Кредитування суб`єктів малого підприємництва

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

Введення


Актуальність теми дослідження. В умовах нестабільної економічної політики держави, важкого податкового тягаря все більш широке поширення набуває малий бізнес. Малий бізнес зазвичай характеризується тим, що він більш мобільний і легше пристосовується до умов, що змінюються, хоча його інвестиційні можливості невеликі. Тому необхідно дати свободу розвитку малих підприємств. Вони дають Росії необхідну насиченість ринку, середу конкуренції, якої так не вистачає великим монополістам-гігантам, через що страждає якість, а процес впровадження нових технологій завжди загальмований.

Економічно це вигідно, тому що поява великої кількості фірм призведе до створення нових робочих місць, та й це принесе реальні гроші до бюджету не тільки центру, а й регіонів, що особливо важливо. І одним з найголовніших переваг є те, що поява малого та середнього бізнесу неминуче веде до появи конкуренції на вітчизняному ринку.

Важливою проблемою на сьогоднішній день є сучасні проблеми кредитування малого бізнесу Росії. У сучасній ринковій економіці відбулося істотне ускладнення виробничих і особистих потреб, які стають не тільки більш різноманітними та динамічними, але і спеціалізованими, що відображають запити окремих груп споживачів. Закономірним є перехід до гнучкого, все більш індивідуалізованого виробництва, орієнтованого на невеликі за місткістю ринки, їх окремі сегменти та ніші.

Науково-технічний прогрес зумовлює випереджаюче зростання сфери послуг, поява нових їх видів: обробка інформації на базі ЕОМ, програмне забезпечення, інжиніринг, консалтинг. Такі послуги не вимагають значної концентрації ресурсів і можуть успішно здійснюватися малими фірмами. НТП до того ж значно підвищить їх конкурентоспроможність, забезпечивши появу і широке застосування некапіталомістких технологій та обладнання. Успішний розвиток малого бізнесу в значній мірі залежить від забезпеченості підприємців фінансовими ресурсами як довгострокового, так і короткострокового характеру.

Малий бізнес виконує важливу функцію у формуванні інноваційної економіки, інвестуючи кошти у становлення нових напрямів науки і техніки.

Ступінь наукової розробленості проблеми. Зростання впливу малого бізнесу на розвиток світової господарської системи та визнання його особливої ​​ролі у вирішенні ряду найважливіших соціально-економічних завдань ринкової економіки зумовило великий науковий інтерес до проблем фінансово-кредитного забезпечення малих підприємств. Ці проблеми були і залишаються предметом дослідження багатьох провідних зарубіжних і російських вчених.

Метою даної роботи є оцінка розвитку і сучасного стану системи підтримки та кредитування суб'єктів малого підприємництва в Ставропольському краї, виявлення проблем та перспективи в цій галузі.

Основні завдання дослідження:

- Вивчити склад кредитних продуктів комерційних банків, пропонованих малому бізнесу;

- Розглянути учасників кредитного ринку Ставропольського краю з позицій підтримки і розвитку малого підприємництва;

- Виділити основні проблеми у кредитуванні суб'єктів малого підприємництва, запропонувати шляхи вирішення даних проблем;

- Оцінити перспективні шляхи розвитку суб'єктів малого підприємництва за рахунок фінансово-кредитної підтримки держави і комерційних банків.

Об'єктом дослідження дипломної роботи є розвиток малого підприємництва в Росії за допомогою кредитування.

Предметом дослідження є комплекс проблем економічного характеру у розвитку малого бізнесу та заходи їх вирішення.

Методологічну основу дослідження склали діалектичний метод пізнання та системний підхід. Діалектичний метод реалізований за допомогою загальнонаукових методів: аналіз і методи порівняння.

Теоретичну основу дослідження склали нормативно-правові акти Російської Федерації і суб'єктів РФ, що регулюють кредитні відносини малого підприємництва, монографії вітчизняних та зарубіжних авторів, публікації в науковій періодичної преси, матеріали науково-практичних конференцій і семінарів.

Основу досліджень кредитних відносин малого бізнесу як одного з видів господарюючих суб'єктів становить науковий апарат теорії фінансів і кредиту. Помітний внесок у розробку теоретичних аспектів проблеми кредитування підприємництва в цілому внесли Є.Ф. Жуков, О.І. Лаврушин, Г.Г. Коробова, Л.Г. Батракова, В.І. Букатов. Серйозний внесок у розвиток проблеми банківського кредитування малих підприємств внесли: Л.М. Максимова, А.В. Печникова, Н.В. Головін. Значна роль у розвитку малого бізнесу, особливо в умовах перехідної економіки, належить державі, що зумовлює підвищений інтерес вчених до проблем державної фінансово-кредитної підтримки малого бізнесу, які були досліджені в роботах О.В. Соколової, Ю.І. Львова, Діани Макнотона.

Однак проблема кредитної кооперації як джерела позикових коштів для малого бізнесу вимагає подальшого вивчення з урахуванням російських економічних і правових умов, особливостей регіональних кредитних ринків і концепції державної підтримки малого підприємництва.

Обсяг і структура дипломної роботи. Робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел.

У вступі обгрунтована актуальність теми дипломної роботи; визначені мета, завдання, об'єкт і предмет дослідження; розкрита теоретична, методологічна та інформаційна база дослідження.

Перший розділ «Особливості розвитку і сучасної стан системи підтримки та кредитування суб'єктів малого підприємництва» присвячена дослідженню специфічних рис малого підприємства як суб'єкта кредитних відносин.

У другому розділі «Система кредитування суб'єктів малого підприємництва в Ставропольському краї» представлена ​​оцінка стану ринку кредитування малого підприємництва та проведено аналіз фінансового стану діяльності комерційного банку на прикладі Північнокавказького банку Ощадбанку Росії.

У третьому розділі випускної кваліфікаційної роботи «Основні проблеми розвитку та перспективи ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва» вивчений кредитний ринок Ставропольського краю, досліджено причини виникнення проблем ринку кредитування та шляхи їх вирішення, а також визначені основні перспективні напрями у сфері кредитування малого бізнесу.

У висновку робляться основні висновки та узагальнюються рекомендації щодо вдосконалення кредитування малого бізнесу.



1. Особливості розвитку і сучасний стан системи підтримки та кредитування суб'єктів малого підприємництва


1.1 Роль і значення суб'єктів малого підприємництва


Суб'єкти малого підприємництва - це господарюючі суб'єкти, які відповідно до умов, встановлених Федеральним законом «Про розвиток малого і середнього підприємництва в Російській Федерації» № 209-ФЗ, до малих підприємств, в тому числі до мікропідприємства, і середнім підприємствам.

Підтримка суб'єктів малого підприємництва - це одна з основних діяльностей органів державної влади Російської Федерації, органів суб'єктів Російської Федерації, а також органів місцевого самоврядування, спрямовані на реалізацію заходів програми розвитку малого та середнього бізнесу.

До суб'єктів малого підприємництва відносяться внесені в єдиний державний реєстр юридичних осіб, споживчі кооперативи і комерційні організації, а також фізичні особи, внесені до єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців і здійснюють підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, що відповідають таким умовам:

1) для юридичних осіб - сумарна частка участі Російської Федерації, суб'єктів Російської Федерації, муніципальних утворень у статутному капіталі зазначених юридичних осіб не повинна перевищувати двадцять п'ять відсотків, частка участі, що належить одному або декільком юридичним особам, які не є суб'єктами малого підприємництва, не повинна перевищувати двадцять п'ять відсотків;

2) середня чисельність працівників за попередній календарний рік не повинна перевищувати такі граничні значення середньої чисельності працівників для кожної категорії суб'єктів малого підприємництва: від ста одного до двохсот п'ятдесяти осіб включно для середніх підприємств; до ста осіб включно для малих підприємств; серед малих підприємств виділяються мікропідприємства - до п'ятнадцяти чоловік;

3) виручка від реалізації товарів без урахування податку на додану вартість або балансова вартість активів за попередній календарний рік не повинна перевищувати граничні значення, встановлені Кабінетом Міністрів України для кожної категорії суб'єктів малого підприємництва.

Новостворені організації або знову зареєстровані індивідуальні підприємці протягом того року, в якому вони зареєстровані, можуть бути віднесені до суб'єктів малого бізнесу, якщо їх показники середньої чисельності працівників, виручки від реалізації товарів або балансової вартості активів за період, що не перевищує граничні значення.

Особливу роль у розвитку ринкової економіки, як свідчить світовий досвід, відіграє мале підприємництво. У науковій літературі замість цього терміна часто вживається термін «малий бізнес». Дані поняття практично тотожні. Відмінність полягає лише в тому, що термін «мале підприємництво» - це юридичний термін, оскільки вживається в нормативних актах за деякими винятками, а «малий бізнес» - економічний. Але, по суті, це одне й те саме явище.

Становлення малого підприємництва в сучасній Росії є необхідною умовою вирішення комплексу складних соціально-економічних проблем, залучення в підприємницький сектор значної частини незайнятого населення, переорієнтації кредитної та податкової політики на стимулювання розвитку виробництва, перехід до інноваційного типу економічного розвитку і т.д.

Ефективність малих підприємств визначається поруч їхніх переваг у порівнянні з великими підприємствами:

- Мале підприємство забезпечує потреби ринку в ті товари і послуги, які середнім і великим фірмам виробляти і надавати недоцільно з економічних та інших причин, наприклад через обмежені потреб місцевих ринків; більш висока оборотність капіталу; малі підприємства часто виявляють себе як новатори;

- Відносно невисокі витрати на організацію та ведення підприємницької діяльності, в першу чергу на управління;

- Висока пристосовність до змін ринку;

- Близькість до місцевих ринків і пристосування до запитів клієнтури та інші переваги.

Ефективне функціонування економіки можливе лише при оптимальному співвідношенні кількості великих, середніх і малих підприємств. У нашій країні кількість малих підприємств у порівнянні з великими підприємствами значно менше, ніж у розвинених країнах. Наприклад, за 2007 рік у США 97% підприємств є малими, в той же час в Росії ця цифра значно менше і складає всього 28%.


Таблиця 1.1. Малий бізнес у різних країнах за 2007 рік

Країни

Кількість підприємств

Кількість зайнятих

Частка малого бізнесу у ВВП

Кількість зайнятих на одному підприємстві

1

2

3

4

5

Німеччина

2290

18,5

50-52

8,0

Італія

3920

16,8

57-60

4,2

США

7300

70,2

50-52

9,6

Японія

6450

39,5

52-55

6,0

Росія

844

8,3

10-13

9,9


Мале підприємництво в Росії володіє низкою відмінних рис, не характерних для малого бізнесу в розвинених країнах. Серед них:

- Високий рівень диверсифікації малих підприємств. Нестабільна російська економіка змушує підприємців шукати будь-які джерела доходу, займаючись різними видами діяльності, часом не пов'язаними між собою ні організаційно, ні технологічно;

- Прагнення до максимальної самостійності. У країнах з розвиненою ринковою економікою значна частина малих підприємств працює на умовах субпідряду, у системі франчайзингу тощо;

- Висока частка «тіньового» сектора;

- Низький технологічний і управлінський рівень діяльності.

У 2007 р. Росії зареєстровано 12 697 малих підприємств і 4,7 млн. індивідуальних підприємців. За даними Держкомстату РФ, на 1 січня 2006 р. число зареєстрованих малих підприємств досягла 12633. Станом на 1 січня 2005 р. в Росії було зареєстровано 12 499 малих підприємств. У цілому ж загальна кількість зайнятих у малому бізнесі росіян становило близько 18%, що в 2-3 рази нижче показників розвинених країн. До європейського рівня наближаються лише Санкт-Петербург і Москва, на третьому місці Магадан. У середньому ж по Росії на тисячу жителів припадає 6 малих підприємств.

Таким чином, для бурхливого росту малих підприємств необхідна підтримка. В основному ця підтримка повинна здійснюватися з ініціативи державного апарату влади. Тому розробка фінансово-кредитних програм так необхідна в ситуації, що склалася, це допоможе розвинутися малому бізнесу і, відповідно російській економіці.


1.2 Державна фінансово-кредитна підтримка малого підприємництва


Державна політика в галузі розвитку малого підприємництва в Російській Федерації є частиною державної соціально-економічної політики і являє собою сукупність правових, політичних, економічних, соціальних, інформаційних, консультаційних, освітніх, організаційних та інших заходів, здійснюваних органами державної влади РФ, органами державної влади суб'єктів РФ, органами місцевого самоврядування та спрямованих на забезпечення реалізації цілей і принципів підтримки малого підприємництва.

Інфраструктурою підтримки малого підприємництва є система комерційних і некомерційних організацій, які створюються, здійснюють свою діяльність або залучаються як постачальників з метою розміщення замовлень на поставки товарів, виконання робіт, надання послуг для державних або муніципальних потреб при реалізації федеральних програм розвитку суб'єктів малого підприємництва, що забезпечують умови для створення суб'єктів малого підприємництва та надання їм підтримки.

Підтримкою організації, що утворюють інфраструктуру підтримки малого підприємництва, є діяльність органів державної влади РФ, органів державної влади суб'єктів РФ, органів місцевого самоврядування, що здійснюється при реалізації федеральних програм розвитку суб'єктів малого підприємництва, регіональних та місцевих програм розвитку, і спрямована на створення та забезпечення діяльності організацій , що утворюють інфраструктуру підтримки суб'єктів малого підприємництва.

Дана підтримка включає в себе фінансову, майнову, консультаційну підтримку таких суб'єктів та організацій, підтримку в галузі підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації їх працівників, підтримку у сфері інновацій та промислового виробництва, ремісництва, підтримку суб'єктів малого та середнього підприємництва, що здійснюють зовнішньоекономічну та сільськогосподарську діяльність .

Надання фінансової підтримки здійснюється шляхом надання субсидій, бюджетних інвестицій, державних і муніципальних гарантій за зобов'язаннями суб'єктів малого підприємництва.

Надання майнової підтримки здійснюється у вигляді передачі у володіння і в користування державного і муніципального майна, в тому числі земельних ділянок, будівель, споруд, будівель, нежитлових приміщень, обладнання, машин, механізмів, установок, транспортних засобів, інвентарю, інструментів, на оплатній основі , безоплатній основі або на пільгових умовах. Зазначене майно має використовуватися за цільовим призначенням. Забороняється продаж переданого майна, переуступка прав користування ним, передача прав користування ним у заставу та внесення прав користування таким майном до статутного капіталу будь-яких інших суб'єктів господарської діяльності.

Інформаційна підтримка проводиться органами державної влади та органами місцевого самоврядування в ідеї створення федеральних, регіональних і муніципальних інформаційних систем та інформаційно-телекомунікаційних мереж та забезпечення їх функціонування з метою підтримки суб'єктів малого підприємництва.

Підтримка в галузі підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації кадрів проводиться у вигляді:

  • розробки примірних освітніх програм, спрямованих на підготовку, перепідготовку та підвищення кваліфікації кадрів для суб'єктів малого підприємництва, на основі державних освітніх стандартів;

  • створення умов для підвищення професійних знань фахівців, що відносяться до соціально незахищеним групам населення, вдосконалення їх ділових якостей, підготовки їх до виконання нових трудових функцій в області малого підприємництва;

  • навчально-методологічної, науково-методологічної допомоги суб'єктам малого підприємництва.

Надання підтримки суб'єктам МП, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність у вигляді:

  • співпраці з міжнародними організаціями та іноземними державами в галузі розвитку малого підприємництва;

  • реалізація інших заходів щодо підтримки суб'єктів малого підприємництва, що здійснюють зовнішньоекономічну діяльність.

Усі перелічені заходи та способи підтримки малого бізнесу сприяють сприятливому зростання кількості малих підприємців і безпосередньо зростання кількості комерційних банків, які будуть надавати величезну допомогу в їх розвитку. Але, як правильно вибрати шлях, по якому розвиватися, і якому банку варто довіряти, для цього необхідно неспішне вивчення кредитного ринку та умов пропонованих банками в сфері кредитування.


1.3 Види кредитів та основні умови їх надання суб'єктам малого підприємництва на прикладі Північнокавказького банку Ощадбанку Росії


Розвиток кредитування має істотне значення для сприятливого розвитку економіки в цілому, оскільки стимулює зростання виробництва, купівельний попит.

Прогнозуючи зростання попиту на кредити в 2007 році, в Північно-Кавказькому банку збільшили кількість кредитних програм - їх вже більше 15-ти і для юридичних, і для приватних осіб. Наведемо деякі з цих кредитних програм.


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

Програми кредитування


Удвічі зросли чисельний склад кредитних інспекторів і кількість пунктів прийняття рішення про видачу кредитів. Представництва банку відкрилися на території великих підприємств і на будівельних майданчиках.

Банк спростив вимоги до оформлення документів та забезпечення позик, в першу чергу для перевірених клієнтів. Збільшуються терміни кредитування, особливо інвестиційного та житлового. Введено та розробляються в даний час нові кредитні продукти для підприємців і приватних осіб. Розвиваються троїсті відносини між бізнесом, банком і органами влади, які знижують вартість кредитних ресурсів і допомагають вирішити проблему підтримки як конкретних підприємств, так і цілих галузей економіки. У Північнокавказькому банку впевнені, що формування цивілізованої ринкової економіки, підвищення фінансової грамотності суб'єктів бізнесу, чіткі пріоритети владних структур у питаннях соціально-економічної політики - всі ці фактори здатні в найкоротший час привести до істотного інвестиційному прориву. Причому, для цього не обов'язково чекати міфічних іноземних кредиторів. Кошти є в регіоні, і вони чекають грамотних господарів.

З численного числа кредитів популярними є: іпотечний, споживчий кредит, кредит на купівлю нового або вживаного автомобіля, але найбільш поширеними кредитами серед малого підприємництва найчастіше виступають кредити на поповнення оборотних коштів та інвестиційний кредит.

Ощадбанк Росії пропонує програму фінансування для суб'єктів малого підприємництва. До суб'єктів малого підприємництва також відносяться селянські та фермерські господарства.

Наприклад, програма фінансування сільгосптоваровиробників розроблена для того, щоб за допомогою кредитних коштів було можливе поповнення оборотних коштів. Головна мета даної програми полягає в поповненні обігових коштів та фінансування витрат по основній господарської діяльності, у тому числі:

  • придбання посівного матеріалу, паливно-мастильних матеріалів, добрив і т.д.

  • погашення поточної заборгованості по сплаті податків, зборів та інших обов'язкових платежів до бюджету та позабюджетні фонди;

  • виплата заробітної плати працівникам.

Вказівка ​​цільового призначення кредиту та підтвердження його використання не є обов'язковим у разі надання кредиту в рублях на строк до одного року Позичальнику, сукупна позичкова заборгованість якого за кредитами з непідтвердженим цільовим використанням з урахуванням цього кредиту не перевищує 500 тис. руб. Термін кредитування становить один рік. Забезпеченням даного кредиту може виступати: нерухомість, обладнання, транспорт, у тому числі і сільгосптехніка, товарно-матеріальні цінності, особисте майно фермера та членів його сім'ї, а також інших осіб, гарантії регіональних і муніципальних органів влади.

У разі недостатнього обсягу забезпечення, можливе надання частково забезпечених кредитів:

  • в сумі до трьох млн. руб. для всіх позичальників;

  • в сумі понад три млн. руб. для позичальників з позитивною кредитною історією, при цьому стягується додаткова плата в залежності від обсягу наданого забезпечення.

Можливе надання кредиту без забезпечення у разі кредитування в рублях на строк до одного року позичальникові, сукупна позичкова заборгованість якого за незабезпеченими кредитами з урахуванням цього кредиту становить не більше 750 тис. руб. Сплата відсотків здійснюється
щомісячно, починаючи з місяця, наступного за місяцем видачі кредиту.

Погашення основного боргу також здійснюється щомісяця. Графік погашення може бути встановлений з урахуванням сезонного характеру діяльності.

Ще одним різновидом кредитного продукту є інвестиційний кредит. Сума кредиту може становити не більше 30% від обсягу річної виручки. Основна мета отримання даного кредиту, це:

придбання, капітальний іілі поточний ремонт об'єктів нерухомості; викуп земельних ділянок під перебувають у власності об'єктами нерухомості, що використовуються у господарській діяльності; придбання обладнання та транспортних засобів, призначених для виробництва, торгівлі або надання послуг.

Перевагою даного кредиту є термін кредитування, який становить три роки. Дана умова особливо привабливо, тому що дає можливість без особливих зусиль проводити будівництво й виплачувати борг за кредитом. У цьому продукті передбачено два варіанти забезпечення: або воно надається у вигляді застави нерухомості, транспорту чи іншого майна, або надається частково.

Погашення боргу здійснюється щомісячно рівними частками. Можлива відстрочка погашення кредиту на строк до шести місяців.

Таким чином, підібравши необхідний вид кредиту у позичальника автоматично вирішується половина його проблем, оскільки в іншому йому допоможуть фахівці даного профілю.

Ощадбанк є найбільш успішно розвиваються і найбільшим банком в економіці нашої країни. Багаторічний досвід допомагає виживати в досить складному конкурентному середовищі. Економічний розвиток країни сприяє появі різних комерційних банків, які в основному і складають конкуренцію ощадному банку. Але все-таки значний обсяг кредитного ринку належить йому. Для того щоб зрозуміти яка це величезна і складна система необхідно вивчити систему кредитування в цілому.



2. Система кредитування суб'єктів малого підприємництва в Ставропольському краї


2.1 Оцінка стану ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва на прикладі Північнокавказького банку Ощадбанку Росії


Теоретичним дослідженням ринку банківських послуг встановлено, що в силу відсутності правового тлумачення, існування різних підходів і термінології практикуючих банківських працівників до цих пір немає чіткого розмежування понять «банківський продукт» і «банківська послуга».

У сучасних умовах розвитку «банківських супермаркетів», що пропонують комплекс послуг своїм клієнтам, доцільно просувати на роздрібний банківський ринок саме банківський продукт, який представляє собою сукупність взаємодоповнюючих банківських послуг і операцій, націлених на задоволення різнобічних інтересів клієнта. Банківська послуга, у свою чергу, являє собою сукупність операцій, вироблених банківськими працівниками і безпосередньо спрямованих на задоволення конкретної потреби клієнта. У зв'язку з тим, що «кредитна послуга» і «кредитний продукт» є основними елементами попиту і пропозиції на банківському ринку кредитних послуг населенню, необхідно провести їх розмежування. «Кредитна послуга» - це сукупність технологічно обгрунтованих банківських операцій, спрямованих на задоволення конкретної типовою потреби клієнта в кредитних ресурсах для будь-яких потреб. «Кредитний продукт» - сукупність взаємодоповнюючих кредитних і банківських послуг, що задовольняють різнобічні інтереси і потреби клієнта в процесі кредитування.

Таким чином, діяльність банку на ринку кредитування населення повинна розвиватися в напрямку відстеження та коригування конкурентоспроможності, перш за все кредитних послуг та продуктів.

Конкурентоспроможність, притаманна всім елементам економічної системи, проявляється в ситуаціях конфлікту, результатом якого має стати перерозподіл ринку. Конкурентоспроможність банку - це потенційні і реальні можливості кредитної організації створювати і просувати на ринок конкурентоспроможні продукти та послуги, формувати позитивний імідж надійного і сучасного банку, що відповідає всім вимогам клієнтів. Конкурентоспроможність банку не можна розглядати без конкурентоспроможності його продуктів і послуг - між ними існує тісний прямий і зворотній зв'язок, як показано на рис. 3, вони визначають один одного і виявити, яка з категорій важливіше і є першопричиною успішної діяльності банку на роздрібному ринку досить складно.

Комплексне дослідження зовнішньоекономічних і внутрішньобанківських чинників дозволить з достатнім ступенем точності визначити рівень конкурентоспроможності банку та його основних конкурентів, а також конкуруючих кредитних продуктів і послуг, пропонованих населенню. Незважаючи на те, що російський ринок кредитних послуг виник і розвивався досить спонтанно і хаотично, сьогодні можна відзначити стабільне збільшення як обсягів надаваних банками послуг населенню, так і числа потенційних клієнтів, тобто місткість ринку зростає. У такій ситуації перед банками стоїть завдання або утримувати свої позиції на ринку, або розширювати межі роздрібного бізнесу, впроваджуючи нові банківські продукти. Одним з конкурентоспроможних та лідируючих банків на російському банківському ринку є Сбербанк Росії.

Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації створено у формі акціонерного товариства відкритого типу у відповідності з Законом РРФСР «Про банки і банківську діяльність в РРФСР».

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

Критерії, що визначають конкурентоспроможність банку та його кредитних послуг


Засновником і основним акціонером Ощадбанку Росії є Центральний банк Російської Федерації. Його акціонерами є більше 200 тисяч юридичних і фізичних осіб. Ощадбанк Росії зареєстрований 20 червня 1991 р. у Центральному банку Російської Федерації.

Північнокавказький банк Ощадбанку Росії - один з найбільших фінансово-кредитних інститутів на Півдні Росії, що здійснює кредитування юридичних осіб і індивідуальних підприємців. Широкий спектр пропонованих кредитних продуктів дозволяє ефективно задовольняти фінансові потреби як представників малого бізнесу, так і підприємств - промислових гігантів. За підтримки банку позичальники змогли істотно наростити свій оборотний капітал, модернізувати існуючі виробництво або створити нове, розширити свій бізнес за рахунок придбання інших підприємств.

В даний час Північнокавказький банк Ощадбанку Росії володіє фінансовими та економічними можливостями для реалізації практично будь-яких економічних і господарських проектів - як поточних, так і в довгостроковій перспективі. Роль банку для регіональної економіки важко переоцінити. Однак фінансисти впевнені, що інвестиційний потенціал Півдня Росії тільки починає розкриватися.

Установи Північнокавказького банку працюють на території восьми з 13 адміністративних суб'єктів Південного Федерального округу: у Ставропольському краї і республіках Дагестан, Інгушетія, Карачаєво-Черкесія, Кабардино-Балкарія, Калмикія, Північна Осетія-Аланія і Чеченська Республіка.

Розгалужена філіальна мережа Північнокавказького банку, що складається з 26 відділень і 502 внутрішніх структурних підрозділів, дозволяє гнучко управляти фінансами - консолідувати ресурси для виконання великомасштабних завдань, або перерозподіляти кошти для фінансування проектів, значущих в масштабах окремо взятих міст і районів.

Висока ефективність роботи дозволяє банку поступально нарощувати обсяг власного капіталу. Тільки за минулий рік за даними фінансової звітності, розмір капіталу Північнокавказького банку зріс на 37 відсотків, досягнувши 5,2 млрд. руб.

Ресурсна база банку збільшилась за минулий рік на 24 відсотка, перевищивши 37 млрд. руб. На рахунки за вкладами громадян банк залучив 80 відсотків від загального обсягу ринку коштів фізичних осіб. Частка банку на регіональному ринку коштів юридичних осіб становить 52 відсотки. Установи Північнокавказького банку обслуговують 10,7 млн. рахунків фізичних осіб та понад 50 тис. рахунків корпоративної клієнтури.

Активи Північнокавказького банку перевищують сукупні активи всіх інших комерційних банків регіону. Частка банку на кредитному ринку регіону досягла 42 відсотка у загальному обсязі кредитів всіх банків юридичним особам і 73 відсотка - у обсязі кредитів населенню. Темп приросту працюючих активів склав 28 відсотків.

Значна увага приділяється малому бізнесу та розвитку інфраструктури його підтримки. Кожен четвертий кредитний рубль спрямований малому бізнесу. Починаючи з 2005 року, оголошено курс на розвиток і підтримку малого бізнесу в Північнокавказькому банку, і фінансисти розраховують збільшити приплив інвестицій в малий бізнес і тим самим стимулювати його розвиток, в активність економічне життя нові верстви населення.

В останні роки значно зріс попит на довгострокові кредити. Третина в загальному залишку позичкової заборгованості займає саме інвестиційна складова: кредити на створення нових виробництв, будівництво цехів, закупівлю технологій, обладнання.

У числі найбільш значущих інвестиційних проектів, профінансованих банком у 2007 році, заміна турбоагрегату на Невінномисський гідроелектростанції, технічне переозброєння і модернізація виробництва шампанських вин на ВАТ «Исток» в республіці Північна Осетія-Аланія, розвиток мобільного зв'язку в республіці Дагестан, що реалізовується ТОВ «Дагтелеком» , будівництво другої черги залізничної поромної переправи в Махачкалінському морському торговому порту, технічне переозброєння і створення нових високотехнологічних виробництв ВАТ «Концерн Енергоміра», придбання сучасного діагностичного обладнання ВАТ Медичний центр ім. Р.П. Аскерханова в Махачкалі. Тільки на реалізацію цих проектів Північнокавказький банк надав понад 1,1 мільярда рублів.

В даний час розглядаються масштабні проекти у тваринницькій галузі, загальна сума яких може скласти до 1 мільярда рублів. Зокрема, ТОВ «Гвардія» в Червоногвардійському районі Ставропольського краю планує створити свинарський відгодівельний комплекс на 80 тис. голів. Аналогічні проекти стартують в Карачаєво-Черкесії та Північної Осетії-Аланії.

У Північнокавказького банку склалися партнерські відносини з найбільшими виробниками мінеральної води. У числі активних позичальників банку як за короткостроковими, так і довгострокових позиках - виробник відомої мінеральної води «Новотєрская» ЗАТ «Кавмінводи», ЗАТ «Вісма» та ТОВ «Меркурій» з Карачаєво-Черкесії, продукція яких відповідає найвищим стандартам якості, перспективне дагестанське підприємство ВАТ «Денеб». Традиційно в позичковому портфелі значну питому вагу займають вкладення в агропромисловий комплекс - 18,6 відсотків кредитного портфеля. За минулий 2007 рік аграріям видано більше 4,1 млрд. рублів, п'ята частина коштів - це довгострокові позики на 3-5 років.

Північнокавказький банк у кредитно-інвестиційної діяльності активно використовує лізинг. Яскравий приклад - придбання літака для авіапідприємства «Ельбрус-авіа», яке до цього за рахунок кредитних коштів вже поповнило парк літаків двома сучасними авіалайнерами ЯК-42Д. Використання лізингової схеми дозволило авіапідприємству скористатися субсидуванням частині платежів за рахунок коштів федерального бюджету.

Активна співпраця банку з органами влади дозволяє розширити сферу кредитних вкладень. Так, в 2007 році в рамках Постанов Уряду Російської Федерації і Ставропольського краю на умовах компенсації частини відсоткової ставки за рахунок коштів федерального бюджету і бюджетів суб'єктів РФ видано аграріям більше 2 мільярдів рублів кредитів. Додатково обсяг інвестиційного кредитування в рамках угоди з Міністерством економічного розвитку і торгівлі Ставропольського краю у 2007 році перевищив 320 млн. руб. Угоди про співробітництво в галузі фінансування інвестиційних проектів діють також з урядами республік Північна Осетія-Аланія, Кабардино-Балкарія, Карачаєво-Черкесія, Інгушетія, Дагестан. Загальний обсяг кредитів, за якими здійснюється або здійснюватиметься субсидування процентних ставок за довгостроковими кредитами в республіках, перевищить 500 мільйонів рублів.

Північнокавказький банк один з небагатьох в регіоні активно фінансує проекти у сфері будівництва, для цього спеціально розроблені схеми кредитування будівельних організацій. За минулий рік надано більше 400 мільйонів рублів для зведення житла, торгових та офісних центрів, на дорожнє будівництво. З використанням кредитних коштів банку зводиться в даний час понад 166 тис. кв. метрів житла.

Одночасно Північнокавказький банк форсує розвиток житлового кредитування. Враховуючи, що формування ринку доступного житла є одним з пріоритетних для економіки Росії, основні зусилля банку спрямовані на підвищення доступності житлових кредитів для різних категорій клієнтів. Законодавці в даний час проводять величезну роботу з модернізації іпотеки. Проте в Ощадбанку не чекають, поки всі питання, що перешкоджають розвитку масового житлового кредитування, будуть вирішені. Фінансисти вже запропонували три житлових програми.

У 2003 році до традиційного кредитом на купівлю житла додалося іпотечне кредитування - для придбання нових квартир на первинному ринку. 2004 рік ознаменувався стартом кредитної програми «Молода сім'я», ця кредитна програма діє в даний час і буде розвиватися і вдосконалюватися далі. Цей унікальний банківський продукт підвищив доступність іпотечного кредиту для молодих сімей, які, як правило, ще не володіють достатнім первісним капіталом і високим рівнем доходу. Необхідний розмір власних коштів для отримання кредиту за програмою «Молода сім'я» складає всього 10 відсотків проти стандартних 30 відсотків, а при розрахунку суми кредиту до уваги приймаються доходи не тільки подружжя, але і батьків з обох сторін. Інтерес до даного продукту підтверджує статистика - третина всього обсягу позик банку припадає на «Молоду сім'ю». За 2007 рік за допомогою даного кредиту 966 молодих сімей регіону придбали власний дах над головою.

Значний потенціал у комплексному вирішенні житлової проблеми залежить від зацікавленості місцевих органів влади у підтримці фінансових структур. Так, взаємодія Північнокавказького банку і уряду Карачаєво-Черкесії дозволило 50 молодим сім'ям республіки брати участь у федеральній підпрограмі «Забезпечення житлом молодих сімей», в рамках якої при народженні дитини позичальники отримали державні субсидії з розрахунку 120 тисяч рублів на одну сім'ю. Подібні починання є і в інших регіонах Південного Федерального округу.

Ще один із способів підвищення доступності позик - взаємодія з корпоративними клієнтами. Великою популярністю, зокрема, користується «Корпоративний кредит». Родзинка даної кредитної програми полягає в тому, що працівник підприємства має можливість отримати значний кредит і купити житло незалежно від рівня легальних доходів, оскільки гарантом повернення позики виступає підприємство-роботодавець. «Корпоративний кредит» реалізується вже для 214 корпоративних клієнтів, у тому числі найбільших підприємств ТОВ «Концерн« Енергоміра », ВАТ« Арнест ».

Щорічно Північнокавказький банк перевиконує планові обсяги прибутку. Так, за 2007 рік за даними Держкомстату капітал банку зріс на 20% і перевищив 6 млрд. руб. Все це є гарантією динамічного розвитку банку, впровадження в практику новітніх технологій, розширення і оновлення мережі підрозділів, що пропонують банківське обслуговування клієнтів на якісно новому рівні.

Саме на підвищення якості роботи з клієнтами Правління банку наголошувало, визначаючи завдання року. Клієнт орієнтована стратегія дозволила банку зміцнити свої позиції на регіональному ринку, істотно наростити ресурсну базу, інвестиційний портфель і достроково впоратися з усіма кількісними показниками, встановленими на 2007 рік - Сбербанк в числі 4 з 17 територіальних банків виконав річний бізнес-план. Така стратегія імпонує всім, хто приходить до Ощадбанку. Весь комплекс переваг обслуговування в цьому банку, над удосконаленням якого постійно працюють, сприяє тому, що цьому банку довіряють все більше.

Ресурсна база Північнокавказького банку за 9 місяців 2007 року зросла на 5,5 млрд. руб. до 42,7 млрд. руб. За ці ж 9 місяців обсяг вкладів зріс на 2,8 млрд. руб. до 31,4 млрд. руб. У середньому на кожного жителя регіону вже припадає по два рахунки, відкриті в Ощадбанку.

Обсяг залучених коштів юридичних осіб зріс на 34,3 відсотка і склав 8,6 млрд. руб. Північнокавказьким банком акумульовано більше половини коштів корпоративних клієнтів, залучених комерційними банками регіону.

Показово, що ресурси інших комерційних банків на рахунках в Ощадбанку значно зросли. Це свідчення консолідації банківського співтовариства в Північнокавказькому регіоні на основі якісного сервісу, який необхідний всім клієнтам, де б вони не обслуговувалися.

Ощадбанк Росії - найбільший кредитор російської економіки. Всього з початку 2007 року в реальну економіку Північнокавказьким банком вкладено понад 30 млрд. руб. Основними одержувачами позик є великі підприємства. На промисловість припадає понад третини кредитів. Торгівля, яка ще недавно очолювала список позичальників, отримала 32,1 відсотка позичок. Понад 20 відсотків займають вкладення в агропромисловий комплекс.

На кошти Ощадбанку оснащуються льотної технікою аеропорти Північного Кавказу, оновлюється пасажирський автотранспорт, фінансуються модернізація медичних установ та інноваційні проекти.

Сьогодні Північнокавказький банк фінансує 70 будівельних проектів, серед яких зведення 30 житлових багатоквартирних будинків, цегельного заводу, водного спортивно-оздоровчого комплексу, будівель промислово-торгового, туристичного призначення, автомобільних доріг.

Інвестиційна складова в загальній кредитній масі зросла за останні чотири роки в два рази. Кожне третє прибуткове підприємство великого і середнього бізнесу Ставропольського краю користується ресурсами Північнокавказького банку. Сьогодні реалізуються общекраевие і загальнореспубліканські інвестиційні пріоритети і повністю задовольняються потреби юридичних осіб в довгострокових кредитах.

Все більше уваги банк приділяє кредитуванню малого та середнього бізнесу, населенню. Це природний процес - саме малий і середній бізнес відчувають зараз гостру потребу в інвестиціях.

В Ощадбанку оголошені спеціальні акції з надання банківських послуг малому бізнесу за зниженими тарифами, введений новий більш ліберальний порядок кредитування малих підприємств.

Загальний обсяг видачі кредитів малому бізнесу в 2007 році склав вже 9,7 млрд. рублів, що на 30% перевершує динаміку 2006 року. На наступні роки в Північнокавказькому банку також розроблена «Програма підтримки суб'єктів малого підприємництва».

Банк постійно працює над вдосконаленням та розширенням спектру кредитних послуг. Так у цей час великі клієнти можуть скористатися такою новою схемою, як фінансування імпорту товарів, обладнання та послуг з країн Європи та Південно-Східної Азії в рамках угод, укладених Ощадбанком Росії з низкою іноземних банків. Дана схема дозволяє залучати в регіон дешеві кредитні ресурси, а значить знижувати процентні ставки по видаваних кредитах.

З давніх років банк активно бере участь у розвитку агропромислового комплексу. Більше 500 позичальників - сільгоспвиробників, використовуючи чотирьохмільярдний позиковий ресурс, змогли оновити виробничі потужності, відновити технологію землеробства, наростити обсяги продукції.

Зараз банк приступив до фінансування підприємств тваринницької галузі, які будуть будувати виробничі комплекси з інтенсивного відгодівлі свиней на основі самих передових світових технологій. На розгляді знаходяться три проекти на загальну суму близько 40 млн. доларів з кінцевою проектною потужністю вирощування близько 200 тисяч свиней на рік.

Підвищити кредитну активність могло б удосконалення чинного в краї механізму відбору інноваційних проектів, щоб у першу чергу фінансувати найбільш актуальні і гарантовано затребувані кінцевим споживачем.

Є стримуючі фактори і в розвитку фінансування суб'єктів малого бізнесу, зокрема, відсутність необхідних обсягів ліквідного майна для забезпечення повернення позики і не для всіх підприємств прийнятні витрати з обслуговування запозичень.

Конкуренція, що посилюється за кошти клієнтів вимагає від сучасних банків підвищеної уваги до питань вдосконалення використовуваних методів управління залученими ресурсами. Актуальне це питання і з наукової точки зору, оскільки методи управління залученими ресурсами комерційного банку практично не вивчені. Оскільки методів управління виділено досить багато, то більш докладно зупинимося на найбільш актуальних.

Методи управління залученими ресурсами банку можна охарактеризувати як методи впливу на залучені ресурси та відносини з приводу їх формування для реалізації стратегічних і тактичних цілей.

Для виявлення причин зміни стану залучених ресурсів, а також оцінки ступеня впливу різних причин на склад і структуру залучених ресурсів застосовується факторний аналіз.

На стан залучених ресурсів банку можуть впливати як внутрішні фактори, так і чинники, що безпосередньо не пов'язані з самим банком.

У числі внутрішніх чинників, що впливають на структуру ресурсів банку, можна виділити: розмір і імідж комерційного банку, число клієнтів, спеціалізацію, фінансовий стан банку, чисельність філій.

До зовнішніх факторів належать: загальна економічна ситуація в країні, правове середовище, регіональні особливості, стан банківської системи, стан грошового ринку, грошово-кредитна політика Центрального банку.

Вплив перерахованих вище факторів обумовлює склад і структуру ресурсів комерційного банку, у зв'язку, з чим банки дуже ретельно повинні аналізувати ступінь їх впливу з метою прогнозування можливих змін. Від повноти охоплення факторів залежить ефективність аналізу.

Таким чином, підвищення ефективності діяльності банку можлива тільки за рахунок вдосконалення процесу формування депозитного портфеля, перш за все шляхом забезпечення припливу в банк більш стабільних ресурсів та орієнтації на зниження його середньозваженої вартості із забезпеченням рентабельності кожної операції із залучення нового або обслуговування старого клієнта.


2.2 Аналіз фінансового стану Ощадбанку Росії по Ставропольському краю


Основним документом, що характеризує діяльність комерційного банку, є баланс. На відміну від підприємств, які розробляють щомісячні, квартальні та річні баланси, комерційні банки складають і щоденні баланси, які є внутрішньобанківськими документами. Їх складання необхідно для здійснення оперативного контролю, аналізу діяльності банку та прийняття коригувальних заходів щодо вдосконалення роботи в банку.

Баланс комерційного банку - це бухгалтерський баланс, в якому відображається стан власних та залучених коштів банку та їх розміщення в кредитні й інші активні операції. За даними балансу здійснюється контроль за формуванням і розміщенням грошових ресурсів, станом кредитних, розрахункових, касових та інших банківських операцій, включаючи операції з цінними паперами.

На підставі даних бухгалтерського балансу Північнокавказького банку Ощадбанку Росії виконаний структурний аналіз балансового звіту.

Структурний аналіз проводиться з метою виявлення ризиків, обумовлених характером активів, пасивів та позабалансових позицій банку.

Цілеспрямована робота щодо вдосконалення обслуговування клієнтів, зниження ризиків розміщення активів, підвищення ефективності використання ресурсів забезпечила істотне поліпшення структури активів і пасивів банку за даними табл. 2.1. Темпи зростання працюючих активів випереджають темпи зростання активів у цілому, так і темпи приросту платних пасивів.

У структурі активів Північнокавказького банку Ощадбанку Росії найбільша питома вага припадає на показник інших активів банку, які в порівнянні з 2005 роком збільшилися в 2007 році на 1162730 тисяч рублів або на 130%. Збільшення цього показника свідчить про негативні тенденції у діяльності банку або про викривлення у його фінансовій звітності. На другому місці в структурі активів перебуває показник «Вкладення в цінні папери», питома вага за період збільшився на 6121421 тисяч рублів.


Таблиця 2.1. Загальна структура балансового звіту банку

Найменування показника

2005

2006

2007

Зміна 2007 до 2005 р.

Темп росту,%

1

2

3

4

5

6

. I. Активи






Грошові кошти

445 954

534 088

596 845

150 891

130

Кредити та інші розміщені кошти

734 663

2 052 071

4 878 025

4 143 362

660

З них: відсотки нараховані

17 751

41 456

86 023

23 705

230

Кредити, надані малим підприємствам і індивідуальним підприємцям

106 327

563 985

2 112 654

2 006 327

1987

Кредити, надані фізичним особам

610 585

1 446 630

2 679 348

2 068 763

440

Лізинг

29 079

9 389

423

-28 656

1

Вкладення в цінні папери

6 614

21 357

6 128 035

6 121 421

926,5

Майно банку

340 960

432 244

2 081 164

1 740 204

610

Витрати майбутніх періодів

741

466

-

-275

60

Інші активи

4 586 580

7 624 265

5 749 318

1 162 730

130

РАЗОМ АКТИВІВ

6 144 591

10 673 880

19 433 810

13 289 219

316

Пассивы II. Пасиви






Джерела власних коштів






з них:






Статутний капітал

-

-

-

-

-

Резерви на можливі втрати

0

0

576 921

-

-

Залучені кошти, всього

5 880 154

10 153 812

16 411 126

10 530 972

279

в т.ч.






Кошти бюджетів всіх рівнів і позабюджетних фондів

-

-

-

-

-

Кошти на рахунках банків-кореспондентів

236

5504

2121

1885

898

Кошти клієнтів в т.ч.

5 642 915

9 597 624

15 977 128

10 334 213

283

Юридичних осіб

4 423 274

7 464 427

12 549 348

8 126 074

283

Інші залучені кошти

-

-

431 877

-

-

Власні боргові інструменти

237 003

550 684

-

313 681

230

Інші пасиви

265 156

369 046

2 445 763

2 180 607

922

РАЗОМ ПАСИВІВ

6 144 591

10 673 880

19 433 810

13 289 219

316

. III. Позабалансові статті:






Безвідкличні зобов'язання кредитної організації

319 708

1 222 770

-

903 062

382

Гарантії, видані кредитною організацією

9 231

9 910

-

679

107


Також, слід відзначити зростання за статтею «Кредити, та інші розміщені кошти» з 734 663 тис. руб. на 01.01.05 р. до 4878025 тис. крб. на 01.01.07 р., тобто на 4143362 тис. крб. або 660%. Наведені дані говорять про те, що банк диференціює свій кредитний портфель і не ставить перед собою завдання налагоджувати роботу в сфері кредитування тільки юридичних або тільки фізичних осіб.

У структурі пасивів банку найбільша питома вага припадає на показник «Залучені кошти», які збільшилися в 2007 році в порівнянні з 2005 роком і становлять 279%. Приріст в абсолютному вираженні забезпечений на 10530972 тисяч рублів. Позитивним моментом є зростання частки залучених коштів юридичних осіб з 4423274 до 12549348 тисяч рублів, збільшення склало 8126074 тисяч рублів. Оскільки це найбільш стабільна складова залучених депозитних коштів, забезпечує на прийнятному рівні і дозволяє підвищувати ліквідність банку і проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни. Однак, з іншого боку, зазначене зміна веде до зростання витрат банку по залученню коштів і внаслідок цього до зниження дохідності банківських операцій.

У процесі управління ліквідністю комерційний банк повинен так розміщувати кошти в активи, щоб вони, з одного боку, приносили відповідний дохід, а з іншого - не збільшували б ризик банку втратити ці кошти, тобто завжди має підтримуватися об'єктивно необхідну рівновагу між прагненням до максимального доходу і мінімального ризику.

На основі аналізу структури активів в розрізі окремих груп і видів, як на певну дату, так і в динаміці за відповідний період часу комерційний банк може переміщати кошти одного виду активів в інший при незмінних джерелах засобів або при появі нових грошових ресурсів розміщувати їх в активи з таким розрахунком, щоб забезпечити формування найбільш прийнятною структури активів з точки зору надійності розміщення і виходячи з рівня доходу. При цьому повинні враховуватися структура пасивів і терміни, на які залучені позикові кошти.

Розглянемо структуру активів банку більш докладно в наступній табл. 2.2, яка допоможе зробити висновки про те, яка стаття займає найбільшу питому вагу в активах банку, а яка - найменший.

За результатами аналізу видно, що найбільшу питому вагу в структурі активів займають такі статті балансу як: кредити та інші розміщені кошти, банк диференціює свій кредитний портфель і налагоджує роботу з клієнтами такими як фізичні та юридичні особи; майно банку дане збільшення свідчить про наявність у банку ліквідного майна. Відбулося скорочення в таких статтях балансу як: грошові кошти які займають найменша питома вага. Отже, зменшення грошових коштів, свідчить про недостатність короткострокових високоліквідних вкладень.

Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину його операцій. Актив балансу характеризує склад, розміщення та цільове використання коштів банку. Він показує, у що вкладені фінансові ресурси, яке призначення наявних господарських засобів.


Таблиця 2.2. Структура активів банку

Найменування показника

2005

2006

2007

Зміна 2007 до 2005 р.

Темп росту,% 2007 до 2005 р.

1

2

3

4

5

6

АКТИВИ, усього

100

100

100

Х

Х

в т.ч.






Грошові кошти

7,2

5,02

3

4,2

0,4

Кредити та інш. розміщені кошти

11,9

19,3

25

13,1

2,1

Кредити, надані фізичним особам

9,9

13,5

13,8

3,9

1,4

Лізинг

0,5

0,1

0,002

-0,498

0,04

Вкладення в цінні папери

0,1

0,2

31,5

31,4

315

Майно банку

5,5

4

10,7

5,2

1,9

Витрати майбутніх періодів

0,01

0,004

-

-0,006

0,4

Інші активи

74,6

71

30

-44,6

0,4

Позабалансові статті у% від активів






Безвідкличні зобов'язання кредитної організації

5,2

11,4

-

6,2

2

Гарантії, видані кредитною організацією

0,2

0,09

-

-0,11

0,44


Для визначення найбільш дохідних активів необхідно провести структурний аналіз активів, що приносять дохід банку. При складанні даної таблиці визначаються активи, що приносять прямий дохід у рублях, і розраховується їх структура в табл. 2.3.

З таблиці видно, що зміна в активах приносять дохід склало 13948200 тис. крб. Різке зниження відбулося в такій статті балансу як лізинг, що не можна сказати про цінні папери, де зміна склала 6121421 тис. крб.


Таблиця 2.3. Структура активів, що приносять прямий дохід банку

Найменування показника

2005

2006

2007

Зміна 2007 до 2005 р.

Темп росту,% 2007 до 2005 р.

1

2

3

4

5

6

Усього активів, що приносять прямий дохід:

770 356

2 082 817

14 718 556

13 948 200

1910,6

в т.ч.






Кредити, надані малим підприємствам і індивідуальним підприємцям

106 327

563 985

2 112 654

2 006 327

1987

Кредити, надані фізичним особам

610 585

1 446 630

2 679 348

2 068 763

440


Лізинг

29 079

9 389

423

-28 656

1,45

Цінні папери

6 614

21 357

6 128 035

6 121 421

92 652

Структура






Усього активів, що приносять прямий дохід

100

100

100

Х

Х

в т.ч.






Кредити, надані малим підприємствам і індивідуальним підприємцям

13,8

27,1

14,4

0,6

1,04

Кредити, надані фізичним особам

79,3

69,4

18,2

-61,1

0,23

Лізинг

3,7

0,5

0,003

-3,697

0,0008

Цінні папери

0,9

1,0

41,7

40,8

46


Найбільша питома вага припадає на кредити, надані фізичним особам, їх частка становить у 2005 році - 79,3%, а в 2007 році намічено різке їх зниження, але все-таки цей вид статті лідирує у відношенні інших і становить - 18,2% . Найменшу питому вагу за показниками усіх трьох років припадає на лізингові операції і складає в 2005 році - 3,7%, а в 2007 році - 0,003%.

У структурі активів, Північнокавказького банку Ощадбанку Росії найбільша питома вага припадає на активи, що приносять дохід, вони і складають основу банківської діяльності. Вказане зростання забезпечений зростанням величини кредитів і розміщених депозитів. При цьому, слід зазначити, що пріоритетним напрямком діяльності банку є робота з корпоративними клієнтами.

Таким чином, можна зробити висновок, що пріоритетними активними операціями Північнокавказького банку Ощадбанку Росії є кредити надані фізичним і юридичним особам.

Суть методу загального фонду коштів полягає в тому, що в процесі управління активами всі види ресурсів, а це вклади і залишки коштів на рахунках до запитання, строкові вклади і депозити, статутний капітал і резерви, об'єднуються в сукупний фонд ресурсів комерційного банку. Далі кошти цього сукупного фонду розподіляються між тими видами активів, які з позиції банку є найбільш прийнятними з точки зору їхньої прибутковості. При цьому обов'язковою умовою є дотримання адекватного рівня ліквідності коштів, вкладених у відповідні активи, тобто завжди має підтримуватися рівновага «прибутковість - ліквідність». При використанні цього методу спочатку визначається частка коштів, яка може бути розміщена в активи, які становлять резерви першої черги, тобто ті кошти, які можуть використовуватися на першу вимогу клієнтів для задоволення заявок на вилучення вкладів, отримання кредитів. Стосовно до банківської практиці до резервів першої черги можна віднести кошти на кореспондентських рахунках у Центральному банку Росії і в комерційних банках - кореспондентах, в касі, обов'язкові резерви в Центральному банку Росії.

Потім визначається частка коштів, яка може бути розміщена в резерви другої черги, які включають високоліквідні активи, що приносять відповідний дохід. При необхідності вони можуть використовуватися для збільшення резервів першої черги. До резервів другої черги можна віднести короткострокові державні цінні папери, зокрема облігації, міжбанківські кредити, видані на незначні терміни, і певною мірою - високоліквідні позики з невеликими термінами погашення. Величина резервів другої черги залежить від діапазону коливань внесків і попиту на кредит - чим вони вищі, тим більше за величиною потрібні резерви.

В окремих випадках, коли рівень ліквідності комерційного банку істотно знижується, і він не може самостійно вирішити виниклі тимчасові проблеми, пов'язані з виконанням своїх зобов'язань перед клієнтами, відповідну економічну допомогу йому надає Центральний банк Росії. Розглянувши та вивчивши структуру активів банку, необхідно найбільш докладно розглянути структуру пасивів у таблицях і цифрах наведених у табл. 2.4.

При дослідженні структури балансу банку, здійснено аналіз пасиву, що характеризує джерела коштів, так як саме пасивні операції значною мірою визначають умови, форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто склад і структуру активів. У структурі пасивів банку найбільша питома вага припадає на показник «Залучені кошти», які збільшилися в 2007 році в порівнянні з 2005 роком і становлять 279%. Приріст в абсолютному вираженні забезпечений на 10530972 тисяч рублів. Позитивним моментом є зростання частки залучених коштів юридичних осіб з 4423274 до 12549348 тисяч рублів, збільшення склало 8126074 тисяч рублів, тобто Оскільки це найбільш стабільна складова залучених депозитних коштів, забезпечує на прийнятному рівні і дозволяє підвищувати ліквідність банку і проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни. Однак, з іншого боку, зазначене зміна веде до зростання витрат банку по залученню коштів і внаслідок цього до зниження дохідності банківських операцій.

Розглянемо структуру зобов'язань банку наведену в табл. 2.5.


Таблиця 2.4. Структура пасивів банку

Найменування показника

2005

2006

2007

Зміна

Темп росту,%

1

2

3

4

5

6

ПАСИВИ, всього

6 144 591

10 673 880

19 433 810

13 289 219

316

в тому числі:






Джерела власних коштів






з них:






Статутний капітал

-

-

-

-

-

Фінансовий результат

-719

156 526

-

157 245

21 769

Резерви на можливі втрати

0

0

576 921

-

-

Залучені кошти, всього

5 880 154

10 153 812

16 411 126

10 530 972

279

в тому числі:






Кошти бюджетів всіх рівнів і позабюджетних фондів

-

-

-

-

-

Кошти на рахунках банків-кореспондентів

236

5504

2121

1885

898

Кошти клієнтів у тому числі:

5 642 915

9 597 624

15 977 128

10 334 213

283

Юридичних осіб

4 423 274

7 464 427

12 549 348

8 126 074

283

Кредити, депозити та інші залучені кошти юридичних осіб

-

-

-

-

-

Власні боргові інструменти

237 003

550 684

-

313 681

230

Інші залучені кошти

-

-

431 877

-

-

Інші пасиви

265 156

369 046

2 445 763

2 180 607

922

Структура






ПАСИВІВ, всього

100

100

100

Х

Х

в т.ч.






Джерела власних коштів






з них:






Резерви на можливі втрати

-

-

3

-

-

Залучені кошти, всього

95,6

95,1

84,4

-1,12

0,88

в тому числі






Кошти на рахунках банків-кореспондентів

0,004

0,05

0,01

0,006

250


Таблиця 2.5. Структура зобов'язань банку

Найменування показника

2005

2006

2007

Зміна

Темп росту,%

1

2

3

4

5

6

Залучені кошти, всього

5 880 154

10 153 812

16 411 126

10 767 975

279

Кошти на коррахунках в інших банках

236

5 504

2 121

1 885

898

Кошти клієнтів, у тому числі

5 642 915

9 597 624

15 977 128

10 334 213

283

Юридичних осіб

4 423 274

7 464 427

12 549 348

8 126 074

283

Власні боргові інструменти

237 003

550 684

-

313 681

232

Інші залучені кошти

-

-

431 877

-

-

Структура залучених коштів, у%






Залучені кошти, всього

100

100

100

Х

Х

Кошти на коррахунках в інших банках

0,004

0,05

0,01

0,006

2,50

Кошти клієнтів

95,9

94,5

97,3

1,4

101

Кошти юридичних осіб

78,3

77,7

78,5

0,2

100,3

Власні боргові інструменти

4

5,4

-

1,4

135

Інші залучені кошти

-

-

2,6

-

-

При проведенні аналізу діяльності Північнокавказького банку Ощадбанку Росії були виділені основні проблеми: не диверсифікований кредитний портфель, мала частка процентних доходів, високі операційні витрати, мала частка дешевих джерел.

При вирішенні даних проблем слід визначити на якому рівні макро або мікро буде здійснюватися її рішення.

Кредитування та видачу позик слід здійснювати за рахунок коштів отриманих за строковими депозитами. Що призведе до збільшення операційних доходів банку. Але кредитування не можна здійснювати без попереднього аналізу.

Слід створити відділ в обов'язки якого входили б пошук потенційних клієнтів, аналіз їх балансів, і розробка бізнес-планів для даних клієнтів з їх подальшим фінансуванням. Природно, що розширення кредитного відділу і створення нового призведе до витрат на їх утримання, особливо в перший час, але правильно поставлена ​​робота незабаром приведе до підвищення рентабельності роботи цих відділів.

У цілому, за результатами проведеного структурного аналізу балансового звіту Північнокавказького банку Ощадбанку Росії можна зробити висновки, що в цілому банк працює стабільно, але за останній звітний період відбулися суттєві зміни в бік збільшення одержуваного прибутку в результаті злиття ощадних банків таких республік як Дагестан, Інгушетія, Кабардино-Балкарія, Калмикія, Чечня та інших в єдиний північнокавказький банк Ощадбанку Росії.


2.3 Аналіз фінансових результатів Північнокавказького банку Ощадбанку Росії


Оцінка фінансових результатів комерційного банку починається з аналізу звіту про прибутки і збитків.

Прибуток - показник результативності діяльності банку. Банківський прибуток важливий для всіх учасників економічного процесу. Акціонери зацікавлені в прибутку, тому що вона являє собою дохід на інвестований капітал. Прибуток приносить вигоду вкладникам, тільки завдяки збільшенню резервів банку і підвищенню якості послуг складається міцніша, надійна і ефективна банківська система.


Таблиця 2.6. Аналіз прибутку і збитків банку

Найменування показника

2005

2006

2007

Зміна 2007 до 2005 р.

Темп росту,%

1

2

3

4

5

6

ДОХОДИ






процентні

145 232

316 601

1 195 522

1 050 290

823,2

від лізингових операцій

690

147

-

-

-

від операцій з іноземною валютою

-

3 007 549

1 603 514

-

-

від операцій з цінними паперами

358 402

334 744

969 630

611 228

270,5

дивіденди отримані

-

40

62

-

-

доходи від інших операцій

-

712

970

-

-

інші доходи

672 788

637 531

697 379

24 591

104,0

РАЗОМ ДОХОДІВ

4 185 410

4 297 324

4 467 077

281 667

107,0

ВИТРАТИ






процентні

872 588

726 596

968 667

146 079

111

від операцій з іноземною валютою і дорогоцінними металами

2 523 348

1 336 337

-

-1 187 011

53

від операцій з цінними паперами

16 569

20 855

2 287

-14 282

13,8

інші операційні витрати

-

-

2 195 222

-

-

інші витрати

512 570

576 459

869 489

35 919

169,6

РАЗОМ ВИТРАТ

3 925 075

2 660 247

4 035 665

431 412

102,8

Проведено аналіз прибутку і збитків Північнокавказького банку Ощадбанку Росії, який показав, що на 01.01.07 р. сукупна величина доходів склала 4467077 тис. крб., Тобто більше на 281 667 тис. руб. або 107,0%, в порівнянні з аналогічною датою балансу 2005 року. При проведенні аналізу було виявлено, що збільшилися доходи від операцій з цінними паперами 358 402 тис. руб. - 2005 р. і 969 630 тис. руб. в 2007 р., тобто банк робить основний акцент на операціях з цінними паперами та проводить їх у великих кількостях. Це свідчить про те, що проведення таких операцій на даний момент є більш вигідною умовою для банку. У 2007 році відсутність доходів від лізингових операціях може свідчити про те, що банк практично припинив подібну діяльність. Процентні витрати збільшилися на 146 079 тис. руб., А витрати, пов'язані з операціями з цінних паперів скоротилися на 14 282 тис. руб. або на 13,8%. У цілому можна сказати, що темп зростання доходів склав 107,0%, а витрат - 102,8%. Слід зазначити, що на отримувані доходи в даному разі процентні витрати та інші витрати не надали особливого впливу.

Розрахунок впливу факторів на зміну суми прибутку зробимо способом ланцюгової підстановки:

П 0 = Д 0 - Р 0 - НПР 0 = 4297324-3660247-165640,02 = 471436,98 тис. руб.

П усл1 = Д 1 - Р 0 - НПР 0 = 4467077-3660247-165640,02 = 641189,98 тис. руб.

П усл2 = Д 1 - Р 1 - НПР 0 = 4467077-4035665-165640,02 = 265771,98 тис. руб.

П 1 = Д 1 - Р 1 - НПР 1 = 4467077-4035665-112167,12 = 319244,88 тис. руб.

П заг. = П 1 - П 0 = 319244,88-471436,98 = -152192,1 тис. руб. - Відбулося скорочення прибутку в звітному періоді в порівнянні з базисним роком.

Приріст суми прибутку за рахунок зміни:

Виходячи з наведених розрахунків можна зробити висновок про те, що спостерігається скорочення прибутку в звітному році в порівнянні з минулим роком на 152 192,1 тис. руб. Це скорочення викликане збільшенням суми податку на прибуток і за підсумками року склало 319 244,88 тис. руб.

Але незважаючи на це скорочення банк не є збиткові, а продовжує розвиватися і незабаром він відновить втрачені позиції.

Ефективність діяльності банку виявляється в рівні його прибутковості і відображає позитивний сукупний результат роботи банку у всіх сферах його господарсько-фінансової діяльності. За рахунок доходів банку покриваються всі його операційні витрати, включаючи адміністративно-управлінські, формується прибуток банку, розмір якої визначає рівень дивідендів, збільшення власних коштів і розвиток пасивних і активних операцій.

Прибутковість банку є результатом оптимальної структури його балансу як у частині активів, так і пасивів, цільової спрямованості в діяльності банківського персоналу в цьому напрямку. Іншими важливими умовами забезпечення прибутковості банку є раціоналізація структури видатків і доходів, розрахунки процентної маржі і виявлення тенденцій у доходності позичкових операцій, планування мінімальної прибутковості маржі для прогнозування орієнтованого рівня відсотків по активних і пасивних операціях.

З таблиці. 2.7 видно, що практично всі показники змінилися в позитивну сторону, за винятком доходів від операцій з іноземною валютою, де стався різкий спад 54,3%. Зміна структури у бік збільшення позитивно характеризує діяльність банку на даному етапі.

У той же час темпи зростання витрат від операцій з іноземною валютою склав 0,8%, від операцій з цінними паперами - 0,2%, процентних витрат - 2,2%.


Таблиця 2.7. Структура доходів і витрат банку

Найменування показника

2005

2006

2007

Зміна

Темп росту,%

1

2

3

4

5

6

Структура






ДОХОДІВ, всього

100

100

100

Х

Х

в т.ч.






процентні

3,5

10,7

42,7

39,2

12,2

від лізингових операцій

0,02

0,005

-

-0,015

0,25

від операцій з іноземною валютою

71,9

54,3

-

-17,6

0,7

від операцій з цінними паперами

8,6

11,3

34,5

25,9

4,0

дивіденди отримані

0,0009

0,002

-

0,0011

2,2

доходи від інших операцій

0,02

0,03

-

0,01

1,5

інші доходи

16,1

23,6

19,2

3,1

1,2

ВИТРАТ, всього

100

100

100

Х

Х

в т.ч.






процентні

22,2

27,3

24,0

27,2

2,2

від операцій з іноземною валютою

64,3

50,2

-

-14,1

08

від операцій з цінними паперами

0,42

0,78

0,06

-0,32

0,2

інші операційні витрати

-

-

54,4

-

-

інші витрати

13,1

21,7

21,5

31,2

3,3


Структура доходів і витрат банку зазнала істотних змін. Так, якщо в 2005 році в складі доходів переважали доходи від операцій з іноземною валютою, то в 2007 році подібних доходів не спостерігалося. Найбільший внесок у формування доходів банку внести операції, пов'язані з отриманням відсотків.

У структурі витрат банку також спостерігаються суттєві зміни: у 2007 році з'явилися витрати по іншої операційної діяльності, причому в сумі, що перевищує витрати з основних видів діяльності.

Проаналізувавши структуру доходів і витрат банку необхідно перейти до розгляду структури фінансового результату банку.


Таблиця 2.8. Структура фінансового результату банку

Найменування показника

2005

2006

2007

Зміна

Темп росту,%

1

2

3

4

5

6

доходи поточного року

4 185 410

4 297 324

4 467 077

281 667

107,0

витрати поточного року

3 925 075

3 660 247

4 035 665

110 590

103,0

прибуток «+», збиток «-» поточного року по балансу

260 335

637 077

431 412

171 078

в 165 разів


Аналізуючи табл. 2.8 можна говорити про зниження витрат поточного року на 49,9%, але в істотній мірі отримано прибуток поточного року за балансом. У результаті фінансовий результат поточного року склав 841 216 тис. руб., Що в порівнянні з 2005 роком більше на 581 600 тис. рублів. Це свідчить про хорошу т стабільній роботі банку.

Діяльність банків підпорядкована отриманню прибутку. Банківська прибуток виникає через те, що банки сплачують своїм клієнтам відсотки за вкладами і стягують з них більш високі відсотки по позиках, таким чином, різниця між сумою стягнутих та сумою сплачуваних банком відсотків утворює його прибуток.

Аналізуючи виконану роботу можна сказати, що Північнокавказький банк Ощадбанку Росії працює стабільно з отриманням максимального прибутку.

Слід зазначити, що за допомогою видачі кредитів і позик вирішується таке питання як підвищення доходів за кредитними операціями, які будуть покривати витрати з операційної діяльності, що в свою чергу призведе до збільшення загального прибутку банку.

Проблема дорожнечі залучених коштів природна для Ощадбанку, оскільки для залучення грошових коштів у внески банк повинен зацікавити вкладників, що робиться за допомогою процентних ставок. У зв'язку з цим слід розміщувати залучені кошти під високі відсотки, тобто видавати кредити і позики.

Банк має хороший економічний потенціал, який використовується ефективно.

Ефективна робота всіх підрозділів забезпечила Північнокавказького банку місце в числі лідерів системи територіальних банків Ощадбанку Росії.

У 2008 році у всіх напрямках банківської діяльності - кредитній політиці, розрахунково-касовому обслуговуванні, залучення коштів населення, роботі з юридичними особами та індивідуальними підприємцями, випуск пластикових карток, вдосконаленні внутрішньобанківських технологій, скрізь пріоритетними принципами розвитку будуть швидкість, точність, зручність, тобто те, що зараз є предметом жорсткої конкуренції між банками. Буде продовжена робота як з великими клієнтами банку на основі індивідуальних схем обслуговування з максимальним урахуванням особливостей їх бізнесу, так і з представниками середнього та малого підприємництва, яким буде приділено особливу увагу. Передбачається розвиток консалтингових та інших послуг, затребуваних цією категорією клієнтів. Найбільш пильну увагу буде приділено опрацювання технології, що дозволяє скоротити строки розгляду кредитних заявок і видачі позикових коштів клієнтам.


2.4 Аналіз кредитної політики Ощадбанку Росії


Аналіз кредитного портфеля банку дозволяє визначити диверсифікацію кредитів порівняно з попередньою датою.

Загалом банк проводить активну політику щодо кредитування різних суб'єктів ринку, роботу з клієнтами різних галузей народного господарства і як наслідок диверсифікацію кредитних ризиків.

Із загальної кількості діючих на початок 2008 року кредитів СМП 47% припадає на позики величиною не більше 1 млн. крб. при середній сумі такого кредиту в 371 тис. руб.

У галузевому розрізі сформований кредитний портфель Ощадбанку Росії з СМП на 01.01.2008 представлений таким чином.


Таблиця 2.9. Кредитний портфель Північнокавказького банку Ощадбанку Росії по суб'єктам малого підприємництва

Галузь діяльності СМП

Частка кредитів, що видаються,%

1

2

Торгівля і громадське харчування

34,3

Промисловість та будівництво

36

Сільське господарство

7

Транспорт

6,7

Інші галузі

16

Всього

100


Згідно з офіційними даними Держкомстату Росії, галузева структура малих підприємств протягом останнього ряду років залишається практично незмінною. Сфера торгівлі та послуг є найбільш масовими в малому бізнесі, що цілком відповідає специфіці малих форм господарювання.

Протягом останнього періоду часу банк цілеспрямовано робить регулюючий вплив на раціональне формування галузевої структури кредитного портфеля. В даний час на підприємства промисловості припадає майже 36 відсотків кредитів, у тому числі близько 18 відсотків - на харчову промисловість, частка кредитів підприємствам торгівлі та громадського харчування становить 34,3 відсотків.

У рамках нової організаційної структури Ощадбанку Росії створено управління по роботі з малим бізнесом, яке буде виконувати розробку та реалізацію єдиної стратегії роботи банку з суб'єктами малого підприємництва, забезпечувати комплексне обслуговування підприємств малого бізнесу.

Для найбільш кращого вивчення кредитного портфеля необхідно його проаналізувати. В аналізі можна виділити два напрямки: кількісний аналіз та якісний аналіз.

Кількісний аналіз кредитного портфеля банку повинен бути заснований на фінансових коефіцієнтах, аналізі чинників зміни значень коефіцієнтів і показників, порівняльному аналізі отриманих значень з їх критеріальним рівнем або проведений у порівнянні з їх значенням за іншими кредитними інститутам. Серед пропонованих коефіцієнтів виділяють дві групи:

- Коефіцієнти, що характеризують прибутковість кредитного портфеля;

- Коефіцієнти, що характеризують якість кредитного портфеля.


Таблиця 2.10. Аналіз прибутковості кредитного портфеля Північнокавказького банку Ощадбанку Росії

Показники

На 01.01.05 р..

На 01.01.06 р.

На 01.01.07 р..

Абсолют. зміни

Процентні доходи, тис. руб.

1234581,9

1548894,8

2419712,51

1185130,61

Процентні витрати, тис. руб.

1079452,4

1246740,47

1599765,66

520313,26

Кредитні вкладення, тис. руб.

7448213,7

9646613,59

15290120,66

7841906,96

Кредитні вкладення приносять дохід, тис. руб.

7369845,12

9354538,43

15039431,73

7669586,61

Капітал банку, тис. руб.

3954682,48

4009720,99

4099173,67

144491,19

Показники прибутковості,%:





До 1 = / Собщ * 100

2,08

3,13

5,36

3,28

До 2 = / К * 100

3,9

7,54

20,00

16,1

До 3 = ПД / КВпд * 100

16,75

16,56

16,09

-0,66


З наведених розрахунків можна зробити наступні висновки: по-перше, спостерігається тенденція зростання основних показників прибутковості кредитного портфеля Північнокавказького банку Ощадбанку Росії. Так, значення показника До 1 зросла за звітний рік на 3,28 процентних пункту і склало 5,36%. Це підвищення заслуговує позитивної оцінки, оскільки свідчить про зростання прибутковості кредитного портфеля банку, а також про підвищення ефективності прийнятих керуючими рішень, і пов'язано з випереджаючим темпом приросту процентної маржі над величиною кредитних вкладень.

Значення показника До 2 також зросла з 3,9% до 20,00%, таким чином, частка процентної маржі в капіталі банку зросла на 16,1 процентних пункту. Вказана зміна пов'язано з випереджаючими темпами зростання величини процентної маржі над значенням капіталу банку і говорить про підвищення прибутковості кредитних вкладень на одиницю власних коштів банку.

Про незначному зниженні прибутковості кредитного портфеля банку свідчить скорочення величини показника К 3, значення якого за аналізований період знизилася на 0,66 процентних пункту і станом на 1 січня 2007 р. склало 16,09%.

Таким чином, аналіз прибутковості кредитного портфеля банку говорить про підвищення ефективності кредитних вкладень унаслідок зростання їх прибутковості і прибутковості.

Аналіз якості кредитного портфеля Північнокавказького банку Ощадбанку Росії проведено в табличній формі.


Таблиця 2.11. Аналіз якості кредитного портфеля Північнокавказького банку Ощадбанку Росії

Показники

На 01.01.05 р.

На 01.01.06 р.

На 01.01.07 р.

Абсолют. зміни

Кредитні вкладення, що не приносять дохід, тис. руб.

198562,54

292075,16

250689,93

52127,39

Короткострокові кредитні вкладення, тис. руб.

3698454,99

5497513,86

7113224,99

3414770

Кредитні вкладення, тис. руб.

7887452,25

9646613,59

15290120,66

7402668,41

Активи банку, тис. руб.

37456851,84

41393133,26

46719378,37

9262526,53

Депозити, тис. руб.

16899253,47

19938402,07

23800981,4

69017279,3

Показники якості,%:





До 5 = КВнд / А * 100

0,53

0,71

0,54

0,01

До 6 = КВнд / Собщ * 100

2,52

3,03

1,64

-0,88

До 7 = Собщ / Д * 100

46,67

48,38

64,24

17,57

До 8 = Собщ / А * 100

21,05

23,30

32,73

11,68


Аналіз якості кредитного портфеля Північно-Кавказького банку Ощадбанку Росії показав, що якість управління кредитним портфелем банку з позиції обсягів «непрацюючих» кредитних вкладень покращився. Про це свідчить зниження частки кредитних вкладень, що не приносять дохід у загальному обсязі активів банку з 0,53 до 0,54%, тобто на 0,01 процентних пункту.

Деталізує оцінку якості управління кредитним портфелем показник К 6, який також свідчить про підвищення якості управління позичкової заборгованістю із боку банку. Оскільки спостерігається скорочення частки «непрацюючих» кредитів у загальній величині кредитних вкладень на 0,88 процентних пункту.

Величина показника До 7 за звітний рік виросла на 17,57 процентних пункту і склала 64,24%. Оскільки значення даного показника не перевищує 100% і спостерігається тенденція його зростання, то можна говорити про хорошу якість управління кредитним портфелем банку виходячи з наявних ресурсів кредитування.

Значення показника До 8 показує, що банк проводить досить обережну кредитну політику. Оскільки величина цього коефіцієнта і на початок і на кінець періоду нижче рекомендованого значення, При цьому спостерігається зростання рівня цього показника на 01.01.07 р. до 32,73%, тобто на 11,68 процентних пункту і може свідчити про зростання ступеня агресивності проведеної банком кредитної політики.

Таким чином, на основі наведених розрахунків можна зробити висновок про покращення якості кредитного портфеля банку.

У січні 2008 року Ощадбанк Росії продовжив нарощувати обсяги бізнесу і забезпечив прискорене зростання показників за основними напрямками діяльності. Кредитний портфель банку збільшився протягом січня на 91,8 млрд. рублів, при цьому темпи зростання як портфеля кредитів корпоративним клієнтам, так і портфелю кредитів приватним клієнтам випереджали темпи зростання, що склалися в 2007 році.

Балансова прибуток Сбербанку Росії збільшилася до 14,6 млрд. рублів проти 13,6 млрд. рублів за січень 2007 року. Помірний темп зростання прибутку обумовлений випереджаючим темпом зростання витрат. Це в основному викликано переходом на нові правила бухгалтерського обліку і, зокрема, додатковими витратами за рахунок відрахувань у резерв на виплату винагороди за підсумками роботи за рік та за вислугу років, які банк несе з 1 січня 2008 року.

Ощадбанк планує протягом поточного року знизити ставки за кредитними продуктами приблизно на 0,5-1%. Також планується ввести диференціацію відсоткових ставок залежно від терміну кредитування і розміру первісного внеску. З 15 кредитних продуктів, які реалізує банк, зниження ставок може торкнутися порядку 10.

У якості однієї з основних причин передбачуваного зміни Ощадбанком процентних ставок експерти називають бажання банку підвищити свою частку на ринку кредитування. Конкуренція на ринку кредитування між банками постійно посилюється: виходять нові гравці з пільговими умовами кредитування. Ощадбанк ж свою частку на цьому ринку втрачає і, щоб призупинити втрату частки на цьому ринку буде потрібно змінити тарифну політику по кредитах.

Для подальшого розширення фінансування суб'єктів малого підприємництва необхідно вирішити ряд питань. Зокрема, доцільно було б виділити в держбюджеті окремим рядком субсидування процентних ставок і видачу державних гарантій за подібними кредитами. Думка з цього приводу керівників Ощадбанку полягає у визнанні того, що без підтримки малого бізнесу державою ситуації ще довго буде залишатися на колишньому рівні.

Північнокавказький банк Ощадбанку Росії докладає великі зусилля для підтримки малого бізнесу. В останні роки темпи приросту обсягу кредитів малого підприємництва в два рази перевищив темп збільшення кредитного портфеля банку в цілому. Якщо у 2001 році Ощадбанком було видано малому бізнесу близько 50 тисяч кредитів на суму 108 млрд. рублів, то в 2007 році - 110,6 тисяч кредитів на 550 млрд. рублів.

Для порівняння наведемо зведену таблицю, що дозволить розглянути скільки і яких кредитів було видано в минулі роки, тобто у 2005 році і в 2006 році.


Таблиця 2.12. Сумарна кількість виданих кредитів за 2005-2007 рр..

Найменування операції

2005

2006

2007

Зміна 2007 до 2005 р.

Темп росту,% 2007 до 2005 р.

1

2

3

4

5

6

кредити надані комерційним організаціям знаходяться у федеральній власності

125 863,6

269 ​​243,8

69 248 621,0

69 122 757,4

550,2

кредити надані некомерційним організаціям знаходяться у федеральній власності

101 080,9

249 689,7

2 156 482,3

2 055 401,4

21,3

кредити надані недержавним комерційним організаціям

3 395 021,6

6 784 711,6

434 500 000

431 104 978,4

128,0

кредити надані недержавним некомерційним організаціям

10 944,8

22 346,4

615 107,3

604 162,5

56,2

кредити надані індивідуальним підприємцям

31 370,0

313 348,8

35 898 421

35 867 051

114,4

кредити надані фізичним особам

956 956,7

1 670 255,4

7 581 368,4

6 624 411,7

7,9

РАЗОМ:

4 621 237,6

9 309 595,8

550 000 000

545 378 762,4

119,0


Виходячи з даного порівняння видно, що обсяги кредитів збільшуються досить швидкими темпами і якщо в 2005 році, наприклад, обсяг виданих кредитів індивідуальним підприємцям становило лише 31 370,0 млн. руб., То вже в 2007 році їх в 114 разів значно більше, обсяг , яких склав 35898421 млн. рублів. Це свідчить, перш за все, про те, що розвинуті кредитування йде прискореним темпом, що сприяє доступності здійснювати позику в банків малому бізнесу.

Обсяги кредитування Ощадбанком малого підприємництва нарощуються з кожним місяцем. Стає більш прийнятними і умови отримання позик.

Роком малого бізнесу став 2007 рік на Ставропіллі.

Північнокавказький банк Ощадбанку, який оголосив цю акцію, розглядає малі підприємства як своїх стратегічних партнерів. Весь комплекс заходів, пропонованих в рамках акції, має підвищити доступність банківського капіталу, збільшити приплив інвестицій в малий бізнес, стимулювати його розвиток.

Зараз на Ставропіллі на МП трудиться понад 120 тисяч осіб - понад 20% від загальної чисельності зайнятих в економіці краю.

Останні роки обсягів кредитів, що видаються малим підприємствам Ощадбанком, неухильно ростуть. Підтримка малого бізнесу була і залишиться пріоритетним напрямком роботи банку.

Відзвітувався на початку квітня про своїх річних підсумки Ощадбанк відзначив, що зростання його показників в 2007 році, на відміну від минулих років, багато в чому зобов'язаний розширенню кредитування малого і середнього бізнесу. Число суб'єктів малого підприємництва, які отримали кредит від Ощадбанку в минулому році, склала понад 90 тисяч. А загальна сума виданих їм за рік кредитів досягла 550,0 мільярда рублів.

У планах банку - все більш активний розвиток напрямки кредитування малого бізнесу. Причому Північнокавказький банк йде на внесення змін до своїх регламентні документи, з тим щоб полегшити малим підприємствам доступ до фінансових ресурсів. Перспективним підприємцям, з точки зору Ощадбанку, надається також співпраця з регіональними адміністраціями за рішенням проблеми заставного забезпечення малих підприємств.

Таким чином, констатуючи зростання обсягу виданих кредитів, Ощадбанк відзначає також підвищення культури кредитування серед позичальників, які тепер краще готують бізнес-плани і більш відповідально ставляться до повернення коштів. Зростання кредитування Ощадбанком свідчать і про вихід сектора малого підприємництва з тіні. Справа в тому, що більшість комерційних банків розглядають в якості підстави для отримання кредиту не тільки офіційну звітність, а й «сіру» документацію, аж до рукописних комірних книг. Ощадбанк ж, будучи державним банком, не може дозволити собі настільки творчого підходу в оцінці фінансового стану своїх клієнтів, і для кредитів, які видаються з власних коштів, розглядає тільки «білі» документи. Крім позитивних моментів на перспективу, існують також і проблеми в даному напрямку кредитування, які від частини пов'язані і з конкурентним середовищем кредитного ринку. Так як кредитування малого підприємництва ще досить неосвоєна ніша, то в цьому зв'язку й виникають умови жорсткої конкуренції. Дослідження кредитного ринку проведемо в третьому розділі, а також будуть вивчені основні проблеми та перспективи кредитування малого бізнесу.



3. Основні проблеми розвитку та перспективи ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва


3.1 Моніторинг кредитного ринку Ставропольського краю


Кредитний ринок Ставропольського краю досить різноманітний, причому це розмаїття полягає в існуванні різних комерційних банків, як показано на малюнку 4, які пропонують свої послуги населенню. Банки є головним складовим кредитного ринку, тобто вони є ключовою ланкою у здійсненні операцій з передачі грошових ресурсів на певних умовах.


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

Рис. 4. Структура кредитного ринку м. Ставрополя

Провівши моніторинг комерційних банків міста Ставрополя можна виділити найбільш популярні серед усього розмаїття: банк Уралсиб, Траст банк і "Внешторгбанк". Але лідируючим банком по Південно-Федеральному округу і конкретно в місті Ставрополь є Північнокавказький банк Ощадбанку Росії, який має величезну філіальну мережу. Спектр послуг усіх банків практично однаковий, розходження тільки в умовах надання даних послуг. Одним з видів послуг є кредитування малого і середнього бізнесу. Зупинимося на даному виді послуг конкретно.

Одним з пріоритетних напрямків діяльності банку є кредитування. Банк ВТБ 24 пропонує різні види кредитів для підприємств та індивідуальних підприємців у рублях і іноземній валюті, надаючи російським підприємствам можливість успішно виконувати різні бізнес-завдання.

Головні вимоги, що пред'являються банком ВТБ 24 до позичальників - це наявність чинного прибуткового бізнесу і робота на ринку від півроку у сфері торгівлі, послуг або виробництва.

Для своїх клієнтів банк розробив такі кредитні продукти:

  • «Мікрокредит» - якщо необхідне фінансування до 850 000 рублів на строк до двох років;

  • «Кредит на розвиток бізнесу» - якщо необхідна сума до 5 000 000 доларів США на строк до п'яти років;

  • «Інвестиційний кредит» - якщо необхідна сума до 5 000 000 доларів США на строк до десяти років.

Переваги при отриманні кредитних коштів у ВТБ 24 полягають в наступному:

  1. Можливість оперативного отримання коштів для виконання бізнес-завдань клієнта;

  2. Мінімальний пакет документів, який допоможе підготувати експерт;

  3. Різні форми кредитування;

  4. Гнучкий підхід до забезпечення: ВТБ 24 приймає в заставу різне майно, в т. ч. нерухомість, обладнання, автотранспорт, товари в обороті;

  5. Можливе надання кредиту без застави майна;

  6. Не обов'язково мати кредитну історію, діючий розрахунковий рахунок в банку, бізнес-план на фінансовану угоду;

  7. Управління рахунками та погашення заборгованості можна здійснювати через систему дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк»;

  8. Можливість отримання кредиту під поручительство Фонду сприяння кредитуванню малого бізнесу Москви незалежно від регіону.

Для отримання кредиту необхідно заповнити та передати у відділ кредитування малого бізнесу: заявку на отримання кредиту; комплект документів для розгляду питання про видачу кредиту.

Продукт «Мікрокредит» розроблений для компаній, яким необхідне фінансування до 850 000 рублів на строк до двох років.

В основу даної технології кредитування малого бізнесу покладена міжнародна практика надання фінансових послуг у цій сфері. Один з ключових аспектів даної технології - фінансовий аналіз кредитоспроможності позичальника, що проводиться на основі даних про реальний стан бізнесу клієнта. При проведенні аналізу співробітник банку дасть необхідні консультації, допоможе скласти справедливу оцінку та адекватні форми управлінської звітності. Кредитні технології ВТБ 24 дозволяють проводити оцінку кредитоспроможності і приймати рішення про надання кредиту в стислі терміни.

Умови надання кредиту такі: сума кредиту - до 850 000 рублів, термін на який надається кредит - до двадцяти чотирьох місяців, термін розгляду заявки - один - три дні.

Процентні ставки встановлюються індивідуально, залежно від особливостей бізнесу позичальника. Погашення кредиту здійснюється рівними частками або за встановленим графіком. Забезпечення по даному виду кредиту не потрібно.

Наступна форма кредиту - овердрафт. Це форма кредиту, яка дозволяє оперативно провести необхідні платежі у випадку тимчасової відсутності або недостатності коштів на розрахунковому або поточному рахунку компанії у ВТБ 24 і дозволяє знімати гроші з рахунку поступово в межах даного кредиту.

Внешторгбанк 24 надає клієнтам різні види банківських гарантій: тендерні гарантії, гарантії виконання зобов'язань за договором, гарантії повернення платежу і гарантії митних платежів. Гарантії надаються на різні цілі та їх умови залежать від особливостей конкретної угоди.

Отримати кредит можна для реалізації різних завдань:

  1. Поповнення оборотних коштів підприємства

  2. Придбання майна

  1. Купівля, ремонт чи реконструкція приміщень

  2. Купівля векселів

Кредитний продукт «Інвестиційний кредит» розроблений для підприємств та індивідуальних підприємців, яким необхідно фінансування терміном до десяти років у обсязі до 5 000 000 доларів США.

Кредит надається на наступних умовах:

  • сума кредиту - до 5 000 000 доларів США.

  • термін кредиту - до ста двадцяти місяців.

  • термін розгляду заявки становить від п'яти до семи днів.

Процентні ставки також як і в попередньому кредитному продукті встановлюються індивідуально відповідно до бізнесом позичальника. Погашення здійснюється рівними внесками або за відповідним графіком. Забезпеченням по даному виду кредиту виступає застава комерційної нерухомості. Можливо забезпечення кредиту на умовах часткового забезпечення.

У випадку більш складної форми необхідного клієнту фінансування ВТБ 24 пропонує рамкову кредитну лінію з лімітом видачі, при якій можливе отримання декількох кредитів в рамках відкритого ліміту кредитної лінії.

  • Отримані кредитні кошти можна витратити на придбання автотранспорту, обладнання, нерухомого майна і на розширення виробництва.

Існує такий вид кредиту, який називається «Кредит на розвиток бізнесу». Даний продукт розроблений для компаній, яким необхідна сума до 5 000 000 доларів США на строк до п'яти років. Основні умови надання кредиту, такі: з умма - до 5 000 000 доларів США. Термін, на який може надаватися кредит, становить шістдесяти місяців. Для розгляду заявки на кредит з такими умовами необхідно кредитному фахівцеві близько тижня. Дослідивши бізнес позичальника, фахівець підбирає відповідну процентну ставку. Перевагою даного кредитного продукту є те, що можливе часткове забезпечення заставою і клієнт сам може вибрати графік погашення кредиту.

Клієнт набуває право на отримання суми кредиту однією сумою одноразово.

Розглянемо види надаваних кредитів в ТРАСТ банку.

Траст банк є досить молодим учасником кредитного ринку в Ставрополі. Його репутація ще не достатня, авторитетна по відношенню з іншими банками. І основним його умовою роботи є завоювання ринку, шляхом залучення уваги клієнтів до своїх кредитних продуктів. Головним привабливим моментом можна відзначити, що у цього банку розширені рамки сум, які видаються. Максимальна сума кредиту складає до 30 мільйонів рублів або до одного мільйона євро. Це досить сума досить значного розміру, але мало хто з підприємців чи малих підприємств зможе дозволити собі кредит на таку суму.

Терміни надання кредитних коштів невеликі і становлять всього п'ять років.

Процентні ставки варіюються від 12,5% до 23% і встановлюються в залежності від суми та строку кредиту.

Недоліком програми кредитування малого бізнесу в Траст банку є комісія за видачу кредиту у вигляді чотирьох відсотків.

Забезпеченням виступає застава товарів в обороті або заставу особистого майна, а також поручительство. Погашення кредиту проводиться ануїтетними платежами або встановлюється індивідуальний графік погашення. Щоб провести порівняння розглянемо програми кредитування банку під назвою «Уралсиб».

Банк Уралсиб своїм клієнтам пропонує різні програми для розвитку бізнесу.

Одна з поширених програма, є програма «Бізнес-ріст». Базове напрямок даної програми - задоволення потреб підприємств у фінансуванні інвестиційних проектів, а також у фінансуванні оборотного капіталу

Основні умови надання кредитних коштів - це:

  • сума кредиту: від п'яти до п'ятнадцяти мільйонів рублів

  • валюта кредиту: рублі, євро.

  • термін кредиту: при інвестиційному фінансуванні до п'яти років, при фінансуванні оборотного капіталу до трьох років.

У даному продукті передбачена відстрочка погашення основного боргу в наступних випадках: якщо проводиться інвестиційного фінансування, то відстрочка складає дванадцять місяців, якщо здійснюється фінансування оборотного капіталу, відстрочка - до шести місяців.

Кредит може надаватися як у формі одноразової видачі усієї кредитної суми, так і у формі невідновлюваної та відновлювальної кредитної лінії.

Забезпеченням по даному виду кредиту може виступати застава автотранспортного засобу, заставу товарів в обороті, нерухомість, обладнання, цінні папери та особисте майно позичальника.

Ставки за кредитом встановлюються як в рублевому еквіваленті, так і в іноземній валюті. Мінімальні процентні ставки в рублях складають 14,5% річних, в євро - 13% річних. Конкретна ставка по кредиту встановлюється кредитним комітетом банку. Для клієнтів з позитивною кредитною історією при наданні повторних кредитів можливе зниження ставки на 1% в рублях і 0,5% у валюті.

Перевагою цієї програми є, мінімальні комісії за відкриття позичкового рахунку та складають 0,03%. Схеми погашення аналогічні: рівними частками або індивідуальний графік.

Програма «Бізнес-розвиток». Дана програма кредитування розроблена з урахуванням особливостей ведення бізнесу малих підприємств і дозволяє отримати фінансування практично на будь-які цілі: на поповнення оборотних коштів, модернізацію обладнання, на придбання основних засобів та матеріальних активів, на реалізацію інвестиційних програм.

с умма кредита колеблется в пределах от тридцати тыс. руб. Основні умови надання кредиту: з умма кредиту коливається в межах від тридцяти тис. руб. до 900 тис. руб. - Це мікрокредит і звичайний кредит - від 900 тис. руб. до восьми млн. руб. кредитні кошти можуть надаватися як в рублях, так і в іноземній валюті, переважно в євро. Термін кредитування сягає від трьох до п'яти років.

У даному продукті також передбачена відстрочка погашення основного боргу: при інвестиційному фінансуванні - до дванадцяти місяців, при фінансуванні оборотного капіталу - до шести місяців.

Забезпеченням є транспортний засіб, товари в обороті, нерухомість, обладнання, цінні папери, особисте майно. Кредити до 900 тис. рублів можуть надаватися без майнового забезпечення за умови наявності позитивної кредитної історії в будь-якому банку.

Схеми погашення здійснюється рівними частками, передбачений індивідуальний графік погашення.

предоставляется предприятию для исполнения его платежных документов при временном отсутствии или недостаточности денежных средств на счете клиента. Такий вид кредитного продукту як овердрафт - надається підприємству для виконання його платіжних документів при тимчасовій відсутності або недостатності коштів на рахунку клієнта. Овердрафт дозволяє одночасно покривати відразу кілька касових розривів по рахунку і оперативно управляти власною ліквідністю.

Сума кредиту по овердрафту складає від ста тис. руб. до трьох мільйонів рублів. Термін надання кредитних коштів до шести місяців. Забезпечення за цим кредитом не потрібно. Єдиним мінусом є те, що необхідно поручительство. В якості поручителів в обов'язковому порядку повинні виступати: фізичні особи - фактичні власники бізнесу; юридичні особи та індивідуальні підприємці - входять у групу компаній, які є власниками основної частки активів бізнесу або держателем основного грошового потоку.

В даний час банк "Уралсиб" реалізує два види овердрафта: овердрафт з обнуленням і безперервний овердрафт.

  1. Овердрафт з обнуленням. Протягом терміну овердрафту необхідно повністю погашати заборгованість по основному боргу так, щоб термін безперервної заборгованості не перевищував встановленого значення. Термін безперервної заборгованості складає від семи до тридцяти календарних днів, в залежності від типу овердрафту.

  2. Безперервний овердрафт. Протягом терміну овердрафту необхідно повністю погашати заборгованість по кожному траншу, отриманого за договором овердрафту так, щоб термін користування кожним траншем не перевищував встановленого значення. Термін користування кожним траншем складає від семи до тридцяти календарних днів, в залежності від типу овердрафту.

Кредит і гарантії під заставу боргових зобов'язань банку. Фінансування під заставу боргових зобов'язань банку є короткостроковим кредитним продуктом і надається в грошовій або документарній формі.

Використання кредитного продукту дозволяє вирішити такі завдання бізнесу:

  • покрити розриви ліквідності;

  • залучити фінансування без втрати дохідності за наявними борговими зобов'язаннями банку;

  • оперативно здійснити підкріплення грошовими коштами при заздалегідь оформленої кредитної лінії;

  • оперативно отримати гарантію банку щодо забезпечення зобов'язань клієнта перед третіми особами.

Основними перевагами даного кредитного продукту є: надання фінансування у найкоротші терміни; необхідність надання мінімального пакету документів для розгляду питання про надання фінансування; низькі процентні ставки за користування кредитними коштами.

Кредит може надаватися в російській та іноземній валюті. Терміни фінансування досягають дванадцяти місяців. Форма надання фінансування здійснюється у вигляді одноразової видачі, кредитної лінії і банківської гарантії.

У вигляді забезпечення може виступати застава векселів, емітованих банком «Уралсиб» або іншими банками фінансової корпорації "Уралсиб".

Що ж до головного народного банку країни, тобто Ощадбанку Росії, а точніше Північнокавказького банку Ощадбанку Росії, то його діяльність найбільш ширший і спектр послуг багатий своєю різноманітністю пропонованих кредитних продуктів на різних умовах стосовно кожного клієнта.

Індивідуальний підбір кредитних продуктів та інструментів забезпечує клієнтові повноцінне комплексне обслуговування, максимально відповідають його запитам. Кредити надаються практично на будь-які цілі, затребувані сучасним бізнесом - від покриття касових розривів в обігу до реалізації масштабних і довгострокових інвестиційних та будівельних програм.

Північнокавказький банк пропонує кредити на розвиток бізнесу: малим підприємствам, селянсько-фермерським господарствам та індивідуальним підприємцям: провідним господарську діяльність не менше шести місяців і мають виручку не більше шістдесяти мільйонів рублів на рік. У рамках програми фінансової підтримки малого підприємництва Північнокавказький банк пропонує кредити в гривнях та іноземній валюті. Напрями фінансування та кредитні продукти: кредитування поточної та інвестиційної діяльності здійснюється в рамках: стандартного кредиту, відновлювальної та невідновлювальної кредитної лінії, рамкової кредитної лінії, овердрафтного кредиту, вексельного кредиту; кредитування зовнішньоекономічної діяльності; надання банківських гарантій: надання позик у дорогоцінних металах. На строк до одного року кредити надаються на: поповнення обігових коштів для виробництва, торгівлі та надання послуг; виплату заробітної плати працівникам; погашення поточної заборгованості по сплаті податків, зборів і мит та інших обов'язкових платежів до бюджету та державних позабюджетних фондів. У даному випадку можливе надання кредиту без зазначення мети кредитування в сумі до 750 тисяч рублів. Процентна ставка на таких умовах кредитування не більше 17% річних. Сукупні комісійні платежі: не більше 0,65% від суми кредиту. Так, наприклад, при отриманні кредиту в розмірі один мільйон рублів строком на один рік, виплати по кредиту складуть:


Таблиця 3.1. Платежі за кредит

Період сплати коштів

Погашення основного боргу, руб.

Сума комісії і процентні платежі, руб.

1

2

3

До отримання кредиту

-

6500,00 руб.

1 місяць

83 333,33 руб.

14 166,67 руб.

2 місяць

83 333,33 руб.

12 986,11 руб.

3 місяць

83 333,33 руб.

1911 805,56 руб.

4 місяць

83 333,33 руб.

10 625,00 руб.

5 місяць

83 333,33 руб.

9 444,44 руб.

6 місяць

83 333,33 руб.

Серпня 263,89 руб.

7 місяць

83 333,33 руб.

7 083,33 руб.

8 місяць

83 333,33 руб.

Травень 902,78 руб.

9 місяць

83 333,33 руб.

4 722,22 руб.

10 місяць

83 333,33 руб.

3 541,67 руб.

11 місяць

83 333,33 руб.

2 361,11 руб.

12 місяць

83 333,33 руб.

1 180,56 руб.

РАЗОМ:

1 000 000,00 руб.

98 583,33 руб.


Таким чином, сума виплат по кредиту складе менше десяти відсотків від суми кредиту.

На строк до трьох років надаються на: придбання об'єктів нерухомості для використання з метою виробництва, торгівлі або надання послуг, а також розміщення офісних приміщень; витрати з капітального та поточного ремонту приміщень, викуп земельних ділянок під перебувають у власності позичальника об'єктами нерухомості, використовуваних у господарській діяльності; придбання обладнання та транспортних засобів, призначених для виробництва, торгівлі або надання послуг; придбання сільськогосподарських тварин.

Видача кредиту здійснюється в безготівковому порядку шляхом зарахування суми кредиту на розрахунковий рахунок позичальника, який відкривається на підставі розпорядження та кредитної документації. У разі якщо підприємцем при веденні господарської діяльності застосовується форма розрахунків з використанням готівкових грошей, можливе отримання кредиту в сумі до півтора мільйонів рублів без надання на момент видачі кредиту документів, що підтверджують цільовий характер використання кредитних коштів. З наступним підтвердженням - протягом десяти робочих днів.

Погашення кредиту проводиться щомісяця, рівними частками.

При кредитуванні на придбання приміщень, обладнання, транспортних засобів можлива відстрочка погашення кредиту на строк до шести місяців.

Для виробників, підприємств сфери послуг графік погашення може бути встановлений з урахуванням сезонного характеру робіт. При сумі кредиту понад трьох мільйонів рублів можливе встановлення індивідуального графіка погашення. Але відсотки сплачуються щомісячно.

Найбільш наочно розібратися, які ж умови є вигідними допоможе порівняльна таблиця 3.2.

Переваги програм Ощадбанку Росії з кредитування малого бізнесу полягають у наступному:

  • оперативність прийняття рішень;

  • доступні та вигідні процентні ставки;

  • різноманітні терміни кредитування;

  • індивідуальний підхід до забезпечення, у тому числі можливість одержання частково забезпеченого і беззаставного кредиту;

  • можливість кредитування без звіту про цільове використання кредитних ресурсів;


Таблиця 3.2. Порівняльна характеристика пропозицій банків щодо кредитування суб'єктів малого підприємництва

Умови

Банки


ВТБ 24

УРАЛСИБ

ТРАСТ

СБЕРБАНК

1

2

3

4

5

максимальна сума

5 000 000

8 000 000

30 000 000

понад три мільйони

мінімальна сума

850 000

30 000

150 000

150 000

відсотки за користування кредитом

встановлюються індивідуально

від 14,5% і вище

12,5% -23%

від 14% до 17%

терміни, на які надається кредит

від 2 до 10

до 5 років

до 5 років

від 1 до 7

вимога до позичальників

наявність чинне

го бізнесу не менше 6 місяців

наявність діючого бізнесу не менше 6 місяців

наявність діючого бізнесу не менше 6 місяців

наявність діючого бізнесу не менше 6 місяців

забезпечення

нерухомість, транспортний засіб, обладнання, товари в обороті

транспортний засіб, нерухомість, обладнання, цінні папери, особисте майно

основні засоби, нерухомість, товари, особисте майно, порука

товари в обороті, нерухомість, обладнання, транспортний засіб, поручительство, в деяких випадках не потрібно

комісії

-

0,03% від суми кредиту

0-4% від суми кредиту

не більше 0,65% від суми кредиту

терміни розгляду заявки на початковому етапі

3-5

7-10

7-10

1-3

період погашення

щомісячно

щомісячно

щомісячно

щомісячно


  • для індивідуальних підприємців є можливість отримання кредиту готівкою;

  • широкий вибір програм кредитування. Підбір програми з урахуванням особливостей бізнесу позичальника;

  • безкоштовні консультації фахівців;

  • висока надійність і репутація Ощадбанку Росії.

«Якщо ваш бізнес вимагає зростання» - під таким девізом банк впроваджує нові і вдосконалює вже наявні банківські продукти та послуги, які можуть реально підтримати один з наймолодших секторів вітчизняної економіки, дати хорошу основу або новий імпульс його динамічному розвитку. Новий етап взаємодії малого бізнесу і банку знайшов своє відображення в комплексній програмі розвитку співробітництва Північнокавказького банку Ощадбанку Росії з суб'єктами малого підприємництва.

Виходячи з цього величезного вибору пропозицій залишається тільки подати заяву на надання кредитних коштів. Але не все так просто, для отримання кредиту ще необхідно відповідати деяким вимогам банків. Ось тут і виникають проблеми ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва, які будуть розглянуті нижче.


3.2 Проблеми і причини їх виникнення у сфері кредитування суб'єктів малого підприємництва


Фінансовий стан і показники розвитку малих підприємств є досить точною характеристикою економічної ситуації. Так, незважаючи на стабілізацію економічного розвитку і виникнення великої кількості нових малих підприємств, до повного освоєння економічної ніші малого бізнесу в Росії ще далеко. Наприклад, якщо в розвинених країнах малі підприємства виробляють 50-70% валового внутрішнього продукту, то в Росії цей показник становить 10-13,5%. Число зайнятих на малих підприємствах складає майже 20% від усього російського ринку праці, однак існують певні складності виживання малих підприємств в ринковій конкурентній боротьбі. У даних умовах перед державою стоїть завдання підтримки малого бізнесу та недопущення скорочення зайнятості на малих підприємствах шляхом створення відповідних структур підтримки та розвитку кредитування малого бізнесу державними і комерційними банками.

У регіональній структурі банківського кредитування розподіл кредитів, виданих малим підприємцям, приблизно збігається з територіальним розподілом самих малих підприємств по країні. Більше чверті всіх кредитів, виданих малим підприємствам, припадає на Москву, по 20% - на Південний і Уральський федеральні округи. Таким чином, за рахунок більшої повноти охоплення в більш перспективні регіони Росії кредитування буде розвиватися швидше, ніж у менш перспективних.

При цьому розвиток даного сегмента економіки сповільнюється тим, що число знов відкриваються малих підприємств приблизно відповідає числу підприємств, що йдуть з ринку.

Не останню роль у збільшенні частки невдалих бізнес-проектів у сфері малого бізнесу відіграють низькі можливості для оперативного отримання кредитів новими учасниками ринку. Згідно з ряду експертних оцінок, сьогодні потреба малого бізнесу в позикових коштах задовольняється на 20-30%. А потреба в мікрокредитах, тобто в сумах від одного до десяти тисяч доларів, задовольняється ще менше - всього лише на 5-7%.

Основними джерелами фінансування малого бізнесу при цьому виступають комерційні банки, обсяг наданих ними кредитів малим підприємствам протягом останніх трьох років зріс приблизно в два рази і наблизився до показника в десять мільярдів доларів, у той час як заплановане на 2008-2010 рр.. фінансування програми державної підтримки малого підприємництва, з бюджету Російської Федерації складе близько 4 мільярдів рублів щорічно. Про це йдеться в прогнозі соціально - економічного розвитку російської федерації на 2008-2010 роки, підготовленому Міністерством економічного розвитку і торгівлі РФ і опублікованому на офіційному сайті цього відомства.

У Міністерстві економічного розвитку і торгівлі повідомляють, що кошти федерального бюджету, передбачені на реалізацію державної підтримки малого підприємництва, надаються суб'єктам Російської Федерації на конкурсній основі за умови співфінансування витрат по їх реалізації з регіональних бюджетів. Такий підхід дозволяє додатково до коштів федерального бюджету залучати фінансові кошти регіонів, а також стимулювати регіони до прийняття нових, більш ефективних програм підтримки і розвитку малого підприємництва.

У результаті конкурсного відбору бюджетам суб'єктів Російської Федерації в 2006-2007 рр.. субсидії з федерального бюджету надаються для фінансування таких заходів:

  • створення і розвиток інфраструктури підтримки суб'єктів малого підприємництва;

  • підтримка суб'єктів малого підприємництва, що виробляють та реалізують товари, роботи і послуги, призначені для експорту;

  • розвиток системи кредитування суб'єктів малого підприємництва;

  • створення і розвиток інфраструктури підтримки малих підприємств у науково-технічній сфері. У 2008-2010 рр.. підтримка суб'єктів малого підприємництва за цими напрямками буде продовжена.

У Міністерстві економічного розвитку підготовлено два варіанти прогнозу розвитку економіки на цей період часу. Перший варіант відображає розвиток російської економіки в умовах стабілізації обсягу експорту вуглеводнів при триваючому погіршення цінової конкурентоспроможності вітчизняної продукції і заміщення її імпортної. Темпи зростання ВВП в умовах даного варіанту знижуються з 6,7% у 2006 році до 5,2-5,3 відсотка у 2009-2010 роках.

Другий варіант орієнтується на відносне поліпшення конкурентоспроможності російського бізнесу та активізацію структурних зрушень за рахунок реалізації комплексу заходів щодо прискорення економічного зростання.

Перший варіант прогнозу соціально - економічного розвитку РФ припускає уповільнення темпів зростання російського малого бізнесу, погіршення конкурентоспроможності продукції вітчизняних підприємств, низьких темпів зростання експорту, негативні тенденції у зміні підприємницького клімату.

Другий варіант орієнтується на позитивну динаміку зростання малого бізнесу в умовах сприятливої ​​економічної кон'юнктури. Прийняття закону «Про розвиток малого і середнього підприємництва в Російській Федерації» підвищить ефективність реалізації фінансових механізмів державної підтримки та забезпечить зниження витрат малого підприємництва на подолання адміністративних бар'єрів, що буде сприяти подальшому розвитку системи малого підприємництва, збільшення обсягів виробництва.

Крім того, в регіонах з низьким рівнем соціально-економічного розвитку реалізація заходів державної підтримки буде мати, поряд з економічної, і соціальну значимість, будучи ефективним механізмом зниження безробіття.

Пріоритетними напрямами у сфері розвитку малого підприємництва на період 2008-2010 рр.. стануть:

- Реалізація законодавства, що визначає участь суб'єктів малого підприємництва у реалізації державного замовлення;

- Сприяння створенню інфраструктурних об'єктів підтримки малого підприємництва, орієнтованих на підтримку новостворених суб'єктів малого підприємництва;

- Спеціальні програми підтримки конкурентоспроможних, експортно-орієнтованих проектів;

- Формування сприятливих умов та підтримка інститутів мікрофінансування;

- Формування інституційних умов для розвитку кредитування підприємництва банківськими установами;

- Розвиток системи бізнес-інкубаторів для підприємців-початківців;

- Вдосконалення нормативної правової бази з метою скорочення адміністративних обмежень і бар'єрів для підприємницької діяльності;

- Забезпечення доступу суб'єктів малого підприємництва до нерухомого майна, що знаходиться в державній і муніципальній власності.

У той же час, експерти відзначають, що збільшення обсягів кредитування малих підприємств призведе до скільки-небудь істотного збільшення фінансових можливостей лише тих позичальників, які самостійно домоглися фінансової стійкості, мають позитивну історію взаємодії з банками і готові залучати порівняно великі кредити. Навпаки, можливості залучення коштів знову створюються малими підприємствами та видачі мікрокредитів в цілому залишилися на колишньому рівні. У результаті, якщо розглядати не задоволення абстрактних «потреб» у фінансових коштах, а частку малих підприємців, що мають реальну можливість отримати кредит в банку, ситуація виглядає ще менш позитивною.

На думку експертів, такого роду дисбаланс виникає в результаті того, що при поширенні на мале підприємство традиційних схем корпоративного кредитування рівень виникаючих ризиків і накладних витрат виявляється занадто високим, і в той же час виникають проблеми із заставним забезпеченням залучених підприємством коштів. У результаті жоден комерційний банк не може бути зацікавлений у розвитку мікрокредитування в рамках класичних схем фінансового обслуговування юридичних осіб.

Разом з тим, у міру освоєння регіональними банками потокових схем кредитування, спеціалізованих кредитних ліній, наданих банками міжнародного та федерального значення, і створення адекватної мережі продажів, робота з представниками малого бізнесу стає все більш серйозним претендентом на роль нової «технології прориву».

Кредитування малого бізнесу - це новий зростаючий фінансовий ринок, і він аж ніяк не перевантажений: щороку відкривається досить багато малих підприємств. Звичайно, багато хто і закриваються, але, зокрема, одним з факторів цього закриття є те, що вони не знаходять фінансування. У той же час, паралельно зростає і розвивається ринок споживчого кредитування, який все ще далекий від насичення, незважаючи на те, що на ньому присутні практично всі російські банки. Тим менше підстав говорити про перспективи насичення ринку кредитів малим підприємствам, який ще не викликає масового інтересу з боку кредитних організацій і де зростання пропозиції все ще не може встигнути за зростанням попиту, а впровадження деяких видів кредитних продуктів навіть не починалося.

На думку експертів, за останні 3-4 роки обсяг кредитування малого бізнесу виріс на 80% і досяг до кінця 2007 року сто шістсот мільярдів рублів. Потреба даної галузі в позикових коштах сьогодні задовольняється не більше ніж на 15-17%. Більш оптимістично налаштовані фінансисти говорять про 20-процентну насиченість ринку.

Сьогодні ринок кредитування малого бізнесу продовжує рости, але темп його росту нижче, ніж міг бути насправді. У цій сфері існує ряд об'єктивних проблем. З одного боку, банки зацікавлені в розширенні даного бізнесу, тому що ця ніша ще достатньо не освоєна. З іншого боку банків розробили програми кредитування малого бізнесу і пред'явили певні вимоги до документообігу, до прозорості схеми даного бізнесу, що багато чого малі підприємства не здатні виконувати ці вимоги.

Банкіри все ще дорікають малий бізнес в поганих заставах, низької платоспроможності та надійності. Головною проблемою кредитування з точки зору банків виступає:

  1. непрозорість російського малого бізнесу, що вимагає розкриття реальної і «білої» фінансової інформації про підприємця.

Непрозорість полягає в невідповідності даних бухгалтерської та управлінської звітностей, що ускладнює визначення реального фінансового стану суб'єкта малого підприємництва при оцінці категорії якості видають кредиту.

  1. Відсутність надійних застав, оскільки більшість представників малого бізнесу не є власниками ліквідного майна.

Часто на техніку, нерухоме та інші майно, надане в заставу, відсутні документи, що підтверджують право власності, або ці документи неналежним чином оформлені, не приведені, у відповідність до чинного законодавства, що веде до неможливості укладання договору застави. Дана проблема знижує якість забезпечення видаваних кредитів і ускладнює отримання коштів від банку.

  1. недовіру, що випробовується банками до малого бізнесу і як наслідок, відсутність привабливих умов для кредитування;

  2. недостатня економічна і юридична грамотність більшості російських малих підприємців;

  3. відсутність реальної масштабної державної підтримки малого бізнесу;

  4. високі ризики неповернення кредитів.

Розглянемо, які ризики виникають при кредитуванні малого бізнесу для того, щоб краще розібратися в даній проблемі.

Ризик - це вартісне вираження імовірнісного події, що призводить до втрат. Можна виділити деякі види ризиків:

  1. Ринковий ризик, який пов'язаний з втратами через коливання норм позичкового відсотка, змінами прибутковості і фінансового благополуччя банків. Відмінною рисою даного ризику є невід'ємність від банківської діяльності.

  2. Процентний ризик - це ризик скорочення або втрати банківського прибутку через зменшення відсоткової маржі. Він зазвичай виникає при зміні ставок за активами і пасивами, співвідношення яких часто буває нерівномірним. При зростанні ставок для банку вигідна позиція, коли сума активів з виплачуваними «чутливими» відсотками перевищує суму пасивів, що вимагають таку ж «чутливу» до змін плату за залучення. У цьому випадку прибуток банку зростає, а при скороченні ставок - навпаки. Таким чином, процентний ризик банку більшою мірою залежить від структури його активів і пасивів. Крім того, чим вище маржа банку між процентними доходами і витратами, тим менше процентний ризик.

  3. Кредитний ризик - це ризик банку-кредитора, пов'язаний з непогашенням позичальником основного боргу і відсотків за виданими кредитами. Кредитний ризик - це ймовірність того, що вартість частини активів банку, представлена ​​сумою виданих кредитів, зменшиться або буде зведена до нуля або фактична прибутковість від даної частини активів виявиться значно нижче очікуваного розрахункового рівня.

    Шляхи вирішення проблеми ризиків будуть розглянуті в наступному параграфі.

    Проблеми виникають в основному через нерозвиненість банківських технологій, що часто не дозволяють понизити витрати звернення на обробку одного клієнта, а також у відносно невеликій статистиці кредитування, що утрудняє точну скорингову оцінку ризиків, пов'язаних з кредитуванням малого бізнесу. Як наслідок, навіть якщо у банку і є відповідні програми для малого бізнесу, то досить часто кредити, видатні за цими програмами, залишаються для підприємців недоступними за ціною.

    Як правило, представники малого бізнесу можуть розраховувати на кредит вартістю 24-30% річних і те лише за наявності прийнятних умов для банку в якості застави або надійних поручителів. Такі кредити все одно набагато вигідніше, ніж позики в споживчих кооперативах або у лихварів, але доступні далеко не всім.

    Ще однією проблемою, з якою стикаються обидві сторони при розгляді питання про фінансування, є надійність кредитування. З точки зору банків надійність - це сукупність ряду факторів, таких як економічна обгрунтованість проекту, якісне забезпечення, задовільні показники фінансового стану підприємства, і далі - обсяги фінансових потоків, історія взаємин, кредитна історія в інших банках та ін Знайти хорошого позичальника, який відповідає вимогам , для банків також важко, як для малих підприємств - банк, який би виділив кредит.

    Кредитування малого бізнесу з точки зору підприємців не може в основному через:

    • високої вартості кредитів;

    • жорстких умов отримання кредитів;

    • великих термінів розгляду заявок;

    • недостатність державної підтримки малого бізнесу;

    • неможливості отримання кредит на створення бізнесу «з нуля».

    Дуже мало шансів отримати кредит у підприємств, що працюють на ринку менше року, не є резидентами, ведучими спрощену бухгалтерію, а також не мають застави або поручителя. Втім, ряд банків іноді за підтримки державних структур видають кредити без застави. Правда, на умовах, які важко назвати привабливими: суми невеликі - до ста двадцяти тисяч рублів, ефективна ставка задоволена висока, терміни обмежені - як правило, не перевищують 1,5 року. Не дивлячись на це, деякі проблеми підприємців цей кредит все ж таки вирішує. Наприклад, з його допомогою можна ліквідувати касові розриви, коли грошей в касі не вистачає для ведення поточної фінансової діяльності.

    Якщо ж говорити про кредитних коштах на більш тривалі терміни або на великі суми, то російські банки вимагають від позичальників надання застави. Причому в багатьох випадках оцінна вартість застави повинна вдвічі перевищувати суму кредиту. Але у малого підприємництва часто немає майна, яке можна оформити в заставу.

    Вихід із ситуації існує, але проте нормалізація на ринку кредитування малого підприємництва зв'язана з певними зусиллями, які повинні здійснювати не тільки банкіри і бізнесмени, але і держава. Головне, про що мріють банкіри і чиновники, - вихід підприємств малого бізнесу з «тіні».

    Щоб знизити вартість кредитів, банк повинен удосконалювати технологію видачі позики - технологію розгляду заявки, технологію обслуговування. Зараз багато банків пропонують свої кредитні продукти на приблизно однакових умовах. Тому тут починає грати роль рівень сервісу; зниження ставок можливе при поліпшенні якості позичальників. Існуючі ставки обумовлені, насамперед, високим ризиком неповернення кредитних коштів. Як правило, позитивна кредитна історія дозволяє клієнтові взяти кредит на більш привабливих умовах; щоб знизити вартість кредитів для малого бізнесу, слід стандартизувати та автоматизувати процедуру їх надання. Кредитна історія - це інформація, склад якої визначений федеральним законом, що характеризує виконання позичальником прийнятих на себе зобов'язань за договорами кредиту і зберігається в бюро кредитних історій. На зниження ставок впливає посилення конкуренції, внаслідок якої на ринку з'являється велика кількість пропозицій. Крім того, останнім часом намітилися тенденції активного включення в процес кредитування державних органів.

    Небажання надавати банку інформацію про свій бізнес - одна з основних проблем до редітованіе малого та середнього бізнесу для багатьох банкірів - один з основних видів діяльності. Але разом з тим це і досить ризикова справа. Не дарма банки вимагають настільки значні пакети документів. Так, жоден перелік не обходиться без заяви на надання кредиту для бізнесу, анкети позичальника та поручителів, фінансової звітності за два останні квартали поточного року з відміткою інспекції, списку основних засобів, копій договорів з крупними покупцями і постачальниками, установчих документів.

    Інша причина - досить довгий термін розгляду кредитної заявки: часто позичальникам гроші потрібні «прямо зараз». Банк віддає перевагу позичальникам, які планують свої фінансові потоки і заздалегідь приходять за кредитом. Кредитне рішення діє протягом 60 днів, що дозволять позичальникові заздалегідь підготуватися до «високого» сезону, зібрати всі документи, одержати кредитне рішення і взяти гроші в той момент, коли вони йому будуть необхідні.

    Вихід із ситуації дуже простий - підвищення довіри між банками і позичальниками. Банк і клієнт повинні виступати як ділові партнери. Позичальники повинні розуміти, що банку вигідно, щоб бізнес позичальника працював прибутково. Більш того, банк може виступати в якості фінансового консультанта для клієнтів. Потрібно намагатися консультувати своїх клієнтів з усіх виникаючих фінансових питань, що допомагає клієнту краще оцінювати і розвивати свій бізнес.

    Також в числі основних причин виникнення проблеми ринку кредитування суб'єктів малого підприємництва зазначають:

    1. Не розвинений попит: упередження малих підприємців щодо доступності і доцільності залучення кредитного фінансування. Крім того, багато представників малого підприємництва не можуть взяти кредит, оскільки не відповідають жорстким вимогам банків.

    2. Банки недостатньо забезпечені ресурсами і технологіями для роботи з малим бізнесом.

    3. Правова база недосконала. Наприклад, підприємствам малого та середнього бізнесу сьогодні важко працювати через важкі бюрократичних процедур.

    Ще одна проблема у відсутності чіткого механізму підтримки малого та середнього бізнесу на федеральному рівні. Існуюча в даний час законодавча база носить в основному декларативний характер - вона стверджує необхідність підтримки малого підприємництва, передбачає певні програми, але при цьому набір конкретних заходів, спрямованих на реалізацію заявлених цілей, дуже обмежений.

    Таким чином, наявність багатьох проблем має підштовхувати до ретельного вивчення даних проблем і не менш ретельному пошуку рішень щодо усунення цих самих проблем. Важливість здійснення підтримки малого бізнесу доведена зарубіжним досвідом. У країнах з розвиненою ринковою економікою малий бізнес є основним джерелом податків для бюджетів різного рівня та нових робочих місць. Але зусиль однієї держави не достатньо, банки, приймаючи рішення про видачу кредиту, не повинні підходити до малого підприємства з такими ж критеріями як до великої компанії.


    3.3 Шляхи вирішення проблем ринку кредитування


    В області кредитування активно працює цілий ряд російських банків. Склалися деякі механізми залучення до Росії зарубіжних фінансових ресурсів для малого підприємництва. Зокрема, кредити активно видаються за програмою Європейського банку реконструкції та розвитку через декілька уповноважених банків. Найпомітнішим серед останніх у кредитуванні малого підприємництва виступає Ощадбанк Росії. Проте цього явно недостатньо, і ситуацію в області банківського кредитування малого бізнесу слід розцінювати як незадовільну.

    По-перше, обсяги кредитування малих підприємств малопомітні навіть на тлі загальної низької інвестиційної активності в країні. Незначність обсягів кредитування малого підприємництва в принципі не може забезпечити істотного прибутку банкам з одного боку, і скільки-небудь задовольнити потреби малих підприємств у позикових коштах - з іншого.

    По-друге, очевидний переважно короткостроковий характер переважної частини кредитів, що видаються банками малим підприємствам, тобто кредитів, які не можуть вирішити проблем розширення діяльності позичальника. Кредити під оборотні кошти, безсумнівно, дуже важливі для них, але без можливості отримання довгострокових позикових коштів вся діяльність малого підприємництва зазвичай обмежується боротьбою за виживання.

    Низькі обсяги кредитування банками малих підприємств обумовлені, поряд з поганим в цілому інвестиційним кліматом країни, високими ризиками кредитування малого підприємництва. Причому слабка прибутковість кредитування МП внаслідок вже згаданих низьких обсягів самого кредитування, а також високих транзакційних витрат самих банків роблять ризик кредитування малого бізнесу тієї основною перешкодою, яка і стоїть на шляху розширення кредитних операцій банків з малими підприємствами.

    Проблему високих ризиків можна якщо не вирішити, то в усякому разі кардинально послабити її гостроту. Для цього потрібно реалізувати процеси та механізми управління ризиками банків у кредитуванні малих підприємств.

    Кредитний ризик, має першорядне значення в сучасній російській банківській практиці. Він полягає в тому, що певна частина видаваних кредитів набуває ознак проблемної заборгованості. У свою чергу, проблемні позики призводять до появи простроченої заборгованості.

    Прострочена заборгованість є важливим фактом, що впливає на фінансові результати діяльності банку, і здатна безпосередньо призвести до збитків.

    Розглянемо приклад, наведений в табл. 3.3.

    Банк видає кредит у розмірі 1200 тис. руб. строком на 1 рік за ставкою 14%. Протягом року повертає розміщений актив і при цьому додатково отримує доходи у розмірі 91 тис. руб.

    Прибутковість операції становить:


    ,


    Таблиця 3.3. Графік погашення кредиту та отримання доходу

    Період

    Погашення основного боргу

    Отримано доходів

    Вхідний потік, всього

    1

    100

    14

    114

    2

    200

    27

    227

    3

    300

    38

    338

    4

    400

    48

    448

    5

    500

    57

    557

    6

    600

    65

    665

    7

    700

    72

    772

    8

    800

    78

    878

    9

    900

    83

    983

    10

    1000

    87

    1087

    11

    1100

    90

    1190

    12

    1200

    91

    1291


    Рис. 5. Погашення основного боргу та відсотків


    Далі розглянемо ситуацію, при якій 50 тис. руб. не відшкодовані позичальниками та списані банком. При цьому реалізація кредитного ризику вплине на вхідний грошовий потік. Дана ситуація представлена ​​в табл. 3.4.


    Таблиця 3.4. Графік погашення кредиту та отримання доходу з урахуванням списання частини заборгованості

    Період

    Погашення основного боргу

    Отримано доходів

    Вхідний потік

    Вхідний потік, всього

    Відхилення

    1

    50

    13

    63

    114

    51

    2

    150

    27

    177

    227

    51

    3

    250

    37

    287

    338

    51

    4

    350

    48

    398

    448

    51

    5

    450

    56

    506

    557

    51

    6

    550

    64

    614

    665

    51

    7

    650

    71

    721

    772

    51

    8

    750

    78

    828

    878

    51

    9

    850

    82

    932

    983

    51

    10

    950

    86

    1036

    1087

    51

    11

    1050

    89

    1139

    1190

    51

    12

    1150

    90

    1240

    1291

    51


    Відповідно до даної таблиці наводиться рис. 6.

    Рис. 6. Погашення основного боргу та відсотків з урахуванням списання частини заборгованості


    Очевидно, що протягом року банку буде повернуто лише 1150 тис. руб. у вигляді платежів основного боргу. Нижче виявляється і рівень отриманих процентних доходів 90 тис. руб. проти 91 тис. руб.

    Списання 50 тис. руб. позичкової заборгованості призводить до зниження вхідного грошового потоку на 51 тис. руб., з яких 50 тис. руб. - Втрата самого активу.

    На даному етапі зробимо принциповий крок і визначимо кредитний ризик, пов'язаний з неповерненням виданої позички, як складову більш широкої категорії - ризику втрати активу. Подібний підхід робить можливим порівняння різноманітних активних інструментів і підведення загальної основи під оцінку привабливості включення їх у структуру активів банку. Важливою обставиною є те, що оцінити можливість настання такого ризику цілком можливо на підставі статистики кожного конкретного банку при здійсненні активних операцій. Таким чином, можна оцінити, який питома вага неповернутих вкладень у позички з різними термінами і якістю забезпечення.

    Таким чином, реалізація кредитного ризику призводить до втрати активу. Тим не менш, поки не знайдено відповідь на питання оцінки допустимого рівня ризику та можливості порівняння активних інструментів з різним рівнем прогнозованого ризику.

    Для вирішення зазначеної проблеми запропонуємо наступний підхід. Знову звернімося до даних таблиці 3.4, як вже було сказано, реалізація кредитного ризику призвела до втрати активу в розмірі 50 тис. руб. і 1 тис. руб. доходу в порівнянні з початковими умовами. Розглянемо дану ситуацію з іншої точки зору, якщо допустити, що 50 тис. руб. з отриманих доходів будуть направлені на відновлення активу, то можна сказати, що реалізація ризику призвела до зниження обсягу отриманих доходів на 51 тис. руб. Розмір активу не зменшився, а зменшився обсяг доходів. Тоді ми зможемо оцінити прибутковість активу з урахуванням реалізованого ризику і порівняти з планованої дохідністю:

    Реалізація кредитного ризику може бути оцінена як зниження дохідності активу з 14% до 6%, при цьому величина самого інструменту не зменшилася.

    Таким чином, щоб пов'язати кредитний ризик з фінансовими результатами діяльності, можна дати таке визначення ризику: ризик - це оцінна ступінь зниження прибутковості активного інструменту, внаслідок передбачуваної втрати частини даного активу. Іншими словами, цим можна домогтися включення величини ризику в показник реальної прибутковості активного інструменту.

    На закінчення зупинимося на основних висновках, зроблених у даному параграфі:

    - Кредитний ризик може бути визначений як складова більш широкої категорії - ризику втрати активу;

    - Ризик втрати активу може бути спланований з певною ймовірністю на основі фактичних даних діяльності банку;

    - Визначення ризику втрати активу з точки зору зниження прибутковості робить можливим порівняння різних активних інструментів;

    - Рівняння реальної дохідності активу з урахуванням ризику можливих втрат дозволяє практично розрахувати очікувану прибутковість різних інструментів і прийняти рішення про привабливість кожного з видів. Крім того, дане рівняння може бути використано і для установки процентних ставок за різними видами кредитів.

    В даний час малі підприємства є невід'ємним, об'єктивно необхідним елементом будь-якої розвиненої господарської системи, без якого економіка не може існувати і нормально розвиватися. Малі підприємства успішно функціонують на локальних ринкових сегментах. Якщо великі підприємства сприяють підвищенню загальної економічної ефективності за рахунок економії завдяки великим масштабам діяльності, то малі надають господарству мобільність, здатність до швидких структурних змін. Під поняттям «малі підприємства» мається на увазі численний шар дрібних власників і залучених ними працівників, які в силу своєї масовості в значній мірі визначають соціально-політичний розвиток ринкової економіки. За своїм рівнем життя і соціальному положенню вони належать до більшості населення, одночасно будучи безпосередніми виробниками і споживачами широкого діапазону товарів і послуг. Крім того, малі підприємства динамічно створюють нові робочі місця. У сучасних умовах більшої актуальності набуває банківська підтримка малого бізнесу. Особливість кредитів малим підприємствам полягає в тому, що вони видаються на невеликі суми, короткі терміни, і поки під значно високий відсоток у порівнянні з зарубіжними країнами. Вони служать джерелом стартового капіталу для створення нових або розширення діяльності малих підприємств, а також для окремих підприємців. Малий бізнес найчастіше реалізується в рамках однієї сім'ї, в якій виробничі витрати і доходи не розділяються з сімейними, що ускладнює отримання інформації про кредитоспроможність майбутнього позичальника. Матеріальною основою діяльності таких підприємців виступають малоліквідні активи, включаючи предмети повсякденного вжитку різного ступеня зносу та цінності. Обмеженість ресурсів, а також зважаючи на названих вище причин, оцінити надійність таких позичальників складно, тому російські банки уникають починати кредитні відносини з дрібними виробниками, особливо з індивідуальними підприємцями без утворення юридичної особи.

    Зараз банки стримано ставляться до кредитування малих підприємств, тому що побоюються неповернення кредитів. Для вирішення цієї проблеми потрібно створювати комерційні фонди, в які частину коштів вносять банки, а частина - держава. Субсидування процентних ставок одна з найпоширеніших форм державної підтримки. Підприємець бере кредит у банку, а держава, наприклад, в особі регіональних адміністрацій, бере на себе зобов'язання зі сплати частини банківських відсотків, виплачуючи ці кошти з бюджету. Держава має виділити на підтримку малого бізнесу в десять разів більше, ніж виділяє сьогодні, причому направляти ці кошти необхідно, перш за все, на формування фондів для пом'якшення ризиків при кредитуванні малого бізнесу.

    Для проведення найбільш чітких меж між кількома проблемами та їх вирішенням наведемо наочну табл. 3.5, яка допоможе розібратися в даному питанні. Виходячи з даної таблиці видно, що існуючих проблем чимало, але до кожної проблеми все-таки можливо знайти спосіб її усунення. Пропозиції щодо усунення деяких проблем будуть розглянуті в наступному параграфі.

    Рішення даних проблем торкнеться всіх учасників кредитного ринку і принесе позитивні результати як для підприємців так і для самих банків. Чим швидше підприємець отримає кредитні кошти, тим швидше піде процес розвитку або розширення його бізнесу, а отже з'являться нові потоки руху грошових коштів, і як наслідок банки швидше отримають назад позикові кошти зі значним приростом.

    Нинішня ситуація на ринку кредитування в корені відрізняється від тієї, яка була 8 - 10 років тому, коли вартість позик для малого і середнього бізнесу доходила до 200% річних у рублях. Якщо великий бізнес у Росії може отримати рублеві кредити під 12%, то для малих реальні ставки починаються з 16%.

    Ще два-три роки тому на ринку діяли, мабуть, всього два-три великих банки плюс ряд регіональних, які спеціалізувалися на даному напрямку. А сьогодні на цей сегмент ринку активно виходять великі мережеві банки.


    Таблиця 3.5. Проблеми кредитування малого бізнесу та шляхи їх вирішення

    Існуючі проблеми

    Шляхи рішення

    з точки зору банків

    з точки зору підприємців

    для банків

    для підприємців

    непрозорість малого бізнесу

    не бажання надавати фінансову інформацію про свій бізнес

    підвищення довіри між банками і позичальниками, за рахунок спрощення податкової та бухгалтерської звітності; звільнення від ведення звітності надлишкової

    відсутність застав

    не здатність подання застав

    створення беззаставних кредитних продуктів або кредитувати під заставу майна; створення за допомогою держави фондів субфедерального і муніципального майна, об'єкти яких надавалися б у якості забезпечення за кредитами

    недостатня економічна і юридична грамотність

    відсутність доступних форм опису законів та економічних термінів

    розробка доступних і зрозумілих правових та економічних баз

    високі ризики неповернення кредиту і як наслідок високі процентні ставки

    високі процентні ставки

    субсидування частини відсоткових ставок за рахунок коштів з бюджету


    великі терміни механізму надання кредиту

    внесення змін у внутрішні документи банків і, отже скорочення термінів видачі кредиту за рахунок самих клієнтів і за рахунок скорочення бюрократичних процедур


    Таким чином, цілком природно, що зі зрослою активністю банків загострилася і конкуренція. Але крім цього, змінилося уявлення і самих банків щодо кредитування малого бізнесу як про високоризикованому напрямку. З урахуванням диверсифікації портфеля, яка виникає при кредитуванні малого бізнесу, та застосування певних технологій оцінки позичальника, видача кредитів малому бізнесу є не більш ризикованою, ніж будь-який інший вид кредитування. Напрацьована на сьогоднішній день статистика це підтверджує: квоти дефолтів, списання та прострочена заборгованість по портфелю - вони мінімальні у банків, які працюють у цьому сегменті ринку.

    Експерти вважають, що ринок буде рости, і цей висновок випливає з аналізу очевидних фактів. Можна сміливо припустити, що при спостерігається сьогодні в країні макроекономічну динаміку, малого підприємництва будуть поступово підтягуватися до світових. Відповідно, і ринок кредитування буде рости істотними темпами. У цій області вже намічені перспективні напрямки.


    3.4 Основні перспективні напрями у сфері кредитування суб'єктів малого підприємництва


    Говорячи про найбільш загальних перспективи розвитку кредитування малого бізнесу, експерти відзначають: запровадження в цій сфері технологій обслуговування масового клієнта говорить про те, що в найближчому майбутньому даний ринок очікують серйозні кількісні і якісні зміни. Разом з тим, враховуючи той факт, що характер і масштаб нереалізованого в цій сфері потенціалу прораховується з працею, більш детальний прогноз виходить за рамки професійної компетенції аналітиків. Як це бувало і раніше, темпи фактичного розвитку ринку в найближчій перспективі можуть залишити далеко позаду навіть найсміливіші з прогнозів, висловлених сьогоднішніми спостерігачами.

    Значні перспективи полягають у створенні системи мікрофінансування суб'єктів малого бізнесу через державний фонд підтримки малого підприємництва або іншу уповноважену організацію з субсидуванням частини процентної ставки за кредитами. Дана схема з чинним механізмом проведення цього заходу наводиться в додатку 5.

    У рамках програми кредитування малого бізнесу необхідно пропонувати мікрокредити та кредити на розвиток бізнесу.

    Мікрокредити пропонують невеликі обсяги фінансування до 850 тисяч рублів), кредитна заявка розглядається лише один - три дні. Цей вид кредиту, як правило, цікавий в разі нестачі у підприємця оборотних коштів. Забезпечення по мікрокредитам не потрібно.

    Якщо необхідно більш об'ємне фінансування, то кредити на розвиток бізнесу сумою до п'яти мільйонів доларів США. Особливістю даного виду кредиту є те, що кошти можуть надаватися як у формі разового кредиту, так і у вигляді кредитної лінії, овердрафту чи гарантії. За такими кредитами забезпечення може бути і частковим.

    Свого роду унікальність програми полягає в тому, що банк оцінює реальний стан бізнесу клієнта та пропонує своїм клієнтам прийнятний рівень процентних ставок. Якщо воно підтверджує кредитоспроможність позичальника, клієнтові в короткі терміни надається кредит, тому що дозволить розглядати заявки в терміни від одного до п'яти днів.

    Більш того, експерти банку не тільки проконсультують клієнта, але й самостійно сформують всю необхідну для прийняття рішення фінансову документацію, не вимагаючи від позичальника складання бізнес-плану.

    Необхідно враховувати тендітну структуру і непрозорість цього бізнесу, тому при оцінці кредитоспроможності позичальника допускається використання як офіційної, так і внутрішньої звітності. Отже, клієнтові не доведеться «бігати» і збирати стоси довідок та документації для отримання кредиту. У банку повинен використовуватися так званий проактивний підхід - коли, навпаки, співробітники банку приїжджають до клієнта, вивчають його документацію і бізнес, консультують і пропонують саме той кредит, який необхідний йому для вирішення своїх бізнес - завдань і який він в змозі буде обслуговувати. Плюсом для позичальників, які мають намір оформити кредит під заставу, є те, що вони не несуть додаткових витрат, пов'язаних з його отриманням: фахівці банку можуть самостійно проводити оцінку заставного майна. А забезпеченням по кредиту може стати практично будь-яке майно, що належить потенційному заставодавцю на праві власності або купується їм на кредитні кошти.

    Використовувати кредитні ресурси можна практично на будь-які цілі:

    • поповнення оборотних коштів,

    • придбання торгового, виробничого або офісного обладнання,

    • ремонт торговельних і виробничих площ,

    • придбання транспорту або об'єктів нерухомості.

    Банк повинен бути готовий до застосування індивідуальних умов кредитування при аргументованої необхідності: особливості бізнесу, його сезонність, реалізація складного проекту.

    Для кращого уявлення діючого механізму видачі кредиту наведемо приклад розрахунку дохідності, яку одержить банк за даною схемою і в якості порівняння запропонуємо перспективну схему надання кредиту, але зі значно коротшим терміном і з розрахунками одержуваної прибутковості. Дані розрахунки проведемо на прикладі одного додаткового офісу Північнокавказького банку Ощадбанку Росії, в якому штат кредитних інспекторів з кредитування малого бізнесу складає чотири особи, заробітна плата кожного - сім тисяч і премія три тисячі рублів. Кожен співробітник у середньому за місяць розглядає по 12 кредитних заявок. Отже, чотири кредитні інспектора за один місяць розглянуть 48 заявок на надання кредиту малим підприємцям. Сума кредитів, що видаються в середньому складає один мільйон рублів за кожною кредитною заявкою і при цьому процентна ставка буде встановлена ​​приблизно на рівні шістнадцяти відсотків річних. Необхідно визначити прибутковість банку від здійснення операцій кредитування малого підприємництва, якщо в штаті чотири кредитні інспектора.

    1 млн. руб. * 12 кред. заявок на міс. * 12 міс. * 16% річних = 23 040 тис. руб. - Дохід банку від одного співробітника;

    4 * 23 040 тис. руб. = 92 160 тис. руб. - Дохід банку від чотирьох співробітників.

    Також необхідно при даному розрахунку враховувати єдиний соціальний податок, який заплатить банк до податкового органу за чотирьох співробітників із заробітною платою 7 тис. руб. і премією 3 тис. руб.

    1) 7 000 + 3000 = 10 000 - витрату банку на виплату заробітної плати за місяць поодинці кредитному інспекторові;

    2) 10 000 * 12 = 120 000 - витрата банку за один рік на виплату зарплати одному працівнику кредитного відділу;

    Отже, витрата по заробітній платі чотирьом інспекторам за рік складе:

    3) 4 * 120 000 = 480 000 рублів.

    При розрахунку ЕСН приймається ставка 26%. Податкова база визначається як сума виплат і інших винагород на користь працівників. У даному випадку, податкова база складає 480 тис. руб.

    4) 480 000 * 26% = 124 800 руб. - Сума податку за чотирьох співробітників кредитного відділу.

    Витрати банку включають в себе витрати на заробітну плату працівникам і єдиний соціальний податок: 480 000 + 124 800 = 604 800 руб.

    5) 92160000 - 604 800 = 91 555 200 руб. - Чистий дохід банку від виконання роботи чотирма кредитними інспекторами.

    За допомогою пропонованої нової схеми надання кредитних коштів, за рахунок внесення змін у внутрішні регламенти роботи кредитних інспекторів, відбудуться такі зміни: за рахунок скорочення переліку необхідних документів, тобто спрощення бухгалтерського і податкового обліку і звітності для підприємців, скоротитися час роботи з вивчення і розгляду цих документів. Отже, за рахунок зменшення часу роботи з одним клієнтом, буде можливо розглянути більше кредитних заявок і, відповідно видати більше кредитів. Але, для заохочення працівників кредитного відділу за виконання додаткових функцій і навантажень, необхідно провести підвищення заробітної плати з семи тисяч рублів до десяти тисяч рублів. Звичайно, це додаткові витрати банку, але ця витрата покриється за рахунок більшого числа клієнтів і більшого обсягу виданих кредитів. Розрахуємо ефективність застосування нової схеми з застосуванням даних, наведених вище. Єдиною зміною буде збільшення числа розглянутих кредитних заявок з трьох до семи за рахунок зменшення часу роботи з одним клієнтом.

    1 млн. руб. * 28 кред. заявок на міс. * 12 міс. * 16% річних = 53 760 тис. руб. - Складає доход банку від одного кредитного інспектора;

    4 * 53760 тис. руб. = 215 040 тис. руб. - Відповідно, дохід від чотирьох співробітників кредитного відділу.

    Сума виплат і інших винагород кредитним інспекторам складе:

    1) 10 000 + 3000 = 13 000 - витрата банку по виплаті зарплати за місяць поодинці кредитному інспекторові;

    2) 13 000 * 12 = 156 000 - витрата по виплаті заробітної плати за рік на одного кредитного інспектора;

    Отже, витрата банку з виплат на заробітну плату за рік чотирьом кредитним інспекторам складе:

    3) 4 * 156 000 = 624 000 рублів.

    4) 624 000 * 26% = 162 240 руб. - Сума податку за чотирьох співробітників кредитного відділу.

    Витрати банку включають в себе витрати на заробітну плату працівникам і єдиний соціальний податок: 624 000 + 162 240 = 786 240 руб.

    5) 215 040 000 - 786 240 = 214 253 760 руб. - Чистий дохід банку від виконання роботи чотирма кредитними інспекторами.

    З даних розрахунків видно, що чистий річний ефект в обох випадках позитивний. Враховуючи запропоновану схему можна відзначити, що дані впровадження ефективні і ефект полягає в значному приросту доходів від виконання роботи кредитних інспекторів на високому рівні і при високому темпі роботи. Даний ефект скорочення термінів розгляду кредитної заявки та видачі кредитних коштів приносить вигоду не тільки малому бізнесу, який одержуючи кошти швидше розвине свій бізнес, але величезну вигоду приносить банку. Вигода банку полягає в тому, що заохочуючи якісну роботу своїх кредитних працівників у вигляді збільшеної зарплати і премій, тим самим стимулює інспекторів на високий темп роботи на відповідальне виконання додаткових функції, і отже на більше залучення нових клієнтів і більший обсяг виданих кредитів. Для порівняння схем наведемо зведену табл. 3.6.

    Таблиця 3.6. Порівняльна характеристика схем видачі кредитних коштів

    Показники

    Діюча схема

    Пропонована схема

    Зміна

    1

    2

    3

    4

    кількість кредитних інспекторів

    4

    4

    -

    заробітна плата

    7000 руб.

    10 000 руб.

    3 000

    премія

    3 000 руб.

    3 000 руб.

    -

    аналізовані кредитні заяви на тиждень

    3 шт.

    7 шт.

    4

    сума, яка видається кредиту

    1 000 000

    1 000 000

    -

    процентна ставка по кредиту

    16%

    16%

    -

    ставка єдиного соціального податку

    26%

    26%

    -

    дохід від чотирьох кредитних інспекторів

    92 160 000

    215 040 000

    122 880 000

    витрати банку на заробітну плату і ЕСН

    604 800

    786 240

    181 440

    чистий дохід

    91 555 200

    214 253 760

    122 698 560


    Дослідивши ці схеми можна зробити висновок про те, що друга схема є більш дієвою та ефективною. Приріст доходів від другої схеми складає 214 253 760 рублів, від першої - 91555200 рублів, що на 122 698 560 рублів менше в порівнянні з другою.

    Деякі експерти в області банківського кредитування високо оцінили роль банку в сфері кредитування малого і середнього бізнесу, так як за порівняно невеликий проміжок часу обсяг портфеля кредитів, виданих банком малому бізнесу, може збільшитися майже в два рази, а отже, збільшиться кількість позичальників - суб'єктів малого підприємництва.

    У ринку кредитування малого і середнього бізнесу дуже хороші перспективи. Попит в даний час значно перевищує пропозицію і він буде тільки рости. Обсяг ринку кредитування малого бізнесу збільшився в 2007 році більш ніж на 90%, і склав близько десяти мільярдів доларів. При цьому за оцінками Мінекономрозвитку, потреба малих підприємств у кредитних ресурсах оцінюється в двадцять п'ять - тридцять мільярдів доларів.

    У найближчий рік збережуться поточні тенденції - це зниження ставок за кредитами, збільшення термінів кредитування, спрощення процедури отримання кредиту. Крім того, очікується появи нових фінансових інструментів для малого і середнього бізнесу. Кредитування малого та середнього бізнесу має всі шанси стати наступним хітом банківських продажів після споживчого кредитування та іпотеки.

    Кредитування суб'єктів малого бізнесу буде ставати все більш популярним напрямком у сфері банківських послуг. Крім того, поступово кредити на розвиток малого бізнесу будуть дешевшати. Конкуренція в цьому сегменті ринку буде збільшуватися, банки будуть нарощувати технології. Будуть зменшуватись і терміни розгляду кредиту для малих підприємств. Є ще одна тенденція - ставки в різних регіонах країни поступово вирівнюються.

    Останнім часом розвиток малого бізнесу демонстрував стабільне зростання: збільшуються обороти представляють його компаній і підприємців, кількість створюваних ними робочих місць, внесок підприємств цього сектора у валовому внутрішньому продукті країни. Одночасно росте потреба в коштах для розвитку, що робить малий і середній бізнес усе більш привабливим для банків. У перспективі це приведе до поліпшення умов кредитування, у тому числі до зниження ставок, а також спрощення вимог кредитних організацій до позичальників, які представляють СМП.

    Для представників малого бізнесу розробляється спрощена процедура оцінки кредитоспроможності. Враховуючи, що у малих підприємств, як правило, кілька недосконалий бухгалтерський та фінансовий облік, кредитні експерти повинні консультувати малі підприємства і допомагати їм з підготовкою звітності та ув'язнення для надання в кредитний комітет банку.

    На сьогоднішній день основна проблема при роботі банку з малим бізнесом - відсутність у малих підприємств прозорою бухгалтерської та фінансової звітності. Це пов'язано з досить важкою системою оподаткування та низькою фінансовою культурою. У багатьох компаній немає не тільки підтвердженої кредитної історії, але навіть документів, що відображають історію бізнесу.

    Ще одна перешкода збільшення обсягів фінансування малого підприємства - незахищеність кредитора. Зрозуміло, що говорити про державні гарантії було б занадто сміливо, але держава надасть значну допомогу малому бізнесу, якщо підготує робочу законодавчу базу в цій сфері.

    Необхідно також боротися з корупцією та створювати умови для нормальної конкуренції, щоб малі підприємства могли працювати і думати про перспективи розвитку свого бізнесу.

    Російські банки все активніше діють у сфері кредитування підприємств малого бізнесу. Незважаючи на помітне посилення конкуренції в цьому сегменті банківських послуг, попит економічних агентів в рази перевищує пропозицію з боку кредитних організацій.

    Міжнародний досвід свідчить, що ефективною в умовах ринку може бути лише економіка, яка спирається на взаємодію і гармонійний розвиток великого, середнього і малого бізнесу.

    Потенціал ринку малого та середнього бізнесу величезний. Згідно з даними асоціації російських банків та низки альтернативних джерел, потреба в кредитних ресурсах вітчизняних підприємств малого бізнесу становить двадцять п'ять - тридцять мільярдів доларів.

    Якщо подивитися на ефективність роботи з кожною з позначених категорій клієнтів, то сьогодні представники малого бізнесу для банку - одні з найбільш ефективних клієнтів з точки зору процентної маржі. Рівень процентних ставок для кредитних продуктів малого бізнесу диференційований і визначається виходячи з суми та строку кредитування, трудовитрат, а також рівня ризику по кредитного продукту. Тому сьогодні можна говорити про те, що для банку співпраця з клієнтами зі сфери підприємництва прибутково і ефективно.

    І, в тому числі, тому в області кредитування малого бізнесу між банками розгортається жорстка конкуренція. Фактично конкурентну перевагу того чи іншого банку визначається поєднанням ряду цінових та споживчих характеристик пропонованих продуктів з програми кредитування малого бізнесу. До них відносяться, по-перше, вимоги до позичальника і набору документів, який банк отримує від клієнтів для оцінки кредитоспроможності. По-друге - терміни розгляду заявок та прийняття рішення з конкретного клієнта. По-третє - рівень процентної ставки по кредиту. І четвертий параметр - це ставлення банків до застав, то є можливість надання кредитів без застав.

    Необхідно враховувати тендітну структуру і непрозорість цього бізнесу, нестійкий фінансовий стан, дефіцит забезпечення і робити для цієї категорії клієнтів відступу від стандартних методик. З урахуванням викладених параметрів віднесення підприємств до категорії малих, можна визначити, на які допуски можна йти з точки зору ризиків. Банками створюються програми мікрокредитування, заснована на спрощеній скорингової методикою оцінки, що дозволяє надати кредит малому підприємству вже на наступний день після отримання пакета документів і, в тому числі навіть без майнової застави.

    Найголовніше - це, безумовно, якісний продуктовий ряд, який повинен бути конкурентоспроможний в кожен конкретний період часу. Для вирішення цього завдання в банку повинна бути організована дуже серйозна підтримка маркетингової служби, яка здійснює моніторинг будь-яких змін на ринку і визначає слабкі і сильні сторони програми кредитування. З урахуванням цих рекомендацій повинні вноситься зміни в параметри кредитних продуктів.

    Дані програми розвитку бізнесу банків в області малого бізнесу в якості одного з напрямків роботи передбачає співпрацю з адміністраціями суб'єктів РФ, муніципальними утвореннями, громадськими структурами, що підтримують розвиток підприємництва. Окрім програм кредитування здійснюється і нефінансова співпрацю з малим бізнесом у різних його формах - проведення «круглих столів», семінарів, акцій «Дні малого бізнесу», ярмарків підприємництва та інших.

    Одного стандартизованого кредитного продукту зовсім недостатньо, так як продуктовий ряд розрахований на підприємства з різним досвідом розвитку бізнесу, структурою, що мають різну майнову базу. Крім того, при підготовці продуктового ряду необхідно враховувати навіть деякі галузеві особливості та сферу діяльності клієнта.

    Для успішного розвитку програм малого бізнесу дуже важливо також наявність серйозних партнерських контактів між підрозділами банків у регіонах та структурами підтримки підприємництва, створеними місцевими адміністраціями.



    Висновок


    Одним з методів розвитку економіки в країні є підтримка існуючих підприємств і допомогу у створенні нових. Такі методи здійснює держава разом з кредитними установами.

    Сьогодні кредитування суб'єктів малого підприємництва ефективно в тому випадку, якщо банками передбачені найбільш вигідні умови для малого бізнесу, щоб з найменшими витратами суб'єктів малого підприємництва створювати і розвивати окремі галузі економіки. Поряд з підтримкою кредитних установ виявляється і допомогу з боку держави, але поки її вимоги до малого бізнесу дуже велике.

    Вивчивши окремі моменти кредитних відносин та кредитного процесу можна зробити висновки про те, що кредитні установи повинні по максимуму переглянути свою діяльність, заручитися підтримкою держави у вигляді субсидіарної допомоги та запропонувати для розвитку малого бізнесу найбільш сприятливі умови. Всі ці дії приведуть до розвитку окремих сфер економіки, скорочення безробіття та ліквідації розриву між «бідними і багатими».

    У даній дипломній роботі зроблена спроба охарактеризувати мале підприємництво в Росії в даний час, виділити особливості та проблеми кредитування малого бізнесу.

    Необхідно відзначити, що малий бізнес в Росії вже має досить широку правову основу, але вона недостатня. Проблема полягає в тому, що вона однобока і прийняті правові аспекти не реалізуються, що робить абсурдним ухвалення будь-яких нових нормативно-правових актів. І як наслідок - недосконалість податкової системи.

    На даному етапі розвитку кредитування малого бізнесу заважають: бюрократизм і корупція, які вразили всю Росію; розвиток серед суб'єктів малого бізнесу в основному торгово-посередницьких фірм; нерівномірність і непередбачуваність розвитку всієї економіки, як в територіальному плані, так і в часовому; недостатність і недоробленість правової бази. Можна сказати, що малий бізнес у Росії - вже реальність, від його розвитку, від ставлення суспільства і держави до цієї сфери економіки залежить і розвиток всієї Росії в цілому.

    Динамізм, розвиток і диверсифікація форм малого бізнесу дають підстави припускати, що в доступному для огляду майбутньому цей сектор господарювання буде розвиватися.

    Мале підприємництво веде до оздоровлення економіки в цілому. Отже, кращим виходом з створилася в Росії кризовій ситуації була б державна політика уряду, спрямована на розширення і розвиток підприємств малого підприємництва в нашій країні.

    Саме малі підприємства, особливо у разі задовільної розробки нової державної політики в галузі вирішення проблем кредитування малого підприємництва, можуть стати основою ринкових структур у багатьох галузях, забезпечити перелив інвестицій в сфери найбільш ефективного докладання ресурсів і тим самим з'єднати процеси структурної політики і формування всеросійського ринку.

    Основні проблеми з боку банків полягають в нерозвиненості банківських технологій, що часто не дозволяють понизити витрати звернення на обробку одного клієнта, а також у відносно невеликій статистиці кредитування, що утрудняє точну скорингову оцінку ризиків, пов'язаних з кредитуванням малого бізнесу.

    Останнім часом розвиток малого бізнесу демонстрував стабільне зростання: збільшуються обороти представляють його компаній і підприємців, кількість створюваних ними робочих місць, внесок підприємств цього сектора у ВВП країни. Одночасно росте потреба в коштах для розвитку, що робить малий і середній бізнес усе більш привабливим для банків. У перспективі це приведе до поліпшення умов кредитування, у тому числі до зниження ставок, а також спрощення вимог кредитних організацій до позичальників, які представляють суб'єктів малого підприємництва.

    Для представників малого бізнесу розроблена спрощена процедура оцінки кредитоспроможності. Враховуючи, що у малих підприємств, як правило, кілька недосконалий бухгалтерський та фінансовий облік, кредитні експерти повинні консультувати малі підприємства і допомагати їм з підготовкою звітності та ув'язнення для надання в кредитний комітет банку.

    Північнокавказький банк Ощадбанку Росії займає міцні позиції на регіональних фінансових ринках. На його частку припадає значна частина залучених коштів юридичних осіб і заощаджень населення на території суб'єктів Російської Федерації таких як: Ставропольський край, Кабардино-Балкарська Республіка, Карачаєво-Черкеська Республіка, Республіка Північна Осетія-Аланія, Республіка Дагестан, Республіка Інгушетія і Республіка Калмикія.

    Вкладення банку в економіку регіону у вигляді кредитних ресурсів величезне.

    У роботі з малим бізнесом Північнокавказький банк Ощадбанку Росії використовує всі свої достоїнства - від філіальної мережі, представлена ​​практично в кожному населеному пункті регіону, і репутації найбільшого російського банку з 165-річним досвідом роботи, до передових технологій і ретельно вивірених процесів.

    У результаті проведеного дипломного дослідження:

    1. Запропоновано з допомогою укладання договорів між банками та державою створювати комерційні фонди як юридичної особи, які будуть брати на себе частину зобов'язань за банківськими кредитами на користь малого бізнесу. Дані зобов'язання полягають у тому, що за рахунок бюджетних коштів буде проводиться субсидування частини процентної ставки. Позитивним моментом від вирішення цієї проблеми стане для банків - новим потоком зацікавлених у кредитуванні клієнтів в особі малого бізнесу, а для малого бізнесу - розширення можливостей щодо розвитку свого бізнесу за рахунок кредитних коштів. Ефектом буде - розвиток малого бізнесу в нашій країні, який створить здорову конкуренцію великим підприємствам монополістам і освоєння ніші в кредитуванні малого бізнесу із застосуванням сприятливих умов і також створення конкурентної боротьби між великим числом банків.

    2. Розроблена і рекомендована до застосування нова схема видачі кредиту суб'єктам малого підприємництва. На нашу думку, пропонована схема буде сприяти тому, що за рахунок скорочення часу розгляду кредитного заяви, працівники сектору кредитування зможуть розглядати більше число цих заяв, тобто це створить для банку додатковий потік нових клієнтів. Позитивним результатом цього буде видача більшого обсягу кредитних засобів і відповідно отримання більшого приросту доходів від здійснення цих операцій. З іншого боку, скорочення термінів розгляду кредитної заявки дозволить малому підприємству отримати позикові кошти в стислий період часу, порівняно з чинним порядком. Це надасть сприятливий вплив на розвиток бізнесу і, як наслідок, бажання співпрацювати з банками.



    Список використаних джерел


      1. Федеральний закон від 02.12.1990 р. № 395-1 «Про банки і банківську діяльність».

      2. Федеральний закон від 24.07.2007 р. № 209-ФЗ «Про розвиток малого і середнього підприємництва в Російській Федерації».

      3. Федеральний закон від 08.02.1998 № 14-ФЗ «Про товариства з обмеженою відповідальністю».

      4. Федеральний закон від 26.12.1995 р. № 208-ФЗ «Про акціонерні товариства».

      5. ЦБ РФ від 09.07.2003 р. № 232-П «Положення про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати».

      6. ЦБ РФ від 03.11.2000 р. № 122-П «Положення про порядок надання банком кредитів, забезпечених заставою і поручительствами».

      7. ЦБ РФ від 31.10.2002 р. № 1201-У «Положення про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації».

      8. Наказ від 07.11.1996 р. № 02-373 «Про типовому положенні про розрахунково-касовому центрі».

      9. Положення Банку Росії «Про порядок надання кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення» від 31.08.1998 р. № 54-П.

      10. Постанова Правління Ощадбанку Росії від 15.06.2001 р. № 279-2-р «Порядок овердрафтного кредитування рахунку клієнта».

      11. Постанова Правління Ощадбанку Росії від 14.04.2004 р. № 814-3-р «Порядок відкриття, закриття та ведення рахунків юридичних осіб Ощадбанком Росії та його філіями».

      12. Постанова Правління Ощадбанку Росії від 15.02.2006 р. № 1416-р «Порядок прийому та обробки запитів користувачів і суб'єктів кредитних історій в центральний каталог кредитних історій».

      13. Постанова Правління Ощадбанку Росії від 16.01.2004 р. № 1221-р «Порядок кредитування суб'єктів малого підприємництва Ощадбанком Росії та його філіями».

      14. Постанова Правління Ощадбанку Росії від 22.02.2007 р. № 607-5-р «Порядок кредитування суб'єктів РФ, муніципальних утворень і прийняття державних гарантій суб'єктів РФ в забезпечення виконання зобов'язань третіх осіб за наданими кредитами».

      15. Постанова Правління Ощадбанку Росії від 30.06.2006 р. № 1436-р «Порядок віднесення контрагентів до групи взаємопов'язаних позичальників».

      16. Постанова Правління Ощадбанку Росії від 19.04.202 р. № 931-р «Порядок короткострокового кредитування юридичних осіб Ощадбанком Росії та його філіями».

      17. Регламент надання кредитів юридичним особам і індивідуальним підприємцям Ощадбанком Росії та його філіями № 285-5-р.

      18. Регламент взаємодії підрозділів Центрального апарату та філій Ощадбанку Росії з питань присвоєння корпоративним клієнтам категорій кредитного ризику і встановлення лімітів ризику, їх моніторингу, актуалізації та контролю від 30.06.2006 р. № 890-2-р.

      19. Регламент роботи з проблемної та простроченої заборгованістю клієнтів Ощадбанку Росії »від 20.11.2001 р. № 278-2-р.

      20. Регламент регулювання процентних ставок по залученню коштів юридичних осіб та розміщення коштів юридичними особами в територіальних банках Ощадбанку Росії »від 11.06.2002 р. № 939-р.

      21. Регламент регулювання процентних ставок у територіальних банках Ощадбанку Росії »від 03.02.2004 р. № 939-3-р.

      22. Регламент створення і використання в Ощадбанку Росії та його філіях резерву на можливі втрати по позиках та списання нереальною для стягнення заборгованості »від 21.04.2005 р. № 455-5-р.

      23. «Методика визначення короткостроковій і довгостроковій категорії кредитного ризику контрагента - корпоративного клієнта і встановлення лімітів ризику» від 26.12.2005 р. № 838-2-р.

      24. Банки на ринках, що розвиваються: У 2-х томах. Т.1. Зміцнення керівництва і підвищення чутливості до змін Кріс Дж. Барлтроп, Діана Макнотона, та ін Пер. з англ. - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 240 с.: Іл.

      25. Банківська справа: Підручник За ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л.П. Кроливецкой. - 5-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 592 с.: Іл.

      26. Банківська справа. Експрес - курс: навчальний посібник кол. авторів; під ред. Д-ра екон. Наук, проф. О.І. Лаврушина і д-ра екон. Наук, проф. Н.І. Валенцовой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

      27. Батракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку. Вид. 2-е перероб. і доп.: Підручник для вузів. - М.: Логос, 2006. - 368 с.

      28. Букатов В.І., Головін Н.В., Львів Ю.І. Банки та банківські операції в Росії. - 2-е вид., Перераб. і доп. Під ред. О.І. Лаврушина. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2006. - 464 с.: Іл.

      29. Гроші. Кредит. Банки: Підручник для вузів За ред. О.В. Соколовою. - М.: МАУП, 2003. - 784 с.

      30. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів Г.В. Савицька. - 11-е изд., Испр. І доп. - М.: Нове знання, 2005. - 651 с. -.

      31. Борисова. М.М. Проблемні кредити в банках Банківська справа. - 2007. - № 2. - С. 82-86.

      32. Русанов Ю.Ю., Разіна О.М. «Що необхідно для розвитку малого і середнього бізнесу» Банківська справа. - 2007. - № 6. - С. 92-98.

      33. Богданова С. Кредитування малого бізнесу Банківська справа. - 2007. - № 11. - С. 54-55.

    Додати в блог або на сайт

    Цей текст може містити помилки.

    Банк | Диплом
    594.6кб. | скачати


    Схожі роботи:
    Основні проблеми розвитку та перспективи ринку кредитування суб`єктів малого підприємництва
    Оподаткування суб`єктів малого підприємництва
    Бухгалтерська звітність суб`єктів малого підприємництва
    Економічна відповідальність суб`єктів малого підприємництва
    Поняття суб`єктів малого підприємництва в Російському законодавстві
    Спрощена система оподаткування суб єктів малого підприємництва
    Система та ефективність підтримки малого підприємництва в РФ і її суб`єктів
    Відповідальність суб`єктів малого підприємництва відповідно до Податковим кодексом
    Оптимізація податку на майно для суб`єктів малого підприємництва
    © Усі права захищені
    написати до нас
    Рейтинг@Mail.ru