбачено новий економічний норматив - максимальний ризик на одного кредитора, який визначається як відношення отриманих банком вкладів або кредиту або гарантій та поручительств, а також залишків за рахунками однієї чи пов'язаних між собою кредиторів (вкладників) до власних коштів ( капіталу).

У розвиток нових підходів, що відбивають якість управління комерційним банком, включаючи ліквідність, Інструкцією № 1 вводиться новий норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам).

Даний норматив накладає обмеження як на суму кредитів, видаваних банком одному акціонерові (пайовику), так і на всю суму кредитів, виданих всіх акціонерів.

Вже з січня 1997 р. одному акціонеру не можна буде видавати кредити на суму, що перевищує 20% власних коштів (капіталу) банку. Сукупна ж величина кредитів, виданих акціонерам (пайовикам) банком, не може перевищувати з 1 січня 1998 р. 50% власних коштів банку.

Актуальним в сьогоднішній російській банківській практиці стає активну участь фізичних осіб (інсайдерів) у формуванні статутних капіталів і відповідно отриманні прибутку від діяльності комерційних банків.

Відповідно до міжнародної практики до категорії інсайдерів належать фізичні особи: акціонери, що мають більше 5% акцій, директора (президенти, голови та їх заступники), члени Ради, члени кредитної ради (комітету), керівники дочірніх і материнських структур та інші особи, які можуть реально впливати на рішення про видачу кредиту самим собі в нічим не обмежених сумах, що може істотно погіршити рівень ліквідності банку, а з нею і реальні можливості своєчасного виконання сторонніх боргових зобов'язань. У новій редакції Інструкції № 1 вводяться досить жорсткі обмеження на максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств для фізичних осіб (інсайдерів).

З розвитком російської банківської системи, створенням фінансово-промислових груп, банківських холдингів та інших банківсько-фінансових об'єднань, спілок та структур актуальним в сьогоднішній банківській практиці стає активне використання власних коштів банків для придбання часток (акцій) інших юридичних осіб. У міжнародній практиці є країни, де банкам взагалі не дозволено брати участь в інших організаціях, і навпаки.

Центральний Банк РФ обрав компромісний варіант і дозволив банкам участь в інших організаціях (банках), обмеживши сукупний розмір участі до 25% суми власних коштів (капіталу), а також можливість участі банку тільки в одній структурі. Таке рішення викликане тим, що ризики, які можуть виникнути в іншій сфері підприємницької діяльності, куди вкладено капітали банку, можуть істотно знизити його ліквідність, платоспроможність, а можливо, і привести до банкрутства.


Практическая часть 2. Практична частина


На підставі наведеного балансу банку розрахувати обов'язкові нормативи встановлені Банком Росії і зробити висновки:

1) про фінансовий стан банку;

2) про заходи, вжиті Центральним Банком у разі порушення чинних нормативів;

3) дати рекомендації банку щодо поліпшення подальшої діяльності.


Баланс комерційного банку

Номер

рахунки

На 01.06.

На 01.07.


Актив

Пасив

Актив

Пасив

10204


3000000


3000000

10501

15000


15000


10601


566260


2078135

10701


3629510


3629510

10703


100052


100052

20202

2919128


1336975


20203

2162060


1616078


20204

1108


1118


20206

82575


49550


30102

212700


5042565


30109


395320


305668

30110

5688908


338132


30114

776765


546588


30202

14437618


15023717


30204

717682


5172558


30602

461738


3759312


30604


13203365


216558320

31302


5000000


14992500

31308





32001

350911


2840320


32005

529064


13303505


32008

275025


275025


32015


1154750


1154750

32202

4205000


1800400


32205

2340000


1097000


40601


1764878


1579745

40702


5328052


10505925

40801


4424280


226592

40802


3385


17238

40901


634382


42906060

42101


8625898


12443438

42103


17251797


24886875

42107


2875300


4147812

42301


-


4120

42302


1111035


1517055

42303


10563478


11865022

42307


563512


531548

42508


1250


12500

42703


23656128


15887018

44107

2501000


2501000


44604

38764562


36692112


44615


2005302


1136422

45201

14817395


14824355


45204

42800150


39280100


45207

12001400


11840300


45215


6553750


9333590

45906

45000


45000


47402

575000


575000


47405


11339172


8268515

47406

11309820


7242862


47409


22292550


14242550

47417

12312212


12815450


47422


634550


1012892

50102

2719088


362422


50303

426600


675262


50802

852300


1350523


50809


600000


375000

51401

2144024


4120000


51403

62200024


67100298


52302


26059140


11730900

52303


32532330


5020000

52306


2000000


1020000

60202

175000


175000


60312

320680


309230


60322


3324125


5955732

60401

161388


125142


60404

355245


367120


60601


619242


669295

60701

41300


48185


60901

107480


109340


60903


12500


13250

61002

346725


234540


61201


701970


601660

61301


45000


45000

61304


966608


558590

61403

873395


663490


61404

158350


158350


70301


7266938


8061528

70302


5107200


5107200

70501

2624505


5074835


70502

3637212


3637212


Баланс

252980767

252980767

264304657

264304657


Рішення:

Інструкцією Банку Росії від 16 січня 2004 р. № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків" встановлені числові значення та методики розрахунку обов'язкових нормативів банку:

- Достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1);

- Ліквідності банків (Н2, Н3, Н4);

- Максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6);

- Максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7);

- Максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1);

- Сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку (Н10.1);

- Використання власних коштів (капіталу) банків для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12).

Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (H1) регулює (обмежує) ризик неспроможності банку та визначає вимоги щодо мінімальної величини власних коштів (капіталу) банку, необхідних для покриття кредитного та ринкового ризиків. Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку визначається як відношення розміру власних коштів (капіталу) банку і суми його активів, в обсяг яких не включаються активи, що мають нульовий коефіцієнт ризику:


Н1 =


Де К - власний капітал банку;

А - активи банку;

Аріск0 - активи, що мають нульову ступінь ризику.

Власний капітал банку складе:

На 01.06: 3000000 - 15000 + 566260 + 3629510 + 100052 = 7280822.

На 01.07: 3000000 - 15000 + 2078135 + 3629510 + 100052 = 8792697.

Нульовий коефіцієнт ризику відповідно до п.2.3 Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 р. № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків" встановлено для таких активів: обов'язкові резерви, депоновані в Банку Росії, рахунки 30202 і 30204.

Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку складе:

На 01.06:


Н1 =


На 01.07:


Н1 =


Значення коефіцієнта, що перевищує 10%, оцінюється ЦБ РФ як найкраще, а значення, яке становить менше 6%, - як наіхудщее.

З метою контролю за станом ліквідності банку, тобто його здатності забезпечити своєчасне і повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають з угод з використанням фінансових інструментів, встановлюються нормативи миттєвої, поточної, довгострокової ліквідності, які регулюють (обмежують) ризики втрати банком ліквідності і визначаються як відношення між активами і пасивами з урахуванням термінів, сум і типів активів і пасивів, інших факторів.

Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб до запитання.

Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) розраховується за наступною формулою:


Н2 =


Де Лам - високоліквідні активи, до яких належать грошові та прирівняні до них кошти, в тому числі готівкова валюта та платіжні документи, а також дорогоцінні метали; кошти на кореспондентських рахунках, відкритих в ЦП та в банках-нерезидентах країн з числа "групи розвинених"; вкладення в державні цінні папери, не обтяжені зобов'язаннями; депозити, розміщені в ЦП; кошти, надані різним позичальникам до запитання.

ОВМ - зобов'язання (пасиви) по рахунках до запитання, за якими вкладником і (або) кредитором може бути пред'явлено вимогу про їх негайне погашення. Показник ОВМ в нашому випадку розраховується як сума залишків на рахунках: 31302, 42101, 47405, 47422, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, - код 8906, - код 8911 , - код 8914, - код 8955, - код 8994;

ОВМ * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання, визначена у порядку, встановленому пунктом 3.7 Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 р. № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків" (в нашому випадку цих залишків немає).

Норматив миттєвої ліквідності банку складе:

На 01.06:


Н2 =


На 01.07:


Н2 =


Мінімально допустиме значення нормативу миттєвої ліквідності (Н2) встановлюється в 15%.

Норматив поточної ліквідності банку (Н3) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів.

Норматив поточної ліквідності банку (Н3) розраховується за наступною формулою:


Н3 =


Де Лат - ліквідні активи, тобто фінансові активи, які повинні бути отримані банком і (або) можуть бути затребувані протягом найближчих 30 календарних днів і (або) у разі необхідності реалізовані банком протягом найближчих 30 календарних днів з метою отримання грошових коштів у зазначені терміни. Показник Лат розраховується як сума високоліквідних активів (показник Лам) і залишків на рахунках (частин залишків на рахунках);

ОВТ - зобов'язання (пасиви) по рахунках до запитання, за якими вкладником і (або) кредитором може бути пред'явлено вимогу про їх негайне погашення, і зобов'язання банку перед кредиторами (вкладниками) терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів. Показник ОВТ розраховується як сума залишків на рахунках, у нашому випадку, 30109, 30604, 31302.

ОВТ * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів.

Норматив поточної ліквідності банку (Н3) становить:

На 01.06:


Н3 =


На 01.07:


Н3 =


Мінімально допустимий числове значення показника (Н3) встановлено в 50%.

Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, до власних коштів (капіталу) банку і зобов'язаннями (пасивами) з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів. Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) розраховується за наступною формулою:


Н4 =


Де КРД - кредитні вимоги з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, а також пролонговані, якщо з урахуванням знову встановлених строків погашення кредитних вимог терміни, що залишилися до їх погашення, перевищують 365 або 366 календарних днів (код 8996);

К - власний капітал банку;

ОД - зобов'язання (пасиви) банку за кредитами і депозитами, отриманими банком, а також по обертаються на ринку боргових зобов'язаннях банку з рештою строком погашення понад 365 або 366 календарних днів (код 8918, код 8997).

Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) складе:

На 01.06:


Н4 = 120,00%.


На 01.07:


Н4 = 100,10%.


Максимально допустимий числове значення нормативу (Н4) встановлюється в розмірі 120%.

Норматив загальної ліквідності банку (Н5) регулює (обмежує) загальний ризик втрати банком ліквідності і визначає мінімальне відношення ліквідних активів до сумарних активів банку. Норматив загальної ліквідності банку (Н5) розраховується за наступною формулою:


Н5 =


Де А - загальна сума всіх активів по балансу банку за мінусом залишків на рахунках: № № 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702 , 704, 705, код 8936, код 8938, код 8947, код 8961.

Ро - обов'язкові резерви банку (сума залишків на рахунках: № № 30202, 30204).

Норматив загальної ліквідності (Н5) складе:

На 01.06:


Н5 = 11,31%.


На 01.07:


Н5 = 12,80%.


Мінімально допустимий числове значення нормативу (Н5) встановлюється в розмірі 20%. Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) регулює (обмежує) сукупний ризик вкладень банку в акції (частки) інших юридичних осіб і визначає максимальне відношення сум, що інвестуються банком на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб, до власних коштів (капіталу) банку. Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) розраховується за наступною формулою:


Н12 =


де Кін - величина i-й інвестиції банку в акції (частки) інших юридичних осіб за вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати за вказаними інвестиціям. Показник Кін розраховується як сума залишків на рахунках 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 60202, 60203, 60204, код 8963, - код 8919, - код 8920, - код 8982. Максимально допустимий числове значення нормативу (Н12) устнавлівается в розмірі 25 відсотків. Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) складе:

На 01.06:


Н12 =


На 01.07:


Н12 =


Розраховані показники зведені в таблиці 1.


Таблиця 1 Результати розрахунків обов'язкових нормативів банку

Показник

Позначення

Норматив,%

Значення показника

Відхилення




На 01.06

На 01.07


Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку

Н1

Більше 10%

3,06

3,60

+0,54

Норматив миттєвої ліквідності банку

Н2

Більше 15%

93,57

76,35

-17,22

Норматив поточної ліквідності банку

Н3

Більше 50%

189,45

14,40

-175,05

Норматив довгострокової ліквідності банку

Н4

Макс.120%

120,00

100,10

-19,90

Норматив загальної ліквідності банку

Н5

Мін.20%

11,31

12,80

+1,49

Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб

Н12

Макс.25%

2,40

1,99

-0,41


Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1) показує, що початок періоду 3,06 коп., А на кінець періоду 3,60 коп. власного капіталу банку припадало на 1 крб. його ризикових активів, що недостатньо (норматив більше 10%).

Норматив миттєвої ліквідності (Н2) на початок звітного періоду мав значення 93,57%, а на кінець періоду - 76,35%, при мінімально допустимому числовому значенні нормативу Н2 - у 15%. На кожен карбованець зобов'язань банку припадало близько 94 коп. і 76 коп. високоліквідних активів відповідно на початок і кінець періоду.

Значення показника (Н3) свідчать про те, що банк протягом найближчих 30 днів за рахунок високоліквідних активів може погасити лише 1,49% і 2,23% залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів відповідно на початок і кінець періоду, що істотно нижче мінімально допустимого числового значення (50%).

Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) на початок періоду перебуває на максимально допустимому рівні в 120,0%, на кінець періоду ситуація змінилася в кращий бік - частка кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів в сукупній величині власних коштів і зобов'язань з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів склала 100,10%.

Найбільш ліквідні активи банку складають 11,31% і 12,80% у сумарних активах банку, що недостатньо, тому що мінімально допустимий числове значення нормативу (Н5) встановлюється в розмірі 20%. Позитивним є зростання показника в динаміці.

Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12) показує, що частка власного капіталу в інвестіціруемих коштах на придбання акцій (часток) інших юридичних осіб коливається в межах від 2,40% до 1,99 %, що знаходиться в межах максимально встановленого значення (25%).

Таким чином, можна зробити висновок про те, що ряд обов'язкових нормативів відхиляються від допустимих значень, зокрема:

- Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1);

- Норматив поточної ліквідності банку (Н3) на кінець періоду;

- Норматив загальної ліквідності банку (Н5).

Причинами відхилення нормативів від рекомендованих ЦБ РФ значень є недостатність власних коштів (капіталу) банку і високоліквідних активів. Отже, основними напрямками поліпшення фінансового стану банку та подальшої діяльності є:

- Збільшення власних коштів (капіталу) банку за рахунок нерозподіленого прибутку;

- Збільшення високоліквідних активів в структурі майна банку.

Величина капіталу банку та її достатність використовуються наглядовими органами не тільки для регулерованія поточної банківської діяльності та її контролю, але і в якості основних кретеріев оцінки можливого банкрутства кредитної організації. Відповідно до Закону № 40-ФЗ "Про неспроможності (банкрутство) кредитних організацій" (в ред. Федерального закону від 27.10.2008 р. № 175-ФЗ) підставою для здійснення заходів з попередження банкрутства кредитної організації є наявність наступних ознак:

- Кредитна організація допускає зниження абсолютної величини капіталу порівняно з його максимальною величиною, досягнутий за останні 12 місяців, більш ніж на 20% при одночасному порушенні рівня одного з обов'язкових нормативів, встановлених Банків Росії;

- Порушує норматив достатності власних коштів (капіталу), встановлених Банком Росії;

- Допускає зменшення величини власних коштів (капіталу) за підсумками звітного місяця нижче розміру встановленого капіталу, визначеного установчими документами кредитної організації.

Відповідно до розділу 11 Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 р. № 110-І "Про обов'язкові нормативи банків":

1. Територіальні установи Банку Росії можуть встановлювати банкам за їх клопотаннями контрольні значення обов'язкових нормативів у разі їх порушення (у тому числі прогнозованого) за умови, що є прямий причинно-наслідковий зв'язок між виникненням підстави і невиконанням банком відповідного нормативу. Під встановленням контрольних значень обов'язкових нормативів розуміється встановлення значень обов'язкових нормативів на квартальні дати, яке дозволяє забезпечити рівномірний приведення значень порушених обов'язкових нормативів до необхідного (нормативного) значення. При цьому не допускається погіршення на квартальні дати контрольних значень обов'язкових нормативів у порівнянні зі значеннями обов'язкових нормативів, що склалися за станом на останню звітну (місячну) дату, що передує даті звернення банку до територіального установи Банку Росії;

2) Підставою для встановлення банкам, які не виконали обов'язкові нормативи контрольних значень обов'язкових нормативів можуть бути:

- Зміна Банком Росії методики розрахунку обов'язкових нормативів;

- Зміна Банком Росії методики розрахунку власних коштів (капіталу);

- Зміна Банком Росії методики формування резервів на можливі втрати і резерву на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості;

- Уточнення (розширення) у законодавстві Російської Федерації або в нормативних актах Банку Росії складу груп пов'язаних позичальників і (або) позичальників, пов'язаних з банком;

- Зміни складу акціонерів та інсайдерів.

3) Встановлення контрольних значень обов'язкових нормативів здійснюється у такому порядку:

- У разі порушення (у тому числі прогнозованого) обов'язкових нормативів з підстав банк може направити до територіального установа Банку Росії, яке здійснює нагляд за його діяльністю, клопотання, складене у довільній формі і підписане одноосібним виконавчим органом банку або його заступником, уповноваженими підписувати звітність, головним бухгалтером або іншою особою, що його заміщає;

- Територіальне установа Банку Росії розглядає клопотання банку і протягом 10 робочих днів надсилає банку інформацію про прийняте рішення. У випадку, якщо це рішення є позитивним, територіальне установа Банку Росії направляє банку також інформацію про контрольні значеннях обов'язкових нормативів та строк, на який вони встановлюються.

Термін, на який територіальною установою Банку Росії встановлюються банку контрольні значення обов'язкових нормативів, не може перевищувати одного календарного року.


Список використаних джерел


Агарков М. М. Основи банківського права М.: Фінанси і статистика 2006

Акредитиви документарне інкасо, банківські гарантії М.: Фінансовий девелопмент 2006

Банк та банківські операції / За ред. Є. Ф. Жукова М.: банки і біржі, 2008

Банківська справа / За ред. О. І. Лаврушина - М.: Роспотребрезерв, 2008

Банківська справа / За ред. В. І. Колесникова, А. П. Кроливецкой - М.: Фінанси і статистика 2006

Банківська справа: Довідковий посібник / За ред. Ю. А. Бабічева М.: Економіка, 2008

Банківське законодавство: Підручник / За ред. Є. Ф. Жукова М.: Юніті 2006

Гроші кредит банки / Под ред. Є. Ф. Жукова М.: Юніті 2006

Колесніков В. С. Банківська справа М.: Фінанси і статистика 2007

Комерційні банки і їх операції / за ред. Є. Б. Корніленко, Н. І. Мірун та ін Сімферополь: глобус, 2006

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Контрольна робота
139.9кб. | скачати


Схожі роботи:
Організація депозитної політики Центрального Банку
Правові основи діяльності Центрального Банку
Аналіз діяльності Центрального Банку Російської Федерації
Дослідження діяльності Центрального банку Російської Федерації
Правові основи діяльності Центрального банку РФ по нагляду за кредитними організаціями
Функції та операції Національного банку Республіки Казахстан як Центрального банку країни
Організація діяльності комерційного банку 2
Організація діяльності комерційного банку
Організація діяльності банку з обслуговування фізичних осіб
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru