Міжбанківські розрахунки

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

Зміст
Частина I
Введення ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... .. 3
1. Зміст і принципи організації міжбанківських розрахунків ... ... ... 5
2. Організація і види міжбанківських розрахунків
Розрахунки через розрахунково-касові центри ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 10
Міжфіліальні розрахунки ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 13
Прямі кореспондентські відносини ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 14
Міжбанківський кліринг ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... .19
Частина II
1. Аналіз міжбанківських розрахунків проводяться в АБ «Мережевий Нафтовий банк» ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 28
Висновок ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 33
Список використаної літератури ... ... ... ... ... .... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .34

Введення
Міжбанківські розрахунки - це спосіб банківських зв'язків, що використовується в основному при обслуговуванні торгових відносин і включає в себе сукупність всіх можливих форм співпраці між банками. У свою чергу, міжбанківські розрахунки здійснюються шляхом кореспондентських відносин.
Встановлення кореспондентських відносин між двома банками передбачає укладання кореспондентської угоди, що означає, що банки, обмінявшись контрольними документами, виконують різні операції за дорученням один одного в межах встановлених один одному лімітів на проведення тих чи інших операцій. Кореспондентське угода містить у собі всі умови і порядки на підставі яких будуть будуватися взаємини банків.
Для торгових партнерів наявність кореспондентських відносин між банками експортера і імпортера має велике значення, оскільки дозволяє здійснювати без затримок міжнародні розрахунки і уникати включення в них третіх банків (і тим самим уникати додаткових витрат).
Збільшення обсягів міжнародних банківських операцій, розширення їх видів при одночасному збільшенні ризиків за подібним операціям викликали зміну традиційних поглядів на кореспондентські відносини. Якщо раніше банки відводили кореспондентським відносинам другорядну, чисто технічну роль, то в даний час вони розглядаються банками як інструмент зниження ризиків за операціями, важливе джерело отримання додаткового прибутку.
Значення кореспондентських відносин зросла у зв'язку з тим, що банки, виступаючи одночасно позичальниками і кредиторами, самі є найбільшими споживачами банківських послуг. За даними газети "Комерсант Дейлі", 90% валютних операцій здійснюється на міжбанківській основі.
Таким чином, якщо раніше встановлення кореспондентських відносин припускала отримання чисто технічної можливості проведення розрахунків з тим чи іншим банком, забезпечувало певні гарантії чіткості та своєчасності здійснення розрахунків, зниження ризиків неплатежів, конкурентоспроможність наданих банком послуг, то тепер в рамках кореспондентських відносин стає можливим отримання додаткового прибутку , зокрема, шляхом отримання оперативної інформації про рухи коштів на кореспондентських рахунках.
Метою даної курсової роботи є вивчення основ організації міжбанківських розрахунків в комерційних банках. Для реалізації цієї мети необхідно вирішити такі завдання:
- Вивчити зміст та принципи організації міжбанківських розрахунків
- Розглянути види та способи організації міжбанківських розрахунків
- Простежити організацію розрахунків на прикладі конкретного банку
У першій частині даної роботи розглянуті всі теоретичні аспекти необхідні для розуміння організації міжбанківських розрахунків в комерційному банку. У другій, практичної частини, розглядаються міжбанківські розрахунки на прикладі АБ «Мережевий Нафтовий банк».

Частина I
1. Зміст і принципи організації міжбанківських розрахунків.
Здійснення безготівкових розрахунків у господарстві між постачальниками і споживачами продукції обумовлює взаємні розрахунки між банками. Міжбанківські розрахунки виникають тоді, коли платник і одержувач коштів обслуговуються різними банками, а також при взаємному кредитуванні банків. Міжбанківські розрахунки являють собою сукупність розрахунків між кредитними установами і між їхніми філіями. Обидва рівня міжбанківських розрахунків мають як спільні риси, так і певні відмінності. Дані види взаємовідносин кредитних установ різняться за формою організації і за економічним змістом.
Організаційні відмінності полягають у тому, що при розрахунках між кредитними організаціями реалізуються відносини економічно відокремлених суб'єктів, а міжфіліальні розрахунки здійснюються в межах одного банку. Найбільш суттєвим є розбіжність у цих видах розрахунків за їх економічним змістом. Внутрішній зміст розрахунків між кредитними установами і межфіліальних розрахунків характеризується кордоном платежу, способом взаємовідносин учасників і технікою здійснення розрахунків. Під кордоном платежу розуміється кількість грошових коштів, максимально можливих до перекладу. При межфіліальних операціях таку кількість фактично не обмежена. Платежі між кредитними організаціями можуть здійснюватися лише в рамках наявних у останніх грошових коштів.
Юридично незалежні учасники розрахунків - кредитні організації - самостійно визначають джерела і шляхи розміщення грошових коштів. Отже, міжбанківські відносини можуть виникати тільки на договірних засадах. Міжфіліальні відносини, в тому числі і розрахункові, будуються на єдиних правил, прийнятих головним банком для всіх його підрозділів. Відмінності до техніки побудови розрахункових операцій між банками випливають із способу їх взаємин. Філії одного банку досить жорстко обмежені у виборі способів проведення платежу.
Здійснення міжбанківських розрахунків передбачає переказ грошових коштів між відокремленими банківськими установами. Виконання перекладної операції відбувається в рамках встановлених правил, обов'язкових для всіх сторін, що беруть участь у цій операції. Таким чином, організація міжбанківських розрахунків базується на специфічні відносини, що виникають між банками - кореспондентські відносини. При проведенні міжбанківських розрахунків використовуються три основні методи.
Перший метод полягає у списанні та зарахуванні коштів по рахунках, відкритим банками в центральному банку. Другий метод включає проведення міжбанківських платежів за рахунками НОСТРО та ЛОРО, які відкриваються банками один в одного на двосторонній основі. Третій метод полягає в тому, що розрахунки між банками здійснюються через рахунки, відкриті або в банку-кореспонденті, що є третьою стороною, або в спеціалізованій розрахункової або клірингової організації. Використання названих методів проведення міжбанківських платежів зумовлено структурою платіжної системи, характерної для всіх країн з дворівневою банківською системою. У число основних учасників платіжної системи входять центральний банк, комерційні банки та небанківські установи.
У Росії міжбанківські розрахунки через коррахунки здійснюються з 1991 р . З усього різноманіття підсистем міжбанківських розрахунків можна представити в укрупненому вигляді такі підсистеми, застосовувані кожним комерційним банків Росії.
1. Валові (брутто) розрахунки:
• через РКЦ;
• при прямих кореспондентських відносинах з банками;
2. Неттінг (кліринг)-розрахунки всередині Росії через:
• РКП в порядку експерименту;
розрахункові центри великих банків по деякому обсягу платежів;
клірингові центри по деякому обсягу платежів;
• головний банк з іншими філіями банку (міжфіліальні розрахунки).
Незважаючи на те, що порядок розрахунків в кожній з підсистем має суттєві відмінності і особливості, вони базуються на єдиних принципах. Основними вимогами до розрахунків є достатня їх оперативність і передбачуваність платежів, висока надійність, безпека, економічна ефективність та широке розмаїття відповідно до потреб користувачів. Міжбанківські розрахунки здійснюються згідно з принципами, які властиві системі безготівкових розрахунків у цілому, однак їх прояв в розрахунках між банками має певну специфіку.
Оскільки банки є початковим і кінцевим ланкою в ланцюзі розрахунків між різними економічними суб'єктами, їх неможливо було б завершити, якби не існувала система розрахунків між самими банками. У зв'язку з цим величезне значення для організації міжбанківських розрахунків має принцип підтримки банками своєї ліквідності на рівні, що забезпечує безперебійне і в повному обсязі проведення розрахунків з іншими банками. Банк повинен у будь-який момент зуміти задовольнити вимоги своїх клієнтів про зняття грошей з рахунків і здійснення платежів за їх дорученням. Він прагне поєднати отримання прибутку, яка потребує заморожування активів на відносно довгий термін, з гарантією надійності та ліквідності. Відсутність коштів на кореспондентському рахунку банку та незбалансованість його ліквідності навіть протягом нетривалого часу може викликати серйозні негативні наслідки, яскравий приклад чого - вибухнула в 90-ті роки двадцятого століття глибока економічна криза, що характеризувався неплатоспроможністю більшості російських підприємств. Тому банку необхідно здійснювати управління своєю ліквідністю, що диктує необхідність своєчасного надходження коштів на коррахунку і раціонального їх використання.
Дотримання розглянутого принципу міжбанківських розрахунків є запорукою запобігання платіжних ризиків (ризиків неліквідності і кредитних ризиків), які найбільш небезпечні для економіки, якщо вони переростають в системні ризики.
Велике значення має і принцип контролю за правильністю здійснення міжбанківських розрахунків. Специфіка його і особлива роль полягає в постійному взаємному контролі за синхронністю і повної ідентичністю проведених сум, по-перше, по рахунках клієнтів у банках і за коррахунками банків в РКЦ (або в банках- кореспондентах), по-друге, по рахунках і по балансах власне самих учасників розрахунків - комерційних банків-кореспондентів при розрахунках їх між собою, а також при розрахунках між РКЦ. У міру розвитку міжбанківських розрахунків, особливо широкого поширення міжбанківського клірингу, посилюється значення принципу контролю за технологічними ризиками, також відображає специфіку цих розрахунків:
Загальним принципом організації міжбанківських розрахунків є принцип безумовного платежу за міжбанківськими зобов'язаннями. Надаючи платіжні послуги своїм клієнтам, комерційні банки виступають у ролі фінансових посередників. Погодившись здійснювати платіжні операції своїх клієнтів, банки беруть на себе зобов'язання по міжбанківських платежів і розрахунків. Ці зобов'язання в більшості випадків пов'язані зі згодою платника на списання коштів з його рахунку у визначений термін. Проте списання сум заборгованості з податкових платежів, позовами, розглянутим в арбітражному суді, може бути здійснено з кореспондентського рахунку в безакцептному порядку.
Платіж за зобов'язаннями має два аспекти, особливо важливих при здійсненні міжбанківських розрахунків: остаточність платежу і необхідність підтвердження його виконанні. Остаточність платежу служить гарантією завершення розрахункової операції. При наявності такої гарантії виключається ймовірність того, що угода не буде завершена.
Найбільш важливим принципом міжбанківських розрахунків є платіж у межах коштів кореспондентського рахунку. Цей принцип полягає у підтримці оптимального залишку коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації та дотримання нормативів ліквідності балансу банку. З принципом платежу в межах залишку коштів на кореспондентському рахунку тісно пов'язане поняття «управління готівкової позицією банку». Під управлінням готівкою розуміються операції, здійснювані банком з метою регулювання призначених для платежів активів і контролю над цими активами. Актуальність дотримання принципу платежу в межах залишку коштів на кореспондентському рахунку пояснюється тим. що проведення банком ризиковану політику в області активних операцій може привести до виникнення системного ризику, який через канали міжбанківських відносин викличе ланцюгову реакцію, поширившись на інші банки і вразивши інші сфери економіки регіонів і країни в цілому.
Таким чином, існуючі принципи міжбанківських розрахунків допомагають кредитним організаціям своєчасно і в повному обсязі проводити розрахункові операції, перекази платежів по системах кореспондентських рахунків.
Для розуміння порядку організації міжбанківських розрахунків важливо знати і розуміти економічний зміст кореспондентського рахунку банку. Кореспондентський рахунок, по суті, виконує ті ж функції, що і розрахунковий рахунок підприємства, але з урахуванням специфіки діяльності банку. На рахунку (головним чином в РКЦ) зберігаються тимчасово вільні власні та залучені кошти комерційних банків. Коло розкритих тут операцій досить широкий. По-перше, це операції з кредитно-розрахункового, касового та іншого обслуговування клієнтури самого банку: перерахунку та стягнення грошових коштів, обумовлених купівлею-продажем товарів і послуг, розрахунків з бюджетом по сплаті податків, зборів і мит, позабюджетними фондами, страховими компаніями по всіма видами страхування. Частина операцій обумовлена ​​прийомом і видачею клієнтами готівкових грошей для виплати заробітної плати та премій працюючим і для адміністративно-господарських витрат. По-друге, це операції з міжбанківськими позиками і депозитами, з цінними паперами, з купівлі-продажу валют, перерахуванню резервних вимог. По-третє, це власне господарські операції банку, наприклад платежі в бюджет і позабюджетні фонди, управлінські витрати та ін Слід враховувати, що кожен банк може мати не один коррахунок, а декілька. У зв'язку з цим всі викладені вище види операцій розподіляються між усіма рахунками банку. Характер і число рахунків залежать від того, в яких підсистемах міжбанківських розрахунків задіяний комерційний банк. Організація кореспондентських відносин у банках здійснюється відповідними відділами, управліннями або секторами у складі операційно-розрахункових центрів. Величезне значення має управління банком своїми коррахунками, що представляють по суті основу його господарської діяльності.
У Російській Федерації розрахунки між банками здійснюються через розрахунково-касові центри, створені Центральним банком РФ в республіках, краях, областях, містах і районах. Крім того, банківські операції з розрахунків можуть проводитися і за кореспондентськими рахунками банків, що відкривається ними один в одного на основі міжбанківських угод. Розрахунково-касовий центр виступаєте в якості посередника в переказі грошових коштів при використанні першого методу міжбанківських розрахунків. Другий метод проведення розрахунків між кредитними організаціями базується на відкритті ними взаємних кореспондентських рахунків або встановлення прямих кореспондентських відносин.
Процес встановлення кореспондентських відносин розбивається на три стадії: вибір банку-кореспондента, підготовка необхідних для відкриття кореспондентського рахунку документів і, найголовніше, розробка та підписання кореспондентського договору. Вибір кореспондента починається з аналізу потоків платежів клієнтів та виявлення регіонів чи міст, куди ці платежі в основній своїй масі спрямовані. Важливим моментом є оцінка обсягів надходжень на кореспондентський рахунок банку в РКЦ платежів з цікавлять регіонів.
Облік зустрічних потоків платежів необхідний для оперативного підтримки залишку знову відкривається кореспондентського рахунку та для створення сприятливих умов проведення взаємозаліків міжбанківських зобов'язань. Друга стадія встановлення кореспондентських відносин полягає в обміні банківськими документами та інформацією про фінансове становище сторін. На цьому етапі проводиться попередня оцінка ступеня ризику розміщення коштів на рахунку в банку-кореспонденті на основі балансових даних партнера. Стандартна процедура включає в себе перевірку відповідності показників ліквідності балансу на останню звітну дату нормативним вимогам, встановленим Банком Росії. Завершальною стадією встановлення кореспондентських відносин є підписання кореспонденті до го договору та відкриття на балансі кредитних організацій кореспондентських рахунків.
Зміст кореспондентського договору визначає всі подальші взаємини сторін. Предмет кореспондентського договору визначає:
порядок відкриття і закриття рахунків;
• перелік необхідних документів;
• операції, що проводяться по кореспондентських рахунках;
• режим кореспондентського рахунку;
• технологію електронного обміну інформацією.
Порядок здійснення операцій, а також права та обов'язки сторін регламентують правила і графік списання та зарахування коштів за рахунками, встановлюють документообіг, можливість надання розрахункового кредиту, порядок звірки залишків рахунків, необхідність дотримання банківської таємниці. Окремо обговорюються розмір і порядок оплати послуг банку щодо проведення операцій по рахунку кореспондента, а також умови нарахування відсотків на кредитний залишок рахунку. Нарешті, відповідальність сторін відбивається у договорі у вигляді штрафів і пені за несвоєчасне виконання доручень кореспондента і його клієнтів по зарахуванню або сплату коштів з рахунку кореспондента.

2. Організація і види міжбанківських розрахунків.
2.1 Розрахунки через розрахунково-касові центри
В даний час міжбанківські розрахунки в Російській Федерації здійснюються в основному через кореспондентські рахунки, відкриті в розрахунково-касових центрах, які є структурними підрозділами Банку Росії. Міжбанківську операцію, проведену через систему РКЦ. можна розділити на три фази:
• ініціювання платежу (початковий провід);
• розрахунок по платежу (у відповідь провід);
• врегулювання розрахунків (взаємна вивірка).
Такий поділ дозволяє чітко простежити і розмежувати функції контрагентів і посередників при платежі і їх відповідальність. Тому механізм розрахунків між комерційними банками на основі руху коштів по рахунках, відкритим в центральному банку, є основою для регулювання останнім діяльності банків другого рівня і, в кінцевому рахунку, всієї економіки.
Основна функція РКЦ - проведення розрахунків між установами різних банків з необхідним веденням коррахунків. Розрахунки проводяться на валовій основі. Разом з тим РКЦ займаються емісійно-касовими, а також багатьма іншими операціями. В РКЦ за місцем знаходження правлінь комерційних банків відкриваються кореспондентські рахунки банків. Філії банків мають кореспондентські рахунки типу субрахунків. Порядок відкриття кореспондентських рахунків в комерційному банку визначається тими ж нормами, які діють стосовно розрахункових рахунків клієнтів банку. У договорі передбачаються процедури всіх операцій по кореспондентському рахунку, а також відповідальність сторін за порушення умов договору. Через кореспондентські рахунки банки здійснюють весь коло операцій, пов'язаних з обслуговуванням своїх клієнтів, а також операції самого банку як господарюючого суб'єкта. Для установи банку кореспондентський рахунок - це свого роду «розрахунковий рахунок», на ньому зберігаються всі кошти комерційного банку (як власні, так і невикористані їм гроші своїх клієнтів, а також невикористані гроші, отримані в позику від інших кредитних установ). Порядок здійснення розрахункових операцій через кореспондентські рахунки (субрахунки) кредитних організацій (філій), відкриті в Банку Росії, регламентується Положенням про безготівкові розрахунки в РФ № 2-П від 12 квітня 2001 р . Дане Положення регламентує організацію розрахунків кредитних організацій через кореспондентські рахунки (субрахунки), відкриті в підрозділах розрахункової мережі Банку Росії (ГРКЦ, РКЦ), на валовій основі. Проведення розрахунків на валовій основі передбачає вчинення переказу грошових коштів індивідуально і послідовно по кожному розрахунковим документом.
Для проведення розрахункових операцій кожна кредитна організація, розташована на території Російської Федерації і має ліцензію Банку Росії на здійснення банківських операцій, відкриває за місцем свого знаходження один кореспондентський рахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії. Кредитна організація (філія) має право відкрити цей рахунок з моменту внесення відповідного запису до Книги державної реєстрації кредитних організацій і присвоєння їй реєстраційного номера. Підставою для відкриття кореспондентського рахунку (субрахунку) кредитної організації (філії) у Банку Росії є укладення договору рахунку. Кореспондентський рахунок (субрахунок) відкривається за розпорядженням керівника підрозділу розрахункової мережі Банку Росії.
Кредитна організація має право відкрити на ім'я кожної філії за місцем його знаходження один кореспондентський субрахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, за винятком філій, що обслуговуються в одному підрозділі розрахункової мережі Банку Росії з головним кредитною організацією або іншим філією кредитної організації, У цьому випадку розрахункові операції здійснюються через кореспондентський рахунок головний кредитної організації або кореспондентський субрахунок іншої філії кредитної організації.
Договір рахунку укладається на узгоджений сторонами термін. У ньому визначаються порядок розрахункового обслуговування, права і обов'язки сторін при здійсненні по кореспондентському рахунку (субрахунку) розрахункових операцій, спосіб обміну розрахунковими документами з Банком Росії, порядок оплати наданих Банком Росії розрахункових послуг, відповідальність сторін за невиконання або неналежне виконання зобов'язань за договором.
Прийом розрахункових документів Банком Росії здійснюється незалежно від залишку коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації на момент їх прийняття. Платежі здійснюються в межах коштів, наявних на момент оплати. При цьому приймається в розрахунок сума коштів, що надходять протягом операційного дня, з урахуванням кредитів, отриманих від Банку Росії.
Проведення операцій за кореспондентськими рахунками, відкритими в установах Банку Росії, здійснюється в день надходження платіжного доручення банку-відправника платежу. На платіжному дорученні банку-респондента при проведенні розрахунків через РКЦ дата перерахування платежу не вказується. Зарахування та списання коштів на кореспондентський рахунок банку в РКЦ здійснюється на балансі комерційного банку на підставі виписок з кореспондентського рахунку, отриманих від РКЦ, не пізніше наступного робочого дня після списання (надходження) коштів на рахунок. До отримання виписки від РКЦ банки відображають операції зі списання та зарахування коштів на рахунку незавершених розрахунків "Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях при здійсненні розрахунків через підрозділи Банку Росії".
Платіжні доручення і реєстри майбутніх платежів на проведення операцій по кореспондентському рахунку (субрахунку), а також виписки (підтвердження) про проведення операцій за кореспондентськими рахунками (субрахунками) можуть складатися на паперових носіях або в електронному вигляді.
Електронні платіжні документи (ЕПД) можуть складатися у вигляді повноформатних ЕПД або ЕПД скороченого формату.
Повноформатний ЕПД містить всі реквізити платіжного доручення і має однакову юридичну силу з платіжним дорученням на паперовому носії. ЕПД скороченого формату має частина реквізитів, обов'язкових для здійснення операцій за кореспондентськими рахунками, відкритими в установах Банку Росії. При застосуванні ЕПД скороченого формату кредитна організація-платник зобов'язана самостійно направляти розрахункові документи на паперових носіях, на підставі яких складено ЕПД скороченого формату, банку-одержувачу для відображення розрахункових операцій за рахунками клієнтів.
Отримання від кредитної організації необхідних розрахункових документів є підставою для проведення операцій по кореспондентському рахунку. Платіж, який здійснюється кредитною організацією (філією) через розрахункову мережу Банку Росії, вважається:
• безвідкличним - після списання коштів з кореспондентського рахунку (субрахунку) кредитної організації (філії) платника в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, підтвердженого в залежності від способу обміну розрахунковими документами випискою або електронними службово-інформаційними документами (есід);
• остаточним - після зарахування коштів на рахунок одержувача, підтвердженого в залежності від способу обміну розрахунковими документами випискою або есід.
Закриття кореспондентського рахунку (субрахунку) може відбуватися як з ініціативи самої кредитної організації, так і на підставі заяви ліквідаційної комісії (конкурсного керуючого, ліквідатора) при її ліквідації.
а) всередині міста
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Клієнт банку-
платник
Клієнт банку-
одержувач
КБ, обслуговуючий
платника
КБ, обслуговуючий
отримувача коштів
РКЦ головного
управління ЦП
РФ

б) усередині Росії
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Клієнт банку-
платник
Клієнт банку-одержувач коштів
КБ, Калінінграда,
обслуговуючий
платника
КБ, Саратова,
обслуговуючий
одержувача
РКЦ при ГУЦБ РФ по Калінінграді
(Філія А)
РКЦ при ГУЦБ РФ
з Саратова
(Філія Б)

Рис.1. Схеми документообігу по міжбанківських розрахунках при централізованих кореспондентських відносинах
2.2 міжфіліальні розрахунки
У загальну систему міжбанківських розрахунків входять розрахунки між філіями одного банку, так звані межфіліальнис розрахунки. Ці розрахунки пов'язані переважно з кореспондентськими відносинами між комерційними банками. Взаємні розрахунки між філіями комерційного банку поділяються на два види. Перший вид пов'язаний з переміщенням ресурсів, а другий охоплює всі інші операції, включаючи розрахункові, що здійснюються за дорученнями клієнтів.
Розрахунки між РКЦ по операціях комерційних банків, а також за їх власними операціями здійснюються через систему міжфілійних оборотів. На балансі ЦБР відкриваються два рахунки за міжбанківськими розрахунками: "Початкові міжфіліальні обороти" і "Відповідні міжфіліальні обороти". Розрахунковий центр, який почав операцію за розрахунками (початковий провід), умовно називається філією А, а прийняв документи до відповідного проводу - філією Б.
Операції банків здійснюються на підставі спеціальних документів - авізо (офіційне повідомлення про виконання розрахункової операції). Вони можуть бути дебетовими або кредитовими (залежно від змісту операції).
Правильність здійснення розрахунків РКЦ підтверджується збігом початкових і відповідних оборотів в процесі квитовка, тобто зіставлення кожного відповідного проводу з початковим. Іншими словами, має бути забезпечено рівність загального підсумку залишків за рахунком початкових МФО через РКЦ загального підсумку залишків за рахунком сквитованих відповідних МФО. Така відповідність досягається на балансах головних управлінь ЦБ РФ тільки після завершення квитовка в межфіліальних обороти за минулий рік. Контроль за правильністю здійснення розрахунків між господарськими органами здійснюють комерційні банки та їх установи. У необхідних випадках залучаються РКЦ та рци Банку Росії.
Діяльність РКЦ тісно пов'язана і прямо залежить від якості роботи обчислювальних центрів (ОЦ). В даний час комерційні банки мають можливість використовувати для автоматизації своєї діяльності як централізовану систему обробки інформації, так і різні варіанти локальних мереж або поєднання обох цих систем.
Централізована система обробки інформації (через ПЦ) має один недолік: відносно низьку швидкість здійснення розрахункових операцій. Проблеми проведення розрахунків пов'язані також з рівнем технічної оснащеності РКЦ. Крім того, сама технологія цих розрахунків заснована на використанні великої кількості паперових носіїв інформації, що призводить до помилок і затримок у поштовому обороті між РКЦ. Уповільнення платежів вкрай негативно позначається на фінансовому стані підприємства, формуванні доходної частини бюджету, призводить до ускладнення взаємовідносин комерційних банків з їх клієнтами.
2.3 Прямі кореспондентські відносини
Прямі кореспондентські відносини представляють собою договірні відносини між двома або декількома кредитними установами про здійснення платежів та розрахунків одним з них за дорученням і за рахунок іншого, а також про надання кредитів, наданні інвестиційних та інших послуг (див. рис.2.). Ці відносини возникаю: між кредитними установами, що перебувають як усередині країни, так і за її межами. У сучасних умовах практично кожен комерційний банк пов'язаний кореспондентськими відносинами не з одним, а з десятками банків.
Предметом цих відносин є головним чином два види операцій: з обслуговування клієнтів і власні міжбанківські операції. До перших належать операції в комерційних операціях клієнтів і надання їм трастових послуг, платежі на основі різних форм розрахунків (дебетових і кредитових переказів, акредитиву, інкасо), кліринг, операції з цінними паперами, надання гарантій. Власні операції банку включають активні і пасивні кредитні операції, купівлю та продаж валют, цінних паперів.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Клієнт банку-
платник
Клієнт банку-одержувач коштів
КБ Калінінграда (кореспондент КБ Саратова), обслуговуючий
платника
КБ Саратова (кореспондент КБ Калінінграда), обслуговуючий
отримувача коштів

Рис 2. Схема документообігу при прямих кореспондентських відносинах між комерційними банками Росії
Кореспондентські відносини зазвичай супроводжуються відкриттям рахунків (відносини з рахунком) на взаємній основі (один в одного) або в односторонньому порядку (тільки в одного з партнерів, як правило, у великого банку). Вибір на користь взаємних або односторонніх кореспондентських відносин залежить від різних чинників, до яких слід віднести такі: обсяг взаємних потоків платежів, ієна і попит на ринку кредитних ресурсів, можливість участі в торгах на регіональних валютних біржах, а також можливість оперативного оглядів знаходяться на кореспондентських рахунках коштів.
Можливо встановлення відносин між кореспондентами без відкриття рахунку, коли взаємні розрахунки здійснюються по рахунках, відкритим ними в третьому кредитному установі. Окремий випадок такої структури договірних зв'язків - розрахунки через кореспондентські рахунки, відкриті в підрозділах банків. Однак вони можуть проводитися і через рахунки, що відкриваються в будь-якому комерційному банку, зазвичай що є великим центром міжбанківських розрахунків.
Встановлення кореспондентських відносин оформляється обмінними листами або ув'язненням кореспондентського договору, в яких передбачаються порядок і умови виконання відповідних банківських операцій. Для цього банки надають одна одній наступні документи, необхідні для вивчення надійності та заможності партнерів:
• нотаріально завірені копії статутів та ліцензій на проведення різних операцій;
• звіти про діяльність, включаючи баланси;
• довідки про дотримання економічних нормативів та ін
На підставі укладеного міжбанківського угоди банки відкривають кореспондентські рахунки. Рахунок одного банку в іншому має дві різні назви в залежності від того, чи йде мова з точки зору банку, що надає послугу за рахунком, або ж банку, що користується послугою за рахунком. Припустимо, банк А користується послугою іншого банку за рахунком і є власником коштів на цьому рахунку. Банк Б надає послугу за рахунком і є банком, в якому відкрито цей рахунок. Для банку А рахунок буде називатися рахунком НОСТРО, а сам банк А - банком-респондентом. Для банку Б рахунок буде називатися рахунком ЛОРО, а сам банк Б буде називатися банком-кореспондентом. Банк-респондент є власником коштів на рахунку НОСТРО і може самостійно розпоряджатися ними. Банк-кореспондент є лише адміністратором платіжних доручень банку-респондента, проте йому належить право встановлювати умови використання рахунку НОСТРО. Наприклад, банк-кореспондент визначає рівень надаваного їм обслуговування, включаючи своєчасність і точність обробки зарахування і зняття коштів з рахунку. Він також встановлює розцінки на комісійні збори за надані їм платіжні послуги і може ввести вимогу про мінімальний рівень залишків. І нарешті, найголовніше полягає в тому, що банк-кореспондент здійснює контроль розмірів наданого банку-респондента кредиту за рахунком, обмежуючи при цьому обсяг дозволених їм овердрафтів.
Договором можуть встановлюватися як односторонні, так і взаємні кореспондентські відносини. У першому випадку банк-кореспондент відкриває рахунок ЛОРО для свого респондента і виробляє по ньому операції, а банк-респондент веде облік операцій по відповідному рахунку НОСТРО. При взаємних кореспондентських відносинах рахунки ЛОРО і НОСТРО з'являються на балансі обох банків.
Переваги розрахунків за міжбанківськими кореспондентськими рахунками полягають у наступному.
По-перше, це відповідає інтересам клієнтів, які мають стійкі контрактні відносини з клієнтами інших банків. При відкритті коррахунки банк може купити певні послуги для клієнтів набагато дешевше, ніж би здійснював їх сам, головним чином за рахунок економії на масштабах. Мають місце випадки, коли банк відкриває кореспондентський рахунок в іншому банку для обслуговування навіть одного великого клієнта. Відомо, що організація розрахунків, як в рублях, так і у валюті, є ключовим моментом у виборі клієнтами обслуговуючого банку. В умовах посилення конкуренції зa залучення і утримання клієнтів після серпневого ( 1995 р .) Кризи ринку МБК цей фактор став одним з найважливіших.
Другим важливим перевагою прямих кореспондентських відносин є забезпечення прискорення розрахунків. Це досягається за рахунок того, що розрахунки здійснюються безпосередньо, без проміжних ланок. Оперативності розрахунків сприяє використання у відносинах між кореспондентами системи електронних платежів чи телексного зв'язку.
По-третє, при розвинених прямих кореспондентських відносинах створюються умови для проведення клірингу - заліку взаємних доручень банків, як правило, за допомогою відкриття рахунків в одному якому-небудь великому банку. Проведення клірингу між банками-кореспондентами дозволяє мінімізувати залишки коштів на коррахунках, а значить, вивільнити частину їх у розрахунках і використовувати для отримання доходу. Клірингові банки, що мають у себе сотні рахунків інших банків, відіграють важливу роль в економіці завдяки чіткій роботі і стійкості. Вони організують транзитні платежі: перерахування коштів за дорученням банків у різні регіони, з банками яких налагоджені кореспондентські відносини. Проте нормативна база такого роду платежів практично відсутня, що ускладнює впровадження їх у практику і створює в разі використання додаткові ризики.
По-четверте, розширюються можливості для активної роботи банків на ринку і застосування цілого набору фінансових інструментів. З одного боку, великий банк може залучити на кореспондентський рахунок значні додаткові кошти і використовувати їх на різноманітні операції. Широка кореспондентська мережа дозволяє великому банку розвивати вексельний обіг. З іншого боку, банки-клієнти можуть, імен в якості забезпечення на коррахунках незнижувані залишки, отримувати кредити під операції, які здійснює основний банк.
Великі банки, встановлюючи кореспондентські відносини, як правило, обмінюються коррахунками, а більш дрібні відкривають рахунки в більш великих банках і проводять розрахунки аналогічно порядку здійснення розрахунків через РКЦ. Відкриття коррахунку для банку-кореспондента означає те ж саме, що відкриття відділення банку. У той же час він. зберігає право власності стосовно засобів на цьому коррахунку і можливість контролю за своїми операціями без зайвих витрат.
Багато банків для підтримки і розширення корисних банківських зв'язків йдуть на скорочення вартості послуг на користь кореспондентів. Відомо, що банки, які не мають достатнього престижу, не обираються в якості кореспондентів і ризикують втратити свої позиції у діловому світі. Ступінь розвитку і кількість кореспондентських зв'язків можуть стати основою для більш глибокого підпорядкування одних банків іншими. Практично всі банки, які здійснюють розрахунки при прямих кореспондентських відносинах з іншими банками, проводять їх з електронним виконанням платежів переважно на валовій основі. У цілому терміни платежів тут мінімальні. Разом з тим електронний спосіб переказу фінансової інформації у нас не отримав ще твердого юридичного обгрунтування. Має місце також і уповільнення руху коштів, коли ці розрахунки є багатоступеневими (в одній операції можуть брати участь 3 - 4 банки). Однак розгалужена система прямих кореспондентських відносин призводить до розосередження грошових коштів по численних банкам-кореспондентам. Розрахункові операції в цьому випадку носять локальний характер, тому що зачіпають платежі клієнтів обмеженого числа банків. Для повного задоволення потреб клієнтів банку в організації платіжного обороту комерційному банку необхідно було б встановлювати прямі кореспондентські відносини умовно з тисячею банків, тобто відкрити тисячі коррахунків, що для середнього банку неприйнятно. Крім того, партнерство між банками в процесі встановлення кореспондентських відносин пов'язано з ризиками фінансової надійності контрагентів. І вимагає кваліфікованого аналізу результатів їх діяльності. У ряді випадків такі розрахунки при використанні кредитних ліній можуть бути навіть небезпечні: неплатоспроможність одного з банків здатна викликати ланцюжок неплатежів, в результаті чого постраждають клієнти банку. У кінцевому рахунку, при встановленні кореспондентських відносин отримання користі для банку має зіставлятися з витратами. Кількість коррахунків має бути оптимальним для забезпечення нормального процесу кредитно-розрахункових взаємин. Список банків-кореспондентів періодично повинен переглядатися для виключення найменш активних банків.
Виникають проблеми і в процесі проведення контролю за фінансовим станом банків-кореспондентів. Аналіз нинішньої системи проведення розрахунків через взаємні коррахунки банків показує, що вона менш ефективна в порівнянні з глобальною валовий системою на базі РКЦ у зв'язку з розрізненістю коррахунків і слабкою взаємодією між основними банками (банками, що мають міжбанківські розрахункові центри за коррахунками). Кореспондентські банківські зв'язку повинні використовуватися паралельно з останнім і доповнювати її, що буде сприяти підвищенню ефективності функціонування російської платіжної системи.
2.4 Міжбанківський кліринг
Головним напрямком корінного поліпшення розрахунків між банками в нашій країні є розвиток міжбанківського клірингу.
Кліринг являє собою систему економічних відносин, за яких грошові претензії (дебіторська заборгованість) учасників погашаються їх же грошовими зобов'язаннями (кредиторська заборгованість) без використання реальних грошей або з їх мінімальним використанням. Отже, кліринг можна розглядати як одну з форм проведення безготівкових розрахунків юридичних і фізичних осіб за товари (послуги), цінні папери, засновану на заліку їх взаємних вимог і зобов'язань.
Концентрація платежів при кліринг дозволяє значно зменшити баланс платежів і загальну суму звертаються платіжних засобів, розширює сферу безготівкового обороту і полегшує розрахунки. За допомогою клірингу спрощуються, здешевлюються і прискорюються розрахунки, зберігається що готівка, що в кінцевому рахунку сприяє підвищенню рівня стабільності і ліквідності учасників розрахунків.
Кліринг в банківській сфері може відбуватися і в середині країни, так і між країнами (міжнародний валютний кліринг). Організація міжбанківського клірингу в кожній країні залежить від історичних особливостей розвитку банківської системи, моделі її побудови, ступеня концентрації та централізації банківської справи, політики центрального банку у сфері грошово-кредитного регулювання економіки.
Клірингові операції класифікуються за двома ознаками:
• за періодичністю їх проведення;
• за складом учасників.
По періодичності проведення взаємозаліків кліринг може бути разовим чи постійно діючим. Разовий кліринг проводиться епізодично в міру накопичення дебіторсько-кредиторської заборгованості. Постійно діючий - здійснюється періодично незалежно від стану грошових зобов'язань і грошових претензій учасників. За складом учасників кліринг здійснюється або між двома юридичними (фізичними) особами, або між їх групами, об'єднаними за галузевим чи територіальним ознаками.
Організація клірингу варіюється в залежності від того, чи є банки-учасники взаємозаліків самостійними юридичними особами або вони входять до складу одного й того ж банку. У першому випадку банки зазвичай обмінюються між собою чекамі.векселямі та іншими борговими зобов'язаннями клієнтів, доплачуючи лише різницю в спеціально створюваних для розрахунків організаціях. При внутрибанковском кліринг всі розрахунки, пов'язані з необхідністю переведення грошей клієнтом одного філії клієнтові іншого філії одного банку на підставі різних розрахункових документів, здійснюються шляхом віднесення цих сум на адресу головного офісу, кліринговий відділ якого і виробляє залік по філіях власної системи.
У залежності від сфери застосування міжбанківський кліринг може бути локальним, що означає проведення взаємозаліків між банками одного регіону, або між банками певної групи, або між філіями одного банку, і загальнодержавним, який передбачає залік взаємних вимог банківських клієнтів у межах однієї країни, У свою чергу , специфіка зазначених видів міжбанківського клірингу виявляється в способах їх проведення. Можна виділити кліринг, який чинять:
• через установи Центрального банку РФ і найбільші комерційні банки;
• через спеціальні міжбанківські організації - розрахункові (клірингові) палати;
• через кліринговий відділ (розрахунковий центр) головного-банку. Кліринг можливий при наявності господарських чи інших зв'язків
між його учасниками, якщо ці зв'язки носять характер взаємних грошових відносин. Ці зв'язки повинні бути або взаємними, або послідовними. При взаємних господарських зв'язках руху вартості від одного учасника до іншого протистоїть зустрічний рух вартості від другого учасника до першого. При цьому виді господарських зв'язків взаємні грошові зобов'язання і грошові претензії одного учасника по відношенню до іншого є відповідно грошовими претензіями та грошовими зобов'язаннями другого за відношенню до першого.
На практиці взаємні господарські зв'язки зустрічаються рідше, ніж послідовні, при яких відбувається односторонній рух вартості через ряд економічно відокремлених учасників суспільного виробництва. У результаті такого руху вартості має місце і односторонній напрямок грошових розрахунків. Кліринг можливий, якщо на базі господарських зв'язків утворюється послідовний ланцюг грошових розрахунків. Важливим моментом є те, що кожен з учасників клірингу повинен бути ланкою цього ланцюга і ці ланки мають бути пов'язані між собою, з одного боку, грошовими зобов'язаннями, а з іншого - грошовими претензіями.
Найбільш ефективним є багатосторонній кліринг, коли його учасники мають грошові зобов'язання і вимоги у відносинах з багатьма іншими учасниками. Припустимо, що між учасниками клірингу було проведено безліч операції, документи за якими пред'явлено is кліринговий центр для заліку та відображені за негрошових особових рахунках. У зарубіжній практиці такі рахунки носять назву «транзитний рахунок-позиція» і являють собою відношення суми пред'явлених до заліку боргів до суми взаємно погашених.
Таким чином, при організації клірингу гроші як засіб обігу не беруть участь, а присутні ідеально як міра вартості, яка проявляється в ієнах товарів, робіт і послуг, зафіксованих обслуговуванням сфери обігу, що. у свою чергу, скорочує загальну потребу підприємства у власних оборотних коштах і забезпечує економію кредитних ресурсів банків.
Багато російські банки проводять між собою розрахунки в порядку безпосереднього переказу грошей з використанням взаємних кореспондентських рахунків. Це сприяє більш чіткої організації розрахунків, але не скорочує масу реальних грошей, а скоріше сприяє їх іммобілізації, так як розрахунки через коррахунки змушують банки зберігати великі суми в банках-кореспондентах. Розміри цих коштів порівнянні з поточними грошовими запасами, включаючи їх залишки в РКЦ. У 1992 р . Центральний банк РФ спільно з групою комерційних банків провів дослідження можливостей здійснення міжбанківського клірингу в нових умовах господарювання. У результаті було вироблено тимчасове положення про кліринговому установі.
Положення передбачало, що клірингова установа створюється на основі будь-якої форми власності і здійснює свою діяльність на комерційній основі. Діяльність клірингової установи визначається його статутом і здійснюється на основі ліцензії, що видається Центральним банком РФ. Засновниками клірингової установи можуть бути комерційні банки, Центральний банк РФ та інші юридичні і фізичні особи, за винятком органів влади, політичних організації і спеціалізованих громадських фондів. Організацією клірингових розрахунків можуть займатися і спеціальні (внебанковские) структури - клірингові установи (клірингові центри, клірингові розрахункові палати). Метою створення таких закладів є проведення клірингових розрахунків не тільки між місцевими банками. У сферу їхньої діяльності включаються також і міжрегіональні розрахунки.
Основні завдання клірингових установ зводяться до наступного:
• прискорення і оптимізація розрахунків між банками та іншими кредитними установами в Російській Федерації і з іншими державами;
• підвищення достовірності та надійності розрахунків;
• розвиток і забезпечення нових форм безготівкових розрахунків (чеків, векселів, кредитних карток та ін);
• найбільш раціональне використання тимчасово вільних ресурсів банків;
• впровадження сучасних міжнародних технологій, стандартів, протоколів, поступове входження у світову банківську систему;
• створення сучасної інформаційної банківської структури;
• прийом, передача даних по каналах зв'язку з використанням апаратних і програмних засобів криптозахисту (електронний підпис), способів шифрування даних, сертифікованих уповноваженим органом, надійна багаторівнева зашита даних від несанкціонованого доступу, використання, викривлення та фальсифікації на етапах обробки і зберігання:
контроль достовірності даних на всіх етапах.
В даний час можуть бути використані дві моделі створення клірингових установ. Згідно з першою кліринг здійснюється з попереднім депонуванням коштів на рахунках учасників у кліринговому установі. За другою - кліринг здійснюється без депонування коштів на рахунках учасників клірингу. Однією з основних завдань функціонування міжбанківської клірингової системи почнеться ліквідація дебетового сальдо, тобто проведення остаточного розрахунку за результатами клірингу. Тут можливі три варіанти.
I. У клірингової палаті (центрі) співзасновники створюють резервний фонд, який використовується для погашення дебетового сальдо, якщо хто-небудь з учасників не в змозі його оплатити. Резервний фонд зберігається на кореспондентському рахунку клірингового центру в місцевому установі Центрального банку РФ. На цей же рахунок перераховуються гроші від банків-дебіторів. При такому варіанті можливе відкриття учасниками в кліринговому центрі власних субкоррахунки, тобто кліринг буде здійснюватися шляхом перерахування реальних грошей за цими рахунками. У даному випадку від банків вимагається іммобілізація грошей у кліринговий центр.
2. Кліринговий центр пред'являє для оплати дебетове сальдо за результатами заліку до коррахунку учасника у відповідній установі Центрального банку РФ. Оплата здійснюється незалежно від наявності грошей на рахунку банку-учасника, тому може утворитися дебетове сальдо, що по суті означатиме видачу учаснику заліку короткострокового кредиту, наданого для завершення розрахунків. При цьому варіанті можливі також угоди між комерційним банком - кредитором клірингу та установою Центрального банку РФ про надання спеціальної короткострокової позички для погашення боргу на користь клірингового центру.
3. Якщо після здійснення заліку кредитових і дебетових записів по особовому рахунку будь-хто з учасників буде не в змозі врегулювати своє дебетове сальдо, проводиться перерахунок багатосторонніх позицій, відновлюють платежі або зобов'язання. Після перерахунку сальдо кожен учасник повинен заплатити велику суму або може отримати меншу суму. Навіть у тих учасників клірингу, які не вели розрахунків з неплатником, можуть збільшитися потреби в ліквідності. Це відбудеться в тому випадку, якщо учасники, з якими вони вели розрахунки, відчувають нестачу ліквідності через затримку погашення дебетового сальдо іншими учасниками. При цьому варіанті неплатоспроможність одного учасника клірингу розподіляється між усіма іншими.
Другий варіант являє собою чистий класичний кліринг. Він найбільш простий і відповідає інтересам всіх учасників клірингу та самого органу, що здійснює залікові операції. Крім того, завдяки сучасним каналам передачі інформації поряд з місцевим клірингом може бути проведений як регіональний, так і міжрегіональний кліринг. Технологія проведення клірингу за другим варіантом передбачає певну послідовність проведення операцій. Перш за все, кожному учаснику відкривається особовий рахунок (транзитний рахунок-позиція), на якому записи носять тільки рахунковий характер. Вони проводяться на основі документів, що надходять у порядку переказів через комп'ютерну систему, для чого формується система електронної ідентифікації власника цього рахунку. Одночасно клірингова установа (центр) відкриває кореспондентський рахунок у територіальному установі Центрального банку РФ, а його засновники вносять на цей рахунок призначена відповідно до статуту гроші. У першій половині операційного дня кліринговий центр по каналах електронного зв'язку отримує платіжні доручення (чеки), суму яких ЕОМ заносить в дебет особового рахунку платника і кредит рахунку одержувача грошей. У другій половині дня ЕОМ визначає суму дебетового (кредитового) сальдо по особовому рахунку кожного учасника. В кінці дня клірингова установа замінює сальдову відомість за результатами клірингу і передає її установі Центрального банку РФ, який списує дебетове сальдо з рахунку банку-учасника, зараховуючи його суму на кореспондентський рахунок клірингової установи. З цього рахунку гроші перераховуються на кореспондентські рахунки банків-учасників, у яких сформувався позитивний результат заліку (кредитове сальдо). На основі виписки зі свого кореспондентського рахунку кліринговий центр відображає результати заліку по особових рахунках учасників. Формування клірингу з попереднім депонуванням коштів на коррахунках в кліринговому центрі містить ряд спірних положень, які полягають у наступному:
1. Клірингова установа формується як банк з виконанням однойменних функцій звичайного комерційного банку, який зосереджує у себе депозитні рахунки банків-учасників. Це вимагає постійної іммобілізації коштів на рахунках;
2. До заліку приймаються грошові вимоги учасника, якщо на депозитному рахунку контрагента є достатньо коштів для виконання відповідного зобов'язання, що виключає можливість появи короткострокового дебетового сальдо. Дане положення зводить нанівець гідність клірингових розрахунків і замінює їх платежами з використанням реальних грошей.
Головне призначення будь-якого багатостороннього, в тому числі і банківського, клірингу полягає в тому, що тільки дебетове сальдо, виявлене на особовому рахунку по заліку, має з певною періодичністю погашатися реальними грошима, які передаються в розпорядження клірингової установи, і використовуватися для оплати кредитового сальдо , що утворився в інших учасників клірингу.
У цієї системи є ряд переваг. Перш за все, вона значно спрощує процес розрахунків. Крім того, центральний банк може сприяти зниженню ризику для клірингової палати, забезпечивши достатні залишки на рахунках учасників, положення яких є нестабільним, або учасників, діяльність яких знаходиться на рівні ризику. Причому в більшості країн комерційним банкам дозволено використовувати клірингові рахунки в центральному банку для виконання резервних вимог.
Другий варіант остаточного розрахунку за рахунками грунтується на методі авансування. Клірингова палата створюється у формі акціонерного товариства банками даного регіону і діє як спеціальний кліринговий банк. Банки - учасники системи взаємозаліку відкривають в клірингової палаті кореспондентські рахунки, на які переводять частину своїх коштів, що утворюють початковий капітал клірингової палати. У свою чергу, клірингова палата відкриває свій кореспондентський рахунок в центральному банку.
Організація подібних систем крім їх прямого призначення сприяє суттєвому прогресу у розвитку всього банківської справи. Здійснюється стандартизація первинної банківської документації, поліпшується веління обліково-операційної роботи, а для центральних банків, крім того, забезпечується непрямий контроль за станом ліквідності обслуговуються кліринговими системами комерційних банків. Кліринговий режим передбачає можливість утворення на коррахунку дебетового сальдо внаслідок автоматизму виробництва операцій, тому зростають вимоги до управління ризиками в таких системах.
Кліринг передбачає повну комп'ютеризацію всієї банківської інфраструктури, що дозволяє проводити розрахунки практично миттєво. Таким чином, він повинен включати електронно-телекомунікаційні системи: клієнт - банк, банк - філіал, банк - кліринговий центр. Мережа клірингових установ, оснащених сучасними програмно-технічними засобами та системами передачі даних, що функціонують на єдиній нормативно-правовій базі, утворює клірингову систему. Розгортання банківських кореспондентських зв'язків, вивчення зарубіжного досвіду міжбанківських розрахунків, переважну частину яких (до 80%) у розвинених країнах становить кліринг, дозволили розпочати в Росії з кінця 1992 р . до створення відповідних технологій і програмних продуктів, до організації клірингу через найбільші комерційні банки, клірингові центри (КЦ) локального характеру.
Високий рівень ризиків зумовив ліцензування приватної клірингової діяльності з боку ЦБ РФ. У лютому 1993 р . департаментом інформатизації ЦБ РФ були затверджені Тимчасове положення про кліринговому установі та Тимчасове положення про порядок видачі ліцензії кліринговим установам. З їх затвердженням російські клірингові центри отримали офіційне право на існування.
Згодом нормативна база клірингу була розширена. Кліринговому центру необхідно отримати дві ліцензії: на здійснення банківських (у тому числі клірингових) операцій, що підтримують виконання клірингу, і технічну ліцензію, підтверджуючу готовність КЦ до включення розрахунків в систему електронних розрахунків. Клієнтами клірингової установи можуть бути його засновники, а також інші комерційні банки та інші кредитні установи.
Першим кліринговою установою в Росії стала Центральна розрахункова палата (ЦРП). На початку 1993 р . ряд кредитних установ отримав технічну ліцензію ЦБ РФ на клірингову діяльність, що дало їм право проводити електронні платежі. 19 листопада 1993 р . чотири організації: Міжбанківський фінансовий будинок (МФД). Московський кліринговий центр (МКЦ), Банківські інформаційні технології (БІТ, м. Тула) і Фінансова група Уралу (ФДМ, м. Челябінськ) отримали перші банківські ліцензії на право відкриття та ведення рахунків, проведення міжбанківських розрахунків і клірингових операцій, У середині 90 - х років налічувалося 10 клірингових центрів.
У Росії прийнято дві базові моделі клірингу. За першої моделі кліринг проводиться без попереднього депонування коштів на рахунках учасників розрахунків у кліринговому установі (ЦРП, БІТ, ФДМ). Розглянуті вище клірингові установи розвиваються від валової системи здійснення платежів між банками до власне клірингу. Подальше вдосконалення полягає у створенні на базі кожного такого КЦ так званого «банку банків». Останній, як свідчить світова практика, є історично більш високою ступінню розвитку в порівнянні з кліринговими палатами, оскільки являє собою високотехнологічну та гнучку банківську структуру, якій інші банки передають деякі платіжні повноваження. Поєднуючи в своїй операційній середовищі тісно пов'язані між собою інформаційний, ділінговий і розрахунковий (кліринговий) сегменти, вона звільняє банки від великих фінансових витрат на розробку деяких новітніх банківських технологій, доступ до яких відбувається через «банк банків».
Така спеціалізація і економне витрачання ресурсів вигідні всім. Риси «банку банків» яскраво проявляються вже зараз у діяльності Центральної розрахункової палати, Міжбанківського фінансового дому.
Враховуючи складність, масштабність (територію країни перетинають 11 часових поясів) і капіталомісткість цієї роботи, провідна роль у вдосконаленні платіжної системи Росії відводиться Банку Росії. Результати проведених Банком Росії експериментів показали необхідність створення в рамках електронної системи міжбанківських розрахунків (ЕЛСІМЕР) двох систем:
• системи переказів платежів (СПКСП) з особливими вимогами до захисту інформації, технології її обробки;
• системи електронного міжбанківського клірингу (СЕМКЛІР) для обробки дрібних платежів.
Такий поділ клірингових систем прийнято в багатьох розвинених країнах світу. СПКСП - це сукупність засобів і методів обробки платіжних документів в реальному масштабі часу, заснована на комплексному вирішенні проблем захисту і передачі банківської інформації і призначена для вдосконалення міжбанківських внутрішньорегіональних платежів, нижня межа суми яких визначається ЦБ РФ. а також всіх строкових і міжрегіональних платежів.
Під державною системою електронного міжбанківського клірингу розуміється система автоматизованого багатостороннього взаємозаліку на неттінговой основі електронних платежів, документів комерційних банків, накопичених протягом певного проміжку часу і проходять через кліринговий центр з відображенням чистих позицій на коррахунках банків. При цьому установи Банку Росії (РКЦ, ГРКЦ) не тільки виступають в якості розрахункового агента, що виконує остаточні розрахунки по клірингу, але і функціонують в якості клірингових палат. Загальнонаціональний кліринг, здійснюваний установами центрального банку, вигідний комерційним банкам у зв'язку із спрощеною інкасацією розрахунково-платіжних документів і прискореним отриманням платежів по них.
Всі системи клірингових розрахунків мають багато спільних технологічних і функціональних аспектів. Схема створення клірингової системи включає такі основні елементи:
• автоматизовані робочі місця (АРМ) у банках, на підприємствах і в РКЦ;
транспортне середовище для з'єднання АРМ з центрами комунікацій;
• центри комунікації, організують прийом і передачу фінансових документів;
• клірингові центри, які виконують взаємозаліки зустрічних потоків міжбанківських платежів.
Ефективність взаємних розрахунків між банками шляхом заліку фінансових вимог та зобов'язань багато в чому визначається правильністю вибору клірингової схеми обробки економічної інформації. Електронний кліринг дозволяє фінансовим організаціям на базі АРМів відкривати кредити впритул до дати розрахунків, тим самим скорочуючи час повернення несплачених дебетових платежів за рахунок оперативного отримання кредитів і зменшення тимчасових ризиків неплатежів.
З метою вдосконалення організації міжбанківських розрахунків та широкого впровадження в практику міжбанківського клірингу Банком Росії розроблена довгострокова програма по створенню систем локальних клірингів і загальнодержавного клірингу.

Частина II
1.Аналіз міжбанківських розрахунків проводяться в
АБ «Мережевий Нафтовий банк»
Характеристика банку АБ «Мережевий нафтовий банк»
Акціонерний банк "Мережевий Нафтовий Банк" (ЗАТ) - один з провідних регіональних банків Калінінградській області, здійснює свою діяльність з березня 1994 року. Перша редакція Статуту банку була зареєстрована Центральним банком Російської Федерації 25 лютого 1994 за № 2720.
В даний час банк виконує всі види банківських операцій у рублях і в іноземній валюті відповідно до Генеральної ліцензією Банку Росії № 2720 від 23 січня 2002 року, обслуговуючи юридичних і фізичних осіб. Крім того, банк здійснює професійну діяльність на ринку цінних паперів на підставі ліцензій професійного учасника ринку цінних паперів, виданих Федеральною комісією з ринку цінних паперів: на здійснення брокерської діяльності; на здійснення дилерської діяльності; на управління цінними паперами і на здійснення депозитарної діяльності. У листопаді 2004 року банк був включений до реєстру банків-учасників системи обов'язкового страхування вкладів населення під номером 188.
У містах Калінінградської області: Світлогорську, Совєтські і Черняховську вже більше десяти років успішно функціонують філії банку. Централізований облік, контроль та управління ризиками, фінансовими потоками і ліквідністю дозволяють дотримуватися економічні нормативи Центрального Банку Росії і забезпечувати досить високу ефективність банківської діяльності. У квітні 2006 року відбулося відкриття нового четвертого філії Банку в Москві. Проведення операцій через московська філія дозволяє скорочувати час і підвищувати якість обслуговування клієнтів, діяльність яких організована в Калінінградській області, а грошові потоки проходять через Москву.
Банківське обслуговування корпоративних клієнтів є одним з важливих напрямків діяльності АБ "Мережевий Нафтовий Банк". Пропонуючи повний пакет різноманітних банківських продуктів і послуг, Банк готовий задовольняти потреби всіх категорій клієнтів - від індивідуального підприємця до великої компанії.
Банк активно працює на ринку міжбанківських кредитів і депозитів. Серед його партнерів не тільки російські, але й зарубіжні банки і підприємства. Виконання банком своїх зобов'язань забезпечується всіма його активами, включаючи нерухоме майно. Усі підрозділи банку розміщуються у власних офісних приміщеннях, оснащених відповідно до вимог Банку Росії і сучасними стандартами міжнародного банківського обслуговування.
В останні роки активно розвиваються банківські послуги для населення - рітейловий бізнес. Клієнтам пропонуються іпотечне кредитування, автокредитування, видача позик на невідкладні потреби, а також надається можливість розміщення вкладів на різноманітних умовах, здійснення переказів по Росії та за кордон та інші послуги для фізичних осіб. Для розвитку роздрібного напряму Банк розвиває мережу додаткових офісів та операційних кас в Калінінграді та містах області.
Аналіз платежів проведених банком
В АБ «Мережевий Нафтовий банк» відкриті наступні кореспондентські рахунки (основні банки-кореспонденти).
No. п.п.
Найменування
No. рахунки
No. рахунки
No. рахунки
рублі РФ
долари США
ЄВРО
1
«НОМОС-БАНК» (ЗАТ), вул. Верхня Радищевський, д. 3, стр. 1.
30109810400000708601
30109840700000708601
30109978300000708601
2
ЗАТ АКІБ «Церіх» 119034, р . Москва, вул. Остоженка, д. 10/2/7, стр. 2
30109810200000000025
30109840400000000025
3
ВАТ «Альфа-Банк» 119421, р . Москва, вул. Новаторів, будинок 7, кор. 1
30109810700000000332
4
ЗАТ "Внешторгбанк Роздрібні послуги 127006, р . Москва, вул. Долгоруківська, д. 5
30109810100003005214
30109840400003005214
30109978000003005214
5
АКБ «Росевробанк» ВАТ 107078, р . Москва, м'ясницький пр-д, д. 2 / 1, стр. 1
30109810000000004885
30109840300000004885
30109978900000004885
6
ВАТ АКБ "Связь-Банк», 125375, р . Москва, Тверська, д. 7.
30109810700000003163
30109840000000003163
3010997860000000316
Перерахувавши кореспондентські рахунки, відкриті в АБ "Мережевий Нафтовий банк", тепер більш докладно зупинимося на операціях що проводяться за ним. Для цього розглянемо статистику здійснення міжбанківських платежів в АБ "Мережевий Нафтовий банк" за період з 01.01.06р по 30.04.06г по валюті Російські рублі.
Вид проходження платежу
Від нас (кол. / сума)
На нас
1
Платежі через РКЦ
464
51 567 196 746
299
13 615 498 077
2
Платежі по кореспондентському рахунку відкритого в ВАТ «Альфа-Банк» місто Москва
498
4 665 893 096
292
2 925 715 137
3
Платежі за кор. рахунку відкритого в ВАТ АКБ "Связь-Банк» місто Москва
1
300 000 000
1
300 000 000
4
Платежі за кор. рахунку відкритого в АКБ «Росевробанк» місто Москва
3
785 000 000
4
792 671 811
Платежі через РКЦ.
Учасниками розрахунків через РКЦ, є кредитні організації Росії, які уклали договір про кореспондентські відносини з Банком Росії. Переклад і надходження грошових коштів здійснюється з кореспондентського рахунку. Надійшли від клієнтів банку розрахункові документи після їх контролю оформляються підписом економіста обліково-операційного відділу і штампом банку, а документи, що вимагають додаткового контролю, завіряються також підписом контролюючого працівника. Штамп банку містить найменування банку та номер установи банку.
За розрахунковими документами клієнтом здійснюється списання коштів з їх рахунків з віднесенням на кореспондентський рахунок банку.
Після списання коштів з рахунків клієнтів комерційний банк становить окреме платіжне доручення по кожній групі черговості платежів і по терміну платежу, до якої додаються два примірники розрахункових документів клієнтів та їх опис.
У платіжному дорученні вказується термін платежу та його черговість. Зазначені документи направляються в РКЦ.
Економіст обліково-операційного відділу банку після перевірки правильності оформлення розрахункових документів підписує їх, ставить штамп комерційного банку та формує пачки перших, других і третіх примірників документів. По кожній пачці складається стрічка підрахунку, яка підписується при рівності підсумків. Перші примірники документів передаються до відділу дистанційного зв'язку з обчислювальним центром, обслуговуючим РКЦ. Інформація за розрахунковими документами надходить в ЕОМ з ознаками програмного або ручного складання авізо. При передачі інформації по каналах зв'язку розрахункові документи розташовуються в електронному файлі з урахуванням черговості їх оплати та терміну платежу. Передача на оплату розрахункових документів за першими п'ятьма групами черговості платежів здійснюється комерційним банком у спеціальному сеансі зв'язку в узгоджене з обчислювальним центром час. Оплата розрахункових документів, переданих у спеціальному сеансі зв'язку, здійснюється в межах коштів, наявних на кореспондентському рахунку. Залишок коштів на кореспондентському рахунку використовується для оплати розрахункових документів, переданих під час інших сеансів зв'язку. Документи, не сплачені у зв'язку з нестачею коштів на кореспондентському рахунку, враховуються в зазначеному вище порядку. Після завершення передачі інформації в обчислювальний центр працівник банку звіряє підсумки сум переданих документів в обчислювальний центр і з описом розрахункових документів. Другі і треті примірники розрахункових документів разом з описом розрахункових документів направляються в РКЦ. Комерційні банки здійснюють операції у відповідь дроти по своєму кореспондентському рахунку і особових рахунках клієнтів лише на основі отриманої від РКЦ виписки з кореспондентського рахунку та примірників розрахункових документів клієнтів.
Платежі по кореспондентському рахунку відкритого в ВАТ «Альфа-Банк» місто Москва.
Між Банком у ВАТ «Альфа-Банк» підписано договір на технічне
обслуговування клірингових розрахунків між філіями ВАТ «Альфа-Банк», відповідно до якого відкритий даний кореспондентський рахунок.
Основна функція кореспондентського рахунку відкритого в ВАТ «Альфа-Банк» - здійснення платежів на його філіальну мережу, внаслідок того, що філії ВАТ «Альфа-Банк» не мають кореспондентські рахунки РКЦ. Всі міжбанківські платежі філій здійснюються за кор. рахунками відкритими в головному ВАТ «Альфа-Банк».
Переклад і надходження грошових коштів здійснюється з кореспондентського
рахунку № 30109810700000000332. Особливість даної схеми розрахунків полягає в тому, що платежі по кореспондентському рахунку здійснюються "день в день".
Платіжні документи, виписки по рахунку відправляються (приймаються) до (з) ВАТ
«Альфа-Банк» в електронному вигляді в одно-сеансовом варіанті. Паперові додатки в банк - одержувач платежу не доставляються.
З 9.00 до 13.30 здійснюється прийом і формування платіжних
документів за кор. рахунку.
До 14.00 здійснюється передача платіжних документів в
ВАТ «Альфа-Банк».
О 16.30 Банк отримує виписку про надійшли на нього документів.
На кінець дня виводиться сальдо за рахунком.
 
Платежі за кор. рахунку відкритого в ВАТ АКБ "Связь-Банк» місто Москва.
Основні функції рахунку 30109810700000003163 "кореспондентський рахунок" НОСТРО "відкритого в ВАТ АКБ" Связь-Банк »це:
проведення транзитних платежів на банки-кореспонденти ВАТ АКБ "Связь-Банк»
проведення операцій з цінними паперами
операції з конвертації коштів в іноземну валюту і назад
За рахунком 30109840000000003163 гроші зберігаються в іноземній валюті і виконуються основні операції:
здійснення банківських переказів у валюті
конверсійні операції
видача коштів готівкою
Платежі за кор. рахунку відкритого в АКБ «Росевробанк» місто Москва.
Основні функції рахунку у Росевробанке аналогічні кор.счета відкритому в ВАТ АКБ "Связь-Банк» місто Москва.
Основна відмінність полягає в тарифах за операціями в гривні, іноземних валютах та операцій з цінними паперами.

Висновок
Підводячи підсумок викладеному в курсовій роботі можна точно сказати:
У першому розділі були розглянуті основні теоретичні аспекти, пов'язані з міжбанківськими розрахунками, принципами їх організації, змістом і роллю, звідки можна зробити висновок. Що міжбанківські розрахунки - це найважливіша складова діяльності будь-якого банку.
Що організація цих розрахунків відбувається на основі кореспондентських відносин, які представляють собою договірні відносини між двома або декількома кредитними установами про здійснення платежів та розрахунків одним з них за дорученням і за рахунок іншого. Ці відносини можуть виникати між кредитними інститутами, які перебувають як усередині країни, так і за її межами. У сучасних умовах кожен банк пов'язаний кореспондентськими узами не з одним, а з десятками, а іноді й тисячами банків.
Кореспондентські відносини можуть існувати між різними типами кредитних установ, в тому числі банками з різних країн: між різними незалежними комерційними банками; між комерційними банками і центральним банком даної країни чи інших країн; між центральними банками суверенних держав. Зазначені відносини можуть також мати місце між комерційними банками і спеціальними міжбанківськими організаціями типу клірингових палат.
Класичною формою кореспондентських відносин служать відносини між різними комерційними банками.
У другій частині було розглянуто організація міжбанківських розрахунків на прикладі АБ «Мережевий нафтовий банк», звідки видно, що даний банк має систему кореспондентських відносин. Причому як з використанням розрахунково-касових центрів, так і з встановленням прямих відносин безпосередньо з самими банками, тобто з використанням кореспондентських рахунків «ЛОРО» і «НОСТРО».

Список використовуваної літератури:
 
1. Положення про безготівкові розрахунки в РФ від 23 грудня 2002року (в ред. Вказівок ЦБРФ від 03.03.2003 N 1256-У, від 11.06.2004 N 1442-У).
2. Про Центральний банк Російської Федерації: Федеральний закон від 10 липня 2002р. № 86-ФЗ (в ред. Від 10.01.03)
3. Березіна М.П., ​​Крупнов Ю.С. Міжбанківські розрахунки - М.: 2004р.
4. Банківська справа: навч / під ред. д.ек.наук, проф. Г.Г. Коробкова .- М.: 2006р.
5. Банківська справа: під редакцією В. І. Колесникова. - М.: 2005р.
6. Балабанов І.Т. / Банки та банківська справа. -Спб., 2005р.
7. Гроші, кредит, банки: навч. / Під. ред. д.ек. наук, проф. О.І. Лаврушина .- М.: 2002р.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
173.6кб. | скачати


Схожі роботи:
Міжбанківські розрахунки 2
Міжбанківські розрахунки та їх вплив на діяльність банку
Міжбанківські коpеспондентські відносини Міжбанківські pозpахунки
Міжбанківські кредити. Облік і аудит МБК
Міжнародні міжбанківські системи безготівкових розрахунків
Міжбанківські кредити Облік і аудит МБК
Безготівкові розрахунки
Статистичні розрахунки 2
Бухгалтерські розрахунки
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru