додати матеріал


Кредитні відносини

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міністерство освіти і науки Республіки Казахстан
Північно-Казахстанський державний університет
імені Манаша Козибаева
Економічний факультет
Кафедра економіки
Курсова робота
з дисципліни "Фінанси"
на тему "Кредитні відносини"
Виконав:
Студент очного відділення
2-го курсу групи Фс-06-3
Науковий керівник:
Старший викладач:
Орлова Ю.С.
Петропавловськ-2006 р.

ЗМІСТ.
ВСТУП ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... 3
1.ВОЗНІКНОВЕНІЕ І РОЗВИТОК КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН. ........... 5
1.1 Товарне виробництво і суспільне відтворення. ... ... ... ... ... .5
1.2 Закономірності кругообігу і обороту основних і оборотних Фондов.9
2. ЕКОНОМІЧНА ПРИРОДА КРЕДИТУ. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 11
2.1 Сутність та функції кредиту. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .11
2.2 Принципи кредитування ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 12
2.3 Форми кредиту ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 15
3. ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ КРЕДИТУ ТА КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 19
ВИСНОВОК ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 27
СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 28
ДОДАТКИ ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 29

ВСТУП
Одна з головних проблем в нинішніх умовах - забезпечення стабільного функціонування грошової системи, складовою частиною якої є грошово-кредитна політика. В даний час ситуація у кредитній сфері в республіці визначається двома факторами. По-перше, кризовими процесами в економіці, по-друге, недостатньою отработанностью самих кредитних відносин, що переживають новий етап свого функціонування в ринковому середовищі.
У ринковій економіці гроші повинні знаходитися в постійному обороті, здійснювати безперервне звернення. Тимчасово вільні грошові кошти повинні негайно надходити на ринок позикових капіталів, акумулювати в кредитно-фінансових установах, а потім ефективно пускатися в справу, розміщуватися в тих галузях економіки, де є потреба у додаткових капіталовкладеннях. Кредит являє собою рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, зворотності і платності.
Кредитна система як сукупність кредитно-фінансових інститутів акумулює вільні грошові капітали, доходи і заощадження різних верств населення і надає їх в позику фірмам, уряду і приватним особам. Кредитна система регулює грошовий обіг у країні. Надає різні послуги юридичним та фізичним особам, при цьому виникають кредитні економічні відносини.
Важливу роль у забезпеченні господарської діяльності і оборотних коштів підприємств відіграють кредити банку, які є одним із джерел фінансування підприємства. Об'єктом кредитування підприємства є нестача коштів в обігу. Потреба в кредитах на поповнення оборотних коштів визначається за даними бухгалтерського балансу.
З розвитком товарного виробництва, коли гроші починають виконувати функцію коштів платежу і обмін Товар - Гроші - Товар набуває форми Товар - Зобов'язання - Гроші, тобто з тимчасовим розривом між продажем товару та отриманням за нього оплати, з'являються кредитні гроші. Вони виступають зобов'язанням, яке має бути погашено через заздалегідь встановлений термін. У зв'язку з цим з'являються фінансово-кредитні відносини, які регулюють правову сторону такої форми оплати.
Кредит забезпечує більш швидке обертання капіталу, так як за куплений товар можна заплатити пізніше, а також збільшення капіталу за рахунок залучення коштів інших компаній і банків.
У підприємств усіх форм власності все частіше виникає потреба залучення позикових коштів, для здійснення своєї діяльності та отримання прибутку. Найбільш поширеною формою залучення коштів є отримання банківської позики за кредитним договором.
Мета даної курсової роботи полягає в тому, щоб показати, як необхідний кредит для сучасної Казахстанської ринкової економіки.
Для досягнення цієї мети в роботі вирішувались наступні завдання:
¾ Визначення економічної природи кредиту.
¾ Визначення сутності та функцій кредиту.
¾ Визначення принципів і форм кредитування.
¾ Визначення перспектив розвитку кредиту та кредитних відносин в Казахстані.
При написанні даної курсової роботи використані праці вітчизняних і зарубіжних авторів за темою дослідження.

1.ВОЗНІКНОВЕНІЕ І РОЗВИТОК КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН
1.1 Товарне виробництво і суспільне відтворення
У ході історичного розвитку змінювався соціально-класовий вигляд суб'єктів кредитних відносин. У середні віки ними були купці, торговці, ремісники, церква, монастирі, держава, монархи, знати, феодали. Використання кредиту носило в основному невиробничий характер. При цьому кредитори нерідко ставали жертвами своїх могутніх боржників (феодалів, монархів).
В епоху капіталізму суб'єктами кредитних відносин стають промисловці, сільгосп товаровиробники, торговці, купці, банки, кредитні кооперації, держава.
У СРСР з 1930-го по 1988 р . в якості основних позичальників виступали держава, державні сільськогосподарські, торговельні, промислові, будівельні та інші підприємства, а також колективні господарства. Кредиторами були заснування державних банків і населення - вкладники Ощадбанку.
У сучасних умовах багатоукладної ринкової економіки Казахстану позичальниками є держава, фізичні та юридичні особи різних форм власності та організаційно-правових форм господарювання.
Вони ж можуть виступати в ролі кредитора - вкладника банку, а підприємства-як кредитора при комерційному кредиті.
Основними кредиторами постають акціонерні, пайові, кооперативні та приватні банки (у тому числі за участю державного іноземного капіталу), а також федеральні організації влади та місцевого управління.
Можливість кредитних відносин зумовлюється коливаннями загального обсягу потреби підприємств в матеріальних і грошових ресурсах вході кругообігу коштів, утворенням тимчасово вільних ресурсів в одних товаровиробників і виникненням додаткової потреби в них у інших. Причинами таких коливань є сезонність виробництва, реалізації, заготівель, зберігання, переробки, транспортування продукції, постачання підприємств, а також порушення нормального ходу кругообігу, в тому числі внаслідок затримок на окремих його стадіях (неплатежі, дострокові постачання виробничих запасів, затримки з відвантаженням готової продукції , зупинки виробництва через страйки і виходу з ладу обладнання). Додаткова потреба в грошових ресурсах може виникати внаслідок технічного переозброєння, а також у товаровиробників з тривалим виробничим циклом, наприклад в суднобудуванні.
У свою чергу в інших підприємств накопичуються грошові кошти для здійснення капвкладень в майбутньому, для майбутніх сезонних закупівель сировини, матеріалів, енергоносіїв. Будучи тимчасово вільними, вони можуть бути використані в якості кредитних ресурсів. Крім того, внаслідок різної тривалості кругообігу коштів у підприємств різних галузей спостерігається різночасність авансування і вивільнення з обороту грошових коштів, що створює можливість їх кредитного перерозподілу.
Виникнення кредитних відносин вимагає дотримання певних умов: по-перше, одночасної наявності тимчасово вільних матеріальних і грошових ресурсів в одних власників (господарюючих суб'єктів) і потреби в них у інших, по-друге, відповідності термінів можливого представлення коштів та строків їх вивільнення після використання, по-третє, довіри потенційного кредитора до потенційного позичальника і, по-четверте, дотримання двосторонньої матеріальної вигоди суб'єктів, які надали та отримали позику.
Повернення позиченої вартості з відсотками її власнику
- Кредитору означає припинення кредитних відносин між учасниками угоди, відтворення власника кредитних ресурсів як потенційного кредитора.
Таким чином кредит тісно пов'язаний з відношенням власності, положенням власників як господарюючих суб'єктів, станом і відтворенням об'єкта власності, процесами виробничого та особистого споживання. Відносини власності обумовлюють розподіл об'єктів власності (засобів виробництва і предметів споживання) між безліччю господарюючих суб'єктів і зумовлюють суворо обмежений, фіксований розмір ресурсів кожного окремого власника. У цих умовах виробниче і особисте споживання обмежена рамками закріпленої за господарюючими суб'єктами власності (ресурсів). Тим часом для кожного господарюючого суб'єкта існує об'єктивно необхідний мінімальний рівень споживання, без якого його існування, нормальне функціонування і розвиток неможливий. Мінімальний обсяг ресурсів, необхідних для такого споживання, називається необхідною потребою. Її рівень має виключно рухливий, коливний характер і залежить не тільки від кругообігу коштів хозоргана, але і від інших факторів (у тому числі випадкових), в той час як обсягом закріплених за господарюючим суб'єктом ресурсів властива більша стабільність (їх зміна здійснюється лише у процесі відтворення обсягу власності).
Відносини власності на засоби виробництва і предмети споживання, обумовлюючи розподіл ресурсів між господарюючими суб'єктами і обмежуючи тим самим їх виробниче і особисте споживання, є причиною виникнення суперечності між обмеженими, відносно стабільними розмірами об'єкта власності кожного окремого господарюючого суб'єкта і мінливим, рухливим характером необхідної потреби у процесі виробничого та особистого споживання. Зазначене протиріччя у повсякденному житті проявляється як між фактичною наявністю товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів у господарюючого суб'єкта та необхідною потребою в них в даному періоді. Саме воно й обумовлює необхідність кредиту, за допомогою якого долається обмеженість ресурсів кожного окремого господарюючого суб'єкта і забезпечується таке використання всієї сукупності ресурсів окремих власників (господарюючих суб'єктів) для організації суспільного виробництва, як якщо б власником було все суспільство в цілому.
Кругообіг коштів, визначаючи рівень необхідної потреби господарюючого суб'єкта в оборотних коштах, періодичність їх авансування та вивільнення, формує одну з сторін зазначеного вище суперечності і є другою причиною необхідності кредиту.
У процесі історичного розвитку змінювалися характер переданого у тимчасове користування об'єкта, соціально-класовий вигляд власників - кредитора і боржника, а також соціально-класовий характер кредитних відносин. Проте корінні основні причини необхідності кредиту залишалися незмінними.
Таким чином, кредит являє собою сукупність економічних відносин, пов'язаних з перерозподілом на умовах повернення тимчасово вільних матеріальних ресурсів, грошових коштів різних власників і господарюючих суб'єктів - підприємств, держави, населення.
Позичковий фонд, позичковий капітал та економічні засади повернення кредиту
У вітчизняній економічній літературі широке поширення набуло визначення кредиту як форми руху позичкового фонду або форми руху позичкового капіталу. Воно є недостатнім, тому що не розмежовує сутності кредиту, його зміст і форми. Перша полягає в перерозподілі між власниками і господарюючими суб'єктами на умовах повернення об'єктів власності: тимчасово вільних природних, матеріальних, грошових і трудових ресурсів. Зміст кредиту - перетворення в функціонуючі тимчасово бездіяльних факторів виробництва шляхом їх передачі для використання (споживання) від одних власників (господарюючих суб'єктів) до інших на умовах повернення і платності.
Тому позичковий фонд - це сукупність тимчасово вільних
(Невикористовуваних) об'єктів власності - природних, матеріальних, трудових, грошових ресурсів різних власників. Він є об'єктом кредитних відносин і характеризує кредитний потенціал суспільства. Тимчасово вільні ресурси представляють собою перевищення фактичного їх наявності у кожного власника і господарюючого суб'єкта над необхідною потребою в даному періоді.
Збільшення позикового фонду як вільних ресурсів відбувається під впливом наступних факторів:
- Приросту валового обсягу різних видів матеріальних ресурсів і грошових коштів при незмінному рівні їх споживання власниками або при відставанні темпів споживання від темпів приросту їх обсягу;
- Вивільнення матеріальних, трудових і грошових ресурсів внаслідок зупинки, закриття підприємств за рахунок припинення власником підприємницької діяльності і перетворення в рантьє;
- Вивільнення трудових ресурсів з-за низької матеріальної мотивації до праці;
- Вивільнення матеріальних благ і грошових ресурсів в результаті повної або часткової відмови від господарюючого суб'єкта споживання тих чи інших матеріальних благ і грошових коштів, що веде до збільшення позичкового фонду. Спонукальним мотивом такої поведінки є економічна зацікавленість власника у відмові від споживання. Так, при досить високому рівні відсотка по депозиту підвищується схильність населення до заощаджень, при відставанні величини відсотка від рівня інфляції збільшується схильність населення до накопичення товарно - матеріальних цінностей і споживання.
При досить високому рівні орендної плати зростає схильність власників до відмови від самостійного використання об'єктів власності (землі, будівель, споруд, обладнання, машин) і передачі їх в оренду більш ефективним користувачам.
Тимчасово вільними (невикористаними) є і залишки готової продукції підприємства, що передається покупцеві у вигляді комерційного кредиту. Вони зайві, не потрібні виробникові, йому необхідний їх грошовий еквівалент для початку нового виробничого циклу. Таким чином, позичковий фонд як кредитний потенціал суспільства охоплює всі елементи (фактори) виробництва - грошові та реальні кошти, в тому числі природні засоби виробництва, робочу силу. Ось чому для суспільства є важливою структура позичкового фонду як оптимальне співвідношення його елементів (факторів виробництва), а також відповідність натурально-речовій та вартісній (грошової) форми позичкового фонду.
Грошовими джерелами позичкового фонду є тимчасово вільні кошти бюджетів усіх рівнів, кошти на розрахункових, поточних рахунках підприємств, вклади та депозити в банках юридичних і фізичних осіб, кошти на рахунках позабюджетних фондів, валютні цінності в банках і на руках населення, грошові кошти на руках населення . Джерелом збільшення позичкового фонду у грошовій формі виступає також грошова емісія.
Ефективність кредиту в рамках суспільства в цілому характеризується ступенем використання (залучення) позикового фонду країни в процеси розширеного відтворення. За допомогою кредиту відбувається перетворення позичкового фонду в позичковий капітал, тобто капітал, який приносить процент. Позичковий капітал як авансована на кредитній основі вартість позичкового фонду, існує в наступних формах: гроші - капітал, товар - капітал, робоча сила - капітал.
Споживча вартість позикового капіталу - здатність функціонувати як капітал і як такий приєднувати і збільшувати вартість (виробляти середній прибуток).
Позичковий капітал у грошовій формі має існувати в обсязі, достатньому для залучення у процес виробництва тимчасово вільних матеріальних і трудових ресурсів. Важливу роль у його функціонуванні в грошовій формі грають комерційні банки, які виступають у вигляді посередників між кредиторами і позичальниками. З їх допомогою відбувається рух позичкового фонду у грошовій формі і перетворення його у грошовий позичковий капітал.
1.2 Закономірності кругообігу і обороту основних і оборотних фондів.
Кредит [kredo] - довіряю. Позичковим капіталом називається капітал у грошовій формі, що надається в позику його власниками на умовах повернення за плату у вигляді відсотка і терміновості.
Кредит - це форма руху позичкового капіталу, надання грошей або товарів в борг, як правило, зі сплатою відсотків; вартісна економічна категорія, невід'ємний елемент товарно-грошових відносин. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини.
Можливість виникнення і розвитку кредиту пов'язані з кругообігом і оборотом капіталу. У процесі руху основного і оборотного капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Засоби праці використовуються в процесі виробництва тривалий час, їх вартість переноситься на вартість готової продукції частинами. Поступове відновлення вартості основного капіталу в грошовій формі приводить до того, що вивільняються грошові кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим на іншому полюсі виникає потреба в заміні зношених засобів праці і досить великих одноразових витратах.
Аналогічні за своїм характером процеси відбуваються і в русі оборотного капіталу. Більше того, тут коливання в кругообігу і обороті виявляють себе більш різноманітно. Так, в силу сезонності виробництва, нерівномірних поставок та іншого відбувається неспівпадання часу створення та обігу продукції. У одних суб'єктів з'являється тимчасовий надлишок коштів, в інших - їх нестача. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносну суперечність між тимчасовим осіданням коштів і необхідністю їх використання в господарстві.
Кредитні відносини в економіці базуються на певній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному і міжнародному кредитному законодавствах.
Кредит являє собою форму руху позичкового капіталу, тобто грошового капіталу, що надається в позику. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюючись у позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування.
Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється зазвичай у формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці необхідний, передусім, як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівняння норми прибутку. Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріпленістю виробничого капіталу в певній натуральній формі. Він дозволяє також долати обмеженість індивідуального капіталу.
У той же час кредит необхідний для підтримки безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів, що особливо важливо в умовах становлення ринкових відносин.

2. ЕКОНОМІЧНА ПРИРОДА КРЕДИТУ
2.1 Сутність і функції кредиту
Місце і роль кредиту в економічній системі суспільства визначаються, перш за все виконуваними їм функціями.
В умовах ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як інструмент, що відкачує тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують більш високий прибуток. Кредит виступає в ролі стихійного макрорегулятора економіки, забезпечуючи задоволення потреб розвиваються об'єктів застосування капіталу в додаткових фінансових ресурсах. Однак у деяких випадках практична реалізація вказаної функції може сприяти поглибленню диспропорцій в структурі ринку, що найбільш наочно виявилося в Росії на стадії переходу до ринкової економіки, де перелив капіталів з сфери виробництва в сферу обігу прийняв загрозливий характер, в тому числі за допомогою кредитних організацій. Саме тому одне з найважливіших завдань державного регулювання кредитної системи - раціональне визначення економічних пріоритетів і стимулювання залучення кредитних ресурсів в ті галузі або регіони, прискорений розвиток яких об'єктивно необхідно з позиції національних інтересів, а не виключно поточної вигоди окремих суб'єктів господарювання.
Практична реалізація цієї функції безпосередньо витікає з економічної суті кредиту, джерелом якого виступають фінансові ресурси, тимчасово вивільняються в процесі кругообігу промислового і торгового капіталів. Часовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів суб'єктів господарювання може визначити не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому таке широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а отже, і економію загальних витрат звертання.
Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільності розвитку економіки і головною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу у вирішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаб виробництва (або іншої господарської операції) і, таким чином, забезпечити додаткову масу прибутку. Навіть з урахуванням необхідності виділення частини її для розрахунку з кредитором, залучення кредитних ресурсів більш виправдане, ніж орієнтація виключно на власні кошти. Слід, однак, відзначити, що на стадії економічного спаду (і тим більше в умовах переходу до ринкової економіки) дорожнеча цих ресурсів не дозволяє активно використовувати їх для рішення задачі прискорення концентрації капіталу в більшості сфер господарської діяльності. Тим не менш, розглянута функція навіть у вітчизняних умовах забезпечила певний позитивний ефект, дозволивши істотно прискорити процес забезпечення фінансовими ресурсами відсутніх або вкрай нерозвинених в період планової економіки сфер діяльності.
У процесі реалізації цієї функції кредит активно впливає на прискорення не тільки товарного, але і грошового обігу, витісняючи з нього, зокрема, готівку. Вводячи в сферу грошового обігу такі інструменти, як векселі, чеки, кредитні картки і т.д., він забезпечує заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, що спрощує і прискорює механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках. Найбільш активну, роль у вирішенні цього завдання відіграють комерційний кредит як необхідний елемент сучасних відносин товарообміну.
Науково-технічний прогрес є визначальним фактором економічного розвитку будь-якої держави і окремого суб'єкта господарювання. Найбільш наочно роль кредиту в його прискоренні може бути відстежено на прикладі процесу фінансування діяльності науково-технічних організацій, специфікою яких завжди був більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Саме тому нормальне функціонування більшості наукових центрів (за винятком що знаходяться на бюджетному фінансуванні) немислимо без використання кредитних ресурсів. Настільки ж необхідний кредит і для здійснення інноваційних процесів у формі безпосереднього впровадження у виробництво наукових розробок і технологій, витрати на які спочатку фінансуються підприємствами, в тому числі і за рахунок цільових середньо - і довгострокових позик банку.
Отже, кредит - це економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу вартості, зраджувати в тимчасове користування.
В умовах ринкової економіки кредит виконує такі функції:
¾ акумуляція тимчасово вільних грошових коштів;
¾ перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення;
¾ створення кредитних знарядь обігу (банкнот і казначейських квитків) і кредитних операцій;
¾ регулювання обсягу сукупного грошового обороту.
Основними принципами кредиту є повернення, терміновість і платність.

2.2 Принципи кредитування
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному і міжнародному кредитному законодавствах:
Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації (або іншого кредитора), що забезпечує відновлюваність кредитних ресурсів банку як необхідної умови продовження його статутної діяльності. У вітчизняній практиці кредитування в умовах централізованої планової економіки існувало неофіційне поняття "безповоротна позика". Ця форма кредитування мала досить широке поширення, особливо в аграрному секторі, і виражалася в наданні державними кредитними установами позик, повернення яких спочатку не планувалося через кризове фінансове становище позичальника. За своєю економічною сутністю безповоротні позики були швидше додатковою формою бюджетних субсидій, здійснюваних через посередництво державного банку, що традиційно ускладнювало кредитне планування і вело до постійної фальсифікації витратної частини бюджету. В умовах ринкової економіки поняття безповоротної позики так само неприпустимо, як, наприклад, поняття "планово-збиткове приватне підприємство".
Він відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний для позичальника час, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі або його замінює. Порушення вказаної умови є для кредитора достатньою підставою для застосування до позичальника економічних санкцій у формі збільшення процента, що стягується, а при подальшій відстрочці (в нашій країні - понад три місяці) - пред'явлення фінансових вимог у судовому порядку. Частковим виключенням з цього правила є так звані онкольні позики, строк погашення яких в кредитному договорі спочатку не визначається. Ці позики, досить поширені на XIX-початку XX ст. (Наприклад, в аграрному комплексі США), в сучасних умовах практично не застосовуються, перш за все, через що створюються ними в процесі кредитного планування. Крім того, договір про онкольной кредиті, не визначаючи фіксований термін його погашення, чітко встановлює час, що є в розпорядженні позичальника з моменту отримання ним повідомлення банку про повернення отриманих раніше коштів, що в якійсь мірі забезпечує дотримання принципу.
Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі додатково отриманої за рахунок його використання прибутку між позичальником і кредитором. Практичне вираження принцип знаходить в процесі встановлення величини банківського відсотка, що виконує три основні функції:
¾ перерозподіл частки прибутку юридичних і доходу фізичних осіб;
¾ регулювання виробництва і обігу шляхом розподілу позичкових капіталів на галузевому, міжгалузевому і міжнародному рівнях;
¾ на кризових етапах розвитку економіки - антиінфляційний захист грошових накопичень клієнтів банку.
Ставка (або норма) позикового процента, що визначається як відношення суми річного доходу, отриманого на позичковий капітал, до суми наданого кредиту, виступає як ціна кредитних ресурсів.
Висловлюючи роль кредиту, як одного з пропонованих на спеціалізованому ринку товарів, платність кредиту стимулює позичальника до його найбільш продуктивного використання.
Принципово відрізняючись від традиційного механізму ціноутворення на інші види товарів, визначальним елементом якого виступають суспільно необхідні витрати праці на їх виробництво, ціна кредиту відображає загальне співвідношення попиту і пропозиції на ринку позикових капіталів і залежить від цілого ряду чинників, у тому числі чисто кон'юнктурного характеру:
¾ циклічності розвитку ринкової економіки (на стадії спаду позиковий процент, як правило, збільшується, на стадії швидкого підйому-знижується);
¾ темпів інфляційного процесу (які на практиці навіть дещо відстають від темпів підвищення позикового відсотка);
¾ ефективності державного кредитного регулювання, здійснюваного через облікову політику центрального банку в процесі кредитування їм комерційних банків;
¾ ситуації на міжнародному кредитному ринку (наприклад, що проводилася США в 80-х рр.. Політика дорожчання кредиту обумовила залучення зарубіжного капіталу в американські банки, що відбилося на стані відповідних національних ринків);
¾ динаміки грошових накопичень фізичних і юридичних осіб (при тенденції до їх скорочення позиковий процент, як правило, збільшується);
¾ динаміки виробництва і звертання, визначальної потреби в кредитних ресурсах відповідних категорій потенційних позичальників;
¾ сезонності виробництва (наприклад, в Росії ставки позикового процента традиційно підвищується в серпні-вересні, що пов'язано з необхідністю надання аграрних кредитів і кредитів для завезення товарів на Крайню Північ);
¾ співвідношення між розмірами кредитів, що надаються державою, і його заборгованістю (позиковий відсоток стабільно зростає при збільшенні внутрішнього державного боргу).
Цей принцип виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань і знаходить практичне вираження в таких формах кредитування, як позики під заставу або під фінансові гарантії. Особливо актуальний цей принцип в період економічної нестабільності.
Розповсюджується на більшість видів кредитних операцій, виражаючи необхідність цільового використання коштів, отриманих від кредитора. Знаходить практичне вираження у відповідному розділі кредитного договору, що встановлює конкретну мету позики, а також у процесі банківського контролю за дотриманням цієї умови позичальником. Порушення даного зобов'язання може стати підставою для дострокового відкликання кредиту або введення штрафного (підвищеного) позикового відсотка.
Цей принцип визначає диференційований підхід з боку кредитної організації до різних категорій потенційних позичальників. Практична реалізація його може залежати як від індивідуальних інтересів конкретного банку, так і від державою централізованої політики підтримки окремих галузей або сфер діяльності (наприклад, малого бізнесу та ін)

2.3 Форми кредиту
Кредит виступає в різних формах; головні з них - комерційний кредит і банківський. Комерційний - це кредит, що надається юридичними особами, пов'язаними або з виробництвом товарів, чи за їх реалізацією один одному при продажі товарів у вигляді відстрочки сплати грошей за продані товари. Знаряддям цього кредиту служать комерційні векселі. Найбільшого поширення набули дві форми векселів: простий вексель, що містить пряме зобов'язання позичальника на виплату встановленої суми кредитору, і перекладний вексель (тратта), що представляє в письмовій формі наказ позичальнику із боку кредитора про виплату встановленої суми третій особі або пред'явнику векселя.
Комерційний кредит є основою всієї кредитної системи. Необхідність його випливає з самого процесу відтворення. У силу ряду причин (розходження в часі виробництва товарів і часу їх обігу, сезонний характер виробництва і збуту деяких товарів) одні виробники вже виступають зі своїми товарами на ринку, а в інших товари ще не реалізовані, і тому вони поки не мають у своєму розпорядженні готівкою. У цих умовах перші можуть реалізувати свої товари лише шляхом продажу їх у кредит. Комерційний кредит прискорює реалізацію товарів і весь процес кругообігу капіталу. Він необхідний також і у взаєминах між промисловими і торговими організаціями.
Банківський кредит - це кредит, що надається банками позичальникам у вигляді грошових позик. Між комерційним і банківським кредитом є наступні суттєві відмінності.
По-перше, об'єктом комерційного кредиту є товарний капітал, тоді як об'єктом банківського кредиту - грошово-позичковий капітал. Комерційний кредит надається юридичним особам пов'язаним з виробництвом і торгівлею при реалізації товарів і обслуговує цю реалізацію. Тут позичковий капітал ще злитий з промисловим (чи торговим) - підприємці позичають капітал, що знаходиться на одній зі стадій його кругообігу, капітал у товарній формі. При банківському кредиті позичковий капітал відособлений від промислового і торгового.
По-друге, комерційний кредит відрізняється від банківського по суб'єктах, тобто учасникам кредитних угод. При комерційному кредиті, як кредитор, так і позичальник виступають як юридичних осіб. При банківському кредиті тільки один з учасників кредитної угоди - позичальник діє в якості юридичної особи, інший її учасник - кредитор - виступає тільки фінансово-кредитна організація.
По-третє, неоднакова і динаміка комерційного і банківського кредиту. Що стосується комерційного кредиту, то його рух паралельно руху промислового капіталу: зі зростанням промислового виробництва і товарообігу збільшуються як пропозиція комерційного кредиту, так і попит на нього. Інакше йде справа з банківським кредитом. Зростання пропозиції позичкових капіталів, переданих за допомогою банківського кредиту, не завжди відображає зростання виробництва. Так, в періоди депресій пропозицію позичкового капіталу значно збільшується, але не тому, що розширюються розміри виробництва, а, тому, що виробництво сильно скоротилося в результаті кризи і не може поглинути більшу частину капіталів, які раніше були в ньому зайняті. У свою чергу, зростання попиту на позичковий капітал не завжди відображає розширення виробництва (під час криз спостерігається великий попит на позичковий капітал, хоча розміри виробництва скорочуються).
Гроші, отримані в позику, витрачаються в періоди промислового підйому, як правило, на покупку додаткових засобів виробництва і робочої сили, а в періоди економічних криз - на погашення раніше виданих боргових зобов'язань з метою запобігання банкрутству. У першому випадку позика обслуговує збільшення дійсного капіталу, тобто розширення виробництва, по-другому - вона викликає лише рух грошей як платіжних засобів, без всякого зросту дійсного капіталу. Виходячи з цього двоїстого призначення банківського кредиту, можна розмежувати позику капіталу і позичку грошей. Позика капіталу - це позичка, в результаті використання якої відбувається зростання дійсного капіталу. І навпаки позичка грошей - це позичка, на основі якої відбувається тільки рух грошей як платіжних засобів, що не супроводжується розширенням виробництва.
Розподіл банківського кредиту на позику грошей і позику капіталу важливо для розуміння ролі цього кредиту у відтворенні всього суспільного капіталу. Ті ж поняття вживаються для з'ясування впливу тієї та іншої позики на відтворення індивідуального капіталу позичальника. При цьому питання ставиться так, що одержує позичальник, який застосовує до банківського кредиту, - додатковий капітал або тільки гроші?
Тут розрізняють дві форми банківських позик:
1) позики під заставу певних цінностей (векселів, товарів і т.д.);
2) бланкові позики, не забезпечені спеціальним заставою.
Споживчий кредит виражається головним чином у наданні кредиторами відстрочки платежу за товари особам, що купили ці товари для споживання. Продаж в розстрочку, з наданням споживчого кредиту, практикується здебільшого у відношенні так званих товарів тривалого користування - меблів, легкових автомобілів, холодильників, телевізорів і т.п. У США загальна сума споживчого кредиту, наданого для купівлі різних товарів, не рахуючи будинків, з 1939 р . по березень 1972 р . збільшилася майже в 19 разів - з 7,2 млрд. дол До 136,1 млрд. дол Загальна сума споживчого кредиту становить понад 2 трлн. дол Питома вага заборгованості за споживчим кредитом і в сукупній чистої заборгованості США зріс з 3,7% у 1980 р . до 8% у 1996 р . Велике зростання споживчого кредиту викликаний обмеженістю платоспроможного попиту трудящих. Споживчий кредит переплітається з банківським, оскільки торговельні компанії використовують боргові зобов'язання споживачів для отримання замість позик від банків.
Для трудящих зарубіжних країн споживчий кредит означає боргову кабалу, так як за нього їм доводиться сплачувати великі суми у вигляді відсотків. Якщо вони позбавляються заробітку у разі безробіття або кризи та погашення заборгованості стає неможливим, то куплені в кредит товари відбираються кредиторами назад, але раніше внесені за них гроші не підлягають поверненню. Крім того, на товари, що продаються в кредит, встановлюються більш високі ціни.
Особливе місце займає кредит, одержуваний державами шляхом випуску позик. Оскільки державні позики розміщуються через банки, державний кредит переплітається з банківським. Причина зростання державного кредиту - дефіцитність бюджетів держав, що стала в сучасних умовах хронічної. Для покриття бюджетних дефіцитів держави вдаються до випуску позик.
Характерна риса державного кредиту - непродуктивне використання державою мобілізованих шляхом позик коштів. Ці кошти витрачаються в основному на утримання чиновницького апарату, армії, а також на економічні та соціальні цілі.
Тимчасово даючи державі додаткові доходи, позики, в кінцевому рахунку, тягнуть за собою зростання державних витрат, так як з них виплачуються відсотки і погашення. Для виплат за позиками держава підвищує податки з населення, і в першу чергу з трудящих.
Сума процентних платежів за державними позиками росте разом з розбуханням державних боргів. Кошти для сплати відсотків за позиками черпаються головним чином із сум, отриманих за рахунок податкового обкладення трудящих. Основним одержувачем цих відсотків є великі банки, що зосередили у своїх руках переважну частину облігацій позик.
Міжнародний кредит являє собою рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин, пов'язане з наданням товарних і валютних ресурсів.
Міжнародний кредит у сфері міжнародних економічних відносин виконує наступні функції:
1. Перерозподіл позичкових капіталів між країнами, коли за його допомогою відбувається перелив капіталів у країни з низькою нормою прибутку, сприяючи її вирівнювання і перетворенню в середню норму прибутку.
2. Економізація витрат обігу в сфері міжнародних економічних відносин шляхом заміни золота як світових грошей такими знаряддями звернення, як вексель, чек, банківські перекази, депозитні сертифікати, електронні гроші, а також СДР, ЕКЮ і тверді національні валюти.
3. Прискорення концентрації і централізації капіталу: по-перше, в результаті прискорення процесу капіталізації прибутку і отримання додаткового прибутку, у зв'язку із залученням іноземного капіталу, по-друге, зі створенням транснаціональних корпорацій і транснаціональних банків і, по-третє, шляхом надання пільгових кредитів міжнародних великим підприємствам.
4. Регулювання економіки країни - залучення іноземних інвестицій, і в першу чергу капіталів міжнародних валютно-кредитних і регіональних організацій, що сприяє зростанню ВНП і його розподілу.
Виконуючи зазначені функції, міжнародний кредит в той же час грає подвійну роль в економіці країни. З одного боку, - позитивну, сприяючи прискоренню розвитку продуктивних сил, безперервності процесу відтворення і його розширення, стимулюючи зовнішньоекономічну діяльність країни, створюючи сприятливі умови для іноземних інвестицій, а також забезпечуючи безперебійність міжнародних розрахунків та валютних відносин. З іншого боку, - негативну, загострюючи суперечності ринкової економіки, що проявляється у форсуванні перевиробництва товарів, перерозподіл позичкового капіталу, посилення диспропорцій суспільного відтворення і конкурентної боротьби за ринки збуту, сфери застосування капіталу і джерела сировини.

3. ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ КРЕДИТУ ТА КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН
В даний час деякі кредитні операції, що проводяться казахстанськими комерційними банками, ми віднесли б до непрямого, нетрадиційного кредитуванню (вексельні, факторингові, лізингові, операції репо і т.д.). Ці форми фінансування мають суттєві особливості і можуть розглядатися як альтернатива традиційному банківському кредитуванню, значення якого останнім часом зростає.
Одне з найважливіших і перспективних напрямків банківської кредитної діяльності - операції з векселями. Проте в нашій країні в даний час дані операції в порівнянні з іншими банківськими операціями носять в основному локальний характер, відсутній єдиний механізм їх здійснення.
Функціональна завдання ринку векселів полягає в перерозподілі головним чином короткострокових грошових коштів, а його об'єктом є комерційні та фінансові векселі. Представляючи собою частину єдиного грошового ринку, даний ринок має два рівні. На першому рівні його резидентами виступають кредитні установи та їхні клієнти, а в його основі лежать облікові, комісійні, ломбардні та інші операції комерційних банків, інших кредитних інститутів або приватних дисконтером з векселями.
На другому рівні суб'єктами є тільки кредитні установи: з одного боку - Національний банк РК, з іншого - установи другого рівня банківської системи, в тому числі комерційні банки. Основну масу операцій даного рівня ринку становить переоблік і перезалог першокласних векселів. Розвиток спеціалізації в банківській системі, потреби в децентралізованому перерозподіл ризику облікових операцій припускають появу на ринку проміжного рівня, інституційна структура якого також складається тільки з банківських установ групується навколо спеціальних кредитних інститутів - облікових будинків, облікових банків та інших установ.
Вексельний обіг може охоплювати різні сфери. По-перше, відносини між банками і клієнтами при видачі банківських позичок (соло-векселів), по-друге, між суспільством і державою (казначейські векселі), по-третє, між фізичними або юридичними особами без посередництва банку.
У залежності від цілей і характеру угод, що лежать в основі випуску векселів, а також їх забезпечення, розрізняють комерційні, фінансові та фіктивні векселі. Перші з'являються в обігу на підставі угоди з купівлі-продажу товарів у кредит. Позикові операції в грошовій формі оформляються фінансовими векселями. Формалізація грошового зобов'язання фінансовим векселем - спосіб додаткового забезпечення своєчасного і точного його виконання з метою захисту прав кредиторів. Векселі, походження яких не пов'язано з реальним переміщенням ні товарних, ані грошових цінностей, є фіктивними. До них відносяться дружні, бронзові (дуті), зустрічні векселі.
Вексель - документ, що формалізують економічну взаємозв'язок покупця і продавця грошового або матеріально-власного товару. У зв'язку з цим лежить в його основі позичкова операція як у товарній, так і в грошовій формі передбачає взаємоконтроль контрагентів вексельної угоди і грунтується на вільному виборі партнерів у зміцненні прямих економічних зв'язків.
Банківські операції з векселями здійснюються в наступних основних формах: облік векселя комерційним банком (або переоблік Національним банком), коли банк сплачує власникові векселі суму, проставлену на векселі, за мінусом відсотків за діючою обліковою ставкою; позички під заставу векселі, акцепт, аваль векселів та комісійні операції з векселями,.,,
Комерційний кредит тісно пов'язаний з банківським кредитом і трансформується в останній через облік і заставу векселів, тим самим виникає на базі комерційного непрямий банківський кредит. Аналогічної взаємний господарський кредит тісно пов'язаний з банківським і трансформується в останній через операції з векселями. Однак з цього факту не слід, що відновлення і розвиток комерційного кредиту та оформлення векселем позик у грошовій формі тягне за собою різке збільшення позичкової заборгованості, зростання непокритою товарами грошової маси. Трансформація комерційного та взаємного господарського кредитів у банківський представляє собою перетворення однієї форми кредиту в іншу, що саме по собі не генерує інфляційних тенденцій, так як облік і заставу комерційних векселів у банку не є позикою нового капіталу. Крім того, один вексель може обслужити кілька торгових і позичкових угод, перш ніж буде врахований в банку.
Оскільки позика має місце там, де передача капіталу відбувається не взаємно, а однобічно, на термін і на умовах. повернення, рахунок векселя як за змістом, так і за формою не є позикою. Це простий акт купівлі-продажу. Клієнт банку отримує гроші за проданий товар (вексель). "Банкір купив вексель" означає "банкір врахував вексель". За допомогою індосаменту вексель переходить у власність банку, а гроші - у власність клієнта.
Як вказувалося вище, трансформація комерційного кредиту в банківський може відбуватися шляхом дисконтування, тобто обліку векселів, рахунків-фактур (факторинг) та інших комерційних цінних паперів - або в результаті надання позик - під заставу векселів, варантів, коносаментів, а також під заставу товарів, термін оплати яких не настав. Операція обліку полягає у купівлі банком грошових боргових зобов'язань до терміну настання платежу * при якому відбувається перенесення на банк прав кредитора. Урахуванням, або дисконтом, векселі називається операція, в якій банк, приймаючи від пред'явника вексель, видає йому суму цього векселя до строку платежу, утримуючи на свою користь відсотки від суми векселя за час, що залишився до терміну платежу. Юридично облік векселя являє собою передачу (індосамент) векселя на ім'я банку з усіма її звичайними наслідками. Пред'явник стає боржником за цим векселем, а банк - кредитором, тобто векселедержателем, які отримують платіж.
Враховуючи вексель, клієнт банку набуває ліквідні кошти, а також позбавляється від турбот з повернення банку отриманих з обліку сум, оскільки банк отримує їх безпосередньо від векселедавців і тільки лише при несприятливому фінансовому стані останніх звертається до пред'явнику векселя.
Якщо банк приймає до обліку тільки векселі, засновані на товарних угодах, то він повинен бути впевнений у своєчасній їх оплату та товарний характер угоди. Отже, необхідна перевірка-кредитоспроможності клієнта і правильності оформлення векселів. Ніяких пояснень з приводу відмови у прийомі векселів до обліку банки давати не зобов'язані. У число надаваних банками послуг може входити приймання від клієнтів заяв про втрату векселів та оповіщення про потроєних векселі інших банків.
Існує дві форми укладення угод репо: - єдиний договір купівлі-продажу, що складається з двох частин, юридично пов'язаних один з одним (використовується в практиці німецьких банків)
угодою репо практично оформляються дві угоди: касова - на продаж; термінова - на купівлю цінних паперів для однієї сторони і. навпаки-для іншої.
У операції репо, на відміну від кредитування під заставу, воля сторони - покупця першої частини угоди спрямована на придбання об'єкта угоди репо у власність, що дозволяє йому здійснювати правомочності власника щодо придбаних цінних паперів до моменту виконання другої частини угоди. Кваліфікація договору як репо, а не кредиту під заставу, дозволяє передбачити наслідки, неприпустимі 'в запорукою договорі. Вони полягають у можливості залишення цінних паперів у власність особи, яка є зворотним продавцем по другій частині угоди, у випадку невиконання зобов'язань по викупу паперів з боку контрагента. Особливо важливо підкреслити, що для зворотного покупця встановлено право викупу, а не обов'язок.
Різниця правових наслідків укладення договорів репо і договорів кредитування під заставу тягне за собою і неоднаковий підхід до відображення цих операцій у бухгалтерському обліку. При виконанні договору репо цінні папери повинні списуватися з балансу продавця, оскільки право власності переходить до покупця за першої частини договору - Належне оформлення правовідносин, пов'язаних із заставою цінних паперів.
Відносини, пов'язані із заставою цінних паперів, мають свою специфіку, яка випливає з характеру інституту цінних паперів як фінансового товару:
- Двоїстість природи цінних паперів (майнове вимога або цінний папір як майно);
- Особливості застави безготівкових цінних паперів;
- Умови випуску та обігу цінних паперів;
- Особливості організації ринку, правила укладання та виконання угод.
Враховуючи природу цінних паперів, це означає по суті здійснення заставоутримувачем прав, засвідчених цінними паперами, в той період, коли останні перебувають у заставі. За договором на заставодержателя може бути покладений обов'язок витягувати з предмета застави плоди та доходи з метою погашення основного зобов'язання або в інтересах заставодавця. Слід звернути увагу, що реєстроутримувач не повинен контролювати або яким-небудь чином нести відповідальність за відносини застави, що виникають між двома власниками. За вказівкою останніх він лише повинен у необхідних законом випадках вносити в систему ведення реєстру інформацію, що має правове значення.
Обсяг прав.
Із-за різної природи договорів репо і кредитування під заставу обсяг прав набувача по першій частині репо і
заставодержателя різний. Набувальнику цінних паперів по першій частині репо переходить право власності на цінні папери (до моменту виконання другою, або термінової, частині репо, коли він повинен передати право власності свого контрагента). Відносинами застави не охоплюється перехід права власності до заставодержателя у разі невиконання основного зобов'язання. Тільки у певних, передбачених законом випадках, і після здійснення дій, пов'язаних з реалізацією закладеного майна, можливий перехід права власності до заставодержателя. За загальним же правилом право застави передбачає право на реалізацію заставленого майна і, таким чином, на виконання основного зобов'язання у грошовій формі. Наслідки реалізації.
Необхідність реалізації цінних паперів у зв'язку з невиконанням зобов'язання по сплаті грошових коштів (покупної ціни термінової угоді - при репо; суми кредити і відсотків - при кредитуванні під заставу) може виникнути при виконанні обох видів договорів. У першому випадку договором репо може бути передбачено відмову від виконання договору набувачем цінних паперів по першій частині репо (продавцем по другій частині) у разі несплати його контрагентом грошової суми на виконання другий (термінової) частині репо.
Одним з перспективних видів позичкових операцій, який знаходить все більш широке поширення у діяльності казахстанських банків, є іпотечне кредитування. Це такий вид кредитування, при якому людина, що має 30% від суми, необхідної для купівлі квартири, звертається в банк і отримує в кредит решта 70% під заставу житла, що купується.
Розглянемо сутність і характер даного різновиду позичкових операцій на основі "Положення про іпотечне кредитування фізичних осіб", розробленому та затвердженому ВАТ "Банк Центркредит".
- Іпотечні кредити надаються фізичним особам під заставу нерухомості (житло, земля і т.д.) успадковують мети:
- Будівництво або придбання житлового будинку, квартир;
- Будівництво або придбання заміських будинків (дачі);
реконструкцію, капітальний ремонт будинків, квартир, Всі питання, пов'язані з видачею і погашення * кредитів,
розміри ставок винагород банку, їх зміни, вирішуються на основі укладених між банком і позичальником кредитних договорів, які визначають взаємні зобов'язання, права і відповідальність сторін.
Іпотечне кредитування фізичних осіб здійснюється на комерційній основі на умовах терміновості, зворотності, платності, забезпеченості та використання позик за цільовим призначенням.
При визначенні потреби в позиках банк отримує від позичальника розрахунок потреби. Гранична сума і строк кредиту встановлюються відповідно до рішень Кредитного комітету головного банку. Позички надаються платоспроможним позичальникам, які мають постійну заробітну плату та інші джерела доходу, - і за наявності ліквідної застави (нерухомості).
Розмір кредиту, що видається позичальникові, не повинен перевищувати 70% вартості заставного майна за оцінкою: банка.
Для отримання кредиту позичальник звертається в банк з обгрунтованим письмовою заявою, в якому вказується цільове спрямування кредиту, сума, термін використання, терміни погашення, вид забезпечення. У разі, якщо така буде і заявка не суперечить кредитній політиці банку і вона приймається для подальшого розгляду, позичальник представляє перелік відповідних документів. У залежності від мети кредиту надаються додаткових документів на придбання житла та на будівництво, реконструкцію і ремонт житла.
Після юридичної експертизи документів фахівцем банку готується висновок про можливість видачі кредиту. За умови позитивного висновку матеріали передаються на розгляд Кредитного комітету.
При наявності позитивного рішення ККБ позичальник надає наступні документи:
поручительство третіх осіб з повернення кредиту, завірений нотаріально;
термінове зобов'язання з погашення позики; страховий поліс на заставлене майно; довіреність на продаж заставного майна, оформлену на працівника банку (для договірного виду кредиту) і ін
Після перевірки правильності даного комплекту документів готується кредитний та іпотечний договори з позичальником. Усі витрати, пов'язані з оформлення кредиту (консультації, послуги з оцінки нерухомості, реєстрація договору застави та інші витрати), оплачуються позичальником.
До укладення кредитного договору банк після отримання від позичальника заяви та необхідних документів повинен проаналізувати платоспроможність позичальника, вивчити фактори, які можуть призвести до непогашення позики:
репутацію позичальника, яка полягає в його дієздатності (місце роботи, тривалість відносин з роботодавцем, середні виплати за працю, їх періодичність та своєчасність, сімейний стан, кількість працюючих і утриманців, майновий стан потенційного позичальника в частині володіння нерухомістю, інші джерела доходу);
прийнятність і придатність пропонованого забезпечення, його оцінна вартість та коефіцієнт покриття кредиту і винагороди банку.
Банк проводить аналіз на підставі отриманої інформації від позичальника з обов'язковим проведенням попередньої перевірки на місці, а також прогнозів його фінансового становища протягом усього терміну погашення позики. При визначенні платоспроможності слід виходити з того, що всі утримання не можуть перевищувати 50% місячного сукупного доходу позичальника з урахуванням солідарних поручителів.
На основі аналізу банк робить висновок про можливість видачі позики позичальнику постановленій кредитною політикою формі.
Умовою проведення кредитних операцій є забезпечення захисту інтересів банку, зведення до мінімуму ризику неповернення кредитів і несплати винагород за користування ними.
Банк видає позики за умови надання позичальником в якості забезпечення їх своєчасного повернення з урахуванням винагороди за користування ними жилих об'єктів як застави (іпотечні договори), на які банком згідно чинного законодавства може бути звернено стягнення, а також гарантій, порук, страхових свідоцтв (поліси) та інших видів забезпечення, прийнятих в банківській практиці.
Документи, що підтверджують забезпечення зобов'язань щодо повернення в одній або одночасно в декількох формах, оформляються і видаються в банк у період укладання кредитного договору до видачі позики.
Предметом застави може бути не вилучене з цивільного обороту Майно, нерухомість (житлова будівля, земля), на які відповідно до законодавчих актів Республіки допускається звернення стягнення:
- При видачі кредиту на купівлю житла - купується за рахунок кредиту житло;
при будівництві - інша ліквідна нерухомість.
Заставне право банку оформляється у письмовій формі договором іпотеки, що дає банку право в разі порушення договору боржником отримувати перевагу перед іншими кредиторами. Заставне право дає можливість банку при необхідності самостійно реалізовувати що знаходиться в заставі майно, що забезпечує позику, без звернення до суду.
У силу гарантії гарант зобов'язується перед кредитором іншої особи (боржника) відповідати за виконання зобов'язання цієї особи повністю або частково солідарно з боржником. Гарантія надається у письмовому вигляді. Гарант відповідає перед кредитором у тому ж обсязі, що і боржник, включаючи сплату неустойок, винагород, судових витрат по стягненню боргу та інших збитків кредитора.
Гарантія приймається 'банком тільки після аналізу фінансового стану гарантодателя. Висновок з аналізу
складається працівником банку на підставі балансу та іншої статистичної звітності, що надається гарантом.
Порука застосовується в якості додаткового зобов'язання фізичної особи перед банком відповідати за своєчасне повернення позичальником отриманої позики. Поручитель несе перед кредитором субсидіарну відповідальність у межах суми, зазначеної в поручительстві.
Закладене нерухоме майно підлягає страхуванню. Витрати по страхуванню провадяться за рахунок коштів позичальника. Банк може самостійно укласти зі страховою компанією договір про страхування заставної нерухомості з віднесенням витрат на рахунки позичальників.
Видається кредит на купівлю житла шляхом перерахування коштів на рахунок продавця згідно з договором купівлі-продажу, зареєстрованим в установленому законом порядку.
Кредити на будівництво та реконструкцію надаються частинами в міру наростання витрат. При здійсненні будівництва власними силами видача кредиту здійснюється на підставі поданих до банку довідок про виконані обсяги робіт, складених за укрупненими конструктивних елементів.
При цьому сума кредиту до видачі не повинна перевищувати 70% від обсягу виконаних робіт при новому будівництві. При реконструкції об'єктів житла - 40% і при ремонті - 30% від оціночної вартості застави.
Надаються кредити на будівництво,
реконструкцію і ремонт житла в наступному порядку: попередньо перераховується аванс в розмірі 40% від договірної суми кредиту, а що залишилися 60% - після перевірки цільового використання раніше отриманих коштів. За результатами перевірки працівникам банку складається акт, затверджуваний керівником банку.
Порядок, терміни і способи погашення заборгованості за позиками, включаючи винагороду банку, визначаються кредитним договором. Конкретні Фоки повернення позичальником позик оформляються строковим зобов'язанням індивідуального позичальника.
В окремих випадках, при виникненні у позичальника тимчасових фінансових труднощів із-за непередбачених обставин позичальникові може бути надана відстрочка погашення позики на обгрунтований строк під підвищену ставку винагороди банку, що передбачається кредитним договором. Пролонгації проводяться за правилами відповідно до кредитної політики банку.
Погашається основний борг по кредиту щоквартально з наступного місяця після завершення будівництва (реконструкції, ремонту) або купівлі житла. Сплата винагороди за користування кредитом проводиться щомісяця.
Розмір плати визначається залежно від сформованої на момент видачі вартості залучених ресурсів, і мінімальна ставка встановлюється Кредитним комітетом банку.
Банк здійснює систематичний контроль за цільовим використанням виданих кредитів на будівництво, реконструкцію і ремонт житла.
Одним з перших в Казахстані житловим кредитуванням почав займатися Спільний банк «ЛАРІБА-БАНК», і в даний час він має великий досвід в цій області / 24, с. 7 /.
Головна перевага іпотеки в тому, що люди, які потребують житла, отримують його відразу. На відміну від системи будзаощадження вони, купивши квартиру, відразу ж заселяються в неї, живуть і поступово повертають банку борг з відсотками. А будзаощадження - це система, в якій позичальник спочатку повинен накопичити половину необхідної суми в тому банку, в якому він має намір взяти кредит. І тільки потім зайняти у цього банку відсутні гроші під заставу житла, купити це житло, заселитися в нього і почати повертати борг. Причому процес накопичення повинен займати строго певний час-зазвичай не менше 2 - 3 років.
У серпні 1999 р . СБ «Ларіба-банк» спільно з US AID почав розробку проекту фінансування іпотечних кредитів. Було вирішено, що банк сформує пул іпотек (кажучи іншими словами - пакет застав по іпотечних кредитах) і випустить облігації, забезпечені цим пулом. За рахунок коштів облігаційної позики банк зможе швидко повернути кошти, вкладені ним у «довгі» іпотечні кредити і використовувати їх для видачі нових іпотечних кредитів.
У світовій практиці банки зазвичай не випускають облігації самостійно. Вони продають іпотеки спеціальним організаціям, таким як, наприклад, Fannie Mae в США. Ці організації, частіше за все державні, беруть на себе всі турботи по формуванню пулів іпотек, випуску, розміщення та обслуговування облігацій. У нас в країні поки немає таких спеціалізованих агентств. Тому СБ «Ларіба-банк» буде здійснювати весь проект фінансування іпотечних кредитів від початку до кінця своїми силами. USAID, який консультує СБ «Ларіба-банк» у цьому проекті, хоче на його прикладі показати казахстанським банкам, що вони можуть створити ринок іпотечних облігацій самі, без прямого втручання держави.

ВИСНОВОК
Кредит відіграє специфічну роль в економіці: він не тільки забезпечує безперервність виробництва, але і прискорює його. Кредит сприяє економії витрат обігу. Це досягається за рахунок:
а) скорочення витрат, але виготовленню, випуску, обліку і зберігання грошових знаків, бо значить, частина готівки виявляється непотрібною;
б) прискорення обігу грошових коштів, багаторазового використання вільних грошових коштів;
в) скорочення резервних фондів.
Роль кредиту в різних фазах економічного циклу не однакова. В умовах економічного підйому, достатньої економічної стабільності кредит виступає фактором росту. Перерозподіляючи величезні грошові і товарні маси, кредит живить підприємства додатковими ресурсами. Його негативний вплив може, однак, виявитися в умовах надвиробництва товарів. Особливо помітно такий вплив в умовах інфляції. Нові платіжні коштів, що входять за допомогою кредиту в оборот, збільшують і без того надлишкову масу грошей, необхідних для звернення.
Кредит незалежно від своєї соціальної сторони виконує певні функції, такі як регулювання об'єму сукупного грошового обороту, перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення, акумуляція тимчасово вільних грошових коштів.
На ринку реалізуються в основному такі форми кредиту:
а) комерційний;
б) банківський;
в) споживчий;
г) іпотечний;
д) державний;
е) міжнародний.
Вони відрізняються один від одного складом учасників, об'єктом позик, динамікою, величиною відсотка, сферою функціонування і т. д.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Гроші, кредит, банки: Підручник під ред. проф. Г. С. Сейткасімова - Алмати, КазГАУ; «Економіка» 2000 р .
2. Долан Е. Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р. Дж. Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика / Пер. з англ. / За заг. Ред. В.В. Лукашевича, М.Б. Ярцева. - М: Фінанси і статистика, 2001.
3. Костеріна Т. М. Банківська справа. Підручник для студентів вузів. - М: «МаркетДС», 2003. - 240 с.
4. "Банки на конкурентному ринку: стратегія виживання",
5. "Банківська справа: Навчальний посібник", ч. 1 і 2. Під редакцією В. І. Колесникова, Л. П. Кролевецької С-Пб.: Видавництво С-Пб ... 1999
6. 3. "Банківська справа". Під редакцією О. І. Лаврушкина. - М: 2001
7. Бєлоглазова Г. Н. "Комерційні банки в умовах формування ринку". Л: Видавництво ЛФЕІ, 1999
8. "Питання економіки", № 1, 2002
9. "Грошовий обіг і кредит при капіталізмі", під ред. Л. М. Красвіной, "Фінанси і статистика", 1989р.
10. "Гроші, банківська справа і грошово-кредитна політика", Долан Едвін Дж., 1998
11. Камаєв В. Д. і колектив авторів. Підручник з основ економічної теорії (економіка) - М.: "Владос", 2001с. - Илл.
12. Лексис В., "Кредит і банки". М: Перспектива, 2002
13. "Маркетинг", Дж. Р. Еванс, Б. Берман, "Економіка", 1999.
14. Мільвідов В. Д. "Сучасне банківське справу. Досвід США". М: Видавництво МДУ, 2001
15. "Загальна теорія грошей і кредиту", під ред. Є. Ф. Жукова.
16. "Основи банківської справи" під редакцією А. Н. Мороза, Київ, Лібра, 2000
17. "Основи маркетингу", Ф. Котлер, "Прогрес", 1999.
18. "Повне зібрання творів", Маркс К. т. 23, т. 25.
19. "Відсоток за кредит", Богомолов С.М. 2000
20. "Процентні ставки комерційних банків: рівень і фактори"
21. Фінансово-кредитний словник у 3-х томах. М: Фінанси і статистика, 1999р.
22. "Фінансовий аналіз в комерційному банку", Черкасов. В.Є., 2002
23. http://www.nationalbank.kz
24. http://www.thebanker.com
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
134.6кб. | скачати


Схожі роботи:
Грошово кредитні відносини
Міжнародні кредитні відносини
Грошово-кредитні відносини
Кредит і кредитні відносини
Міжнародні валютно-кредитні відносини
Сучасні міжнародні кредитні відносини
Кредитні відносини банку з юридичними особами
Міжнародні валютні та фінансово-кредитні відносини
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru