додати матеріал


Кредит і кредитна система

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Інститут економіки, управління та права
Економічний факультет
Кафедра «Фінанси і кредит»
Курсова робота з курсу
Гроші, кредит, банки
на тему: КРЕДИТ І КРЕДИТНА СИСТЕМА
Виконавець: студент _____ курсу
очного навчання
________________________
Перевірив: ________________________
Казань - 2005
ЗМІСТ
ВСТУП. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1. Сутність, функції і види кредиту. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.1. Сутність і структура кредиту. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5
1.2. Функції кредиту. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.3.Форми і види кредиту. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12
2. Позичковий капітал та джерела його формування. . . . . . . . . . . . . . . . 22
3. Кредитна система та її елементи. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25
ВИСНОВОК. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28
СПИСОК використаної літератури. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

ВСТУП
Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного розвитку. Його використовують як великі підприємства та об'єднання, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури; як держави, уряду, так і окремі громадяни.
На поверхні економічних явищ кредит виступає як тимчасове позаимствование речі або грошових коштів. За допомогою кредиту придбаваються товарно-матеріальні цінності, різного роду машини, механізми, купуються населенням товари з розстрочкою платежу.
Однак «речове» тлумачення кредиту виходить за рамки політекономічного аналізу. Економічна наука про гроші і кредит вивчає не самі речі, а відносини між суб'єктами з приводу речей. У зв'язку з цим кредит як економічну категорію слід розглядати як певний вид суспільних відносин. Однак кредит - не всяке суспільне відношення, а лише таке, яке відображає економічні зв'язки, рух вартості.
У зв'язку з вищесказаним актуальність даної проблеми очевидна. У даній роботі розглянуті теоретичні і практичні основи кредиту.
Мета курсової роботи - розкрити сутність кредиту та охарактеризувати форми кредитування, показати джерела формування позикового капіталу і розкрити елементи кредитної системи.
У рамках поставленої мети, в процесі написання курсової роботи вирішувались наступні завдання:
- Розкрити сутність кредиту, як економічної категорії;
- Вивчити структуру кредиту і на цій основі класифікувати форми та види кредиту;
- Визначити і дати характеристику функцій кредиту;
- Розкрити особливості позичкового відсотка і джерел його формування;
- Визначити поняття кредитної системи країни, позначити її елементи.
У відповідності з поставленими завданнями була вироблена структура цієї курсової роботи.
1. Сутність, функції І ВИДИ кредиту
1.1. Сутність і структура кредиту
На поверхні економічних явищ кредит виступає як тимчасове позаимствование речі або грошових коштів. За допомогою кредиту придбаваються товарно-матеріальні цінності, різного роду машини, механізми, купуються населенням товари з розстрочкою платежу. Таким чином. об'єктом придбання за рахунок кредиту виступають різноманітні цінності (речі, товари). Проте економічна наука про гроші і кредит вивчає не самі речі, а відносини між суб'єктами з приводу речей. У зв'язку з цим кредит як економічну категорію слід розглядати як певний вид суспільних відносин.
Кредит - не всяке суспільне відношення, а лише таке, яке відображає економічні зв'язки, рух вартості. Сутність кредиту інколи ототожнюється з його змістом, природою і навіть причиною виникнення. Ці поняття не тотожні, тому що зміст виражає як внутрішній стан кредиту, так і його зовнішні зв'язки (з виробництвом, обігом, іншими економічними категоріями). Сутність же кредиту звернена до внутрішніх властивостями, виступає як головне в змісті цієї економічної категорії.
До суті кредиту примикає і його природа, що трактується як вроджені властивості, природний стан. У широкому сенсі природа кредиту - це не якийсь-то його окремий вид, а всі кредитні відносини у всьому різноманітті їх форм. Природа кредиту - це не тільки його сутність, а й форма існування.
Сутність кредиту тісно пов'язана з його необхідністю і причинами. Причина виражає зв'язок кредиту з різноманітними економічними процесами. Причина може викликати різні наслідки, поряд з кредитом і інші економічні явища. Тому причина не дає вичерпної характеристики сутності даної економічної категорії.
Тому при виявленні сутності кредиту важливо дотримуватися наступних методологічних принципів:
1. Всі різновиди кредиту повинні відбивати його сутність незалежно від тієї форми, в якій він виступає.
2. Питання про сутність кредиту треба розглядати по відношенню до сукупності кредитних угод.
3. Аналіз сутності кредиту передбачає розкриття ряду його конкретних характеристик, які показують сутність в цілому.
У зв'язку з цим, для того, щоб розкрити сутність кредиту розглянемо структуру кредиту, стадії руху і основу кредиту.
Структура є те, що залишається стійким, незмінним у кредиті. Як об'єкт дослідження кредит складається з елементів, що знаходяться в тісній взаємодії один з одним. Такими елементами є суб'єкти його відносин. У кредитній угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор і позичальник.
Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Кредиторами можуть стати суб'єкти, реально надають щось у тимчасове користування. Джерелами позики можуть стати як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів. З утворенням банків відбувається концентрація кредиторів. Мобілізуючи тимчасово вільні грошові ресурси підприємств і населення, банкіри стають колективними кредиторами.
Положення кредитора по відношенню до позичати кошти двояке. Власні ресурси кредитора, що передаються на основі кредиту, залишаються його власністю. Власником залучених коштів, що розміщуються кредитором, залишаються підприємства і населення.
Мобілізація ресурсів, що вивільняться кредиторами носить продуктивний характер, оскільки вона забезпечує їх перетворення на «працюють» ресурси. Розміщуючи надану вартість, кредитор забезпечує її продуктивне використання як для своїх власних цілей, так і для цілей інших учасників відтворювального процесу.
Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику. Боржник і позичальник - близькі, але не однакові поняття. Борг - це стан не тільки економічних, але і чисто людських відносин; борг - це більш широке поняття, що характеризує обов'язок взагалі. Стосовно до кредитній угоді мова йде не про боржника, а про позичальника.
З утворенням банків відбувається концентрація не тільки кредиторів, але і значне розширення складу позичальників. У сучасних умовах крім банків позичальниками виступають підприємства, населення і держава. При цьому банки стають колективними позичальниками, оскільки займають не для себе, а для інших.
Особливе місце позичальника в кредитній угоді відрізняє його від кредитора.
По-перше, позичальник не є власником позичати кошти, він виступає лише тимчасовим власником, користується чужими коштами.
По-друге, позичальник застосовує позичати кошти як у сфері обігу, так і в сфері виробництва. Кредитор же надає позику в фазі обміну, не входячи безпосередньо у виробництво.
По-третє, позичальник повертає позичає ресурси, що завершили кругообіг. Для забезпечення такого повернення позичальник повинен так організувати свою діяльність, щоб забезпечити вивільнення коштів, достатніх для розрахунків з кредитором.
По-четверте, позичальник не тільки повертає вартість, отриману в тимчасове користування, а й сплачує при цьому позичковий відсоток.
По-п'яте, позичальник залежить від кредитора, кредитор диктує свою волю. Економічна залежність від кредитора змушує позичальника раціонально використовувати позичені кошти, виконувати свої зобов'язання як ссудополучателя.
Займаючи залежне від кредитора положення, позичальник не втрачає своєї значущості в кредитній угоді як повноправною боку. Без позичальника не може бути кредитора. Позичальник не тільки отримує, але і використовує отримані позичає ресурси, причому так, щоб повністю розраховуватися за своїми боргами. У цьому сенсі позичальник - продуктивна сила, від якої залежить ефективне застосування ресурсів, отриманих у тимчасове користування.
Вступаючи в кредитні відносини, кредитор і позичальник демонструють єдність своїх цілей та інтересів. Відносини між кредитором і позичальником, їх зв'язок один з одним представляють собою відносини двох суб'єктів, що виступають, по-перше, як юридично самостійні особи, по-друге, як учасники кредитних відносин, що забезпечують майнову відповідальність один перед одним, по-третє, як суб'єкти , що проявляють взаємний економічний інтерес один до одного. Зв'язки між суб'єктами кредитних відносин характеризуються стійкістю, постійністю, визначаються рамками кредиту як цілісної системи, як особливих відносин, що володіють певними властивостями.
Крім кредиторів і позичальників, елементом структури кредитних відносин є об'єкт передачі - те, що передається від кредитора до позичальника і що робить свій зворотний шлях від позичальника до кредитора. Об'єктом передачі виступає надану вартості, як особлива частина вартості. Перш за все, вона являє собою своєрідну нереалізовану вартість. Завдяки кредиту вартість, тимчасово зупинилася в своєму русі, продовжує шлях, переходячи до нового власника, у якого позначилася потреба в її використанні на потреби виробництва та обігу.
Вартість в рамках кредитних відносин має особливої ​​додаткової споживною вартістю. Кредит дозволяє подолати бар'єр накопичень, за допомогою яких стає можливим початок або продовження чергового господарського циклу. Вартість, авансована за допомогою кредиту, створює основу для безперервності кругообігу виробничих фондів, усуває простої в їх русі і в кінцевому рахунку прискорює відтворювальний процес.
Важливою рисою позиченої вартості є її авансують характер. Авансування, хоча і виступає невід'ємною властивістю ряду економічних процесів, не є специфічною рисою, притаманною тільки кредитним відносинам. Для того, щоб стати такою, воно повинно супроводжуватися деякими додатковими умовами. До їх числа відноситься зворотність і збереження права власності кредитора на кошти, надані в розпорядження ссудополучателя. При відсутності цих якостей авансування втрачає кредитний характер, зливається з процесами, які властиві іншим економічним категоріям.
Вартість, що йде від кредитора до позичальника, зберігається у своєму русі. Збереження вартості є фундаментальним якістю кредиту. На практиці воно реалізується не завжди. Це може бути викликано інфляційними процесами, які призводять до зниження купівельної спроможності грошової одиниці. У результаті позичальники повертають позику в тому ж номінальному розмірі, але в уціненої вигляді. Повернення кредиту в умовах інфляції потребує особливих гарантій від знецінення позичати кошти, якої на практиці часто виступає позичковий відсоток. Банки нерідко практикують стягнення вищої плати за кредит, страхує позичковий фонд від знецінення.
Структура кредиту як цілого передбачає єдність його елементів. В економічній літературі сутність кредиту як економічної категорії часто-густо підміняється сутністю банківського кредиту. Збіднення сутності кредиту відбувається і в тому випадку, коли в об'єкті передачі (позиченої вартості) бачать елемент, достатній для розкриття сутності економічного явища. У всіх цих випадках сутність кредиту як цілісного процесу підміняється сутністю одного з його елементів.
1.2. Функції кредиту
У російській науці про кредит функція частіше сприймається як прояв його сутності. Недолік такого визначення полягає в тому, що аналіз звернений не стільки до самої суті, скільки до прояву суті кредиту. Разом з тим функція - продовження аналізу сутності. Якщо структура кредиту при цьому звернена до його внутрішньою будовою, взаємодії його елементів між собою, то функція кредиту - це його взаємодія як цілого з зовнішнім середовищем.
Таким чином, специфічна взаємодія кредиту як цілісного процесу виражається функціями у забезпеченні мікро-і макроекономічної рівноваги. У зв'язку з цим кредитом як фінансової категорії притаманне виконання трьох основних функцій:
а) завдяки розподільній функції, формуються централізовані грошові фонди, які в подальшому використовуються на принципах терміновості, платності і зворотності. За допомогою кредиту здійснюється перерозподіл капіталу між різними галузями і підприємствами відповідно до мінливої ​​кон'юнктури ринку і необхідністю оптимізації виробництва.
При цьому завдяки кредиту позичальник забезпечує додаткові кошти для фінансування своїх витрат. За допомогою розподільчої функції податковий тягар більш рівномірно розподіляється в часі, тобто в період фінансування витрат за рахунок державних позик, податки не збільшуються, зате при погашенні кредитів, податки стягуються не тільки для їх сплати, але і для погашення відсотків по заборгованості;
б) регулююча функція. Вступаючи в кредитні відносини, держава вільно або мимоволі впливає на стан грошового обігу, рівень процентних ставок на ринку грошей і капіталів, на виробництво і зайнятість. Свідомо використовуючи державний кредит як інструмент регулювання економіки, держава може проводити ту чи іншу політику.
Держава регулює грошовий обіг, розміщуючи позики серед різних груп інвесторів. Мобілізуючи кошти фізичних осіб, воно зменшує їх платоспроможний попит. Фінансуючи виробничі витрати, наприклад, інвестиції, відбувається скорочення готівкової грошової маси в обігу. Операції з купівлі-продажу цінних паперів або видачі кредитів під їх заставу є інструментом ліквідності комерційних банків у країні. Виступаючи на фінансовому ринку в якості позичальника держава збільшує попит на позикові кошти і тим самим сприяє зростанню ціни кредиту і відповідно зростання відсотка за кредит. Якщо в країні достатньо вільних капіталів, ця політика не матиме негативного впливу. Пред'являючи попит на товари національного виробництва за рахунок запозичених за кордоном коштів, держава надає позитивний вплив на виробництво, виступаючи при цьому як кредитора і гаранта;
в) контрольна функція державного кредиту є складовою контрольної функції фінансів, проте їй притаманні свої особливості:
- Вона тісно пов'язана з діяльністю держави і станом централізованого фонду грошових коштів;
- Охоплює рух вартості в двосторонньому порядку, оскільки передбачає повернення і возмездность отримання коштів;
- Здійснюється не тільки фінансовими структурами, але й кредитними інститутами. В основному контролюється цільове використання коштів, строки їх повернення і своєчасність сплати відсотків.
Крім основних також можна відзначити і деякі інші функції, такі як:
- Економія витрат обігу шляхом заміни дійсних грошей кредитними, а також шляхом розвитку і прискорення безготівкових платежів. Економія часу обігу позичкового капіталу збільшує час продуктивного функціонування капіталу, забезпечуючи розширення виробництва і зростання прибутків;
- Прискорення концентрації і централізації капіталу. Завдяки залученню іноземних кредитів прискорюється процес капіталізації додаткової вартості, ширше стають межі індивідуального нагромадження, капітали підприємців однієї країни збільшуються за рахунок приєднання до них коштів інших країн. Кредит дає можливість розпоряджатися у відомих межах капіталом, власністю і працею інших країн.
Таким чином, кредит незалежно від своєї соціальної сторони виконує певні функції, такі як регулювання об'єму сукупного грошового обороту, перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення, акумуляція тимчасово вільних грошових коштів. Всі ці функції відрізняються один від одного складом учасників, об'єктом позик, динамікою, величиною відсотка, сферою функціонування і т.д.
1.3. Форми і види кредиту
Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою. Структура кредиту включає кредитора, позичальника та надану вартість, тому форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру:
- Позиченої вартості;
- Кредитора і позичальника;
- Цільових потреб позичальника.
У залежності від позиченої вартості доцільно розрізняти товарну, грошову і змішану (товарно-грошову) форми кредиту.
Товарна форма кредиту історично передує його грошовій формі. Можна припустити, що кредит існував до грошової форми вартості, коли при еквівалентному обміні використовувалися окремі товари (хутра, худоба та ін.) Першими кредиторами були суб'єкти, які мають надлишками предметів споживання.
У сучасній практиці товарна форма кредиту не є основоположною. Переважною формою виступає грошова форма кредиту, проте застосовується і його товарна форма. Остання форма кредиту використовується як при продажу товарів у розстрочку платежу, так і при оренді майна (у тому числі лізинг обладнання), прокаті речей. Практика свідчить про те, що кредитор, який надав товар у розстрочку платежу, відчуває потребу в кредиті, причому головним чином у грошовій формі. Можна відзначити, що там, де функціонує товарна форма кредиту, його рух часто супроводжується і грошовою формою кредиту.
Грошова форма кредиту - найбільш типова, що переважає в сучасному господарстві. Це й зрозуміло, оскільки гроші є загальним еквівалентом при обміні товарних вартостей, універсальним засобом обігу і платежу. Дана форма кредиту активно використовується як державою, так і окремими громадянами, як усередині країни, так і в зовнішньому економічному обороті.
Поряд з товарною та грошової формами кредиту застосовується і його змішана форма. Вона виникає, наприклад, в тому випадку, коли кредит функціонує одночасно в товарній і грошовій формах. Можна припустити, що для придбання дорогого устаткування буде потрібно не тільки лізингова форма кредиту, але і грошова його форма для встановлення та налагодження придбаної техніки. Кредит зводиться не тільки до стадії надання коштів у тимчасове користування, але має й інші стадії, в тому числі повернення позиченої вартості. Якщо кредит надано в грошовій формі, і його повернення було проведено також грошима, то дана угода являє собою грошову форму кредиту. Товарну форму кредиту можна визнати тільки в тих кредитних угодах, в яких надання і повернення позичених коштів відбуваються у формі товарних вартостей.
Якщо кредит був наданий у формі товару, а повернутий грошима, або навпаки (надано грошима, а повернений у вигляді товару), то тут більш правильно вважати, що є змішана форма кредиту.
Змішана (товарно-грошова) форма кредиту часто використовується в економіці країн, що розвиваються, які розраховуються за грошові позики періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів і сільськогосподарських продуктів). У внутрішній економіці продаж товарів у розстрочку платежів супроводжується поступовим поверненням кредиту у грошовій формі.
У залежності від того, хто в кредитній угоді є кредитором, виділяються такі форми кредиту: банківська, господарська (комерційна), державна, міжнародна, громадянська (приватна, особиста). Разом з тим в кредитній угоді бере участь не тільки кредитор, а й позичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позики виходить від кредитора, попит - від позичальника.
Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особа вкладає свої заощадження на депозит у банку, то в цих випадках є один і той же склад учасників (банк і населення). Разом з тим кожна з сторін займає тут різний стан: у першому випадку банк служить кредитором, у другому - позичальником, у свою чергу в першому випадку фізична особа виступає у ролі позичальника, у другому - кредитора. Кредитор і позичальник міняються місцями. Це змінює і форму кредиту.
Банківська форма кредиту - найбільш поширена форма. Це означає, що саме банки найчастіше надають свої позички суб'єктам, які потребують в тимчасовій фінансової допомоги. За обсягом позика при банківської формі кредиту значно більше позик, видаваних при кожній з інших його форм. Це не випадково. Банк є особливим суб'єктом, основним заняттям якого стає кредитну справу, він здійснює багаторазове кругообертання грошових коштів на поворотній основі.
Перша особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позику у тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.
Друга особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні грошові кошти, вкладені в банк господарюючими суб'єктами на рахунки або у внески.
Третя особливість даної форми кредиту характеризується наступним. Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатній для того, щоб сплатити позиковий відсоток. Платність банківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом.
При господарської (комерційної) формі кредиту кредиторами виступають господарські організації (підприємства, фірми, компанії). Дану форму в силу історичної традиції доволі часто називають комерційним кредитом, іноді вексельним кредитом, оскільки в його основі лежить відстрочка підприємством-продавцем оплати товару та надання підприємством-покупцем векселі як його боргового зобов'язання оплатити вартість покупки після закінчення певного терміну. Термін «комерційний» кредит виник як реакція на боргові відносини, що виникають між постачальником і покупцем при відвантаженні товару та надання договірної відстрочки платежу.
Еволюція взаємовідносин між підприємствами породжує не тільки відстрочку платежу за товар, а й інші форми. У сучасному господарстві підприємства надають один одному не тільки товарний, часто не стільки товарний, скільки грошовий кредит. Банки перестали бути монополістами у здійсненні кредитних операцій; кредити можуть надавати практично всі підприємства та організації, що мають вільні грошові кошти. Типовою стала ситуація, коли великі промислові і торгові підприємства і організації видають грошові кредити своїм партнерам. Термін «комерційний» кредит у його класичному розумінні поступається його тлумачення як господарського кредиту, наданого підприємствами-кредиторами в товарній і грошовій формі.
Господарська (комерційна) форма кредиту має ряд особливостей. Перш за все, його джерелом є як зайняті, так і незайняті капітали. При товарній формі господарського кредиту відстрочення оплати служить продовженням процесу реалізації продукції, позичати не тимчасово вивільнена вартість, а звичайний товар з відстрочкою платежу. При грошовій формі господарського кредиту його джерелом виступають грошові кошти, тимчасово вивільнилися з господарського обороту.
Важливо при цьому і те, що при товарному господарському кредиті власність на об'єкт передачі переходить від продавця-кредитора до покупця, при грошовому господарському кредиті власність на надану вартість не переходить від кредитора до позичальника, останній отримує її тільки у тимчасове володіння.
По-різному здійснюється платність за користування кредитом. При товарному господарському кредиті плата за відстрочку платежу входить у вартість товару, при грошовому господарському кредиті плата за користування позичкою стягується у відкритій формі - крім розміру кредиту, що повертається кредитору, позичальник додатково сплачує позичковий відсоток.
Господарський кредит незалежно від своєї товарної чи грошової форми надається головним чином на короткі терміни, в той час, як, наприклад, банківський кредит найчастіше носить довгостроковий характер.
Державна форма кредиту виникає у тому випадку, якщо держава в якості кредитора надає кредит різним суб'єктам. Державний кредит слід відрізняти від державної позики, де держава, розміщуючи свої зобов'язання, облігації та ін, виступає в якості позичальника. Державний позику найчастіше розміщується під певні державні програми (на цілі відновлення народного господарства в післявоєнний період та ін.) Позики розміщуються, як правило, на тривалий термін (на п'ять, десять і навіть двадцять років).
На відміну від державних позик, широко поширених у сучасному господарстві, державна форма кредиту в порівнянні з іншими формами має обмежене застосування, найчастіше надається через банки, а також у сфері міжнародних економічних відносин, по суті стає міжнародної формою кредиту.
При міжнародному формі кредиту склад учасників кредитної угоди не змінюється, в кредитні відносини вступають ті ж суб'єкти - банки, підприємства, держава і населення, однак відмінною ознакою даної форми є приналежність одного з учасників до іншої країни. Тут одна зі сторін - іноземний суб'єкт.
Громадянська форма кредиту заснована на участі в кредитній угоді в якості кредитора окремих громадян, приватних осіб. Таку угоду іноді називають приватною (особистої) формою кредиту. Громадянська форма кредиту може носити як грошовий, так і товарний характер, застосовується у взаєминах з усяким з інших учасників кредитних відносин.
У взаємовідносинах приватних осіб один з одним дана форма кредиту часто носить дружній характер: позичковий відсоток встановлюється в меншій сумі, ніж у банках, в деяких випадках не стягується; кредитний договір не укладається, частіше використовується боргова розписка, однак і вона часто не застосовується. Елемент довіри тут набуває підвищене значення. Термін такого кредиту не є жорстким, частіше носить умовний характер.
Як зазначалося раніше, форми кредиту можна також розрізняти залежно від цільових потреб позичальника. У зв'язку з цим виділяються дві форми: продуктивна і споживча форми кредиту.
Продуктивна форма кредиту пов'язана з особливістю використання отриманих від кредитора засобів. Цією формі кредиту властиве використання позики на цілі виробництва та обігу.
Так само, як у випадку з товарною формою кредиту, можна припустити, що його споживча форма історично виникла на початку розвитку кредитних відносин, коли в одних суб'єктів відчувався надлишок предметів споживання, у інших виникала потреба у тимчасовому їх використанні. З часом ця форма стала поширеною і в сучасному господарстві, дозволяючи суб'єктам прискорити задоволення потреб населення, перш за все, в товарах тривалого користування.
Споживча форма кредиту на відміну від його продуктивної форми використовується населенням на цілі споживання, він не спрямований на створення нової вартості, має на меті задовольнити споживчі потреби позичальника. Споживчий кредит можуть отримувати не тільки окремі громадяни для задоволення своїх особистих потреб, а й підприємства, що не створюють, а «проїдають» створену вартість.
Сучасний кредит має переважно продуктивний характер. Як зазначалося раніше, вирішальний питома вага серед різноманітних форм кредиту має банківський кредит. Це означає, що позичальник не тільки повинен повернути позику, а й сплатити за її використання позиковий відсоток. У сучасному господарстві кредит ссужаются не просто у формі грошей, а в формі грошей як капіталу. Рух грошей як капіталу, як зростаючої вартості, обумовлює продуктивне використання позики, вимагає від позичальника такого розміщення позикових коштів, яке передбачає їх раціональне, продуктивне використання, створення нової вартості, прибутку, частково поступається, кредитору у вигляді плати за тимчасове позаимствование позиченої вартості.
Це не виключає випадки покриття кредитом збитків від діяльності підприємств. Тут форма кредиту вступає в протиріччя з його змістом, в кінцевому рахунку, порушуються закони кредиту, порушується хід кредитного процесу, кредит з чинника економічного зростання перетворюється на інструмент загострення диспропорцій у розвитку економіки.
Чистих форм кредиту, ізольованих один від одного, не існує. Банківський кредит, наприклад, хоч і надається в грошовій формі, однак на практиці його погашення здійснюється у формі товарів. Часто подібна ситуація викликається винятковими обставинами. Так, у Росії в період сучасної економічної кризи 90-х рр.. і сильної інфляції банки проводили стягнення кредиту за допомогою одержання від позичальника відповідних сум товарів. Відомі випадки, коли підприємства-позичальники розплачувалися з банками за отримані раніше кредити цукром, який працівники банку продавали за подібною ціною клієнтам.
Це відноситься і до інших форм кредиту. Банківський кредит, будучи за своїм характером продуктивним кредитом, на практиці набувають споживчі риси. У свою чергу цивільний кредит - це далеко не завжди споживчий кредит. Громадяни можуть набувати позику на будівництво або ремонт будинку, придбання господарського інвентарю, який використовується при сільськогосподарських роботах.
Вид кредиту - це більш детальна його характеристика за організаційно-економічними ознаками, використовувана для класифікації кредитів. Єдиних світових стандартів при їх класифікації не існує. У Росії кредити класифікуються в залежності від:
- Стадій відтворення, що обслуговуються кредитом;
- Галузевої спрямованості;
- Об'єктів кредитування;
- Його забезпеченості;
- Терміновості кредитування;
- Платності та ін
Будучи важливим інструментом платежу, кредит застосовується для задоволення різноманітних потреб позичальника. Ці потреби зароджуються не тільки в обміні, де розрив у платіжному обороті найбільш проявляється, але і в інших стадіях відтворення. Господарські організації, що виробляють продукт, витрачають отримані позички для придбання засобів виробництва, задоволення потреб за розрахунками по заробітній платі з працівниками, з бюджетними організаціями. Населення отримує кредит для задоволення своїх споживчих потреб. Виступаючи категорією обміну, кредит використовується для задоволення потреб виробництва, розподілу та споживання валового продукту.
Кредит розподіляється на види і залежно від їх галузевої спрямованості. Буває промисловий кредит, сільськогосподарський, торговий кредит. Галузева спрямованість кредиту часто знаходить своє втілення в державній статистиці ряду країн. По галузях ділять кредити і окремі комерційні банки.
Класифікація кредиту обумовлена ​​також об'єктами акредитування. Найчастіше кредит використовується для придбання різних товарів. У ряді випадків позичка видається для здійснення різних виробничих витрат. Об'єкт кредитування може мати матеріально-речову форму і не мати її. Позика досить часто береться під розрив у платіжному обороті, коли в підприємства тимчасово відсутні вільні грошові кошти, але виникають зобов'язання за поточними платежами. У цьому випадку кредит покриває недолік коштів або розрив у платіжному обороті.
Класифікація кредиту за видами залежить і від його забезпеченості. Зазвичай забезпеченість розрізняють за характером, ступеня (повноти) та формами. За характером забезпечення виділяють позички, що мають пряме і непряме забезпечення. Пряме забезпечення містять позики, видані під конкретний матеріальний об'єкт. Непряме забезпечення мають позики, видані на покриття розриву в платіжному обороті.
За ступенем забезпеченості виділяються кредити з повним (достатнім), неповним (недостатнім) забезпеченням і без забезпечення. Повне забезпечення є в тому випадку, якщо розмір забезпечення дорівнює або вище розміру кредиту, що надається. Неповне забезпечення виникає тоді, коли його вартість менше розміру кредиту. Кредит може не мати забезпечення (бланковий кредит) за наявності достатньої довіри банку до позичальника, впевненості банку в поверненні коштів.
Крім звичайного застави товарно-матеріальних цінностей, майна, що належить позичальникові до групи забезпечення повернення кредиту входять різного роду гарантії, поручительства третіх осіб, страхування та ін
При класифікації кредиту в залежності від терміновості кредитування виділяють короткострокові, середньострокові і довгострокові позики.
Короткострокові позички обслуговують поточні потреби позичальника, пов'язані з рухом оборотного капіталу. Короткостроковими позиками вважаються позики, строк повернення яких за міжнародними стандартами не виходить за межі одного року. Це визначається економічними умовами, ступенем інфляції. Так, у Росії в 90-і роки в силу значних інфляційних процесів до короткострокових позиках найчастіше відносили позички з терміном до трьох-шести місяців.
Середньострокові і довгострокові кредити обслуговують довготривалі потреби, обумовлені необхідністю модернізації виробництва, здійснення капітальних витрат по розширенню виробництва.
Усталеного стандартного терміну як критерію віднесення кредиту до розряду середньострокових або довгострокових позик поки немає. У США середньостроковими позичками є позички строком погашення до восьми років, в Німеччині - до шести років. У Росії до середньострокових позиках відносили позички строком погашення від шести місяців до дванадцяти місяців, до довгострокових - кредити, термін повернення яких виходив за межі року сильна інфляція трансформувала уявлення про термін кредитування, змінювала критерії терміновості кредитування позичальників.
Кредит можна класифікувати за видами і залежно від платності за його використання. Тут виділяють платний і безкоштовний, дорогий і дешевий кредити. За основу такого розподілу береться розмір процентної ставки, встановлений за користування позикою.
У сучасному господарстві кредит функціонує як капітал. Це означає, що кредитор передає надану вартість не як суму грошей, а як самовозрастающую вартість, яка повертається з приростом у вигляді позикового відсотка. Позичальник отримані кошти повинен використовувати таким чином, щоб з їх допомогою не тільки забезпечити безперервність виробництва, але і створити нову вартість, достатню, щоб розрахуватися з кредитором - повернути йому спочатку авансовану суму і сплатити позиковий відсоток. Саме тому кредит як вартісна категорія носить платний характер.
Тим не менш, в дуже обмежених розмірах існує і безкоштовний кредит. Він застосовується при кредитуванні акціонерів банку, при особистих (дружніх) формах кредиту. При товарному кредиті (у формі векселів) відстрочень платежу також не супроводжується стягненням відсотка.
Розмір платності найчастіше диференціюється залежно від терміну кредиту, якості забезпечення, платоспроможності позичальника. Платність змінюється з урахуванням економічного циклу - підйому, депресії чи економічної кризи. Дорогий і дешевий кредити - поняття відносні.
У світовій банківській практиці використовуються й інші критерії класифікації кредитів. Зокрема, кредити можуть ділитися на позики, що видаються в іноземній і національній валюті, юридичним та фізичним особам.
2. Позичковий капітал та джерела його формування
Зазвичай в радянській економічній літературі кредитом називають рух позичкового (тобто грошового) капіталу, що надається в позику на умовах повернення за плату у вигляді відсотка. Це визначення грунтується на висловленні К. Маркса про характер позичкового капіталу, що він "лише відчужується під умовою", що він "не продається, а лише віддається в позичку". Взагалі кредит буквально означає "розпорядження визначеною сумою грошей протягом відомого терміну, тобто ті, у кого є надлишок коштів, можуть їх давати в кредит тим, хто відчуває недолік".
В даний час кредит має величезне значення. Кредит акумулює вивільнилися, капітал, тим самим, обслуговує прилив капіталу, що забезпечує нормальний відтворювальний процес. Також кредит прискорює процес грошового обігу, забезпечує виконання цілого ряду відносин: страхових, інвестиційних, грає велику роль у регулюванні ринкових відносин.
Джерелом позичкового капіталу служать, по-перше, що вивільняються з кругообігу грошові кошти: кошти, призначені для відновлення основного капіталу (тобто амортизаційний фонд); частина оборотного капіталу, що вивільняється в грошовій формі в зв'язку з розбіжністю часу продажу товарів і купівлі сировини, палива, матеріалів. Капітал, тимчасово вільний у період між надходженням коштів від реалізації товарів і виплатою заробітної плати.
Іншим джерелом позичкового капіталу виступають грошові прибуток і нагромадження особистого сектора. Потрібно відзначити, що, починаючи з 50-60 років нашого століття, очевидна тенденція посилення залучення грошових заощаджень працівників і службовців. Цьому сприяли, в першу чергу, поліпшення соціально-економічного становища розвинених країн; зміни в структурі споживання.
В якості третього джерела позичкового капіталу виступають грошові нагромадження держави, розміри яких визначаються масштабами державної власності і часткою валового національного продукту.
Таким чином, можна зробити висновок, що тимчасово вільні грошові кошти, що виникають на основі кругообігу промислового і торгового капіталу, грошові накопичення особистого сектора і держави утворюють джерела позичкового капіталу.
Ціною позичкового капіталу є відсоток. На відміну від ціни звичайних товарів і послуг, що представляють собою грошове вираження вартості, відсоток є оплатою споживчої вартості позикового капіталу. Джерелом відсотка є дохід, отриманий від використання кредиту.
Більш точну картину, яка відображатиме вартість кредиту, дає норма відсотка, або процентна ставка. Нормою відсотка називають відношення річного доходу, отриманого на позичковий капітал, до суми наданого кредиту, помноженого на 100. Норма відсотка залежить від прибутку, яка ділиться на відсоток і підприємницький дохід. Відсоток не може бути більше норми прибутку, тому що ціна позичкового капіталу не виражає його вартості, її зміни не керуються законом вартості.
Норма відсотка залежить від співвідношення попиту і пропозиції, які визначаються багатьма чинниками:
-Масштабами виробництва;
-Розмірами грошових накопичень і заощаджень всього суспільства;
-Співвідношенням між розмірами кредитів, що надаються державою, і його заборгованістю;
-Темпами інфляції: при посиленні інфляції процентні ставки зростають;
-Циклічними коливаннями виробництва;
-Його сезонними умовами;
-Ринкової кон'юнктури і ринковими коливаннями;
-Державним регулюванням процентних ставок;
-Міжнародними чинниками, а саме: неврівноваженістю платіжних балансів, коливаннями валютних курсів, валютними кризами, рухом капіталів, війною процентних ставок (наприклад, у 80-х роках).
У зв'язку з вищесказаним можна зробити висновок, що зміна норми відсотка пов'язано з ринковим механізмом, а також залежить від державного регулювання.
Позичковий відсоток виконує дві функції: перерозподіл частини прибутку підприємств або доходів особистого сектора і регулювання виробництва шляхом раціонального розміщення позичкових капіталів.
Цікава динаміка кредиту у період циклічних коливань. Позичковий капітал обслуговує в основному кругообіг функціонуючого капіталу, закономірності його руху обумовлені циклічними коливаннями виробництва. У період пожвавлення промислового підйому збільшення обсягу позикового капіталу відстає від розширення виробництва і товарообігу, попит на позичковий капітал і норма відсотка зростають. Під час криз скорочення виробництва і надлишок дійсного капіталу поєднується з гострою нестачею позичкового капіталу і різким підвищенням норми відсотка. У період депресії, коли частина продуктивного капіталу приймає грошову форму, нагромадження позичкового капіталу обганяє накопичення дійсного, знижується середня прибуток і норма відсотка.
Необхідно відзначити, що в даний час дане вище визначення кредиту Марксом не завжди підходить до нього. Так, наприклад, позика, одержувана робочим чи службовцям у банку, не може бути визначена як кредит з названих вище позицій, так само як і купівля приватною особою автомобіля з погашенням заборгованості за споживчим кредитом протягом двох-трьох років, протягом яких покупець є позичальником.
Особливе місце займає в сучасних умовах комерційний кредит - поставки товарів однією компанією іншої на умовах відстрочки платежу, а також лізинг - оренда підприємством машин, обладнання, транспорту з погашенням заборгованості протягом декількох років. Ці форми теж важко визначити з точки зору руху позичкового капіталу.
З наведених вище прикладів можна зробити висновок, що саме поняття "кредит" змінюється, воно не може вже розкритися колишнім визначенням, як форма переміщення позичкового капіталу від кредитора до позичальника. У сучасних умовах кредитною угодою можна назвати будь-яку економічну чи фінансову операцію, що приводить до виникнення заборгованості одного з учасників.
Погашення заборгованості здійснюється боржником у грошовій формі одноразово або в розстрочку, причому в загальну суму платежу, крім боргу, включається надбавка у вигляді відсотка.
3. Кредитна система та її елементи
Сутність і функції кредиту в його різних формах реалізуються через кредитну систему. Кредитна система тісно пов'язана з грошовою, тому часто говорять про їх сукупності - грошово-кредитній системі. Традиційно кредитна система розглядається у двох аспектах: функціональному та інституційному.
З точки зору функціонального аспекту, під «кредитною системою» розуміється сукупність кредитних відносин, форм і методів кредитування, тобто кредитна система представлена ​​банківським, комерційним і споживчим, державним і міжнародним кредитом.
З точки зору інституційного аспекту, кредитна система являє собою сукупність кредитних інститутів, що створюють, акумулюють і надають грошові кошти у відповідності з основними принципами кредитування.
Кредитний інститут являє собою юридична особа, яка для отримання прибутку може здійснювати всі або частину з наступних банківських операцій:
- Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади, причому залучати грошові кошти фізичних осіб можуть тільки організації старше одного року;
- Розміщення цих коштів від свого імені і за свій рахунок;
- Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
- Здійснення розрахунків за дорученням власників рахунків;
- Інкасація грошових документів, коштів та касове обслуговування;
- Купівля і продаж іноземної валюти;
- Залучення і розміщення дорогоцінних металів;
- Видача гарантій.
При цьому банки - це кредитні організації, які мають право в комплексі здійснювати перші три операції, а небанківські кредитні організації можуть здійснювати лише окремі банківські операції. Кредитні організації можуть також здійснювати різні види угод: факторингові, трастові та лізингові операції, видавати поручительства, здавати в оренду сейфи, консультувати і займатися іншою діяльністю, крім виробничої, торгової, страховий.
Для вирішення спільних завдань, не переслідують мети одержання прибутку, кредитні організації можуть утворювати спілки та асоціації, а для спільного здійснення банківських операцій - групи та холдинги. Кредитні організації здійснюють свою діяльність на підставі чинного законодавства, свого статуту та отриманої ліцензії, формують свій статутний капітал не нижче певного рівня.
Кредитні системи окремих країн при всій їх різноманітності мають спільні риси. Вони складаються з банківської системи і сукупності небанківських кредитно-фінансових інститутів, здатних акумулювати тимчасово вільні кошти і розміщувати їх на умовах терміновості, платності і зворотності. У світовій практиці небанківські кредитно-фінансові установи представлені інвестиційними фондами, фінансовими та страховими компаніями, недержавними пенсійними фондами, ощадними касами, ломбардами. Ці інститути, формально не будучи банками, виконують багато банківських операції і конкурують з банками. Однак, незважаючи на загальні функції, що їх банками та кредитно-фінансовими організаціями, ядром кредитної системи держави залишається банківська система.
У Росії, як і в більшості інших країн світу, діє дворівнева кредитна система: Центральний банк - банківські інститути та небанківські кредитні організації. Центральний банк РФ є емісійним центром країни, володіє монопольним правом випуску в обіг та вилучення з нього готівкових грошових знаків формі банкнот і монет. Як банк банків він надає централізовані кредити комерційним банкам, будучи головним банкіром Уряду РФ, виконує функції керуючого золотовалютними резервами, здійснює касове виконання державного бюджету та інше.
Комерційні банки є основою кредитної системи Росії. Деякі з них виникли на базі раніше функціонували спеціалізованих державних банків, що мали стійке фінансове становище і володіли розгалуженою мережею філій (Ощадбанк, Мосбизнесбанк, Промбудбанк), інші створювалися практично «з нуля».
У Росії вже склалася кредитна система, відмінна від двох основних світових моделей: американської та німецької. У країні діють універсальні банки (цим вона відрізняється від американської моделі), а також функціонує досить розвинутий сектор спеціалізованих кредитних організацій (цим вона відрізняється від німецької моделі).
ВИСНОВОК
Зазвичай в радянській економічній літературі кредитом називають рух позичкового (тобто грошового) капіталу, що надається в позику на умовах повернення за плату у вигляді відсотка.
Тимчасово вільні грошові кошти, що виникають на основі кругообігу промислового і торгового капіталу, грошові накопичення особистого сектора і держави утворюють джерела позичкового капіталу.
Ціною позичкового капіталу є відсоток. На відміну від ціни звичайних товарів і послуг, відсоток є оплатою споживчої вартості позикового капіталу. Джерелом відсотка є дохід, отриманий від використання кредиту. Зміна норми відсотка пов'язано з ринковим механізмом, а також залежить від державного регулювання.
Позичковий відсоток виконує дві функції: перерозподіл частини прибутку підприємств або доходів особистого сектора і регулювання виробництва шляхом раціонального розміщення позичкових капіталів.
У сучасних умовах саме поняття "кредит" змінюється, воно не може вже розкритися, як форма переміщення позичкового капіталу від кредитора до позичальника. Зараз кредитною угодою можна назвати будь-яку економічну чи фінансову операцію, що приводить до виникнення заборгованості одного з учасників.
Таким чином, кредит виконує певні функції, такі як регулювання об'єму сукупного грошового обороту, перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення, акумуляція тимчасово вільних грошових коштів. Всі ці функції відрізняються один від одного складом учасників, об'єктом позик, динамікою, величиною відсотка, сферою функціонування і т.д.
Структура кредиту включає кредитора, позичальника та надану вартість, тому форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру позиченої вартості; кредитора і позичальника; цільових потреб позичальника.
У залежності від позиченої вартості розрізняють товарну, грошову і змішану (товарно-грошову) форми кредиту.
У залежності від того, хто в кредитній угоді є кредитором, виділяються такі форми кредиту: банківська, господарська (комерційна), державна, міжнародна, громадянська (приватна, особиста).
Залежно від цільових потреб позичальника виділяються дві форми: продуктивна і споживча форми кредиту.
Чистих форм кредиту, ізольованих один від одного, не існує. Банківський кредит, наприклад, хоч і надається в грошовій формі, однак на практиці його погашення здійснюється у формі товарів і т.п.
У вітчизняній практиці використовуються й інші підходи до класифікації кредитів форм, зокрема: пряма і непряма; явна і прихована; стара і нова; основна і додаткова; розвинена і нерозвинена і ін
У зв'язку з цим з'являються і розвиваються нові різновиди форм кредиту. Новими формами кредитних відносин, які успішно застосовуються в цивілізованих країнах, є лізинг-кредит, факторинг, форфейтинг, іпотека, овердрафт та ін
У світовій практиці використовуються й інші критерії класифікації кредитів. Зокрема, кредити можуть ділитися на позики, що видаються в національній та іноземній валюті, юридичним та фізичним особам та інші.
Сутність і функції кредиту в його різних формах реалізуються через кредитну систему. Кредитна система тісно пов'язана з грошовою, тому говорять про їх сукупності - грошово-кредитній системі. Традиційно кредитна система розглядається у двох аспектах: функціональному та інституційному.
З точки зору функціонального аспекту, кредитна система-сукупність кредитних відносин, форм і методів кредитування. Вона представлена ​​банківським, комерційним і споживчим, державним і міжнародним кредитом.
З точки зору інституційного аспекту, кредитна система являє собою сукупність кредитних інститутів, що створюють, акумулюють і надають грошові кошти у відповідності з основними принципами кредитування.
Кредитні системи країн складаються з банківської системи і сукупності небанківських кредитно-фінансових інститутів, здатних акумулювати тимчасово вільні кошти і розміщувати їх на умовах терміновості, платності і зворотності. У світовій практиці небанківські кредитно-фінансові установи представлені інвестиційними фондами, фінансовими та страховими компаніями, недержавними пенсійними фондами, ощадними касами, ломбардами. Ядром кредитної системи держави залишається банківська система.
У Росії діє дворівнева кредитна система: Центральний банк - банківські інститути та небанківські кредитні організації. Центральний банк РФ є емісійним центром країни, надає централізовані кредити комерційним банкам, виконує функції керуючого золотовалютними резервами, здійснює касове виконання державного бюджету.
Комерційні банки є основою кредитної системи Росії. У Росії склалася кредитна система, відмінна від двох основних світових моделей: американської та німецької. У країні діють універсальні банки (цим вона відрізняється від американської моделі), а також функціонує досить розвинутий сектор спеціалізованих кредитних організацій (цим вона відрізняється від німецької моделі).
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. Банківська справа. Під редакцією О. І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2003.
2. «Гроші. Кредит. Банки ». Під редакцією О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 2003.
3. "Гроші, кредит, банки" Е. Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 1999.
4. Курс економічної теорії. Навчальний посібник. / Под ред. проф. Чепуріна М.Н., проф. Кисельової Є.А. - Кіров.: Видавництво «АСА», 2001.
5. Лаврушин О. І. Кредит / Російська банківська енциклопедія / Москва, 1996.
6. "Міжнародні валютно-кредитні та фінансові відносини" Л. М. Красавіна, 2000.
7. «Фінанси. Грошовий обіг. Кредит ». Під редакцією Л.А. Дробозиной, М.: Фінанси, Ізд.об'едіненіе ЮНИТИ, 2000.
8. «Фінанси, грошовий обіг і кредити», О.М. Трошин, В.І. Фомкін, М., 2000.
9. "Фінансові інститути, ринки і гроші" Девід С. Кідуелл, Річард Л. Петерсон 2000.
10. Щіборщ Кирило. Пот
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Курсова
105.7кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредит Кредитна угода Стадії руху кредиту Закони кредиту
Кредитна система
Кредитна система РФ
Кредитна система і банки
Грошово-кредитна система
Кредитна система і ті ланки
Кредитна система і банки 2
Кредитна система держави 2
Кредитна система Японії
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru