приховати рекламу

Місце страхування в системі фінансів

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Московський заочний фінансово-економічний інститут
РЕФЕРАТ
 
На тему: Місце страхування в системі фінансів
Виконав Кузнєцов А.Є.
Москва 2003

Зміст.
 
 
"1-2" Вступ. 3
1. Економічна сутність страхування. 4
1.1. Значення і функції страхування. 4
1.2. Галузі страхування. 8
2. Платоспроможність страховика. 17
Висновок 19
Список літератури 20
 
 
 

Введення.


У даному рефераті не випадково були порушені проблеми страхування. На мій погляд, страхування зараз є однією з найважливіший сфер економіки і найменш вивченої з усіх. Незважаючи на те, що в Росії страхування знаходиться лише на етапі свого розвитку, виникло воно досить давно. І з тих пір розвивалося, маючи своїм кінцевим призначенням задоволення різноманітних потреб людини через систему страхового захисту від випадкових небезпек.
У страхуванні реалізуються певні економічні відносини, що складаються між людьми в процесі виробництва, обігу, обміну та споживання матеріальних благ. Воно надає всім господарюючим суб'єктам і членам суспільства гарантії у відшкодуванні збитку.
Процес відтворення є взаємодія і протиборство різних сил як природного, так і громадського характеру. Суперечності між людиною і природою, з одного боку, і суспільні протиріччя - з іншого в сукупності створюють умови для прояву різних негативних наслідків, що мають випадковий характер. Виникає ризик, властивий різним стадіям суспільного відтворення і будь-яким соціально-економічним відносинам. Всі ці факти сприяли виникненню і розвитку страхових відносин у всьому світі.
Економіка п'ятдесятих років нашого століття характеризувалася бурхливим злетом страхування, сприяючим зростанню темпів суспільного виробництва. У Росії цей процес почався разом з економічними реформами. Зростання ризиків у сфері діяльності всіх структур суспільного виробництва підштовхнуло розвиток страхового ринку Росії. Останнім часом найбільш важливим і спірним моментом в теорії страхування стало віднесення страхування до тієї чи іншої економічної категорії, або виділення його в самостійну категорію. Дана проблема ще буде докладніше розглянута в курсовій роботі, яка крім цього містить такі розділи, як "Функції страхування", розглядає проблеми сучасного страхового ринку Росії, містить основні ідеї і напрямки розвитку страхування в країні, представлені найбільшими економістами країни.

1. Економічна сутність страхування.

1.1. Значення і функції страхування.


Страхування - це спосіб відшкодування збитків, які зазнала фізична або юридична особа, за допомогою їх розподілу між багатьма особами (страховою сукупністю). Відшкодування збитків здійснюється з коштів страхового фонду, який знаходиться у віданні страхової організації (страховика). Об'єктивна потреба в страхуванні обумовлюється тим, що збитки часом виникають унаслідок руйнівних факторів, взагалі не підконтрольних людині, як, наприклад, стихійні лиха. У подібній ситуації неможливо стягувати збитки з кого-небудь і заздалегідь створений страховий фонд може бути джерелом відшкодування збитку.
Як економічна категорія страхування є системою економічних відносин, що включає сукупність форм і методів формування цільових фондів грошових коштів та їх використання на відшкодування збитку при різних ризиках, а також на надання допомоги громадянам при настанні певних подій в їхньому житті. Воно виступає, з одного боку, засобом захисту бізнесу і добробуту людей, а з іншого - видом діяльності, що приносить дохід. Джерелами прибутку страхової організації служать доходи від страхової діяльності, від інвестицій тимчасово вільних коштів в об'єкти виробничої та невиробничої сфер діяльності, акції підприємств, банківські депозити і т.д.
Останнім часом провідні економісти країни стали заперечувати той факт, що страхування включається в економічну категорію фінансів. Вони заявляють, що таке обмеження сфери дії страхування в теоретичному плані створює умови для недооцінки страхування на практиці [1] . У цій теорії основними ідеями є:
· Принципові відмінності за своїм змістом і походженням від категорій фінансів і кредиту - якщо для фінансів завжди необхідні грошові відносини і характерно формування грошових коштів, то страхування може бути і натуральним;
· Страхування завжди прив'язане до можливості настання страхового випадку, тобто страхуванню притаманний обов'язкова ознака - імовірнісний характер відносин, використання коштів страхового фонду пов'язане з настанням і наслідками страхових випадків;
· Якщо доходи державного бюджету формуються за рахунок внесків (платежів) фізичних та юридичних осіб, то використання цих коштів виходить далеко за рамки платників цих внесків. Тут відбувається перерозподіл збитку як між територіальними одиницями, так і в часі. Страхування ж передбачає замкнутий перерозподіл збитку за допомогою спеціалізованого грошового страхового фонду, утвореного за рахунок страхових внесків.
Однак тут же зазначається певна схожість страхування з фінансами: при страхуванні виникають перерозподільні відносини щодо формування та використання спеціалізованого страхового фонду, але рух грошової форми вартості у страхуванні підпорядковане ступеня ймовірності нанесення збитку в результаті настання страхового випадку.
І з кредитом: кошти страхового фонду підлягають поверненню, проте, відзначаючи таку зворотність страхових платежів як характерну рису страхування, слід мати на увазі, що вона відноситься перш за все до страхування життя - це дійсно повернення внесків (велика частина внесків повертається при настанні страхового випадку: дожиття застрахованого до певного терміну, або у випадку його смерті) і він має обов'язковий характер. Але при майновому страхуванні, при страхуванні від нещасних випадків та інших видах страхування виплати страхового відшкодування відбуваються тільки при настанні страхового випадку та в розмірах, обумовлених відповідними документами. Економічний зміст цих виплат відмінно від повернення страхових платежів.
Підводячи підсумки цієї концепції, можна сказати, що страхування має риси, що сполучають його з категоріями "фінанси" і "кредит", і в той же час як економічна категорія має характерні тільки для неї функції, виконує притаманну лише їй роль. Причому в якості функцій можна виділити:
1. Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Через цю функцію вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних засобів у банківські й інші комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів і т.д.
2. Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян. Право на відшкодування шкоди мають тільки юридичні та фізичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. За допомогою цієї функції одержує реалізацію об'єктивного характеру економічної необхідності страхового захисту.
3. Попередження страхового випадку і мінімізація збитків. Передбачається широкий комплекс заходів, у тому числі фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків стихійних лих, нещасних випадків. З метою реалізації цієї функції страховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів. Джерелом формування фонду служать відрахування від страхових платежів.
Друга теорія, що підтримує ідею про те, що страхування є частина категорії "фінанси" [2] представляє свої доводи і аргументи:
· Наявність ймовірності настання раптових, непередбачених і нездоланних подій (страхових випадків), замкнута розкладка збитку і т.п. є лише специфічними ознаками страхування;
· Виконуються всі специфічні ознаки фінансів: страхування завжди має
грошову форму вираження, розподільну функцію і пов'язані з
формуванням страхового фонду і використанням його на цілі суспільного
характеру.
Відомо, що категорія фінансів виражає свою сутність передусім через розподільну функцію. Ця функція знаходить своє конкретне, специфічне прояв у функціях, притаманних страхуванню - ризикової, попереджувальної і ощадної, а також - контрольної.
1. Страхування має попереджувальну функцію, пов'язану з використанням частини коштів страхового фонду на зменшення ступеня та наслідків страхового ризику.
2. У страхуванні життя категорія страхування в найбільшій мірі зближується з категорією кредиту при нагромадженні по договорах страхування на дожиття обумовлених страхових сум. Збереження грошових сум за допомогою страхування на дожиття пов'язано з потребою в страховому захисті досягнутого сімейного достатку. Тим самим страхування може мати і ощадну функцію.
3. Контрольна функція страхування виражає властивість цієї категорії до строго цільовим формування і використання коштів страхового фонду. Дана функція випливає із зазначених вище специфічних функцій страхування і проявляється одночасно з ними в конкретних страхових відносинах, в умовах страхування. Відповідно до вимоги контрольної функції здійснюється фінансовий страховий контроль за правильним проведенням страхових операцій.
Підводячи підсумки вищесказаного необхідно зазначити, що функції страхування в обох теоріях не просто схожі, а практично однакові. Крім того обидві сторони виділяють як особливу і найбільш важливу функцію - ризикову. Вона є визначальною, оскільки страховий ризик, як ймовірність шкоди, безпосередньо пов'язаний з основним призначенням страхування по наданню грошової допомоги постраждалим господарствам або громадянам. Саме в рамках дії ризикової функції відбувається перерозподіл грошової форми вартості серед учасників страхування у зв'язку з наслідками випадкових страхових подій.

1.2. Галузі страхування.


У зв'язку з відмінностями в об'єктах страхування всю сукупність страхових відносин можна розділити на п'ять галузей: майнове, соціальне, особисте, страхування відповідальності, страхування підприємницьких ризиків.

Соціальне страхування

Одним з об'єктивних чинників розвитку суспільства є необхідність матеріального забезпечення осіб, які в силу певних причин не беруть участь у громадській праці і не можуть за рахунок оплати по праці підтримувати своє існування. На утримання таких членів суспільства спрямовується частина створеного валового продукту, спеціально відокремлюється суспільством для цих цілей. В умовах функціонування товарно-грошових відносин ця частина суспільного продукту використовується за допомогою формування і використання певних грошових фондів.
Таким чином, соціальне страхування - це система відносин, за допомогою якої формуються і витрачаються фонди грошових коштів для матеріального забезпечення осіб, що не володіють фізичної працездатністю або мають в своєму розпорядженні такої, але не мають можливості реалізувати її з різних причин.
Організація соціального страхування базується на таких основних принципах:
· Особиста відповідальність - самі працівники беруть участь у фінансуванні страхування, розмір виплат залежить від попередніх внесків працівників та їх страхового стажу;
· Солідарність - роботодавці, працівники та держава приймають фінансову участь у страхуванні, надаючи своїми внесками матеріальну допомогу (при настанні страхових випадків) менш забезпеченим;
· Організаційне самоврядування - керівництво органами соціального страхування здійснюється повноважними представниками працівників і роботодавців, що зміцнює солідарність двох соціальних суб'єктів і страхових спільнот, робить систему соціального страхування "прозорою" для громадськості, сприяючи соціальної стабільності, формування демократичної свідомості населення;
· Загальність - соціальне страхування поширюється на найширші кола потребують в ньому, що виражається в законодавчому закріпленні гарантій реалізації прав застрахованих, порядку здійснення відповідних виплат і надання послуг;
· Обов'язковість (примусовість) соціального страхування незалежно від волі і бажання роботодавців та застрахованих, що знаходить вираз в обов'язковому характері (за законом) сплати страхових внесків роботодавцями та працівниками, а також у певних випадках і державою (з державного бюджету;
· Державне регулювання - законодавче закріплення гарантій прав у галузі страхового захисту, рівня виплат та якості послуг, умов надання допомоги, контролю за правильністю використання фінансових коштів.
Щоб визначити та проаналізувати завдання соціального страхування необхідно відзначити його основні функції і види.
До найважливіших функцій соціального страхування, як складової соціальної політики належать:
· Захисна функція полягає у підтримці сформованого матеріального рівня застрахованого, якщо звичайний джерело доходу стає для нього недоступним, а також, коли його чекають додаткові непередбачені витрати, не передбачені в його звичному бюджеті;
· Компенсуюча функція полягає у відшкодуванні збитків втрати працездатності та шкоди здоров'ю за допомогою матеріального відшкодування втрати заробітку, а також оплати послуг у зв'язку з лікуванням та реабілітацією;
· Відтворювальна функція полягає в тому, що соціальне страхування покликане забезпечувати застрахованим (і членам їх сімей) покриття всіх витрат, достатніх для нормального перебігу відтворювального циклу (що охоплює практично весь життєвий цикл) у разі хвороби, старості, інвалідності, безробіття, вагітності;
· Перерозподільна функція визначається тим, що соціальне страхування значно впливає на громадську розподіл і перерозподіл. Соціальні виплати збільшують частку новоствореної вартості, що спрямовується на споживання застрахованим. Сутність функції полягає в розділенні матеріальної відповідальності за соціальні ризики між всіма застрахованими, всіма роботодавцями і державою;
· Стабілізуюча функція полягає в узгодженні інтересів соціальних суб'єктів по ряду принципових для життєдіяльності найманих працівників питань - рівня соціального захисту; колу осіб, які підлягають соціальному страхуванню; розподілу фінансового навантаження між соціальними суб'єктами; участі в управлінні соціальним страхуванням.
Оскільки кожен вид соціального ризику має свою природу і по-різному проявляється для різних категорій працівників, то і форми захисту, а значить, і організація соціального страхування, розрізняються за видами, які мають свої особливості.
Тільки таким чином можна чітко розраховувати фінансові кошти, необхідні для страхування окремих ризиків, і тільки так буде виключено прихований перерозподіл коштів при страхуванні різних ризиків.
До основних видів соціального страхування слід віднести:
· Страхування на випадок хвороби (оплата медичної допомоги і днів непрацездатності);
· Страхування пенсійного забезпечення (за віком, пенсії по інвалідності, пенсії утриманцям загиблих);
· Страхування від нещасних випадків на виробництві (у зв'язку з виробничим травматизмом та професійної захворюваності);
· Страхування по безробіттю.
Соціальне страхування як фінансова категорія являє собою частину грошових відносин з розподілу і перерозподілу національного доходу з метою формування і використання фондів, призначених для утримання осіб, які беруть участі в суспільній праці.

Майнове страхування

Майнове страхування в Російській Федерації - галузь страхування, де об'єктами страхових правовідносин виступає майно в різних видах. Під майном розуміється сукупність речей і матеріальних цінностей, які перебувають у власності та оперативному управлінні фізичної або юридичної особи. До складу майна входять гроші та цінні папери, а також майнові права на отримання речей або іншого майнового задоволення від інших осіб.
Економічний зміст майнового страхування полягає в організації особливого страхового фонду, призначеного для відшкодування шкоди його учасникам, який виник у результаті заподіяння шкоди. Застрахованим може бути майно, як є власністю страхувальника (учасника страхового фонду), так і перебуває у його володінні, користуванні та розпорядженні. Страхувальниками виступають не тільки власники майна, але й інші юридичні та фізичні особи, що несуть відповідальність за його збереження. Умови страхування чужого і власного майна можуть істотно різнитися, що відображено в конкретних правилах страхування.
Для цілей страхування прийнято класифікувати майно за видами господарюючих суб'єктів, яким воно належить. Розрізняють майно промислових підприємств, сільськогосподарських підприємств, майно громадян.
Склад майна промислових підприємств, що підлягають страхуванню:
· Будівлі, споруди, об'єкти незавершеного капітального будівництва, транспортні засоби, машини, обладнання, інвентар, товарно-матеріальні цінності та інше майно, що належить підприємствам і організаціям (основний договір);
· Майно, прийняте організаціями на комісію, зберігання, для переробки, ремонту, перевезення і т.п. (Додатковий договір);
· Сільськогосподарські тварини, хутрові звірі, кролики, свійська птиця і сім'ї бджіл;
· Урожай сільськогосподарських культур (крім природних сіножатей).
Договір страхування майна, що належить підприємству, може бути укладений за його повної вартості або за певною часткою (відсотку) цієї вартості, але не менше 50% балансової вартості майна; по страхуванню будов - не нижче залишку заборгованості за виданими позиками на їх зведення.
У страхуванні майна прийняті наступні межі оцінки його вартості:
· Для основних фондів максимальний - балансова вартість, але не вище за відновну вартість на день їх загибелі;
· Для оборотних фондів - фактична собівартість за середніми ринковими, відпускними цінами і цінами власного виробництва;
· Незавершене будівництво - у розмірі фактично зроблених витрат матеріальних і трудових ресурсів до моменту страхового випадку.
Майно, прийняте від інших організацій і населення на комісію, зберігання, для переробки, ремонту, перевезення і т.п., вважається застрахованим виходячи з вартості, зазначеної в документах по його прийому, але не вище дійсної вартості цього майна (за вирахуванням зносу) .
Страхування майна проводиться на випадок загибелі або пошкодження в результаті пожежі, удару блискавки, вибуху, повені, землетруси, осідання грунту, бурі, урагану, зливи, граду, обвалу, зсуву, дії підгрунтових вод, селю і аварій, у тому числі засобів транспорту, опалювальної, водопровідної та каналізаційної системи.
Страхове відшкодування виплачується за все загибле або пошкоджене майно, в тому числі і за майно, що надійшло до страхувальника в період дії договору. При загибелі або пошкодження застрахованого майна під час перевезення страхове відшкодування виплачується у разі, коли законодавством або договором перевезення не встановлена ​​відповідальність перевізника за загибель або пошкодження вантажу.
Страхове відшкодування виплачується незалежно від місцезнаходження майна під час загибелі або пошкодження, а за майно, прийняте від інших організацій і населення, - у випадку загибелі і пошкодження його тільки в місцях (магазинах, складах, майстернях тощо), зазначених у заяві про страхування.
У сільськогосподарських підприємств може бути застраховане наступне майно:
· Урожай сільськогосподарських культур (крім врожаю сіножатей);
· Сільськогосподарські тварини, домашня птиця, хутрові звірі, сім'ї бджіл;
· Будівлі, споруди, передавальні пристрої, силові, робочі та інші машини й устаткування, інвентар, продукція, сировина, матеріали та багаторічні насадження.
Розмір збитку при загибелі або пошкодженні сільськогосподарських культур визначається з вартості кількісних втрат врожаю основної продукції культури на всій площі посіву, обчисленої з різниці між вартістю врожаю на 1 га в середньому за останні п'ять років і цього року за діючими державними закупівельними цінами. При загибелі тварин, домашньої птиці і сімей бджіл розмір шкоди визначається з їхньої балансової вартості на день загибелі. Збиток основних і оборотних фондів визначається з балансової (інвентарної) вартості з урахуванням зносу (амортизації). У суму збитку включаються також витрати по рятуванню майна і приведенню його в порядок після лиха.
Страхування майна громадян проводиться на випадок знищення, загибелі, втрати або пошкодження майна громадян у результаті стихійних лих, нещасних випадків та інших несприятливих подій. Під майном громадян розуміються предмети домашньої обстановки, побуту та споживання, використовувані в особистому господарстві і призначені для задоволення побутових і культурних потреб сім'ї по праву особистої власності.
Об'єктом майнового страхування громадян не можуть бути документи, цінні папери, грошові знаки, рукописи, колекції, унікальні та антикварні предмети, вироби з дорогоцінних металів, каменів, предмети релігійного культу і т.д.
Розміри ставок передбачаються правилами страхування і визначаються за домовленістю сторін.
Збитками у майновому страхуванні громадян вважається:
· В разі знищення або викрадення предмета - його дійсна вартість (з урахуванням зносу) виходячи з ринкових цін;
· У разі пошкодження предмета - різниця між вказаною вище його дійсною вартістю і вартістю цього предмета з урахуванням знецінення в результаті страхового випадку.
У суму збитку включаються витрати по рятуванню майна і приведенню його у порядок у зв'язку з настанням страхового випадку. Розмір таких витрат обчислюється за нормами і тарифами на роботи, визнані необхідними.

Особисте страхування

Особисте страхування - це форма захисту від ризиків, які загрожують життю людини, його працездатності і здоров'ю.
Життя або смерть як форма існування не може бути об'єктивно оцінена. Застрахований може лише спробувати запобігти тим матеріальні труднощі, з якими зіткнеться у випадку смерті або інвалідності.
На відміну від майнового страхування в особистому страхуванні страхові суми не являють собою вартість нанесених матеріальних збитків або шкоди, які не можуть бути об'єктивно виражені, а визначаються відповідно до побажань страхувальника виходячи їх його матеріальних можливостей.
Також як і в майновому страхуванні договір особистого страхування може бути обов'язковим або добровільним. І крім того - довгостроковим і короткостроковим. По кожному виду особистого страхування укладаються відповідні договори.
Класифікація особистого страхування здійснюється за різними критеріями:
За обсягом ризику:
· Страхування на випадок дожиття чи смерті;
· Страхування на випадок інвалідності або недієздатності;
· Страхування медичних витрат.
По виду особистого страхування:
· Страхування життя;
· Страхування від нещасних випадків;
За кількістю осіб, зазначених у договорі:
· Індивідуальне страхування (страхувальником виступає одна окремо взята фізична особа);
колективне страхування (страхувальниками або застрахованими виступає група фізичних осіб).
За тривалістю страхового забезпечення:
· Короткострокове (менше одного року);
· Середньострокове (1-5 років);
· Довгострокове (6-15 років).
За формою виплати страхового забезпечення:
· З одноразовою виплатою страхової суми;
· З виплатою страхової суми у формі ренти.
За формою сплати страхових премій:
· Страхування зі сплатою одноразових премій;
· Страхування з щорічною сплатою премій;
· Страхування з щомісячною сплатою премій.
Страхування життя, як один з видів особистого страхування є найбільш поширеним і звичним. Воно оформляється договором, за яким одна зі сторін, страховик, бере на себе зобов'язання через отримання ним страхових премій, сплачуваних страхувальником, виплатити обумовлену страхову суму, якщо протягом терміну дії страхування відбудеться передбачений страховий випадок в житті застрахованого. Причому страховим випадком вважається смерть або триваюча життя (дожиття) застрахованого.
Важливою особливість особистого страхування є те, що договір про страхування може укладатися як з однією особою, так і з групою осіб. Групове, чи колективне, страхування групи осіб, об'єднаних якою-небудь спільною рисою, зв'язком чи інтересом, виробляється одним полісом.
Основні види колективного страхування:
· Тимчасове поновлюване страхування тривалістю в один рік, без додаткових виплат або з ними;
· Страхування з уповільненою виплатою капіталу;
· Ренти на випадок вдівства, сирітству та інвалідності;
· Ренти на випадок пенсії.
Страхування відповідальності
Страхування відповідальності є самостійну сферу страхової діяльності. Об'єктом страхування тут виступає відповідальність страхувальника за законом або через договірного зобов'язання перед третіми особами за заподіяння їм шкоди [3] .
У силу виникають страхових правовідносин страховик приймає на себе ризик відповідальності за зобов'язаннями, які виникають внаслідок заподіяння шкоди з боку страхувальника життю, здоров'ю або майну третіх осіб.
Прийнято розрізняти страхування цивільної відповідальності, страхування професійної відповідальності якості продукції, екологічна та ін У першому випадку мова йде про страхові правовідносинах, де об'єктом страхування є цивільна відповідальність. Це передбачена законом або договором міра державного примусу, що застосовується для відновлення порушених прав потерпілого, задоволення його за рахунок порушника.
Громадянська відповідальність носить майновий характер: особа, яка завдала збитки, зобов'язане повністю відшкодувати збитки потерпілому. Через підписання договору страхування цивільної відповідальності цей обов'язок перекладається на страховика. За заподіяний збиток страхувальник може нести кримінальну, адміністративну відповідальність.
Страхування професійної відповідальності пов'язане з можливістю пред'явлення майнових претензій до фізичним або юридичним особам, які зайняті виконанням своїх професійних обов'язків. Майнові претензії, що пред'являються до фізичним або юридичним особам, обумовлені недбалістю, халатністю, помилками і упущеннями професійної діяльності. Призначення страхування професійної відповідальності полягає у страховому захисті осіб певного кола професій проти юридичних претензій до них з боку клієнтури.
За умовами ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації до блоку страхування відповідальності відносяться такі види:
· Страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів;
· Страхування цивільної відповідальності перевізника;
· Страхування цивільної відповідальності підприємств - джерел підвищеної небезпеки;
· Страхування професійної відповідальності;
· Страхування відповідальності за невиконання зобов'язань;
· Страхування інших видів відповідальності.

Страхування підприємницьких ризиків

Страхування підприємницьких ризиків - нова галузь страхування для Росії. Цей вид страхування почали проводити альтернативні страхові товариства (акціонерні, кооперативні, взаємні, відомчі).
Оскільки головним стимулом підприємницької діяльності є прагнення до отримання прибутку (доходу), то ризик можливості неотримання прибутку або доходу, зниження рівня рентабельності або освіти збитків є об'єктом даного страхування. Тут можливі також, наприклад, види страхування: страхування на випадок неплатежу за рахунками постачальника продукції, страхування на випадок зниження заздалегідь обумовленого рівня рентабельності, страхування на випадок непередбачених збитків, страхування упущеної вигоди за невдалим угодам, по випадках спотворення або затримки ділової інформації, страхування від простоїв обладнання, перерв у торгівлі та інші. Фінансова стійкість страхування підприємницьких ризиків залежить від ступеня розвиненості ринкових відносин і міцності ділових зв'язків
між юридичними особами.

2. Платоспроможність страховика.


Законом Російської Федерації "Про страхування" від 27 листопада 1992 року N 4015-I у статті 27 "Гарантії платоспроможності страховиків" відображені гарантії платоспроможності страховика.
Для забезпечення своєї платоспроможності страховики зобов'язані дотримуватися нормативні співвідношення між активами і прийнятими ними страховими зобов'язаннями. Методика розрахунку цих співвідношень і їх нормативні розміри встановлюються Федеральною службою Росії з нагляду за страховою діяльністю.
Страховики, що прийняли зобов'язання в обсягах, що перевищують можливості їх виконання за рахунок власних коштів і страхових резервів, зобов'язані застрахувати у перестраховиків ризик виконання відповідних зобов'язань.
Розміщення страхових резервів має здійснюватися страховиками на умовах диверсифікації, повернення, прибутковості і ліквідності.
4 січня 2002р. Мін'юст зареєстрував наказ Мінфіну N90н, що встановлює нові вимоги до платоспроможності страховиків
Відповідно до тексту наказу затверджено Положення про порядок розрахунку страховиками нормативного співвідношення активів та прийнятими ними страхових зобов'язань.
Під нормативним співвідношенням між активами страховика і прийнятими ним страховими зобов'язаннями / нормативний розмір маржі платоспроможності / розуміється величина, в межах якої страховик, виходячи із специфіки укладених договорів та обсягу прийнятих страхових зобов'язань, повинен володіти власним капіталом, вільним від будь-яких майбутніх зобов'язань, за винятком прав вимоги засновників, зменшеним на величину нематеріальних активів та дебіторської заборгованості, терміни погашення якої минули / фактичний розмір маржі платоспроможності /.
Фактичний розмір маржі платоспроможності страховика розраховується як сума статутного, додаткового, резервного капіталів, нерозподіленого прибутку звітного періоду та минулих років, зменшеної на суму непокритих збитків, заборгованості акціонерів по внескам до статутного капіталу, власних акцій, викуплених у акціонерів, нематеріальних активів, дебіторської заборгованості терміни яку минули.
Як раніше повідомляла заступник керівника департаменту Ольга Федосєєва, до прийняття нової методики нормативна маржа платоспроможності розраховувалася виходячи з обсягів страхових внесків. Однак у випадку, якщо страховик укладав договору за заниженими тарифами, цей розрахунок був неадекватний.
У зв'язку з цим у новій методиці використовується ще один показник - середній рівень виплат за 3 роки і для розрахунку нормативної маржі платоспроможності буде вибиратися найбільший з двох показників.
Фактичний розмір маржі платоспроможності страховика не повинен бути менше нормативного розміру маржі платоспроможності страховика. Страховик зобов'язаний щоквартально контролювати це співвідношення.
Якщо на кінець звітного року фактичний розмір перевищує нормативний розмір маржі платоспроможності менш ніж на 30%, страховик надає до Мінфіну у складі річної бухгалтерської звітності план оздоровлення фінансового становища.
У плані оздоровлення фінансового становища може бути передбачена зміна розміру статутного капіталу, розширення перестрахувальних операцій, зміна тарифної політики, скорочення дебіторської заборгованості, зміна структури активів і ін
Нова методика не поширюється на страхові медичні організації в частині операцій з обов'язкового медичного страхування.

Висновок

У даному рефераті розглянуто безліч проблем, перспектив, а також сутність страхування.
Найбільш проблемною частиною в чисто теоретичних питаннях є ставлення страхування до економічної категорії фінансів або виділення її як самостійної категорії. Наводяться численні точки зору з приводу рішення даного питання, факти, що виступають "за" і "проти" тієї чи іншої теорії.
Необхідно було також відзначити основні функції та галузі страхування.
Розрізняють особисте, майнове, соціальне страхування, страхування відповідальності і страхування підприємницьких ризиків. За формою проведення страхування може бути акціонерне, взаємне і державне страхування. Особливу групу відносин складає медичне страхування. Крім того страхування може бути обов'язковим і добровільним.
У розділі "майнове страхування" розглядаються основні види майнового страхування, відзначені методи визначення збитку і страхового відшкодування.
У розділі "особисте страхування" особливо виділено такий вид страхування, як страхування життя. Інші об'єкти особистого страхування - це здоров'я і працездатність людини. На відміну від майнового страхування об'єкти особистого страхування не мають абсолютного критерію вартості.
Важливою галуззю страхування є соціальне страхування, яке до цього моменту представляє собою ще не сформовану систему, а швидше розрізнені державні фонди соціального страхування. Об'єктом соціального страхування є рівень доходів громадян.
Новою галуззю страхування для Російської Федерації стало страхування підприємницьких ризиків, об'єктом якої вважається ризик неотримання прибутку або освіти збитку. Фінансова стійкість страхування підприємницьких ризиків залежить від ступеня розвиненості ринкових відносин і міцності ділових зв'язків між юридичними особами.
Але, безумовно, страхування - це не тільки теорія. Важливими практичними питаннями є розвиток страхування в умовах переходу до ринкової економіки.

Список літератури

 
1. Архангельський В.Д., Кузнєцова М.П. Страховий ринок Росії і мале підприємництво. - СПб., 1995 р.
2. Дегтярьов Г.П. Страхування в перехідний період: основні принципи / / Суспільство і економіка. - 1992 р. - № 2 - стор.83.
3. Левант Н.А. Довгострокове страхування життя в умовах нестабільної економіки / / Фінанси. - 1996 р. - № 6 - стор.42-44.
4. Семенов Д.В. Соціальне страхування в сучасній Росії: яким йому бути / / Охорона праці та соціальне страхування. - 1997 р. - № 6 - стор.41-44.
5. Страхова справа. Підручник / За ред. Л.І. Рейтмана. - М.: Зростання, 1992 р.
6. Сухов В.А. Страховий ринок Росії. - М.: Анкіл, 1992 р.
7. Фінанси / За ред. В.М. Родіонової. - М.: Фінанси і статистика, 1995 р.
8. Шахов В.В. Введення в страхування: економічний аспект. - М.: Фінанси і статистика, 1992 р.
9. Шахов В.В. Деякі підсумки та перспективи розвитку страхового ринку Росії / / Фінанси. - 1997р. - № 3 - стор 41-43.
10. Шахов В.В. Страхування як самостійна економічна категорія / / Фінанси. - 1995 р. - № 2 - стор.38-41
11. Шахов В.В. Страхування: Підручник для вузів. - М.: Страховий поліс, ЮНИТИ, 1997 р.


[1] Шахов В.В. Страхування як самостійна економічна категорія / / Фінанси - 1997р. - №
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Реферат
75.7кб. | скачати


Схожі роботи:
Місце територіальних фінансів в національній фінансовій системі
Види і функції фінансів Класифікація страхування
Місце страхування у житті цивілізованої людини
Види страхування життя і їх місце в особовому страхуванні 2
Види страхування життя і їх місце в особовому страхуванні
Предмет і місце в системі знань
Місце культурології в системі знань
Місце гімнастики в системі фізичного виховання
Місце соціології в системі суспільних наук
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru