Кредитні кооперативи Німеччині їх створення діяльність і розвиток

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

ВСТУП
У другій половині XIX століття в Європі, в період реформ, руйнування старих порядків, коли різко посилилася конкуренція, фермери гостро потребували коштів для розвитку. Однак підтримки чекати було нізвідки - на допомогу держави розраховувати не доводилося, а приватні кредитори з-за високих ризиків та адміністративних витрат на дрібні кредити пропонували дуже високі відсотки, руйнівні для фермерських господарств. Батьківщиною кооперативного кредиту по праву вважається Німеччина. Кредитна кооперація як організаційно-правова форма зародилася в Німеччині наприкінці XIX ст.
Кредитна кооперація дає змогу забезпечити жителів необхідними кредитними ресурсами і фінансовими послугами, а так само підвищити фінансову стійкість і рівень платоспроможності дрібних підприємств. Дрібна сільськогосподарська кооперація дає змогу пом'якшити безробіття на селі, а також розширити спектр надаваних селянам фінансових послуг.
У Німеччині були засновані перші кредитні, постачальницькі та збутові кооперативи. Однак саме кредитні кооперативи отримали більшу розповсюдження.
Основним завданням роботи є:
· Встановлення передумов створення перших кредитних кооперативів у Німеччині;
· Опис основних етапів розвитку кредитних кооперативів у Німеччині;
· Опис структури, цілей, форм і методів діяльності кредитних кооперативів у Німеччині щодо розвитку кооперативного руху;
· Основні принципи кредитних кооперативів у Німеччині та їх зміни.
Об'єктом курсової роботи є кредитна кооперація, предметом ж - кредитні кооперативи Німеччини, їх створення, діяльність і розвиток.

1. Виникнення і розвиток кредитної кооперації в Німеччині
У Німеччині одночасно формувалися кредитні кооперативи двох типів. Кредитні кооперативи Г. Шульце-Делича, що називалися ощадно-позиковими товариствами об'єднували ремісників з метою полегшення умов отримання фінансових ресурсів, необхідних для придбання виробничого сировини. Ощадно-позичкових товариств отримали поширення головним чином у середовищі заможних міських ремісників. У них існував високий пайовий внесок, на який нараховувався дивіденд. Він був значним, і певна частина пайовиків вступала в ощадно-позичкові товариства заради отримання не дешевого кредиту, а дивіденду на паї. Позики пайовикам видавалися тільки під матеріальне забезпечення та гарантії. Ощадно-позичкові товариства характеризувалися наступними основними принципами: кредити тільки пайовикам; обов'язкові пайові внески від пайовиків; відповідальність пайовиків за зобов'язаннями кооперативу; демократичний характер управління.
Іншим типом кредитного кооперативу виступав кооператив "райффайзеновского» типу "- кредитне товариство, що створюється з метою надання фінансової підтримки бідному сільському населенню. Основна ідея кредитного товариства полягала в тому, щоб взяти в банку один великий кредит на всі товариство, яке зазвичай створювалося на базі одного села, потім видавати його дрібними сумами пайовикам.
Щоб зацікавити банки в роботі з кредитним товариством і гарантувати їм зворотність їх фінансових ресурсів, Райффайзен в основу кооперативів поклав п'ять принципів:
кругова відповідальність всіх пайовиків всім своїм майном за борги товариства;
видача позичок тільки пайовикам;
виробничий напрям позики;
малий район діяльності товариства;
робота правління визнається почесною і, тому, вона безкоштовна.
Кредитне товариство істотно відрізнялося від Ощадно-ощадних товариств. Воно обслуговувало, перш за все, селян, в тому числі і бідних, мало на меті розвиток дрібного кредиту з метою піднесення сільського господарства. У кредитному товаристві були відсутні або були дуже низькими пайові і вступні внески, що робило їх доступними для всіх верств сільського населення; дивіденд на пайові внески, якщо такі існували, не виплачувався; позики видавалися під особисте, моральне забезпечення пайовика виключно на виробничі цілі.
1.1 Кооперативний рух Шульце
Перші кроки Шульце на терені громадської роботи відносяться до голодному 1847 році. Це була суто благодійна діяльність, що мала на меті дати милостиню населенню хліб за низькими цінами. Ця політика має значення тільки в тому відношенні, що Шульце жваво зацікавився соціальними проблемами, і його думка стала працювати над їхнім вирішенням.
Положення члена прусського національних зборів дало в руки Шульце багатий матеріал про становище ремісників у вигляді петицій, поданих зборам. Підйом і поліпшення умов ремісничої праці, зміцнення економічних позицій ремісничого шару - стало головною практичним завданням, яке поставив собі Шульце. Він прагнув зберегти і зміцнити становище дрібного ремісника, як самостійного і незалежного підприємця, що володіє знаряддями і засобами виробництва. Засіб для досягнення цієї мети було знайдено в об'єднанні зусиль окремих ремісників, пов'язаних між собою в товариство початком солідарної матеріальної відповідальності перед кредиторами і третіми особами. Таким чином, з'явилися основні риси кооперативної структури. Перші товариства, засновані Шульце в 1849 році, не були кредитними. З метою постачання ремісничих підприємств сировиною для виробництва, Шульце заснував у м. Деліч так звані сировинні товариства столярів і шевців, з метою спільних оптових закупівель необхідних матеріалів. Однак незабаром виявилося, що сировинні товариства не можуть задовольнити потребу в кредиті, внаслідок чого і був заснований там же перший «позичковий Ферейн» (товариство), що носив ще ясно виражений характер філантропічного установи і тому працював дуже погано. Через два роки другом і однодумцем Шульце, Бюрманом, в сусідньому з Делічем містечку, Ейленбург, був організований новий «позичковий Ферейн», заснований на засадах складання пайового капіталу самими учасниками і їх солідарної матеріальної відповідальності. Благодійне початок було виключено зовсім.
1 Цей «Ферейн» і перетворений за його зразком перших позичковий «Ферейн» в Деліч послужили прототипами всієї майбутньої організації товариств «Шульце-Делічского» типу.
2 Товариства, перетворені на зазначених засадах, виявилися вельми життєвими. Шульце зробив енергійну агітацію для їх розповсюдження. Він опублікував цілий ряд статей, в яких викладав і обгрунтовував свої погляди, а також давав описи існуючих товариств.
3 У 1867 році був виданий у Пруссії перший кооперативний закон, в значній мірі створений зусиллями Шульце та його найближчих послідовників.
4 Дуже цікава історія створених Шульце кооперативів. Теоретичні погляди Шульце приводили його до визнання вінцем кооперативної системи продуктивної асоціації. Разом з тим як людина великого практичного сенсу він розумів труднощі здійснення цього найбільш складного виду кооперації. Тому не дивно, що перші кооперативи, створені Шульце, були аж ніяк не продуктивними асоціаціями, а кооперативами зовсім іншого роду, сировинними товариствами - товариствами ремісників для придбання за загальний рахунок потрібної сировини.
5 Уже в 1849 р. Шульце засновує в Деліч два сировинних товариства: столярів і шевців. Потім виникає кілька нових сировинних товариств, і до 1853 р. їх було вже 6 (і, крім того, дві кредитні товариства і два споживчих товариства). До 1859 р. налічувалося вже 55 сировинних товариств, а до 1868 р. - навіть 131. Але з швидкого збільшення числа цих кооперативів було б неправильно укладати про дійсний зростання цього виду кооперації. Справа в тому, що в противність інших видів кооперативів, створеним Шульце, цей вид - сировинні товариства - виявився дуже мало життєздатним.
6 Перший час число їх зростало швидко, але більше на папері, ніж насправді. Діяльність їх майже не проявлялася, а незабаром і число їх стало падати. Ще менше успіху мали магазинні товариства - організації збуту ремісничих продуктів, так само як і продуктивно-підсобні товариства - організації спільного використання ремісниками різного роду дорогих знарядь і технічних пристосувань. Всі ці кооперативи не отримали ніякого розвитку і не набули ніякого значення в народному господарстві Німеччини.
7 Навіть менше успіху мали продуктивні асоціації, які майже не вийшли зі стадії невдалих спроб їх створення. Зате ті види кооперації, які грали дуже скромну роль у теоретичній системі Шульце, набули значного розвитку на практиці: це кредитні кооперативи і споживчі товариства.
8 Центральне положення серед кооперативів, створених Шульце, дуже скоро зайняли саме кредитні кооперативи.
9 Ці-то кооперативи, які можна назвати ощадно-позиковими товариствами, і були його історичним справою. Виникли вони шляхом своєрідного розвитку сировинного товариства: як з'ясував В.Д. Косинський у своєму дослідженні «Установи для дрібного кредиту в Німеччині», кредитний кооператив виник в результаті неспроможності сировинного товариства впоратися з придбанням сировини на готівкові гроші. Необхідно було організувати кредит для сировинних товариств. Таким чином, для цих товариств висунулася нове завдання - організація кредиту, і створилися перші кредитні кооперативи, що опинилися в противність сировинним товариствам цілком життєздатними установами. Перше ощадно-позикове товариство було засноване в Ейленбург, мабуть, без будь-якої участі Шульце якимось Бюрманом, шевським майстром, причому Бюрман виходив з досвіду сировинних товариств.
10 Ощадно-позичкові товариства Шульце є настільки ж типовими організаціями іншого суспільного класу - дрібної буржуазії, дрібних торговців і ремісників, що володіють невеликими капіталами. І точно так само, як і в «рочдейльским кооперативі», всі особливості даної економічної організації пояснюються особливостями і економічними інтересами того суспільного класу, в середовищі якого ця організація створилася і отримала розвиток.
11 Що ощадно-позичкові товариства є кооперативами переважно дрібної буржуазії, доводиться статистичними даними щодо класового складу їх членів.
12 Так, наприклад, в 1888 р., коли ощадно-позичкові товариства Шульце отримали вже повний розвиток, класовий склад їх членів був наступний:
13 Величезна більшість членів ощадно-позичкових товариств належало і належить до числа самостійних підприємців. Що це підприємці переважно дрібні, а не великі, ясно само собою, тому що великі підприємці мають до своїх послуг звичайні капіталістичні банки.
14 Вище було зазначено, що в поданні Шульце продуктивна асоціація була завершенням кооперативної системи. Така була теорія. Практика їй не відповідала ні найменшим чином, та й сам автор цієї теорії не надавав їй скільки-небудь серйозного значення, у всякому разі, наприкінці свого життя Шульце докорінно змінив свої погляди на те, у чому варто бачити вінець його кооперативної системи. Головним видом кооперативних організацій Шульце були, як сказано, ощадно-позичкові товариства, - організації, наполовину не кооперативні, а капіталістичні. Не дивно, що товариства ці при успіху швидко втрачали останні сліди кооперативної природи і перетворювалися на звичайні капіталістичні акціонерні банки, причому пайовики ставали акціонерами.
15 З точки зору того кооперативного ідеалу, якого спочатку співчував Шульце, таке перетворення кооперативної організації в звичайну капіталістичну мало здаватися зрадою народній справі і зустрічати суворий осуд. Інакше дивився на цю справу Шульце. На річних зборах союзу кооперативів його імені він неодноразово висловлювався в тому сенсі, що перетворення ощадно-позичкових товариств в акціонерні в його очах є кращим, доказом успіху народних банків.
16 Вінцем кооперативної системи стає в очах Шульце, отже, вже не продуктивна асоціація - утопія його юності, а капіталістична акціонерна компанія, нічого утопічного в собі не укладає. Тут яскраво позначається капіталістичний дух всієї кооперативної системи Шульце. Кооперативний рух в Німеччині, як і в Англії, почалося серед середніх класів суспільства. І це зрозуміло, в половині минулого століття Німеччина була ще країною зі слабко розвиненою фабричної промисловістю, в економічному житті якої тон давали дрібні форми виробництва.
1.2 Виникнення «Райффайзенского» кредитного товариства
Райффайзен почав свою практичну діяльність одночасно з Шульце в південно-західній частині сучасної Німеччини, на Рейні. Перші роки його роботи на терені суспільного служіння присвячені були також благодійної допомоги «нужденним» та "бідним".
До того часу, як почав працювати Райффайзен, у селянина південно-західній Німеччині потреба в кредиті відчувалася вже досить сильно. А якщо потреба виникла, вона, звичайно, знайшла собі і задоволення. Але ті способи і форми, за допомогою яких спочатку задовольнялася ця потреба, були не тільки недосконалі й важкі, вони були просто шкідливі і руйнівні для сільського господарства, і в майбутньому погрожували йому загибеллю. У ролі сільського банкіра виступав лихвар. Так як позичковий капітал, яким розташовували лихварі, не міг бути особливо великим, а попит на кредитування швидко ріс, то зрозуміло, що, далеко не задовольняючи потреби, лихварський кредит прийняв важкі, потворні форми. За позичені гроші в той час вважалося звичайним, "нормальним" платити 60 і навіть 100 відсотків річних. Ясно, що таких умов ніяке, найкраще господарство винести було не в змозі, і що замість поліпшення, воно, всмоктана твані лихварського кредиту, йшло вірними кроками до розорення.
Райффайзен протягом довгих років сам жив у селі. Йому близькі були відомі потреби сільського населення і ті способи, за допомогою яких воно намагалося задовольнити ці потреби і пристосуватися до нових господарських умов. Він бачив марність цих спроб, бачив на власні очі горе, сльози і страждання, що випливали звідси.
Рухомий почуттями співчуття і любові до ближнього, він задумав допомогти горю і полегшити страждання сільських жителів. Райффаізен ясно розумів, що треба організувати кредит і, спонукуваний філантропічними спонуканнями, думав спочатку знайти рішення цієї складного завдання в благодійної допомоги. Перші засновані ним сільські товариства (Ферейн) носили благодійний характер. Однак, після декількох років роботи, Райффаізен переконався, що взята ним на себе завдання не дозволяється і не може бути вирішена шляхом благодійності.
Благодійних коштів не може бути достатньо, для покриття потреби. Досвід показав, що дармових кошти легко випрошуються під всілякими, більш-менш пристойними приводами; раз вони видані, то про повернення ніхто не думає, і зібрати видані позики є справою майже неможливим. Таким чином, суспільство, що ставить собі за мету організувати кредит, перетворюється на просту роздавальну контору благодійних подачок, що руйнує правильну постановку кредитування і діючу розбещуючим чином на населення.
Гіркі уроки життя показали Райффайзену зворотний бік тієї картини, яку він намагався намалювати в своїй уяві, і змусили його з новою енергією взятися за відшукання правильного шляху. Цей шлях був знайдений в застосуванні важливого кооперативного початку взаємної допомоги.
У квітні 1869 року в селі Геддесдорф було засновано перше кредитне товариство і тим самим було покладено підставу правильної організації кооперативного кредиту, якому судилося протягом декількох десятків років охопити весь цивілізований світ.
Деякі основні засади, на яких будувалася організація цього кредитного товариства з несуттєвими змінами проходять через всю так звану «Райффайзенскую систему" і визначають собою відмінні риси або тип товариства.
У 1866 році Райффаізен публікує перше видання своєї відомої книги "Позикові Ферейн" ("Die Darlehenskassen vereine"); в 1877 році він засновує кооперативний союз, що отримав згодом назву "Генерального Союзу сільських кооперативних товариств". На чолі союзу в якості його голови Райффайзен залишався до самої смерті.
У колах, близьких до союзу, заснованого Райффайзеном, його особистість була оточена відомим ореолом і пієтетом, а його ім'я вимовлялося з додаванням епітета "Vater" - "батько Райффайзен".
Таким чином, у 50-х і 60-х роках XIX століття були закладені правильні підстави кооперативного кредиту. Знадобилися ще довгі роки наполегливої ​​і великої роботи, спрямованої на розробку та пропаганду кооперативних почав, на зміцнення і розвиток заснованих на них установ. Більше тридцяти років знадобилося, щоб кооперативний кредит став великої реальної «економічної силою» і отримав дійсну можливість з честю нести своє високе суспільне призначення.
Райффайзен був засновником перших сільськогосподарських кредитних кас, які одночасно вели в інтересах своїх членів торговельну діяльність (кредитні кооперативи з товарними функціями).
Засноване Райффайзеном в 1854 р. «Геддерсдорфское благодійне товариство» виконувало функції як благодійного, так і кредитної установи. Як благодійне товариство воно великого успіху не мало, але кредитні операції його отримали швидкий розвиток. Зростання цих операцій мав своїм наслідком значне збільшення заборгованості самого суспільства. Якщо на загальних зборах товариства в 1863 р. виявилося, що борг суспільства дійшов майже до 25 тис. талерів, то збори ухвалили ліквідувати товариство, якщо його заборгованість перевищить цю суму. Зростання заборгованості, однак, не припинився, і загальні збори постановили ліквідувати товариство в листопаді 1864 р. Ця невдача призвела Райффейзен до визнання необхідності поставити кредитні операції на міцну основу, відокремивши їх від благодійної діяльності. Знайомство з організацією «шульцевскіх» ощадно-позичкових товариств допомогло йому виробити тип кредитної установи, пристосованого для цілей кредиту в селянському середовищі.
У первинному статуті «геддерсдорфского кредитного товариства» явно позначається вплив статутів народних банків, влаштованих дещо раніше Шульце-Делічем. І це зовсім не дивно, тому що не підлягає сумніву, що саме Шульце з'явився вчителем Райффайзена в галузі кооперації. Зважаючи на наступних ворожих відносин обох найбільших кооперативних діячів Німеччини, факт цей повинен бути особливо підкреслять, тим більше що в своїх друкованих творах Райффайзен заперечує вплив на нього Шульце. Саме від Шульце Райффейзен запозичив ідею свого кредитного товариства, як показує дуже цікава рукопис самого Райффайзена, що відноситься до 1864 р. У цьому рукописі батько селянської кооперації говорить, що він довго вів листування з Шульце, відстоюючи думку, що суспільства, подібні «геддередорфскому», повинні грунтуватися цілком на християнській любові і бути чужими в якому б то ні було відносно своєкорисливих мотивів, а проте неуспіх «фламмерсфельдского» суспільства і невдоволення серед членів «геддерсдорфского» суспільства врешті-решт переконали його в правоті Шульце. "Щоб не повторити сумного досвіду в Фламмерсфельде, - говорить Райффайзен далі, - я вирішив не протидіяти закриттю суспільства і з плином часу створити нове на іншій основі. Це мені і вдалося, і то в формі, близькій до товариствам Шульце-Делича. Оскільки ці останні пристосовані до міських умов, то я, звичайно, ввів до статуту постанови, пристосовані до тутешніх умов ".
Таким чином, можна вважати безперечним, що ідея «райффейзеновского» кооперативу безпосередньо викликана Шульце. А тому що не підлягає сумніву, що кооперативні погляди Шульце виникли на основі знайомства з навчаннями французьких соціалістів, то в кінці кінців селянська кооперація, виявляється провідною свій початок від соціалістичних навчань першої половини позаминулого століття.
Перший селянський кредитний кооператив здавався його співвидавці, Райффайзену, лише злегка зміненим «позикоощадних» товариством типу Шульце. І дійсно, в першому статуті «геддерсдорфского» товариства зв'язок з народними банками Шульце ще дуже велика: у цьому товаристві є, наприклад, пайовий капітал, на який нараховується дивіденд, проти чого дуже рішуче протестував Райффайзен згодом. Тільки поступово з цього товариства розвинувся кооператив абсолютно нового типу. У своїй остаточній формі кооператив, створений Райффайзеном, виявився організацією, глибоко відмінною від шульцевского народного банку. Ті нововведення, які спочатку здавалися самому Райффайзену незначними і викликаними необхідністю пристосувати ощадно-позикове товариство до потреб села, знаменували собою в дійсності створення кооперативу абсолютно нового типу.
Дійсно, шульцевское ощадно-позикове товариство було пристосовано до потреб і інтересам здійснення іншого суспільного класу, ніж «райффейзеновскій» кооператив: перше обслуговувало потреби міської дрібної буржуазії, а другий служив інтересам християнства. А так як міська дрібна буржуазія і селянство є цілком різними суспільними класами, з різними інтересами і різними умовами життя і господарства, то природно, що і господарські організації, що задовольняють їхні інтереси, повинні були опинитися принципово різними.
«Райффейзеновское» кредитне товариство є організацією принципово абсолютно нового типу і був приведений до неї бажанням вже існуючу організацію до потреб іншої соціальної середовища.

2. Діяльність кредитних кооперативів сьогодні
Сьогодні Німеччина має розвинену систему кредитної кооперації, яка відіграє важливу роль у фінансуванні сільського господарства країни.
Кредитна кооперація є складовою частиною «Німецького кооперативного союзу Райффайзен».
Кредитні кооперативи (кредитні товариства), або, як їх інакше називають, кооперативні банки, є універсальними банківськими інститутами для всього дрібного та середнього підприємництва. Але основною метою кооперативної банківської системи є розвиток підприємництва в першу чергу в сільській місцевості.
Кооперативний банківський сектор Німеччини має трирівневу організаційну структуру. Її основу - перший рівень складають місцеві кооперативні банки (кредитні товариства), що включають переважно «Фольксбанк» і «Райффайзенбанк», створені для задоволення потреб у фінансових ресурсах, в основному сільських товаровиробників і сільського малого бізнесу.
Другий рівень кооперативного банківського сектора представлений регіональними банками, які були спочатку створені місцевими банками, головним чином з метою управління їх надмірною ліквідністю. Зараз ці регіональні кооперативні банки мають широкий спектр діяльності. Вони також є головними пайовиками "Дойче Геноссеншафтсбанком" (ДГ-банку), що становить третій, верхній рівень кооперативного банківського сектора.
В даний час у Німеччині діє понад 3 тис. кредитних кооперативів з понад 14,5 млн. членів і 30 млн. клієнтів. Близько 80% фермерів, 60% ремісників, 75% торговельних посередників є паедержателямі та клієнтами цих організацій. Кооперативний банківський сектор займає досить чільне місце в кредитній системі країни. На його частку припадає понад 19% сукупного балансу всіх універсальних банків країни, 25% вкладів небанківської клієнтури. Децентралізована структура дає можливість мати тісний контакт з клієнтами, забезпечує гнучку ділову політику і робить процес прийняття рішень щодо видачі кредитів більш коротким.
У кредитних кооперативах працює понад 174 тис. службовців. В кінці 2009 р. виданий кооперативними банками обсяг кредитів досяг 616 млрд. німецьких марок, загальний обсяг вкладів склав 801 млрд. німецьких марок, з них ощадних вкладів - 435 млрд. марок. Тим самим сума балансів кооперативних банків склав у кінці 2009 р. понад 514 млрд. німецьких марок.
Завданням кооперативних банків протягом вже більше 100 років є підвищення доходів своїх членів та надання сприяння у розвитку їх підприємницької діяльності.
Кооперативні банки представляють весь комплекс послуг. Кредитні операції місцевих кооперативних банків включають всі види позик, наданих універсальними банками. У недавньому минулому в кредитних операціях переважали коротко - та середньострокові позики, в даний час все більшого значення набуває довгострокове кредитування. Крім кредитування поточної діяльності сільгоспвиробників банки фінансують інвестиції в основний капітал і будівельні проекти.
Кооперативні банки надають своїм пайовикам пільгові кредити під низькі відсотки за державними програмами фінансування (наприклад, позичають позиковими засобами пайовика, який мав намір відкрити свою справу). Крім того, деякі з кооперативних банків залучені в торгівлю товарами місцевого виробництва: вони здійснюють закупівлю сільськогосподарської продукції, маркетинг аграрних продуктів і поставляють сільськогосподарську техніку.
Регіональні кооперативні банки Німеччини здійснюють операції з порівняно великими підприємствами сільського господарства, харчової індустрії, торгували, обробних галузей, житлового будівництва та операції страхування в тій мірі, в якій ці організації не можуть обслуговуватися місцевими кооперативами.
ДГ-банк, що стоїть на вершині банківської системи (третій рівень), координує діяльність регіональних банків і кредитує їх, особливо на середньо - та довгостроковий період, отримуючи необхідні для цього кошти за рахунок випуску власних облігацій. Він надає підтримку місцевим кооперативним банкам, об'єднуючись з ними в синдикати в тих випадках, коли існує попит на великі суми позикових коштів, які місцеві банки не в змозі надати самі або разом з відповідним регіональним банком.
Своєрідність німецької кооперативної системи полягає в тому, що при збереженні повної самостійності кооперативів первинної ланки, тут створені доповнюють і координуючі структури регіонального та загальнонаціонального рівня, що надає їм властивості, з одного боку, сильної децентралізованої системи, з іншого - «гібкоцентралізованной», до якої до того ж примикають інші банківські та навколобанківськими організації: німецька кооперативний іпотечний банк, Мюнхенський іпотечний банк, будівельна ощадна каса «Schwabisch Hall», багатопрофільна страхова компанія, два інвестиційних фонди, лізингова фірма.
За допомогою цих організацій кредитні кооперативи розширюють базу залучених ресурсів, а також здійснюють додатковий набір послуг, що надаються. Так, наприклад, кооперативні банки завдяки акціонерному товариству страхування R + V надають весь спектр послуг із страхування і спільно з інвестиційною компанією «Union Investment und Gesellschaft» та німецьким фондом нерухомості «DIFA» пропонують вигідні варіанти розміщення грошових коштів.
Спільно з Німецьким кооперативним банком (ДГ-банк), трьома кооперативними центральними банками, іпотечними банками та будівельної ощадною касою «Schwabisch Hall» кооперативна банківська група має балансову суму в 1,6 трлн. німецьких марок.
Специфічні умови, в яких знаходяться кредитні товариства Німеччини, визначають загальні принципи їх діяльності, відповідні правові норми, а також особливі їх відмінні риси:
1. Загальними принципами діяльності кредитного товариства як організації, що створюється для спільного ведення справи, є:
Взаємодопомога, що означає об'єднання суб'єктів, що перебувають в подібних умовах, і їх фінансових ресурсів для створення спільними зусиллями підприємства і беруть на себе зобов'язання за взаємною поручительству.
2. Самоврядування, тобто засновники самі встановлюють і регулюють внутрішні взаємини в товаристві, захищаючи його тим самим від стороннього впливу. Пайовики самостійно визначають структуру і компетенцію керівних органів товариства (загальні збори, правління, наглядова рада), предмет його господарської діяльності. При цьому діє тверде правило - один член товариства має при голосуванні один голос.
3. Взаємна відповідальність випливає з попереднього і припускає, що члени кредитного товариства несуть спільну та солідарну відповідальність за діяльність кооперативу. Причому необхідно підкреслити, що спочатку така відповідальність була необмеженою і лише у міру розширення і зміцнення капітальної бази товариства перейшли до обмеженої відповідальності, що, однак, не знизило особистої відповідальності кожного за своє підприємство.
4. Ідентичності, тобто встановлюється обопільна зв'язок між пайовиком і товариством. З одного боку, він виступає засновником, співвласником товариства, а з іншого - споживачем або користувачем продукту його діяльності.
5. Добровільність передбачає свободу прийняття рішення індивідуумом про покладання на себе зобов'язань та отриманні прав при вступі в товариство. Кожен може вступити в товариство або вийти з нього.
6. Відкритість передбачає, що право стати засновником кредитного товариства надається кожній людині, що визнає законодавчі і статутні положення про товариствах. Звідси випливає, що правом засновника можуть скористатися представники різних соціальних груп суспільства, як фізичні, так і юридичні особи.
7. Локальна і регіональна орієнтація діяльності означає, що географічна сфера активності товариства повинна бути обмежена з метою найбільш повного врахування потреб своїх засновників. Це сприяє встановленню довірчих відносин між товариством і його пайовиками.
8. Взаємодоповнюваність увазі, що товариства при вирішенні своїх численних питань частина з них з міркувань комерційної доцільності передають інститутам інших рівнів (регіональним і загальнонаціональним). Такий поділ праці по вертикалі при збереженні господарської та юридичної самостійності його учасників виключає непотрібне дублювання функцій, підвищує їх конкурентоспроможність, при цьому діє правило - вищестояще ланка у вертикалі покладає на себе тільки такі функції, які не в змозі виконати нижчестоящих організацій. У той же час така структура потребує координації дій входять до неї ланок, яка здійснюється регіональними та національними асоціаціями.
Зазначені принципи конкретизуються в цільових настановах, розроблених асоціацією кредитних товариств Німеччини. У них, зокрема, говориться, що, по-перше, їх метою є сприяння розвитку підприємницької ініціативи своїх засновників, при цьому інтерес окремого засновника враховується в тій мірі, в якій він не завдає шкоди сукупності засновників, по-друге, банк сприяє своїм засновникам, перш за все за допомогою надання широкого набору послуг за тарифами, які переважно не націлені на вилучення максимальної банківського прибутку, по-третє, обсяг і структура банківських послуг визначаються потребами ринку, що формується запитами засновників; по-четверте, операції банку з клієнтами, які не є його пайовиками, спрямовані на залучення можливих нових засновників, краще використання наявного потенціалу банку і зміцнення положення на ринку; по-п'яте, єднання з регіоном відноситься до головних критеріїв діяльності банку, який стає частиною господарської та суспільного життя в географічному районі своєї активності, внаслідок чого банк підтримує заходи щодо зміцнення економіки регіону, по-шосте, підтримка особистих відносин між засновниками, управлінням та співробітниками банку є яскравим показником зв'язку банку з регіонами; останнє знаходить відображення в складі спостережної ради та зборів представників; по-сьоме, поділ праці та партнерство у вертикальній структурі кооперативних банків - найважливіша основа ефективної роботи банку; партнерство повинно бути виправдане як якістю наданих послуг, так і тарифами на них; по-восьме, в системі партнерства має підтримуватися баланс інтересів її учасників, з тим, щоб звести до мінімуму їх втрати; по-дев'яте, при прийнятті рішень правлінням кооперативного банку пріоритетом залишається надання сприяння своїм засновникам, по-десяте, кредитні товариства є противагою іншим кредитним інститутам, і перш за все таким, першочерговою метою яких проголошено отримання прибутку. Кооперативний банк сприяє підтриманню і зміцненню соціального ринкового господарства.
Діяльність кредитних кооперативів в країні регулюється Законом про товариства і, як кредитної організації, Законом про кредитній справі. Відповідно до цих законів кредитний кооператив проходить подвійну реєстрацію: як кредитна організація кооперативний банк повинен отримати ліцензію на ведення банківських операцій у федеральному відомстві з нагляду за кредитною справою, а в якості кооперативу він повинен бути внесений до реєстру кооперативних підприємств, ставши в результаті цього юридичним особою. До організацій, подібних кооперативним банкам (у такому становищі перебувають ощадні каси), Закон про кредитну справу однозначно визначає первинність банківського ліцензування в порівнянні з іншими формальностями.
Проводячи роботу з оформлення банківської ліцензії, федеральне відомство з нагляду керується як Законом про кредитній справі і Законом про товариства, так і іншими документами: Цивільним кодексом, Комерційним становищем та підзаконними актами, запитує думку банківської асоціації та інших органів.
Основна вимога, яка пред'являється до знову утвореним кооперативним банкам, - це вимога до мінімального розміру власного капіталу. Кредитна організація повинна мати достатній власний капітал для створюваних банківських установ, які збираються залучати внески і видавати позики; мінімальної вважається сума в 5 млн. ЕКЮ.
Початкова сума капіталу повинна бути сформована з готівкових грошових ресурсів (використання кредиту для цих цілей забороняється) і поміщена на спеціалізований рахунок в одному з відомих діючих банків.
На чолі створеного банку має бути як мінімум два професійно придатних і благонадійних керівника, для яких робота у банку є основним заняттям.
Для видачі ліцензії кооперативному банку необхідно представити докладні біографії на кожного керівника з приведенням, крім загальних даних, відомостей про професійну освіту, назв всіх організацій, в яких йому доводилося працювати, виконуваних функціях, включаючи роботу за сумісництвом. При описі діяльності потрібно особливо вказати обсяг повноважень, компетенцій та підрозділи банку, підпорядковані йому за посадою.
Головними документами, що визначають діяльність будь-якого кооперативного банку, є статут, положення про правління, положення про наглядову раду.

3. Організаційна структура кредитної кооперації в Німеччині
За багато років функціонування кредитної кооперації в зарубіжних країнах сформувалася трирівнева організаційна структура (низові кредитні кооперативи, регіональні кооперативні банки та центральний кооперативний банк) з чітким розмежуванням функцій між її окремими ланками. Так, низові кредитні кооперативи є універсальними кредитними установами, добре обізнаними про кон'юнктуру місцевих ринків і своєї клієнтури, з якою взаємодіють на довірчій основі.
Власниками паїв у них є фермери і сільські жителі. У Німеччині 3223 кредитних товариства з сукупною балансовою вартістю понад 514 млрд. марок нараховують більше 10 млн. пайовиків, значну частину яких складають фермери.
Місцеві каси не є банками, оскільки їм не дозволені депозитні операції. Через розгалужену мережу своїх відділень і контор вони спеціалізуються на обслуговуванні громадян, а також дрібних і середніх підприємств на обмеженій території в провінції та сільській місцевості. При цьому створюються кращі умови для забезпечення повернення кредиту завдяки вивченню клієнтури, здатності виступати гарантом для селян і, в кінцевому підсумку, підвищувати ефективність використання кредиту. Низові кредитні кооперативи не виконують функції, здійснення яких для них нерентабельно або просто неможливо, і тому ці функції делеговано регіональним кооперативним банкам.
Так, місцеві кредитні каси в Німеччині - 5 регіональних банків, будучи їх головними пайовиками. Регіональні банки як повноцінні кредитні установи діють у межах своєї території (департамент, округ і ін.) У їх функції входять: видача позичок кредитним кооперативам на рефінансування їхньої кредитної діяльності за рахунок власних джерел і перерозподілу ресурсів інших низових кредитних установ в межах регіону; проведення розрахунків між кредитними кооперативами; нагляд за діяльністю низових кооперативів; надання інформаційних та консультаційних послуг, підготовка та підвищення кваліфікації кадрів для кредитних кооперативів, банківське обслуговування інших самостійних кооперативних і комерційних підприємств і організацій регіону. Особливості організаційної структури та функцій системи кооперативного кредиту полягають в делегуванні низки повноважень і обов'язків головного кооперативному банку. Це перерозподіл тимчасово вільних капіталів регіональних банків в інтересах усієї системи кооперативного кредиту; проведення розрахунків між регіональними кооперативними банками; обслуговування центральних небанківських кооперативних організацій; випуск позик і боргових зобов'язань; інвестиції в цінні папери і керування ними; представницька діяльність від імені всіх кооперативних кредитних установ у взаєминах з законодавчими та виконавчими органами влади, з іншими банками усередині країни і за кордоном, на фондовій біржі; інформаційно-статистична діяльність по всій системі кооперативного кредиту та інші операції.
Німецький «ДГБанк», що стоїть на вершині кооперативної банківської системи, координує діяльність і кредитує регіональні банки на середньо-і довгостроковий період, отримуючи необхідні для цього кошти за рахунок випуску власних облігацій.
Важливою стороною діяльності кооперативних банків слід вважати тісну взаємодію і взаємодоповнення незалежних кредитних установ у рамках замкнутої системи, а також поєднання переваг невеликих і великих банків. Реальна можливість ефективного ведення банківської справи при стабільних процентних ставках забезпечується за рахунок раціонального перерозподілу функцій. Так, капітали низових кредитних кооперативів роблять, як правило, тільки кілька оборотів у рік, у той час як капітали територіальних банківських структур - до декількох десятків оборотів.
Власний капітал кредитних кооперативів і належних їм банків формується за рахунок пайових внесків та вкладів членів кооперації і відрахувань прибутків від кредитної діяльності. Пайовики, а відповідно і власники кредитних товариств - це сотні тисяч (а іноді мільйони) фізичних осіб. У свою чергу, кредитні товариства разом з іншими кооперативними підприємствами є власниками паїв у кредитних організаціях другого рівня - регіональних кооперативних банках. Останні - головні власники капіталу головних кооперативних банків. Так, в «ДГБанк» (Німеччина) регіональним кооперативним банкам та іншим кооперативним організаціям належить 89% капіталу (інша частина - Сільськогосподарському рентний банк, федеральному уряду і урядам земель, а також іншим юридичним особам). Таким чином, система майнового контролю у кооперативних банках здійснюється «знизу вгору». Крім того, кожен пайовик, незалежно від величини внесеного внеску, має тільки один голос на зборах кооперативного товариства і голосувати він повинен особисто, не вдаючись до допомоги уповноважених осіб. Такий порядок забезпечує демократизм прийняття рішень та виключає монопольний диктат.
Кредитні кооперативи широко використовують залучений капітал у вигляді різних позик в інших банках та фінансових організаціях, а також субсидій держави.
Загальні принципи розподілу прибутку в кредитних кооперативах визначені відповідними законодавчими актами та статутами. Так, законом про кооперативної діяльності в Німеччині передбачається, що прибуток або збиток кредитного кооперативу за результатами операційного року повинні бути розподілені між пайовиками пропорційно їх внескам. Прибуток кредитних кооперативів досить часто використовується для створення резервів. Це значно скоротило розмір дивідендів для регіональних кас.
При великій кількості пайовиків розподіл прибутку носить умовний характер, символічна добавка до бюджетів пайовиків навряд чи здатна стимулювати їх до нових вкладенням коштів у свої компанії. У той же час благополуччя пайовиків багато в чому залежить від фінансового стану кооперативів, тому використання прибутку для створення резервів не викликає у пайовиків заперечень.
Управління кредитними кооперативами здійснюється загальними зборами пайовиків, правлінням і спостережною радою. Членами правління і наглядової ради можуть бути тільки власники паїв і на громадських засадах.
Загальні збори грає важливу роль в координації діяльності різних ланок кооперативної ланцюга банків. Так, значний вплив на діяльність свого головного кооперативного банку надають пайовики німецького «ДГБанк». За законом про цьому банку в його управлінському раді, яка володіє правом призначати членів правління, має бути не більше 32 осіб, частина з яких обирається загальними зборами, а частина призначається організаціями-пайовиками. При цьому 16 місць у раді виділяється представникам кооперативних банків, 2 - торгово-промисловим кооперативам, 3 - федеральному уряду і урядам земель, по одному - житлово-будівельним і споживчим кооперативам, спілкам фермерів, центральному банку країни, кредитному банку відновлення і Сільськогосподарського рентний банк .
Діяльність кооперативних організацій суворо контролюється загалом і в поточному режимі. Органи загального контролю стежать за дотриманням кооперативними банками вимог кредитного законодавства, інших правових актів і видаваних ними розпоряджень та інструкцій, а також статутних положень кредитних товариств. Зазвичай організації, що займаються загальним контролем, є державними або підпорядковані органам виконавчої влади (наприклад, міністерству фінансів).
Поточний контроль здійснюється незалежними, недержавними організаціями у вигляді обов'язкових перевірок (ревізій) не менше одного разу на два роки. Для відносно великих кредитних кооперативів - щорічно.
Інспекція кооперативних банків - самостійний і незалежний орган. Оскаржити рішення своєї інспекції кооперативні банки можуть у центральної банківської інспекції. Діяльність інспекції кооперативних банків фінансується з інспекційних зборів, стягнутих з контрольованих банків.
У ФРН відповідно до закону про кооперативних підприємствах контроль за діяльністю кредитних товариств покладено на інспекційні спілки. Належність кооперативу до того чи іншого союзу за законом є обов'язковою. У разі виходу кредитного товариства зі складу інспекційного союзу останній негайно сповіщає про це судові інстанції, що визначають термін, протягом якого кредитне товариство зобов'язане стати членом іншого інспекційного союзу. При порушенні цього терміну суд має право видати припис про закриття кредитного товариства.
Право на проведення інспекцій спілкам надається відповідними органами влади земель, на території яких вони зареєстровані. У свою чергу, влада земель мають право перевіряти інспекційні спілки на предмет відповідності їх діяльності завданням, визначеним статутом.
В даний час кредитна кооперація значно розширила спектр своєї діяльності. Крім прямих функцій щодо фінансування сільськогосподарського виробництва вона бере активну участь в житті регіонів. Так, у Франції регіональні кооперативні каси фінансують музичні та театральні фестивалі в провінціях, реставрацію історичних пам'яток. Вони спонсорують також великі спортивні заходи, найчастіше фінансують місцеві невеликі спортивні команди, які не мають достатніх коштів для придбання екіпіровки.
Таким чином, ефективне функціонування кредитної кооперації в країнах Західної Європи обумовлено основними принципами її організації як добровільного об'єднання фермерів з метою пріоритетного забезпечення їх необхідними засобами для розвитку виробництва. Цілісність системи кооперативного кредиту досягається за рахунок двох факторів: єдності відносин кооперативної власності та єдність системи функціональних зв'язків.
Кредитна кооперація веде до трансформації управління кредитом шляхом демократизації прийняття рішень, посилення взаємної зацікавленості в роботі, так як пайовики і вкладники одночасно є клієнтами кредитної кооперації.
Держава надає кредитної кооперації юридичну, фінансову та консультаційну допомогу, здійснює контрольні функції. Державне втручання не зачіпає діяльності низових кооперативів, а проводиться через їх головні організації.

Висновок

Ідеї ​​двох простих людей допомагали людям виживати в часи суворого голоду в Німеччині. Кредитні кооперативи грали і продовжують грати величезну роль в житті середнього класу Німеччини. У цій країні кооперативний сектор є важливим інструментом економічного і соціального розвитку, одним із засобів боротьби за економічну самостійність і підйом народного добробуту.
Однією з головних цілей кредитного кооперативу є збереження і примноження заощаджень пайовиків. У Німеччині кредитні кооперативи отримали величезне поширення, особливо серед середнього класу. Райффайзен деякий час жив у селі, що надихнув його задуматися про простих людей, яким не звідки було чекати допомоги. Він бачив злидні і голод під час посухи в 1847 р. і в цьому ж році Райффайзен почав використовувати своє невелике стан і пожертвування багатих людей для створення товариств благодійного кредитування на допомогу своїм незаможним співвітчизникам. Але було очевидно, що успіх організації, метою якої є надання допомоги своїм членам, не може залежати від благодійних пожертвувань. Така організація повинна грунтуватися на принципі взаємодопомоги тих, для кого вона створюється, вважав Райффайзен. З цього задуму почалося створення першого аграрного кооперативу. Ті, хто потребували коштів, повинні були не покладатися на приватні пожертвування і соціальну допомогу держави, а прагнути допомогти собі і своїм близьким самі, створюючи союзи й кооперативи, які дали б їм можливість продавати свою продукцію на більш вигідних умовах і таким чином витримувати конкуренцію . Перший кредитний союз кооперативів Райффайзен був створений в 1846 році. Кредитні спілки, що надавали своїм членам ряд банківських послуг, допомагали людям об'єднувати свої заощадження для того, щоб видавати їх членам спілки на розумних умовах.
Центральне місце серед кооперативів, створених Шульце, саме кредитні кооперативи, оскільки населення потребувало дешевому кредиті.
Шульце та Райффайзену вдалося забезпечити Німеччину кредитами з низькими відсотками, що дало поштовх для розвитку економіки країни.
І після їх смерті продовжувався розвиток Кредитних кооперативів.
Ефективна діяльність кредитної кооперації Німеччини в наш час зумовлена ​​добровільністю освіти установ кредитної кооперації і акумуляцією грошових ресурсів фізичних та юридичних осіб; спрямованістю кредитної кооперації на забезпечення режиму найбільшого сприяння її учасникам при кредитному, розрахунковому, консультаційному, посередницькому та інших видах обслуговування; використанням акумульованих коштів переважно на виробничі цілі, а також державною підтримкою кредитної кооперації.

Список використаної літератури
1. К.І. Вахітов "Історія споживчої кооперації Росії" Москва - 1998 р.
2. М.Ф. Шкляр "Кредитна кооперація" Москва - 2003 р.
3. Монографія "Споживча кооперація: з історії російської кооперативної думки" Москва - 2006 р.
4. Голованова Н. "З історії статистичного вивчення кооперації 2000 р."
5. Анненков Б. "Кооперація: проблеми та шляхи їх вирішення" 1990 г.
6. М.І. Туган-Барановський "Соціальні основи кооперації". Москва Економіка 1989
7. К.І. Вахітов "Історія розвитку споживчої кооперації в Росії" 2007 р.
8. Макаренко О.П., Крашенинников А.І., Кізілевіч А.В., Паламарчук В.Є., Хвостов Б.М., "Теорія кооперації", Москва, Економіка, 1982.
9. Джерело: АПК: економіка і управління, № 1, 2009 р.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
96.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредитні кооперативи
Кредитні споживчі кооперативи громадян процедури проведени
Кредитні споживчі кооперативи громадян процедури проведення ревізії
Розвиток робітничого руху в Німеччині в 60-70х роках XIX століття від створення робочої партії до прийняття
Механізм створення фашистської диктатури в Німеччині
Міжнародні фінансово кредитні установи їх організація та діяльність
Міжнародні фінансово-кредитні установи їх організація та діяльність
Розвиток туризму в Німеччині
Розвиток капіталізму в Росії та Німеччині
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru