Кредитна система і банки 2

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

Камський Державний ІНЖЕНЕРНО-економічної академії
Кафедра «Математичні методи та інформаційні технології в економіці»
Реферат
з дисципліни: «»
на тему: «Кредитна система і банки"
Виконав: студент групи
№ залікової книжки
Перевірив:
м. Набережні Челни, 2007 р

Зміст

Сутність кредитних відносин. Форми кредиту. Становлення і розвиток банківської справи. Банківська система. Спеціалізовані кредитно-фінансові інститути. Роль центрального банку в банківській системі. Діяльність комерційних банків її регулювання.
Висновок. 37
Використані джерела. 43


Введення

Кредитні відносини - найважливіший аспект сучасної економічної діяльності. Ефективна кредитна система є запорукою успішного розвитку виробництва та соціально - економічного прогресу в цілому.
Категорія «кредит» може трактуватися як акт довіри, що представляє собою обмін двома платежами, віддаленими один від одного в часі. Інакше кажучи, кредит - це майно або кошти платежу, що надаються в обмін на обіцянку або перспективу їх повернення або відшкодування.
Акт кредитування може приймати різні форми. На практиці подання кредиту може означати:
ü Відстрочку платежу за вже отримані поставки;
ü Надання фондів;
ü Обіцянка надати позику;
ü Заміна одного кредиту іншим.
Не менш важливим є розуміння категорії «позика». Вживання цього слова для різного роду операцій не дуже чітке.
У практичному плані дуже важливо поняття «позичкового капіталу», який традиційно розглядається як сукупність грошових коштів, на поворотній основі переданих у тимчасове користування за плату у вигляді відсотка. Кредит пройшов кілька історичних етапів свого розвитку, кожний з яких характеризувався радикальними перетвореннями і розширенням ступеня поширення. Кожному з них була притаманна своя специфіка руху позичкового капіталу. Для більш повного розуміння сутності позичкового капіталу необхідно насамперед визначити характерні особливості, що відрізняють його від капіталів промислового і торгового.

1. Сутність кредитних відносин

Сутність кредитних відносин визначається принципами кредиту, найважливішими з яких є: повернення, платність, терміновість, забезпеченість, цільовий характер, диференційований підхід до кредитів і позичальникам. Ці принципи складалися, починаючи з першого етапу розвитку кредиту, а в подальшому були законодавчо закріплені.
У сучасній економіці широко використовуються кредитні відносини. Тому знання теоретичних основ кредиту є необхідною умовою для раціонального використання позик як інструмент, що дозволяє забезпечити задоволення потреб у фінансових ресурсах. Спочатку ознайомимося з теоретичними основами кредитних відносин.
Кредит - економічна категорія, що характеризує відносини, які проявляються в тому, що різні господарські організації або окремі особи передають один одному грошові кошти у тимчасове користування на умовах повернення, терміновості і платності. Поява кредиту обумовлене історичним процесом вдосконалення економічних і грошових відносин, в якості однієї з форм яких і виступають кредитні відносини.
Розвиток функції грошей як засобу накопичення та засоби платежу призвели до можливості не тільки накопичення грошових коштів, але і пере розподілу серед агентів, що зазнають в них потреби.
Фінансові відносини порождаl9Т два полюси. На одному полюсі знаходяться економічні агенти, що відчувають нестачу грошових коштів в силу необхідності розширення виробництва, продажу, обумовленого збільшенням попиту на їх продукцію, затримки оплати по рахунках і по інших аналогічних причин. На другому полюсі зосереджені економічні агенти, у яких відбулося вивільнення грошових коштів на певний час. Подібна ситуація природним чином приводить до виникнення відносин перерозподілу, перетікання грошових коштів від одних агентів до інших. Таким чином, основним джерелом кредиту є накопичення, вільні грошові кошти економічних агентів.
Перерозподілу сприяє і друга функція грошей, безпосередньо пов'язана з розвитком і обслуговуванням кредитних відносин. Це функція грошей як засобу платежу. У попередньому розділі було показано, що дана функція виступає як форма відкладених платежів при сьогоднішній купівлі товарів, тобто продаж товарів у кредит. Брак грошей у цей момент і небажання переривати кругообіг капіталу призводять до появи кредитних відносин, що обслуговуються кредитними знаряддями звернення, кредитними грошима, такими, як вексель, чек, банкнота. У ринковому господарстві всі кредитні відносини оформляються як грошові позички.
До кредитних відносин можна, таким чином, віднести всі грошові відносини, які пов'язані з наданням та поверненням позик, організацією грошових розрахунків, емісією грошових знаків і цінних паперів, а також кредитуванням капітальних вкладень і здійсненням страхових операцій (в останніх кредитні відносини проявляються частково). Отже, гроші виступають в якості засобу платежу всюди, де присутня кредит.
Ще однією причиною появи кредиту або, як його ще називають, позичкового капіталу є те, що вільні грошові кошти в даний час вкрай неефективно використовувати як «мертвого скарби». Природне прагнення власника - розмістити свої заощадження таким чином, щоб вони приносили дохід. Якщо власник коштів не має можливості самостійно отримувати від них дохід, він робить це за допомогою передачі грошових коштів іншій особі для продуктивного ефективного використання. Це основоположний ознака, що дозволяє відрізнити кредит від інших форм використання грошей На відміну від кредиту гроші, які відіграють роль посередника в актах купівлі-продажу, що передаються з рук в руки, просто є в наявності у їх власника, не приносять доходу.
Застосування ж грошей у вигляді позичкового капіталу, кредиту приносить дохід, бо в цьому випадку тимчасово передані іншими особами гроші повертаються власнику з певним приростом у вигляді плати за користування ними.
У зв'язку з цим виникає питання: чи є кредит чисто грошової категорією ж не тільки грошової, але ще і товарної, так як в борг дають і гроші і товари? Можна, мабуть, стверджувати, що в умовах ринку всі кредитні відносини. Навіть тоді, коли господарюючий суб'єкт отримує позику в натуральному вигляді, вона оформляється у вигляді грошового кредиту.
У товарно-грошовому господарстві функціонує позичковий фонд (капітал), який використовується для задоволення численних потреб суспільства в позикових коштах. Цей фонд можна охарактеризувати як сукупність вільних коштів, призначених для використання з метою задоволення потреб господарства і населення у фінансових ресурсах на умовах повернення.
Джерелом коштів позичкового фонду виступають, по-перше, вільні грошові кошти підприємств, які є обов'язковим резервом накопичення капіталу і розвитку виробництва. Ці грошові кошти виникають в результаті кругообігу капіталу і вивільнення його частини у вигляді амортизаційних відрахувань, які останнім часом у зв'язку з «прискореної» амортизацією мають тенденцію до зростання. До вільних грошових коштів відноситься і резервний грошовий капітал, що формується з метою забезпечення безперервності виробничих процесів і запобігання їх від небезпечного впливу коливань попиту і пропозиції.
сюди ж належить і частина прибутку, що йде на розвиток виробництва, нерозподілений прибуток, яка частково потрапляє в амортизаційний фонд із метою приховування від оподаткування. В умовах економічної невизначеності має місце тенденція до збільшення ліквідності компаній, так як зростання ліквідності дає можливість розширення вільних грошових засобів, що створюють гарантії на випадок непередбачених збитків, невиконання зобов'язань контрагентами або тимчасового призупинення діяльності, що часто трапляється в умовах кризи. У цілому частка грошових коштів підприємств у позичковому фонді значна.
В якості ще одного джерела позичкового фонду виступають вільні грошові кошти кредитно-фінансових установ, що представляють собою частину грошових коштів, яка утворилася у вигляді різниці між їх доходами і витратами, зумовленими покриттям витрат, виплатою відсотка за вкладами. Розміри таких грошових коштів достатньо великі. Сюди ж належать і мінімальні грошові резерви комерційних банків і кредитно-фінансових установ.
Є і ряд інших джерел утворення коштів позикового фонду. До них належать грошові кошти рантьє, капітали яких з розвитком суспільства збільшуються і поповнюють позичковий фонд.
Вільними грошовими коштами маже мати держави. Ця державні резерви, а також різниця між податковими (і іншими) надходженнями та витратами центрального уряду і регіональних органах влади. Правда, переходиться відзначати скорочення частки цього джерела в Росії у зв'язку зі збільшенням дефіциту державного бюджету [[1]] і зниженням державних доходів. Це призводить до зниження інвестиційних витрат.
В якості ще одного джерела назвемо заощадження спеціалізованих і громадських організацій (пенсійний фонд, страховий фонд, профспілкові фонди), які утворюються при наявності перевищення доходів, що формуються із внесків, над витратами на потреби організацій. Особливе місця у цій групі займають накопичення страхових фондів.
Дуже відчутну частину вільних грошових коштів утворюють накопичення, заощадження населення, що представляють частину заробітної плати, інших доходів, які не використовуються на поточні потреби, а відкладаються на непередбачені випадки або забезпечення у старості, на придбання предметів тривалого користування, дорогих товарів, нерухомості. Ця найбільш реальна і практично більша частина вільних коштів, що досягає в розвинених країнах близько 70% всього обсягу позикового фонду.
Згадаємо також таке джерело, як фонд коштів, спеціально передбачених у державному бюджеті для довгострокового кредитування, що формується з доходів державного бюджету.
І нарешті, однією зі складових надходжень до позичковий фонд є кошти центрального банку, одержувані у вигляді додаткової емісії грошових знаків та інших платіжних засобів, призначених для розширення грошового обороту шляхом кредитування кредитно-фінансових установ.
Структура ресурсів позикового фонду та наданих кредитів, багато в чому обумовлена ​​станом економіки, відображає двоєдиний процес кредитних відносин, в якому відображаються одночасно як кошти, мобілізовані позичковий фонд, так і кошти, розмішені з цього фонду на зворотних засадах. Таким чином, джерела ресурсів для видачі кредитів знаходяться в єдності з самими кредитними вкладеннями. В одних сферах економіки формуються тимчасові вільні грошові кошти, в той час як інші сфери користуються цими тимчасово вивільнені ресурси. Таким чином, кредиторами виступають ті господарюючі ланки, які мають вільні ресурси і надають їх у борг, а позичальниками - ті, які беруть у борг і використовують ці кошти. Якщо підприємства, населення зберігають гроші в банку, та в цьому випадку вони виступають кредиторами, а позичальникам - банк. Якщо ж підприємство отримує в банку позику, та ролі міняються: в цьому випадку вже банк є кредитором, а підприємство - позичальником.
Об'єктивна необхідність використання кредиту обумовлена ​​комерційними інтересами товаровиробників і торговців. В умовах ринкових відносин на кожному підприємстві власність відособлена. Підприємство функціонує в режимі самофінансування. У цих умовах потрібно, щоб підприємство мала в кожен даний момент необхідну йому суму коштів. У зв'язку з тим, що ці кошти роблять безперервний кругообіг, в процесі якого виникає потреба в тимчасових додаткових коштах або, навпаки, тимчасово вивільняються грошові ресурси, що виникають коливання гнучко уловлюються за допомогою кредитного механізму. Тим самим здійснюється саморегулювання величини коштів, потрібних для здійснення господарської діяльності.
Особливо важлива роль кредиту в організації оборотних коштів - оборотного капіталу. Це яскраво виявляється в діяльності підприємств сезонних галузей господарства. При сезонних умовах постачання виробництва або реалізації продукції кредит необхідний для формування тимчасових запасів. У підприємств, не пов'язаних з сезонними умовами роботи, також часто виникають коливання величини необхідного їм оборотного капіталу. У будь-якого господарюючого суб'єкта оборотні кошти то зменшуються, то збільшуються.
При цьому відбувається зміна пропорцій між коштами, що знаходяться в товарній, виробничої і грошовій формах. Це пояснюється тим, що величина виробничих запасів коливається в залежності від термінів надходження сировини і матеріалів. Розмір залишків готових виробів і необхідних підприємству грошових коштів також коливається під впливом умов поставки, термінів отримання платежів від покупців, оплати рахунків постачальників, термінів виплати заробітної плати та інших подібних факторів. Тому у будь-якого господарюючого суб'єкта, незалежно від того, чи працює він сезонно або рівномірно, в процесі кругообігу коштів постійно утворяться короткочасні відхилення від усталених значень.
Об'єктивний процес приливів і відливів капіталу в окремих агентів економічної діяльності вимагає гнучкості системи їх грошового забезпечення. Використання кредитного механізму і дозволяє створювати умови забезпечення коштами потреб виробництва обігу. Таким чином, завдяки кредиту підприємства, компанії, фірми розташовують у будь-який момент сумою оборотного капіталу, яка необхідна для нормальної роботи.
Поєднання власних ресурсів комерційного підприємства з позиковими засобами дає можливість раціонально організувати нарощування або звуження основних засобів, дозволяє повніше їх використовувати, створює стимули у підвищенні економічної ефективності експлуатації обладнання, будівель, споруд, інших речових елементів виробництва, які входять у поняття основних засобів - основного капіталу . Про значення позикових коштів у функціонуванні підприємства говорить той факт, що вони зазвичай складають у середньому до 80% всіх грошових коштів, що беруть участь в їх обігу.
Кредит як економічна категорія виконує ряд функцій, основними з, яких виступають розподільна, емісійна та контрольна. Розподільна функція кредиту виявляється в тому, що за допомогою його використання відбувається розподіл і перерозподіл на поворотній основі тимчасово вільних грошових ресурсів. Емісійна функція полягає в тому, що на основі кредиту, у зв'язку з кредитом відбувається емісія грошових знаків, безготівкових платіжних засобів і різних цінних паперів. Нарешті, контрольна функція кредиту виявляється в тому, що в процесі здійснення кредитних операцій здійснюється контроль економічної діяльності, фінансового стану. Держава на основі кредитних відносин здійснює управління всім процесом грошового обороту.
Викладені положення дають можливість зрозуміти фактичну сторону організації кредитних відносин в умовах ринку, що розвивається.

2. Форми кредиту

Кредитна справа - це вигідний бізнес і для кредиторів і для позичальників. Прибуток від використання кредиту позичальником утворюється у вигляді різниці між доходами, отриманими за рахунок використання наданих у борг коштів, і сумами, сплаченими за користування цими коштами. У кредитній справі відсотком (кредитним відсотком) прийнято називати винагороду, яке стягується кредитором за користування позиковими засобами. Позичальник сплачує кредитору обумовлений договором винагороду, зазвичай виражене у вигляді річного відсотка.
Кожен господарюючий ланка в різних ситуаціях може виступати і як кредитор, як і позичальник. Іноді багато комерційні структури одночасно виступають у ролі двох цих осіб. Те, що в попередньому параграфі називали позичковим фондом, в кінцевому підсумку, у практичній господарської діяльності виступає як засобу; надаються на ринку позичкового капіталу як своєрідний товар, яким торгують кредитори. Але ця торгівля капіталами здійснюється у вигляді руху позичок, наданих у різних формах, видах, різними способами, методами.
Доводиться відзначати склалася нечіткість застосування, використання різних термінів, що характеризують форми, методи та види кредиту. В останні роки під формою кредиту розуміють такі його різновиди, як кредит комерційний або прямий, державний, споживчий і Т. П. Під методом кредитування зазвичай розуміється порядок надання та погашення кредиту, а видом зазвичай вважають виділення кредитів під різні об'єкти (під запаси цінностей, під розрахункові документи в дорозі), а також саму техніку кредитування. Але слід зазначити, що в такому використанні зазначених термінів багато умовностей. У більшості випадків у літературі поряд з поняттям «форма кредиту» використовуються поняття «вид», «метод», «порядок видачі позичок» Та інші.
Звичайно ж, найбільш точним виразом характеристики суті різних кредитних відносин слід вважати форму кредиту, так як форма у філософському сенсі - це внутрішня організація, прояв змісту. Серед найбільш поширених форм кредиту в даний час виступають: комерційний, що надається економічними контрагентами (наприклад, постачальник покупцю) один одному у товарній формі; банківський, що видається банками та іншими кредитно-фінансовими установами в грошовій формі; іпотечний, що надається під заставу або на придбання нерухомості ; споживчий, що надається широким верствам населення для при набуття споживчих товарів; сільськогосподарський, що видається банками на розвиток сільського господарства; комунальний, що видається для потреб міського господарства під заставу міської нерухомості або під гарантію міста; державний, при якому держава виступає і як кредитор, надаючи кредити підприємствам, господарствам, населенню, як і позичальник, отримуючи кредит від економічних агентів шляхом випуску цінних паперів; міжбанківський, у вигляді короткострокового кредитування банками один одного; міждержавний надання державами або міжнародними організаціями кредитів певній країні.
Прийнята наступна багаторівнева класифікація видів кредиту з:
· Основних групах позичальників, при цьому розрізняють кредити підприємствам, населенню, державі;
· За призначенням, при цьому виділяють споживчий, сільськогосподарський, промисловий, торговий, інвестиційний, бюджетний кредити;
· За термінами надання, такі кредити поділяються на короткострокові (до 1 року), середньострокові (від 1 року до 3 років), довгострокові (понад 3 років).
Далі класифікація видів кредиту розвивається в наступних напрямках.
Залежно від сфери функціонування розрізняють два види кредиту: кредит на пріо6ретеніе оборотного капіталу, який у вузькому сенсі і називають власне кредитом, і кредит на придбання основного капіталу, який зазвичай називають позичкою.
У залежності від ступеня забезпеченості повернення кредиту його ділять на два види:
незабезпечений або бланковий (до таких відносять овердрафт, контокоррент, аванс) і забезпечений кредит.
Способи видачі кредитів відображаються в їх поділі на компенсаційні, перераховуються на розрахунковий рахунок для відшкодування власних коштів, та платіжні, що надаються безпосередньо на оплату рахунків.
Прийнято розрізняти кредити в розстрочку, погашаються (повертаються) частинами, і одночасно, Одночасно погашаються кредити.
Обмежені за обсягом заборгованості, термінами її повернення кредити називають лімітованими, за відсутності зазначених обмежень кредити іменують нелімітованими.
У яких би формах і видах не виступав кредит, учасники кредитної угоди повинні дотримуватися основних принципів кредитування. До найважливіших з таких принципів відносяться терміновість і повернення наданих коштів, їх цільове призначення, забезпеченість і возмездность, тобто платність, диференційованість.
Поняття «принцип» означає вихідні положення, основні правила поведінки, дії. Отже, коли говорять про принципи кредитування, мають на увазі головні положення, які повинні дотримуватися при здійсненні кредитної угоди.
Повернення - це не тільки принцип кредитування, а і головний атрибут кредиту, що відрізняє його від інших форм надання грошей, наприклад субсидій, дотацій. Якщо немає поворотності коштів, то немає і кредитних відносин. Відповідно до цього принципу при кредитних відносинах кошти повинні бути обов'язково повернуті. Підставою повернення є те, що позичальник правильно використовує кредити, одержувані на певні цілі, сам отримає певну вигоду від використання коштів і частина цієї вигоди зуміє передати кредитору.
До цього принципу тісно примикає принцип терміновості, який органічно пов'язаний з поверненням кредиту. При укладанні договору про кредит поряд із зобов'язанням повернення вказується і термін, коли це повернення має статися. Від терміну кредитування залежить і возмездность, тобто розмір плати за отримання позикових коштів. Порушення цього принципу зазвичай тягне за собою відповідальність, пов'язану зі збільшенням плати за кредит.
Принцип платності, яка у вигляді сплати певного відсотка, виступає важливим інструментом всього ринку позичкових капіталів. Становище на цьому ринку часто характеризується рівнем кредитного відсотка, що залежить у першу чергу від ризику, терміну кредиту та суми кредиту. В основі формування ставки відсотка лежать крім ринкових важелів (попиту і пропозиції) і такі фактори, як величина облікової ставки центрального банку, ставка відсотка на ринку Міжбанківських кредитів, ставка по депозитах. Чим вище ставка за депозитами, тим більше повинна бути ставка за кредитами, щоб мати можливість отримати прибуток, яка в цілому визначається як різниця між ставкою по кредитах (позичковим відсотком) і ставкою по депозитах (банківським відсотком). Ставка відсотка визначається також співвідношенням позикових і власних засобів (при перевазі власних коштів ставка відсотка буде нижче в силу відсутності необхідності платити за них банківський відсоток).
Принцип забезпеченості означає, що і позичальник і кредитор повинні бути впевнені в тому, що є реальні шанси на повернення отриманих у борг коштів. Якщо Кредит дається під запаси реальних товарно-матеріальних цінностей, то наявність цих запасів і є забезпеченням кредиту. Якщо ж кредити спрямовуються на здійснення сезонних витрат, то мається на увазі, що в певний термін ці витрати увійдуть у вартість реальних матеріальних цінностей. Коли ж даються позики просто для проведення грошових розрахунків, для здійснення торгової операції, то тут забезпеченням є впевненість в тому, що угода сповниться і позикові кошти будуть мати джерело для свого повернення.
Важливе значення для забезпечення цього принципу має заставу. У цілому в якості забезпечення кредиту виступають такі види договорів.
Договір-поручительство укладається при наданні кредиту фізичним особам, селянським господарствам, фермерам, орендарям. Відповідно до такого договору
поручитель, який може бути і фізичною особою, ручається за повернення кредиту, у противному випадку відповідальність за повернення даного кредиту перекладається на нього, тобто він повинен буде сам повернути кредит.
Договір-гарантія полягає при наданні кредиту юридичним особам. В якості гаранта виступає юридична особа, яка є вищою організацією, засновником, орендодавцем, банком. Ця особа зобов'язується повернути кредит, якщо його не повернув позичальник.
Договір застави передбачає надання певного товару, нерухомості (у разі твердої застави) або товарно-транспортних документів (у разі м'якого застави) банку, кредитору, власність на які буде передано банку в разі неповернення кредиту.
Договір страхування передбачає відповідальність страхової компанії за неповернення кредиту або відсотків в строк.
Принцип цільового призначення реалізується в наданні та застосуванні кредиту на строго визначені цілі. Банк, аналізуючи можливості видачі кредиту обов'язково враховує і розраховує «прибутковість» кредиту для позичальника з метою встановлення ризику повернення, порушення цього принципу може змінити розрахункову «прибутковість» даного кредиту і збільшити ризик неповернення.
І ще один принцип - диференційованість, який означає неоднаковий підхід до різних позичальникам. Реалізація даного принципу грунтується на індивідуальному підході, розрахунку певних коефіцієнтів, відповідно до яких позичальник відноситься до тієї чи іншої групи «ризику», на підставі чого банк вирішує питання про надання або ненадання кредиту та умови кредитування.


3. Становлення і розвиток банківської справи

У повсякденному поданні радянських людей банк виглядав відчуженим від них державним грошовим установою. Єдині близькі серцю і кишені людини банки називалися раніше ощадними касами й у свідомості пересічної людини не асоціювалися з поняттям «банк».
В історичному плані банки виникли спочатку як приватні, комерційні утворення, що представляють елементи торгово-ринкової інфраструктури, тобто зовнішнє обрамлення ринку. Безсумнівно, що перші банкіри керувалися міркуваннями не тільки сприяти руху грошових коштів, надаючи їх у позику, але і стати лихварями, мати на цьому, як говориться, навар.
Адже лихварство - найпростіший і надійніший шлях отримання прибутку, що добре засвоїли наші комерційні банки, зрошені дощем ринкових нововведень в країні. Державні банки виникли в світі пізніше приватних і стали співіснувати з ними таким чином, що кожен знав свою нішу в сфері економічних відносин або, як прийнято говорити зараз, в економічному просторі.
Історично банки виникли раніше своєї назви. Слово «лазню» походить від німецького слова «die Bank» - лава, на якій проводилися розрахунки. Іноді зустрічається думка, що слово «банк» походить від італійського слова «Banko», що також означає лаву.
Банки пройшли у своєму розвитку кілька етапів. Спочатку вони виступали у вигляді виключно міняльних контор, які виробляли різні грошові операції. Але досить скоро до міняльної справі приєднується і кредитну справу, що призвело до появи лихварства. Перші банки починають зароджуватися у стародавніх халдея н за 2300 років до нашої ери у вигляді торгових товариств [[2]], що займаються видачею грошових позик і переказними операціями.
Але початок банківського розвитку належить все ж Вавилону, де банківська справа вже було розвинене.
Досить розвинена банківська система існувала в Елладі, де у вигляді банків виступали храми, насамперед Ефеський, Делоський, Дельфійський. У IV столітті до нашої ери в Афінах конкурентами храмів стали трапезіти (міняйла), назва яких пішла від грецького слова «трапеза», що означає стіл, на якому трапезіти проводили свої операції. Різноманітність банківських операцій привело до спеціалізації трапезітів. З'являються аргіраймоси, що займаються міняльних справою, і довейстаі, видавали позики і брали участь в промислових підприємствах. Подальший розвиток банківської справи призвело до появи і поширення банків у Єгипті та Римі, заснованих за образом і подобою грецьких. Аргентарії або мензаріі, провадити свої операції на форумі, з'явилися в III столітті до нашої ери. Всі ці банки виникли як приватні, комерційні утворення, що представляють елементи торгово-ринкової інфраструктури, що утворюють зовнішнє обрамлення ринку.
Поступове поширення банківської справи призвело до появи в ганзейських містах громадських банків, заснованих міськими управліннями спільно з торговельними класами та знаходиться під управлінням міста. Прикладом тому служить Банк св. Георгія в Генуї, який користувався великими привілеями, аж до права відлучення від церкви невиправних боржників.
Подальший розвиток банків відбувалося в основному в Англії. Англійський банк, що став згодом державним центральним банком, був утворений в 1694 році шотландцем Вільямом Петерсоном і був покликаний вирішити проблему державного дефіциту. У цей же час починають з'являтися спеціалізовані банки, наприклад Британський банк для торгівлі полотном, Прусський банк для морської торгівлі, Паризька облікова каса. З'явилися різноманітні кредитні установи: іпотечні банки, народні банки, ремісничі банки, позичкові каси, ломбарди. У залежності від проведених операцій починають виділятися емісійні банки, що займаються випуском грошей, жіробанкі, так звані розрахункові банки, основною операцією яких виступають пере водні (розрахункові) операції, депозитні банки, що займаються прийомом і видачею вкладів, чекові банки, що проводять операції по поточному рахунку.
Державні банки виникли в світі пізніше приватних. Починаючи з XIX століття з'являються Державний банк Франції (утворений Наполеоном I в 1800 році), Австрійський (1816), Бельгійський національний банк (1825), Російський державний банк (1860), Італійський національний банк. Державні банки стали співіснувати з приватними таким чином, що кожен знайшов і знав свою нішу в сфері економічних відносин.
Соціалізм в Радянському Союзі по-своєму перекроїв банківську систему, встановивши повну державну монополію на банківські грошові операції, відсунувши приватний фінансово - комерційний бізнес в тіньову область, зробивши його забороненим.
Важкодоступність державних банків як кредитних установ для населення приводила в Радянському Союзі до виникнення на підприємствах, в колективах свого роду міні-банків у вигляді кас взаємодопомоги і «чорних» кас. Люди, що володіють вільними коштами і серця взяли пов'язані з нестачі грошових коштів у ближніх, ставали індивідуальними Кредобанку, надаючи гроші в борг, у борг. Характерно, що до цих пір окремі російські громадяни, беручи гроші в борг у знайомих, навіть не замислюються над тим, що треба платити кредитний, позичковий відсоток позикодавцю. В умовах високого рівня інфляції безвідсоткове надання грошей у борг на тривалий термін рівнозначно їх безоплатного дарування.
Досягнутий в радянській системі господарювання вищий рівень монополізму державного банку призвів до того, що республіканські і місцеві банки фактично представляли собою відділення Центрального державного банку країни. Більше того, так як Державний банк СРСР був безпосередньо підпорядкований уряду і Міністерству фінансів [[3]], то виникла безконтрольна державна фінансово-банківська олігархія, що тримала за сім'ю печатками таємниці золотого запасу, випуску грошей в обіг, розподілу та використання грошових коштів, державного боргу.
Хоча банківська система властива будь-якій економіці, тільки в умовах ринкової економіки вона набуває ролі центрального ланки фінансового контуру управління. Пануюча роль товарно-грошових відносин в економіці ринкового типу висуває на перший план проблему регулювання грошового обігу, а від нього - всієї господарської діяльності.
Тому банки як центри управління фінансово-кредитними процесами в усьому різноманітті їх проявів мають неминуще значення в ринковій економіці, представляють центральну ланку всієї фінансової системи, служать головним регулятором грошового обігу, забезпечують його стійкість.
У період панування командно-адміністративної системи в нашій країні роль банків була гранично звужена. Їх функції зводилися до про ведення безготівкових розрахунків між підприємствами, касового обслуговування, а також фінансування капітального будівництва за рахунок коштів держбюджету і спеціальних цільових фондах. Будучи складовою частиною державного апарату, банки при централізованому загальнодержавному плануванні здійснювали кредитні операції в межах суворо регламентованих напрямків використання грошових коштів і лімітуються фондів кредитування. Позапланові операції допускалися тільки за рішеннями партійно-урядових органів. Для керівників підприємств ім'я самих банківських працівників фактично не було істотної різниці міжбюджетним і кредитним фінансуванням, кредитування проводилося з того ж бюджету за виключно низьким, фактично умовним відсоткам.
Державний банк постійно займався відтворенням через кредит фінансового образу директивного державного народно-господарського плану і доповнюють його урядових програм і постанов. По суті справи Держбанк був касою уряду, здійснюючи грошову і кредитну емісію для фінансування багато в чому дефіцитних, марнотратних, та й просто непотрібних урядових програм, що втілюють зарозумілі амбіції і вузькогрупові інтереси. У 1987 році на додаток до державного була створена мережа спеціалізованих банків, таких, як житлово-соціальний банк, який займався обслуговуванням і кредитуванням житлового та соціально-побутового сектора економіки; Агропромисловий банк, діяльність якого була спрямована на обслуговування операцій агропромислового комплексу; Промислово-будівельний банк , що виріс на основі Будбанку і займався розрахунковим і кредитним обслуговуванням промисловості, будівництва, транспорту; Ощадний банк, який замінив ощадні каси; Зовнішньоекономічний банк - для обслуговування зовнішньоекономічних операцій. Однак це нововведення не змінювало організації банківської справи по суті, так як спеціалізовані банки стали розділеним централізованим банком, в якому додалося число вертикальних структур. Подібна банківська система могла лише гальмувати розвиток товарно-грошових відносин.
Лише на новому витку економічних перетворень в Росії з'явилася і стала діяти досконала дворівнева банківська система, в якій Центральний державний банк взаємодіє з обширною сукупністю банків другого рівня - комерційними банками.
Відбулося значне збільшення кількості комерційних банків, які взяли на себе тягар проведення банківських операцій з юридичними і фізичними особами; різко розширилося коло цих операцій, банки стали активними учасниками ринку цінних паперів, вексельного обігу. Разом з тим Центральний банк Росії зосередив свої зусилля на організації банківської справи в країні в цілому і регулювання діяльності комерційних банків. Але становлення сучасної банківської системи в Росії триває.
Слід мати на увазі, що банки - не просто сховища грошей і каси для їхньої видачі і надання в кредит. Вони представляють собою потужний інструмент структурної політики і регуляції економіки, здійснюваної шляхом перерозподілу фінансів, капіталу у формі банківського кредитування інвестицій, необхідних для підприємницької діяльності, створення і розвитку виробничих і соціальних об'єктів. Банки можуть направляти грошові кошти, фінансові ресурси у вигляді кредитів в ті галузі, сфери, регіони, де капітал знайдений краще, корисне, ефективне застосування.
Непродумана політика кредитування, штучно занижені відсоткові ставки призводять до руйнівних інфляційних промессам, дефіциту державного бюджету, марної трати коштів. В умовах, коли банки підім'ятий під себе державним апаратом, фінансова саморегуляція замінюється примусовим розподілом найчастіше не реальних, а фіктивних грошових коштів, рухом омертвлення капіталу. У результаті все це веде до зубожіння країни. А за влучним висловом Генрі Форда, «бідність значною мірою походить від перетягування мертвих вантажів». Можна безцільно катати безперервно наростаючий, подібно сніжному, величезний грошовий ком, стаючи при цьому все біднішими, перехід до ринкової економіки зажадав вивільнення російської банківської системи з лещат державного засилля, перетворення її в активний інструмент, провідну частину фінансового контуру управління економікою. Це магістральний напрям економічних перетворень, ринкових реформ, бо в сучасному світі без ефективно функціонуючих банків не може бути ефективно діючої економіки.

4. Банківська система

Кредитна система в широкому сенсі слова являє собою сукупність банківських та інших кредитних установ, право ші форми організації і методи здійснення кредитних операцій. Подальший розвиток кредиту та банків проявляється в розгортанні, розширенні, усуспільненні фінансово-кредитних установ, появі нових завдань і функцій кредитної системи. На етапі її становлення кредитній системі відводилася роль витискувача старомодних лихварів. Вона формувалася, по-перше, шляхом створення кредитних грошей і, по-друге, у вигляді зростаючого залучення вільного грошового капіталу підприємств, держави і населення, самих лихварів.
Місце посередника в платежах, яке набула кредитна система в особі банків в наступний період свого розвитку, зберігається і на більш пізніх етапах розвитку. Кредитна система поступово перетворилася у всесильного монополіста, який розпоряджається майже всім грошовим капіталом підприємців, а також вільними грошовими коштами населення та здійснює мобілізацію грошових коштів усього суспільства з метою накопичення капіталу.
В даний час відбувається подальший розвиток кредитної системи, і, перш за все її функцій. Поряд з основною функцією - акумуляцією вільних грошових коштів і перетворенням їх в позичковий капітал - розвиваються й інші функції, такі, як прийом вкладів і відкриття по них різного роду рахунків, організація випуску акцій і облігацій, прийом цінностей на зберігання, операції з посередництва у платежах . Кредитна система бере на себе виконання операцій з грошима [4] окремих підприємств і організацій, створює такі знаряддя обігу, які замінюють спочатку золото, а потім і кредитні гроші безготівковим розрахунком.
Перетворившись на ланка фінансового капіталу, кредитна система проникає в усі сфери господарського життя. Якщо говорити про її становище в сучасних умовах, то з повною підставою можна сказати, що їй належить центральне місце в економічному відтворенні. Банківська система як стрижнева частина кредитної системи за своєю формальної організації і централізації представляє собою саме майстерне і досконале творіння, до якого взагалі приводить розвиток економічних відносин.
Сформована кредитна система охоплює дві ланки або дві підсистеми - банківські та парабанковскіе установи, що формують відповідно банківську і парабанковскую систему. Банківська система представлена ​​банками та іншими установами банківського типу, наприклад обліковими будинками. Парабанковская система представлена ​​спеціалізованими кредитно-фінансовими і поштово-ощадними інститутами. У цілому загальна структура кредитної системи схематично представлена ​​наступним чином (рис.1):
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Кредитна система
Банківська Система
пароБанковская Система
Емісійні банки
Національні еміссіоннийбанк
Регіональні емісійні банки
Неемісійні банки
інвестиційні інноваційні облікові іпотечні споживчого кредиту ощадно-позичкові
Спеціалізовані кредитно-фінансові інститути
Лізингові фірми
Факторингові фірми
Ломбарди
Кредитні товариства (спілки)
Товариства взаємного кредиту
Страхові суспільства
Інвестиційні компанії
Пенсійні фонди
Фінансові компанії
Розрахункові (клірингові) центри
Неемісійні банки
Неемісійні банки

Малюнок SEQ Малюнок \ * ARABIC 1 Структура кредитної системи
Ключова ланка кредитної системи, що контролює основну масу кредитних і фінансових операцій, представляє банківська система. Банківська система - одна з вищих досягнень економічної цивілізації. Винайдена і побудована людиною, вона втілила в собі багатогранний тоншає інструмент впливу через валюту, гроші, банкноти, цінні папери на соціально-економічні процеси, регулюючи структуру, задаючи напрям розвитку і, головне, вміло підтримуючи стабільність функціонування грошового обігу, а від нього і всієї економіки.
Єдиного визначення поняття «банківська система» в економічній літературі не існує. Найпростіше визначення виглядає досить очевидним: «Банківська система - це сукупність банків і банківських установ, що виконують властиві їм функції».
В організаційному плані передбачають однозвенная або двухзвенний систему, для розвинених країн характерна двухзвенная система, що включає в якості основного, першої ланки центральний банк, який виступає в ролі організатора і контролера грошового обігу в країні, а в якості другої ланки - самостійні, але підконтрольні центральному банку комерційні і спеціалізовані банки. Так що схематично двухзвенная система виглядає наступним чином:
(Рис. 2):
SHAPE \ * MERGEFORMAT
СПЕЦІАЛІЗОВАНІ БАНКИ

Малюнок SEQ Малюнок \ * ARABIC 2
При однозвенная системі центральний банк і комерційні банки перебувають на одному рівні, виступаючи рівноправними агентами, або всі банки є державними, відділеннями центрального банку. Така система характерна для країн зі слаборозвиненою економікою і для країн з тоталітарним режимом.
З точки зору регламентації і ліцензування банківську систему поділяють на два види: універсальну і спеціалізовану. В універсальній системі комерційні банки мають можливість виконувати всі види кредитно-фінансових послуг. Прикладом такої універсальної системи є банківська система I Німеччини. У спеціалізованій системі різні комерційні банки спеціалізовані на виконанні відносно вузького кола операцій, У чистому вигляді такої системи не існує, максимально наближена до неї банківська система США Сучасні умови розвитку банківської системи привели до необхідності переходу від спеціалізованої до універсальної системі, так як остання пов'язана з меншим банківським ризиком завдяки його розподілу і диференціації. Перехід до універсальної банківській системі відбувається в таких країнах, як Японія, Австралія.
Серцевиною банківської системи є, природно, банки. Якщо спочатку банки відігравали роль сховища грошей, то потім відбулося значне рacшіреніе їх функцій, які стали досить численними і різноманітними, багато в чому залежать від статусу банків в країні.
Поняття «банк» набуло настільки загальний характер, що його фактично неможливо висловити однозначним визначенням. Деякі автори коротко характеризують банки як фінансові підприємства. Більш повне і змістовне визначення можна дати, лише спираючись на перелік функцій банків.
Сучасні банки - це комерційні організації, що займаються акумуляцією грошових коштів, які надають кредити, здійснюють грошові розрахунки, що випускають в обіг грошові знаки, які проводять операції з цінними паперами, які надають різні послуги економічного характеру, які обслуговують своїх клієнтів, що здійснюють різноманітні Фінансові операції.
У ринкових умовах банк можна розглядати як підприємство, яке є самостійним господарюючим ланкою, має юридичні права, виробляє своєрідний продукт банківської діяльності, продає його, надає фінансові послуги. Діяльність банків здійснюється на принципах окупності, покриття своїх витрат доходами від проведення банківських операцій, операцій та створення певного прибутку.
У силу того, що банк не відноситься до підприємств сфери матеріального виробництва, а діє в сфері обміну, прийнято вважати банки торговими підприємствами. Вони як би "купують" ресурси і "продають" їх, функціонують у сфері перерозподілу, сприяючи обміну товарами. Банки мають своїх продавців, своїх покупців, сховища, особливий товарний запас, їх діяльність багато в чому залежить від оборотності. Але цим подібність між банком і сферою торгівлі і обмежується. У торгівлі товар змінює свого власника, він іде до покупця, при банківської торгівлі власник позичає вартості залишається тим самим.
Функціонування банку у сфері обміну породжує й інші уявлення про його сутність. Нерідко комерційний банк представляють як посередницьку організацію, що здійснює операції, що забезпечують можливість здійснення операцій з урахуванням попиту та пропозиції. Таким посередником банк виступає в тих випадках, коли він бере гроші від юридичних і фізичних осіб і направляє їх іншим особам. У цієї посередницької ролі банк одночасно виступає і як позичальник, і як кредитор. Він також і посередник в грошових розрахунках. Подібну діяльність правомірно відносити до сфери надання послуг.
Комерційний банк може виступати як агент біржі, що займається торгівлею цінними паперами. Самі банки теж здійснюють біржові операції і торгують цінними паперами, складаючи істотну конкуренцію фондових бірж.
Проте ні історично, ні логічно це не перетворює банк в частину біржової організації. Торгівля цінними паперами стає лише однією з операцій банків, причому далеко не головною. Так, операції з цінними паперами з'явилися зовсім новим моментом у діяльності банків Росії. Раніше, до переходу до ринкової економіки, ринку цінних паперів в Росії фактично не було.
Говорячи про банк як кредитному підприємстві, слід мати на увазі, що банк пов'язаний не тільки з кредитними, а й з грошовими відносинами. Саме на їх базі та зародилося таке унікальне утворення, як банк, який у цьому сенсі можна визначити як особливу підприємство, зайняте кредитним і емісійним справою. відповідно, сутністю банку, його основою можна вважати організацію грошово-кредитного процесу та емітування (випуск) грошових знаків.
У результаті аналізу різних видів і сторін банківської діяльності приходь м до наступного, досить повного визначення: «Банк - це особливий економічний інститут, що акумулює грошові кошти (вклади), що надає кредити (позики, позики), проводить грошові розрахунки, що здійснює випуск грошей (емісію ), цінних паперів, що є посередником у взаємних платежах і розрахунках між державами, підприємствами, установами та окремими особами ». Зрозуміло, що і це визначення не можна вважати вичерпним.
У ринковій економіці функціонують різні банківські установи.
Найбільш прийнята їх класифікація за ознаками форми власності та характеру діяльності.
За формою власності банки можуть бути державними, приватними, акціонерними, кооперативними, муніципальними, змішаними (з участю держави) і міжнародними.
Державний банк - кредитна установа, що знаходиться у власності держави. Розрізняють три види державних банків: центральні банки, державні комерційні банки та державні спеціальні кредитні інститути. Державні комерційні банки забезпечують проведення політики держави в галузі кредитування господарства, впливають на інвестиційні, посередницькі та розрахункові операції, а через них і на економічний стан клієнтури. Їх основний капітал є державним.
Державні спеціальні кредитні інститути обслуговують найважливіші галузі господарства, які визначають положення країни в системі міжнародних Економічних відносин, кредитування яких недостатньо вигідно приватному капіталу. Вони забезпечують вирішення поточних і стратегічних завдань, стимулюють капітальні вкладення, зовнішньоторговельну експансію, здійснюють регулювання сільського господарства, проводять державну регіональну політику (інвестиційні банки, зовнішньоторговельні банки, банки для кредитування сільського господарства і т.д.). Крім того, в більшості західних країн державі належать і ощадні каси.
В основі своїй сучасні банки є акціонерними банками, капітал яких формується в результаті продажу власних акцій. Така форма власності прогресивна, тому що дає можливість розширення банку за допомогою додаткового залучення грошових коштів за рахунок випуску акцій, створення власного капіталу.
Кооперативні банки, капітал яких утворюється за рахунок пайових внесків членів такого кооперативу, в даний час зустрічаються досить рідко, що пов'язаний з обмеженими розмірами капіталу, що залучається подібним способом.
Муніципальними називають банки, засновані на міському, місцевому капіталі, або знаходяться в управлінні міста. Основним завданням таких банків є обслуговування потреб міста в банківських послугах.
Капітал міжнародних банків становить сукупність капіталів різних країн. Прикладом такого банку є Всесвітній, або Світовій, банк, Міжнародний банк реконструкції та розвитку.
Якщо спробувати згрупувати систему банків за характером економічної діяльності, то можна виділити: емісійні, комерційні, спеціалізовані банківські установи.
Емісійний банк - це банк, який здійснює випуск грошових знаків, банкнот, що є центром і регулятором банківської системи. Найчастіше в ролі емісійного банку виступає центральний банк країни. Такий банк займає особливе становище в економіці, так як він, по суті, є «банком банків».
Комерційні банки являють собою кредитні установи, які здійснюють кредитно-розрахункове обслуговування промислових, торговельних та інших підприємств, організацій, а також громадян. Свої грошові ресурси вони залучають у вигляді вкладів, депозитів або ж отриманих з боку кредитів, наприклад від центрального банку або від інших банків (міжбанківський кредит), на умовах плати за ці залучені позикові ресурси. Крім того, комерційні банки використовують власні кошти
Спеціалізовані банківські установи можуть займатися будь-яким певним видом кредитування, наприклад обслуговуванням зовнішньоекономічної діяльності. Інвестиційні банки здійснюють фінансування та довгострокове кредитування різних галузей господарства, головним чином промисловості, торгівлі, транспорту, для здійснення капітальних вкладень або обслуговують певні категорії клієнтів (наприклад, біржові, кооперативні або комунальні банки). До спеціалізованих банків відносять також і галузеві банки.
Найбільш яскраво виражена функціональна спеціалізація банків, так як вона принциповим чином впливає на характер діяльності банку, визначає особливості формування активів [[5]] і пасивів, побудови балансу банку, а також специфіку організації роботи з клієнтурою.
Акцептні будинку спеціалізуються на кредитуванні зовнішньої торгівлі. Банкірські будинки представляють приватні банківські установи, що займаються засновницькою діяльністю, біржовими спекуляціями, управлінням довірчими фондами, торговими операціями з дорогоцінними металами, інжинірингом, кредитуванням місцевих органів влади. Зовнішньоторговельні банки здійснюють кредитування експорту, страхування експортних кредитів. Основні операції ділових банків - це фінансування і довгострокове кредитування промислових і інших фірм, участь у їх капіталах. Депозитні банки виконують кредитно-розрахункові та довірчі операції. Земельні банки видають довгострокові кредити в основному під заставу землі. Інвестиційні банки, про які вже згадувалося, займаються випуском і розміщенням цінних паперів серед інвесторів. Інноваційні банки проводять кредитування венчурних (ризикових) операцій, пов'язаних з реалізацією науково - технічних проектів: Іпотечні банки спеціалізуються на видачі позик під заставу нерухомості.
Банки споживчого кредиту функціонують в основному за рахунок кредитів, отриманих у комерційних банках, і видачі короткострокових і середньострокових позик на придбання дорогих товарів тривалого користування. Ощадні обслуговують населення, беручи у громадян вклади, видаючи кредити і надаючи банківські послуги.


5. Спеціалізовані кредитно-фінансові інститути

Згадувана вище частину кредитної системи, представлена ​​спеціалізованими кредитно-фінансовими і поштово-ощадними інститутами, носить назву парабанковской системи (див. рис. 1). Фінансові організації цієї системи відрізняє орієнтація на обслуговування певних типів клієнтури або на здійснення в основному одного-двох видів послуг, найчастіше - специфічного характеру. Їх діяльність концентрується у своїй більшості на обслуговуванні невеликого сегмента фінансового ринку.
Сама назва «парабанковская система» використовується рідко, ця своєрідна частина кредитної системи більш відома під назвою «спеціалізовані кредитно-фінансові інститути», що підкреслює особливу форму діяльності цих установ.
Для спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів характерна подвійна підпорядкованість. З одного боку, будучи пов'язаними із здійсненням кредитно-розрахункових операцій, вони змушені керуватися відповідними Вимогами центрального банку. З іншого боку, спеціалізуючись на будь-яких фінансових, страхових, інвестиційних або інших операціях, спеціалізовані кредитно-фінансові інститути підпадають під регулюючий вплив відповідних відомств. Тим самим вони можуть перебувати в подвійному або навіть потрійному відомчому підпорядкуванні. Нерідко трапляється так, що нормативні, обов'язкові для виконання вимоги одного відомства суперечать вказівкам іншого відомства, що дозволяє або змушує кредитні інститути лавірувати, використовуючи більш сприятливі нормативні вказівки.
Особливою різновидом спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів є поштово-ощадні установи, що формують поштово-ощадну систему. Одним з найважливіших і найстаріших елементів даної системи є поштово-ощадні банки, історично виникли як державні установи із залучення коштів дрібних вкладників. Поштово-ощадні установи через поштові відділення акумулюють внески населення, здійснюють прийом і видачу коштів. Останнім часом у більшості країн все більшого поширення набувають кредитно-розрахункові операції поштово-ощадних установ, характерні для банків, все більше стираються межі між положеннями банківського законодавства та інших областей фінансового законодавства щодо предмета діяльності та видів послуг, наданих різними кредитними установами.
Серед установ парабанковской системи до кредитних можна також віднести ломбарди, кредитні товариства, товариства і спілки.
Ломбарди представляють собою кредитні установи, що видають позики під заставу рухомого майна. Історично ломбарди виникли як приватні підприємства лихварського кредиту. У багатьох країнах відзначалася тенденція одержавлення ломбардів, надання їм «казенного» характеру. При цьому частка і форма участі держави у формуванні капіталу і діяльності ломбардів різні.
У більшості випадків з метою здійснення державного контролю за діяльністю ломбардів вони створюються при будь-якої державної структури, яка призначає (на певний термін) керуючого ломбардом. У залежності від ступеня участі держави і приватного капіталу в діяльності ломбардів виділяються державні і комунальні, а також приватні та змішаного типу (за участю і приватного та державного капіталу) ломбарди.
Спеціалізована функція ломбардів - надання споживчого кредиту під забезпечення у вигляді застави рухомого майна, включаючи дорогоцінні метали та камені (як правило, за винятком цінних паперів). Ломбарди в Росії видають в основному короткострокові (до 3 місяців) позики у розмірі від 50 до 80% вартості заставленого майна. Практикуються ломбардні операції зі зберігання цінностей клієнтів, а також продаж заставленого майна на комісійних засадах. Даний коло операцій визначає специфіку організаційної структури ломбардів: крім філій та відділень великі ломбарди можуть мати мережу складів та магазинів. Особливість організації кредитних операцій полягає у відсутності кредитного договору з клієнтом і заставного зобов'язання. По більшості угод передбачається пільговий термін, після закінчення якого закладене майно може бути продане.
Кредитні спілки - це кредитні кооперативи, організовувані певними групами приватних осіб або дрібних кредитних установ. Вони можуть бути двох типів:
1) організовані групою фізичних осіб за професійною чи територіальною при знаку з метою надання короткострокового споживчого кредиту;
2) у вигляді добровільних об'єднань ряду самостійних кредитних товариств, наприклад ощадно-позичкових товариств, товариств взаємного кредиту.
Капітал кредитних спілок формується шляхом оплати паїв, періодичних внесків їх членів, а також випуску позик. Основні операції таких спілок: залучення вкладів, випуск позик, надання позичок під забезпечення своїм членам, облік векселів, торгово-посередницькі та комісійні операції, консультаційні та аудиторські послуги для своїх членів.
Товариства взаємного кредиту - вид кредитних установ, близьких за характером діяльності до комерційних банків, обслуговуючим дрібний і середній бізнес. Учасниками товариств можуть виступати як фізичні, так і. юридичні особи, що формують капітал товариства за рахунок вступних внесків.
Кредитні товариства створюються з метою кредитно-розрахункового обслуговування своїх членів: кооператорів, орендних підприємств, малого та середнього бізнесу, фізичних осіб. Капітал кредитних товариств формується шляхом покупки паїв і оплати обов'язкового вступного внеску, який при вибутті не повертається. Основні пасивні операції - залучення вкладів і розміщення позик;
активні - позичкові, комісійні, торгово-посередницькі операції.
Різновид кредитних товариств - товариства сільськогосподарського кредиту (ОСК), засновниками 'яких виступають відділення центрального, комерційних і спеціалізованих банків, урядові структури, фізичні та юридичні особи. Основний напрям їх діяльності - сприяння та кредитно-розрахункове обслуговування сільського господарства, кредитування витрат на купівлю інвентарю, худоби, насіння і Т.д. Клієнтами виступають селянські господарства, фермери, а також сільськогосподарські підприємства. Основні операції товариств: короткострокові і середньострокові позики і прийом вкладів, посередницька діяльність. Особливість діяльності ОСК полягає в істотних податкових пільгах.
Фінансовими компаніями називають різноманітні установи, що кредитують продаж товарів. Найбільш поширеною формою є компанії з кредитування продажу в розстрочку споживчих товарів тривалого користування.
Вони видають кредит різним торговим фірмам під продані товари в розстрочку, викуповуючи зобов'язання клієнтів. Інші компанії беруть участь в операціях за комерційним кредитом, надаючи позики промисловим фірмам, що відвантажив товар з оплатою в розстрочку. Є компанії, що надають кредит населенню на різні цілі.
Страхові компанії (товариства) - це фінансові установи, особливістю яких є своєрідна форма залучення коштів - продаж страхових полісів. При розміщенні коштів страхові компанії конкурують з іншими фінансовими установами. Головна стаття активів, в які вони вкладають кошти, - облігації промислових компаній, акції, державні цінні папери. Інакше кажучи, вони надають довгострокові кредити.
Пенсійні фонди являють собою кредитні установи, що займаються передусім формуванням пенсійного фонду та видачею пенсій. Отримані грошові кошти вкладаються головним чином в цінні папери промислових компаній.
Інвестиційні компанії розміщують серед дрібних держателів свої зобов'язання і використовують вилучені кошти для купівлі цінних паперів різних галузей.

6. Роль центрального банку в банківській системі

Розглянемо складається структуру кредитної системи в Росії в умовах переходу до ринкової економіки. Незважаючи на прийняття в 1987 році заходів щодо вдосконалення кредитної системи, ця система залишалася консервативною. Засновані державні спеціалізовані банки, про які говорилося вище, успадкували багато рис, властиві старій банківській системі Радянського, Союзу, коли в країні функціонувало три банки: Держбанк, Будбанку, "Внешторгбанк".
У цих банках не забезпечувався вільний перелив кредитних ресурсів, не складалися справді партнерські відносини з позичальниками. У Держбанку не виявилося ефективних методів управління сукупним грошовим оборотом. Він не міг використовувати економічні важелі впливу на господарсько-кредитну систему. Неефективною була і процентна політика, процентні ставки були досить, низькими, що викликало надлишковий попит на позички. Позикові кошти використовувалися на проведення неефективних, малорентабельних витрат.
Гранична централізація банківської системи мала, втім, і свою привабливу сторону, принаймні для окремих економічних суб'єктів. Грошова система перебувала в одних руках, що дозволяло пригнічувати інфляцію, стабілізувати грошовий обіг, стримувати зростання державного внутрішнього і зовнішнього боргу. Вдавалося здійснювати практично безвідсоткове банківське. кредитування державних підприємств, і особливо колгоспів і радгоспів У ряді випадків борги державного банку просто не поверталися і перетворювалися на дотації.
Коли дозріла концепція переходу до ринкової економіки, стало ясно, що склалася і укоренилася в колишній економіці банківська система повинна бути піддана кардинального перетворення в напрямку ліквідації державної монополії на банківську справу, встановлення контролю законодавчих органів над державним банком, делегування ряду функцій і повноважень державного банку республіканським , регіональним, місцевим банкам, відродження комерційних недержавних банківських структур. Реальна і корінна перебудова кредитної системи була здійснена в 1990-1991 роках, коли банківська система стала дворівневою.
Розглянемо вищий, перший рівень банківський системи, а саме центральний банк, його роль і місце в економіці країни. Центральний банк - найчастіше державний банк, хоча в деяких країнах він є комерційним, акціонерним банком, де головним акціонером виступає держава (наприклад, Швейцарський банк). Особливу структуру має центральний банк США, званий FRS (Федеральна резервна система), що складається з 12 штатних центральних банків. У Росії Центральний банк - державний. Основні завдання Центрального банку в проведенні політики держави в галузі грошового обігу, кредиту та розрахунків, забезпеченні стійкої купівельної спроможності грошової одиниці, регулювання та контроль діяльності комерційних банків, зберіганні золотовалютних резервів.
Регулювання обсягу та структури грошової маси в обігу здійснюється Центральним банком шляхом зміни обсягу наданих банкам кредитних ресурсів, купівлі і продажу та цінних паперів та іноземної валюти, іменованих операціями на відкритому ринку. Центральний банк встановлює і змінює норми обов'язкових резервів, які комерційні банки повинні тримати в Центральному банку, проводячи політику мінімально допустимих резервів. Головний банк країни робить регулюючий вплив на банківські процентні ставки за кредитами, встановлюючи свою так звану облікову ставку (ставку рефінансування), за якою він сам надає кредити. Облікова ставка впливає наставку відсотка, за яким видають кредити банки другого рівня.
Центральний банк організовує розрахунки між комерційними банками через кореспондентські рахунки, які відкриваються цими банками в розрахунково-касовому центрі (РКЦ) Центрального банку.
Центральному банку належить виключне право випуску в обіг та вилучення з обігу грошових знаків. У зв'язку з цим він організує виготовлення, пере візка і зберігання грошових знаків, створює їх резервний фонд і визначає порядок заміни пошкоджених грошових знаків, здійснює знищення застарілих грошових знаків, а також встановлює ознаки платіжності грошей.
Регулювання та контроль за діяльністю комерційних банків Центральний банк здійснює на всіх етапах їх діяльності, починаючи від ліцензування і закінчуючи позбавленням того чи іншого комерційного банку ліцензії на банківську діяльність.
З метою забезпечення сталої роботи комерційних банків та захисту інтересів кредиторів Центральний банк встановлює ряд обов'язкових нормативів діяльності комерційних банків. У число таких нормативів входять мінімальний розмір статутного капіталу, граничне співвідношення між розміром власних "коштів та сумою активів цих банків, показник ліквідності балансу, розмір обов'язкових мінімальних резервів, які розміщаються комерційними банками в Центральному банку, а також гранично допустимі розміри ризику на одного позичальника. Комерційні банки зобов'язані надавати фінансові звіти та фінансові документи Центральному банку.
Центральний банк здійснює наступний великий коло операцій: надає кредит уряду (Міністерству фінансів) на принципах терміновості, платності і зворотності в межах тих лімітів, які встановлюють законодавчі органи; видає кредити іншим банкам на строк за угодою, купує і продає векселі, а також цінні папери , випущені урядом, надає Кредити на термін, під заставу векселів, цінних паперів; купує і продає іноземну валюту і платіжні документи в іноземній валюті, які виставляють російські та іноземні банки, бере участь у вітчизняних та іноземних кредитних організаціях (у вигляді такого учасника він може інвестувати кошти як у вітчизняній, так і в іноземній валюті); встановлює офіційний курс рубля до грошових одиниць іноземних держав; здійснює розрахункове і касове обслуговування держави, коммерчеСЮ1Х банків і, як виняток, окремих організацій.
Всі ці операції відповідають діяльності Центрального банку як емісійного, кредитного та розрахункового центру країни.
У зв'язку з широким розвитком в умовах ринкової економіки коммерчесКl1х банків важливою функцією Центрального банку стало ліцензування, тобто видача дозволів на діяльність комерційних банків. Законом визначено, на яких умовах і які документи повинні бути надані для ліцензування комерційних кредитних установ. Центральний банк веде загальнодержавну книгу реєстрації банків. Іноземні банки, їх філії можуть здійснювати банківські операції також лише з моменту їх реєстрації в цій книзі.
Центральний банк за погодженням з Міністерством фінансів визначає порядок створення страхових і резервних фондів, які формуються за рахунок прибутку банків. Такі страхові та резервні фонди призначаються для покриття можливих збитків комерційних банків.
Будучи «банком банків» і організатором всієї кредитної системи в країні, Центральний банк, зрозуміло, має право при виявленні порушень комерційними банками встановлених нормативів їх діяльності застосовувати відповідні заходи впливу. Так, у випадку. систематичних порушень нормативів, невиконання приписів щодо термінів та умов проведення банківських операцій, при підбитті підсумків року зі збитками, при виникненні положення, яке загрожує інтересам клієнтів комерційного банку, Центральний банк може ставити питання перед засновниками комерційного банку про фінансове оздоровлення банку, про його реорганізації і навіть про повну ліквідацію такого банку. В якості санкції при настанні обставин, передбачених вище, може
бути призначена тимчасова адміністрація з управління банком на період фінансового оздоровлення (санації).
Центральний банк повинен будувати свою роботу таким чином, щоб було забезпечено проведення єдиної політики держави в галузі грошового обігу кредиту, розрахунків. І для цього потрібна чітка організація його роботи.
Керівними органами банку є Рада директорів та Правління банку. Рада директорів розглядає директиви державної кредитно-грошової політики, приймає рішення щодо введення обмежень на обсяг кредитування з боку комерційних банків, встановлює розмір процентних ставок за кредити, що надаються цим банкам, визначає генеральну лінію ведення поділи управління банком. Рада може приймати до розгляду будь-яке питання діяльності банку як на власний розсуд, так і за пропозицією Правління. Правління Центрального банку складається з Голови, його заступників, членів Правління.

7. Діяльність комерційних банків її регулювання

Комерційні банки, як зрозуміло з попереднього викладу, обслуговують підприємства, організації та установи, фізичних осіб і виступають в якості представників другого рівня банківської системи.
Банківська діяльність - це мобілізація грошових коштів для господарського будівництва, зосередження тимчасово вільних коштів для їх виробничого використання. Більш повне визначення, що відбиває зміст банківської діяльності, може бути представлено характеристикою основних видів і цілей цієї діяльності. У завдання комерційних банків входить надання касових, платіжних, інвестиційних і страхових послуг, що забезпечують компаніям і фірмам фінансування виробничого або торгового циклу, досягнення їх поточних та стратегічних завдань, гарантію довгострокового функціонування. Індивідуальним клієнтам комерційні банки забезпечують повсякденне ефективне і надійне кредитно-фінансове обслуговування, що сприяє досягненню довгострокових індивідуальних цілей. Взаємодія комерційних банків з Центральним банком дає можливість здійснення планомірного контролю за станом фінансової системи країни. Крім того, комерційні банки являють собою один з інструментів проведення державними органами, урядом ефективної економічної політики.
Банківська діяльність проявляється у виконанні певних функцій, до числа яких входять: організація безготівкового обороту і готівково-грошового обігу, кредитування господарства, фінансування капітальних вкладень і капітального ремонту основних засобів, акумуляція коштів для кредитування та фінансування, розрахунково-касове виконання державного бюджету, організація заощаджень населення.
Важливою функцією комерційних банків є видача коштів на фінансування інвестицій за дорученням власників та розпорядників цих коштів.
Банки можуть також випускати платіжні документи, цінні папери, чеки, векселі, акції, облігації, акредитиви, купувати, продавати і зберігати платіжні документи та цінні папери, видавати поручительства, гарантії за третіх осіб, набувати право вимоги на поставку товарів і надання послуг, приймати ризики при виконанні таких вимог.
Комерційні банки можуть також здійснювати валютні операції, по купати як усередині країни, так і за кордоном дорогоцінні метали, каміння, вироби з них.
Нарешті, вони виконують різні комісійні операції, в тому числі залучають і розміщують кошти, здійснюють управління цінними паперами за дорученням своїх клієнтів і надають консультаційні послуги з питань ведення операцій в банку, організації кредитування і по інших цікавлять клієнтів банку проблем.
Комерційні банки, будучи складовою частиною єдиної банківської системи, повинні забезпечувати кредитними ресурсами своїх клієнтів і програми соціально-економічного розвитку країни, регіону, сприяти розвитку пріоритетних галузей економіки.
Комерційні банки, організовані на засадах членства, діють відповідно до законів, що регламентують організацію і діяльність акціонерних товариств та інших господарських товариств.
При розгляді діяльності комерційних банків слід розрізняти засновників банків та їх учасників. Засновники - це юридичні та фізичні особи, які створюють, організуючі банки і беруть участь у них своїми коштами, тобто внесли свої кошти у створення статутного капіталу банку. А учасники, клієнти банків - це юридичні та фізичні особи, які зберігають свої кошти в цих банках, тобто тримають свої вклади, депозити і здійснюють через банк різні грошові операції. У складі засновників можуть бути інші банки, підприємства, організації, громадяни. Іноземними засновниками можуть бути іноземні юридичні особи та окремі громадяни.
Клієнти комерційного банку повинні бути впевнені в тому, що кредитний орган, де вони зберігають свої кошти і через який вони здійснюють різні грошові операції, є міцним, фінансово стійким і що захист їх інтересів забезпечена. Комерційні банки зберігають таємницю по операціях, рахунках і вкладах своїх клієнтів і кореспондентів.
Різні комерційні банки здійснюють міжбанківські операції. На договірних засадах вони можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі депозитів, отримувати кредити і здійснювати інші взаємні операції. При нестачі ресурсів для кредитування комерційні банки звертаються за отриманням кредитів в «банк банків» - Центральний банк.
Всі підприємства, установи та організації вільні у виборі банку для кредитно розрахункового обслуговування. Це значить, що кожна організація і підприємство можуть з урахуванням своїх зручностей і конкретних завдань вільно вибирати то установа банку, яке, на їхню думку, краще буде їх обслуговувати, ближче розташоване і володіє достатньою фінансовою стійкістю.
Комерційні банки повністю самостійні у проведенні кредитної політики, але вони не володіють правом грошово-кредитної емісії та видають кредити лише в межах реально залучених ресурсів.
Розглянемо, яким чином комерційні банки здатні збільшувати свої можливості кредитування.
Банківська комерційна мережа видає кредити і здійснює інвестиції, вкладаючи гроші в цінні папери на грошові суми, у багато разів більше тих сум, які вона має. Маючи один рубль, комерційні банки можуть видати кредити на 2, 5, 10 рублів. Як же виникає така можливість? Покажемо це на прикладі.
Припустимо, що підприємство випускає акції для розширення виробництва:
Комерційний банк, розрахувавши, що це вигідна справа та акції дадуть відносно високий відсоток доходу, здійснює інвестиції на 100 тисяч грошових одиниць
за допомогою придбання на цю суму акцій. Підприємство, отримавши за продаж акцій гроші, кладе цю суму на депозитний рахунок в інший банк. Поступово, проводячи роботи по розширенню виробництва, воно буде витрачати ці кошти, але поки для другого банку 100 тисяч грошових одиниць, що лежать на депозиті, є залученими коштами, які він може пустити в обіг і надати на цю ж суму кредит іншому підприємству або окремому громадянинові . Цей процес теоретично може тривати до нескінченності, породжуючи банківську експансію, різке розширення маси кредитних грошей. З кожним наступним кредитом сума сукупних банківських грошей (кінцева сума депозитів) збільшується на 100 тисяч грошових одиниць. Така картина при відсутності резервування.
Інша ситуація виникає у дворівневій банківській системі, коли Центральний банк проводить жорстку політику обов'язкових резервів.
Якщо Центральний банк визначає, що норма резерву, в обов'язковому порядку розміщується комерційними банками в Центральному банку, Складає 10%, то перший кредит, який може надати комерційний банк, буде дорівнює не 100 тисяч, а лише 90 тисячам грошових одиниць. Зменшення викликано тим, що з вихідної суми депозиту 10 тисяч грошових одиниць має бути розміщено у Центральному банку в якості резерву.
Другий кредит може бути виданий лише на 81 тисячі грошових одиниць, тому що 10% загальної суми кредиту, складає 90 тисяч одиниць, тобто 9 тисяч, відправляться в Центральний банк як резерв. Кінцева сума депозитів, що визначається як сума членів спадної геометричної прогресії, не зможе перевищити 1 мільйон грошових одиниць, а гранична сума кредитів, таким чином, складе 900 тисяч грошових одиниць.
Якщо ж Центральний банк визначить норму резерву в 50%, то перший кредит може бути виданий тільки на 50 тисяч грошових одиниць, другий - на 25 тисяч, а третій - на 12,5 тисяч і т. д. Кінцева сума банківських депозитів з урахуванням вихідного депозиту становитиме в цьому випадку 200 тисяч грошових одиниць, а кредитів - в 100 тисяч грошових одиниць.
Таким чином, збільшення в 5 разів норми резервів викликає п'ятикратне зменшення депозитів і дев'ятикратному зниження можливостей отримання підприємцями кредитів у банківській системі. Відзначимо, що сума кредитів менше суми депозитів, так як в неї не входить вихідний депозит.
Такий механізм «створення» кредитних грошей називають грошовим мультиплікатором. Величина мультиплікатора дорівнює 1 / г, де г - норма обов'язкових резервів.
У першому розглянутому випадку грошовий мультиплікатор дорівнює 1 / 0, 1 = 10, тобто початкова сума грошей у 100 тисяч одиниць збільшилася в 10 разів і стала рівною 1 мільйону. У другому випадку мультиплікатор дорівнює 1 / 0, 5 = 2, тобто відбулося дворазове збільшення первісної суми і вона склала в результаті 200 тисяч грошових одиниць.
Як видно з прикладів, політика регулювання норми резервів являє собою потужний інструмент здійснюваного через Центральний банк контролю держави за обсягом банківських депозитів і сукупної кредитної грошовою масою. У міру того як у держави з'являється необхідність стримати процес кредитування в країні, Центральний банк збільшує в тій чи іншій мірі норми обов'язкових резервів, внаслідок чого скорочуються сукупні банківські гроші.
Наслідком такої політики буде стиск, зменшення сукупного кредиту. Це веде до зменшення його доступності через зростання дорожнечі. Норма банківського кредитного відсотка як для підприємців, так і для населення при цьому зростає, приватне і державне інвестування скорочується.
У разі якщо економічна ситуація в країні характеризується депресією і держава зацікавлена ​​у пожвавленні підприємницької діяльності, Центральний банк може піти на зниження процентних ставок за своїми кредитами (облікової ставки Центрального банку) і норм обов'язкових резервів для комерційних банків. Ці заходи викликають збільшення депозитів банків. Зростання грошової маси в комерційній мережі виявляється в більш дешевих кредитних грошах. Доступний кредит, низький відсоток по позичках, облігаціях і заставних створюють сприятливі умови потенційним інвесторам (підприємцям, уряду, населенню) для здійснення інвестицій у виробництво, соціальну сферу або покупку в розстрочку предметів тривалого користування.
Таким чином, попит на ринках предметів і засобів виробництва в споживчій сфері збільшується. А оскільки ринок завжди адекватно відповідає на зміну співвідношення попиту і пропозиції, то збільшений попит викличе пожвавлення в економіці, збільшення виробництва, зростання національного доходу і зайнятості. Проте надмірне захоплення подібними заходами загрожує надлишком грошової маси, некерованим зростанням цін, інфляцією.
Ще один потужний інструмент регулювання грошової маси - операції центрального банку на «відкритому ринку». Такі операції тісно пов'язані з функціонуванням ринку цінних паперів. Купуючи або продаючи державні пінні папери (процентні державні облігації) на їхньому ринку, Центральний банк може сковувати або звільняти кредитні ресурси комерційних банків. Якщо держава хоче трохи знизити інфляцію, стиснути вільну грошову масу, то Центральний банк маже «викинути» на відкритий ринок певну кількість державних облігацій з метою відволікання на їх купівлю вільних грошей.
Ринкова ціна облігацій знизиться, прибутковість по них збільшиться, і інвесторам з урахуванням доходів через купони стане вигідніше купувати державні облігації, ніж інші цінні папери, скажімо, акції. Таким чином, кошти інвесторів будуть пов'язані, в тому числі пов'язаними опиняться і банківські гроші, що викличе ланцюгову реакцію у всій банківській системі. Але природно, Центральному банку доведеться в подальшому виплачувати відсотки по облігаціях і потім викуповувати їх, що зажадає додаткових витрат бюджетних коштів. Так що емісія державних цінних паперів є без інфляційної тільки тимчасово.

8. Операції комерційних банків

Сукупність типових процедур, робіт, виконуваних комерційними банками, називають їх операціями.
Операції комерційних банків поділяються на дві великі групи. Пасивні операції спрямовані на мобілізацію, залучення банкам грошових коштів з боку, від інших організацій та осіб. Активні операції полягають у розміщенні наявних у банку коштів, вкладенні їх у справу, надання іншим організаціям, особам. Пасивні операції зводяться в основному до залучення вкладів, отриманню кредитів від інших банків і емісії власних цінних паперів.
Якщо власний капітал комерційного банку (статутний, акціонерний) є лише відправною точкою для створення банку і частиною його чинного капіталу, позикові кошти, одержувані в результаті пасивних операцій, є основою. діяльності банку. Частка позикових коштів комерційних банків у цей час становить близько 75% всього капітана для більшості банків. Такий обсяг позикових коштів обумовлює необхідність активізації діяльності банків по їх залученню, застосування різноманітних форм і методів залучення. Пасивні операції включають, перш за все, відкриття та ведення термінових і безстрокових вкладів клієнтів банку.
Охарактеризуємо пасивні операції банків із залучення позикових коштів.
Першу групу таких операцій становлять операції за вкладами до запитання. Вклади (депозити) до запитання, що поміщаються в банки, надають можливість вільного використання власником своїх грошових коштів. Для банків ці внески є мінімально прибутковими, так як невизначеність термінів, коли грошові кошти будуть вилучені, не дозволяє розміщувати їх у високе прибуткові активи, довгострокові активи. До вкладів до запитання відносяться розрахункові рахунки, які відкриваються банками підприємствам, організаціям, інакше кажучи, юридичним особам з метою здійснення безготівкових розрахунків зі своїми клієнтами та контрагентами. Такими внесками є і чекові рахунки, які обслуговують чекові звернення (як уже говорилося, для оплати чеком необхідно мати певну суму на чековому рахунку в банку, щоб банк мав можливість віддати зазначену в чеку суму особам, що пред'являють чек для оплати). Бюджетні рахунки комерційні банки відкривають бюджетним організаціям для проведення розрахунків та перерахування коштів бюджетній установі з бюджету. Ці рахунки мають цільове призначення (засоби можуть використовуватися тільки на виділені цілі). Позабюджетний рахунок відкривається банком паралельно з бюджетним для можливості перекладу бюджетним установам грошових коштів з інших (крім бюджету) джерел та оплати послуг, що не носять цільового характеру. Поточні рахунки відкриваються особам для зберігання грошових коштів на невизначений час, по ним банки виплачують мінімальний відсоток.
Другу велику групу пасивних операцій банків становлять операції за строковими вкладами. Строкові вклади характеризуються залученням грошей на певний термін. Цей термін може бути коротким, що становить зазвичай місяць, 3 місяці, 6 місяців, рік, або довгим, що перевищує рік. Для банку цей вид депозиту більш прибутковий у порівнянні з вкладами до запитання, що дає йому можливість виплачувати за строковим вкладом більш високий відсоток. Особливість цього вкладу полягає в необхідності вилучення всієї суми вкладу цілком, а не частинами.
У разі дострокового зняття грошей з термінового вкладу зменшується виплачуваний відсоток або накладаються штрафні санкції. При достроковому вилученні такого вкладу необхідно попередньо повідомити банк про зняття грошей.
Третя група операцій комерційних банків пов'язана з ощадними вкладами, що носять характер накопичення. Такі вклади відкриваються вже не просто з метою зберігання, а більшою мірою для накопичення грошей, так як вони на відміну від термінових припускають можливість постійного привнесення на них грошових коштів. Але вилучення подібних вкладів без втрати відсотка можливо тільки в повному обсязі, або при досягненні певного терміну, або коли величина накопиченого вкладу досягне заданої, заздалегідь обумовленої суми. Відсоток за ощадним вкладом залежить не тільки від терміну перебування грошей у банку, але і багато в чому від суми на вклад. Відсотки по ощадних вкладах можуть бути трохи вище, ніж за строковими.
Різновидом ощадних вкладів виступають умовні рахунку, які передбачають певну умову. Наприклад, широко відомим умовним ощадним вкладом в нашій країні був внесок на дитину, за яким дитині виплачувалася певна сума після досягнення нею повноліття. Батьки (або інші родичі), що відкрили цей внесок, періодично вносили на нього певну суму, накопичували гроші для виплати. Широко розповсюдженим умовним внеском на Заході є з'явився вперше в США Різдвяний внесок, який передбачає відкриття на початку року і закриття напередодні Різдва. Протягом року власник вкладу зобов'язаний вносити певну суму, щоб накопичити гроші на різдвяні подарунки.
Четверта форма банківських операцій - операції з депозитними сертифікатами. Депозитні сертифікати являють собою симбіоз цінних паперів і строкових вкладів. Банк продає депозитний сертифікат на певний термін і виплачує по ньому відсоток, повернути сертифікат в банк, можна тільки після закінчення його терміну (на відміну від строкового вкладу, який в принципі можна забрати в будь-який час, але з втратою відсотків). Це досить вигідна для банку операція, так як в цьому випадку банк повністю впевнений, що власники грошових коштів у вигляді депозитних сертифікатів не прийдуть раніше терміну і, отже, немає потреби резервувати суму для передчасної виплати. Останнім часом сертифікати випускаються як іменні (меншою мірою), не мають обігу на вторинному ринку, і відсутність, що мають можливість обігу на вторинному ринку. При необхідності власник неіменної сертифіката може його продати, але не банку-емітенту, а іншій особі, яка бажає придбати цей сертифікат. Це властивість і зближує депозитний сертифікат з цінними паперами. Депозитні сертифікати, звані також сертифікатами грошового ринку, одержали широке поширення в силу зниження ризику дострокового вилучення для комерційних банків та вигідності використання для вкладників завдяки вищому принесеному доходу. Для фізичних осіб в Росії випускаються ощадні сертифікати.
Специфічною формою пасивних операцій із залучення банками коштів стали з'явилися в 60-і роки різновиди чекових рахунків, іменовані НАУ (NOW) або суперНАУ-рахунками. Такі рахунки дають вкладникові можливість не тільки накопичення грошей і отримання відсотка, а й здійснення платежів за допомогою чеків.
Усі залучені банками в результаті здійснення пасивних операцій грошові кошти виступають ресурсами банку для проведення активних операцій. Структура банківських ресурсів для здійснення активних операцій залежить від ступеня спеціалізації банків, особливостей діяльності, стану ринку позичкових капіталів.
Активні операції банків можна охарактеризувати як діяльність, спрямовану на розміщення наявних у банку ресурсів. Основним напрямком використання коштів є надання кредитів господарству, державі, населенню, тобто банківське кредитування.
Банківське кредитування будується з урахуванням низки згаданих вище принципів-зворотності, терміновості, платності, забезпеченості, диференційованості. Кредит має бути повернений у передбачені кредитним договором строки. Принцип забезпеченості кредиту вимагає, щоб виданих сумах відповідали цінності або корисні витрати, що дозволяють позичальнику отримати до терміну повернення кредиту грошові ресурси. В якості інструментів реалізації цього принципу часто використовуються заставу, поручительство, гарантія та зобов'язання в інших формах, прийнятих практикою. Про платності як принципі кредитування було вже сказано при характеристиці відсотка за кредит. Надання банком кредиту звичайно обумовлюється укладенням кредитного договору.
В останній період комерційні банки почали широко використовувати видачу кредиту шляхом використання кредитної лінії, при якій позичальнику відкривається позиковий рахунок і встановлюється граничний ліміт кредитування. За відсутності у позичальника коштів на розрахунковому рахунку банк автоматично проводить видачу позик у межах ліміту. У разі перевищення ліміту стягуються підвищені відсотки.
Для тих позичальників, яких банк вважає фінансово стійкими, може використовуватися кредитування по контокоррентному рахунку. На такому рахунку відображаються як наявні у клієнта власні кошти у вигляді сальдо по кредиту рахунку, так і отримані кредити у вигляді сальдо за дебетом цього рахунку. Тобто чітко видно і накопичення і борги.
Якщо клієнт банку просить перевести його на такий порядок кредитування, то установа банку має право на підставі економічного аналізу його балансу внести пропозицію про прийняття заходів до підвищення кредитоспроможності позичальника. Таке підвищення досягається за допомогою раціоналізації, поліпшення структури його ліквідних засобів, збільшення власних оборотних коштів, прискорення їх оборотності, скорочення запасів товарно-матеріальних цінностей та іншими способами. Всі ці заходи покликані підвищити платоспроможність і кредитоспроможність клієнта, і він зуміє в цьому випадку користуватися таким зручним видом кредитування, як контокоррент.
При організації контокоррента важливо правильне оформлення планового розміру кредиту. Такий плановий розмір визначається як різниця між потребою в оборотних коштах, наявних у клієнта банку, та джерелами їх формування. Потреба в оборотних коштах визначається на основі наявних даних про залишки оборотних активів, товарів відвантажених, термін оплати яких ще не настав, і нормальної дебіторської заборгованості клієнта, позичальника. Якщо ця потреба в оборотних коштах менше наявних у позичальника в пасиві балансу джерел формування 9боротних коштів, то різниця і буде представляти той плановий розмір кредиту, який необхідний клієнту в планованому кварталі. Зрозуміло, потреба в кредиті може змінюватися в порівнянні з розрахованою планової сумою. З урахуванням показників роботи позику шику банк може проявляти гнучкість і жорстко не обмежувати рівень кредиту з контокорентного рахунку. Якщо ж банк бачить, що позичальник погіршує показники своєї роботи, не виконує умови договору, то як санкцію банк може ввести режим кредитування, який не дозволяє перевищувати встановленого планового розміру кредиту.
Різновидом контокоренту, його розвитком виступає овердрафт, що є також одним з видів банківського кредиту. Він полягає в автоматичному надання комерційним банком своєму клієнтові кредиту для розрахунків з контрагентами. На відміну від контокоррента сума кредиту не перераховується банком на свій рахунок при першому ж з'являлися гроші на рахунку клієнта, а погашається самим клієнтом у зручний для нього час. Ця послуга платна. Тому особливістю овердрафту є сплата процента за автоматично наданий кредит.
Операцією, близькою до кредитування, виступає і облікова операція, що припускає викуп (облік) векселів комерційним банком у фірм, організацій, яким необхідні грошові кошти, а не векселі. Природа, сутність цієї операції визначається наявністю вексельного обігу в країні, коли фірми можуть розплачуватися за товари векселем, не вимагаючи від контрагента грошових коштів. У такому зверненні є своя специфіка. По-перше, вартість товару повинна бути рівна ціні векселя, по - друге, продавець товару, послуг не зобов'язаний приймати вексель як засіб платежу. Ці два 'обставини призводять до того, що ланцюжок вексельних платежів переривається, якщо продавець не приймає оплату у вексельній формі. Виникає необхідність отримати за векселем гроші до терміну закінчення його дії. У цьому випадку власник векселя звертається в банк і продає йому цей вексель за певну ціну, яка, природно, нижче ціни векселя. Але власник векселя готовий потерпіти невеликий збиток з метою подальшого платежу, затримка якого може викликати великі збитки. Комерційний банк, купуючи вексель за сумою обліку, передає цей вексель у момент закінчення терміну його дії емітенту векселя і отримує позначену на ньому суму грошей. Різниця між цією сумою та сумою обліку і становить дохід банку. У той же час банк може продати (врахувати) цей вексель в іншому банку.
Схожої операцією є спеціальні рахунки під забезпечення векселів. Клієнту відкривається кредит під забезпечення його клієнтських векселів в тому ж порядку як і при обліку векселів. Основною відмінністю цієї операції від попередньої є можливість отримати лише цікавить суму, але не обов'язково всю суму векселя. Наприклад, сума, позначена на векселі становить 2000, а для проведення платежів держателю векселя необхідно всього 500 грошових одиниць. Дана операція дозволяє держателю отримати ці 500 одиниць, у той час як при обліковій операції він змушений отримувати всю суму 2000 за вирахуванням суми обліку, що стягується банком. Відповідно, про цент сплачується тільки на залишок заборгованості, то в нашому прикладі держатель векселя заплатить відсоток за 500 грошових одиниць, за 2000. Крім того, відсоток сплачується в момент повернення суми за тією ставкою, яка має місце в даний час на грошовому ринку. Оскільки банк має у будь-який час вимагати, щоб клієнт сплатив свій борг за рахунком і отримав, але свої векселі, то облік лише частини векселя більш кращий. Під такі векселі банк видає не всю суму, а відому норму, але не більше 90% всієї суми селів. Операція ця інакше називається «рахунок on call» під забезпечення векселів.
У складі активних операцій банків провідну роль відіграють фондові операції. Вони набули свого поширення досить давно, а з 20-х років нашого століття стають одним з основних видів активних операцій банків. Фондові операції - це всебічне участь банків у проведенні операцій з акціями і облігаціями, іншими цінними паперами, що придбані банками як за свій так і за рахунок залучених коштів.
Банки широко практикують скупку цінних паперів для власного портфеля, беруть активну участь у первинному розміщенні знову облямованих цінних паперів серед держателів, здійснюють обслуговування вторинного обігу цінних паперів, надають кредити під цінні папери. В активах банків частка інвестицій у цінні папери складає в Німеччині 20%, в Англії 10%. Ще вище частка банків у купівлі нових емісій цінних паперів на ринках капіталу (у Німеччині - більше 30%, у Франції та в Австрії - більше 10%). Якщо до 30-х років банки більшою мірою купували цінні папери у власність, сподіваючись крім отримання дивідендів збільшити свій вплив на фірми, то останнім часом вкладення в цінні папери розглядаються ними як інвестиції. Другим сприятливим моментом ставати те, що в даний час банки не виступають членами бірж, а для придбання або продажу своїх цінних паперів використовують брокерів фірм, сплачуючи їм комісійну винагороду.
У банківській справі отримують розвиток лізингові операції. Лізинг в широкому сенсі слова об'єднує всі операції з надання товарів у оренду. Залежно від терміну оренди виділяють такі форми лізингу, як рентинг - надання товарів в оренду на короткий термін від 1 дня до 1 року, хайринг - надання товарів в оренду на термін від 1 року до 3 років, і власне лізинг - вид довгострокової оренди на строк від 3 років до 20 років. Під лізингом у вузькому сенсі слова, звичайно, розуміють довгострокову оренду машин і устаткування або договір оренди машин і устаткування, куплених орендодавцем для орендатора з метою їх виробничого використання, при збереженні права власності на них за орендодавцем на весь термін договору. Іноді лізинг називають кредит - орендою. Основу лізингової угоди складають об'єкт угоди (машини, обладнання) та суб'єкти угоди (сторони лізингового договору, яких може бути або дві, тобто банк і орендар, або три: фірма, що продає обладнання лізингодавцю, тобто банку, сама лізингова компанія або банк, який займається лізинговими операціями, і, нарешті, орендар).
Як правило, лізингові організації створюються при комерційних банках у вигляді дочірніх товариств або при великих промислових фірмах. У лізинговому угоді передбачаються вид обладнання, термін лізингового договору (період оренди), лізингові платежі (орендна плата), послуги, що надаються по лізингу (встановлення обладнання, обслуговування). Лізинг найчастіше використовується дрібними компаніями, що не мають можливість придбати на свої кошти обладнання, або при необхідності отримання дуже дорогого устаткування. У нашій країні лізинг часто використовується, наприклад, медичними фірмами.
Різновидом виконуваних банками посередницьких операцій є 'одержали широке поширення в практиці зарубіжних країн факторингові операції. Факторинг полягає в придбанні банком у клієнтів вимог на стягнення боргів, часткової оплати таких вимог і наступному отриманні боргу у боржника. У Росії факторинг застосовується з 1989 року. За своєю суттю факторинг - своєрідна форма кредитування торговельних операцій. Розрізняють конвекційний факторинг, що є універсальною системою фінансового обслуговування клієнтів, що включає ведення бухгалтерського обліку, про ведення розрахунків з постачальниками, покупцями. За клієнтом зберігаються в цьому випадку лише виробничі функції. Найчастіше він поєднується з «дисконтуванням фактур», суть якого полягає в тому, що організатор факторингу (банк) купує у свого клієнта право на отримання грошей від його покупців. При цьому він негайно зараховує на рахунок клієнта 80% вартості товару, що продається, а решту суми переводить в обумовлений термін, незалежно від надходження грошей в банк. За таку операцію клієнт сплачує певний відсоток. По суті це кредит під відвантажені товари. Виділяють також конфіденційний факторинг, що обмежується виконанням операцій уступки права на отримання грошей, оплати боргів, надання покупцеві - клієнту банку платіжного кредиту.
Схожої з факторингом банківською операцією є форфейтинг. Припустимо, що фірма-експортер поставила фірмі-імпортеру товар у кредит, отримавши від імпортера вексель на оплату боргу. Банк-форфейтор викуповує вексель імпортера відразу після поставки товару і виплачує експортерові вартість товару, стягуючи за це комісійні.
Велике місце серед банківських операцій займають трастові операції, тобто операції, що проводяться банком за дорученням клієнта. Особливого розвитку ці операції одержали після 30-х років; коли в США був прийнятий закон, що забороняє купівлю цінних паперів у власність. Цей закон призвів до втрати банками контролю над потенційними клієнтами. Відновленням такого контролю став розвиток трастових операцій. Суть операцій полягає в тому, що банк приймає на себе зобов'язання займатися цінними паперами клієнта, намагаючись примножити прибуток клієнта, інкасувати доходи, за дорученням бути присутнім на зборах акціонерів, приймати інші рішення, пов'язані з цими цінними паперами.
У результаті цього, зазвичай вигідного двом сторонам угоди клієнту не потрібно щодня стежити за курсом цінних паперів, за поведінкою фондового ринку. За нього це зробить банк, банк же отримує можливість контролю над підприємствами від імені своїх клієнтів-акціонерів.
Трастові операції не обмежуються лише цінними паперами. Серед іншого можна назвати розпорядження за дорученням доходом та інвестуванням КЛi1ентов, розпорядження майном, представництво інтересів, залучення та погашення позик, виплата податків та інших фіксованих платежів.
Крім зазначених активних і пасивних операцій банки надають безліч різних послуг: проводять операції з валютою, товарно-комісійні операції, операції з дорогоцінними металами, складські операції, ф'ючерсні операції та ряд інших.
Операції комерційних банків відображаються в їхніх балансах, умовний приклад якого наведено нижче.
АКТИВ, млн.руб.
ПАСИВ, млн.руб.
1
2
3
4
5
6
Рахунки в центральному банку, каса 157
Кошти в кредитних організаціях 75
Кредити організаціям і населенню 190
Вкладення в цінні папери 16
Основні засоби та нематеріальні активи 9
Інші активи 6
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Статутний фонд 7
Інші власні джерела 35
Нерозподілений прибуток 6
Кредити Центрального банку 0
Кошти кредитних організацій 11
Кошти клієнтів 236
Боргові зобов'язання 35
Інші зобов'язання 6
Інші пасиви 117
ВСЬОГО активів 453
ВСЬОГО пасивів 453
Баланс комерційного банку дозволяє судити про структуру його активів і пасивів, їх величині, взаємній відповідності, власних (що включаються в пасиви) і залучені кошти банку на певний період часу.

Висновок

Кредитні відносини - найважливіший аспект сучасної економічної діяльності. Ефективна кредитна система є запорукою успішного розвитку виробництва та соціально - економічного прогресу в цілому.
Кредит - економічна категорія, що характеризує відносини, які проявляються в тому, що різні господарські організації або окремі особи передають один одному грошові кошти у тимчасове користування на умовах повернення, терміновості і платності.
Сутність кредитних відносин визначається принципами кредиту, найважливішими з яких є: повернення, платність, терміновість, забезпеченість, цільовий характер, диференційований підхід до кредитів і позичальникам.
До кредитних відносин можна віднести всі грошові відносини, які пов'язані з наданням та поверненням позик, організацією грошових розрахунків, емісією грошових знаків і цінних паперів, а також кредитуванням капітальних вкладень і здійсненням страхових операцій (в останніх кредитні відносини проявляються частково).
У товарно-грошовому господарстві функціонує позичковий фонд (капітал), який використовується для задоволення численних потреб суспільства в позикових коштах. Цей фонд можна охарактеризувати як сукупність вільних коштів, призначених для використання з метою задоволення потреб господарства і населення у фінансових ресурсах на умовах повернення.
В якості джерела позичкового фонду виступають вільні грошові кошти кредитно-фінансових установ, що представляють собою частину грошових коштів, яка утворилася у вигляді різниці між їх доходами і витратами, зумовленими покриттям витрат, виплатою відсотка за вкладами. Розміри таких грошових коштів достатньо великі. Сюди ж належать і мінімальні грошові резерви комерційних банків і кредитно-фінансових установ.
Кредиторами виступають ті господарюючі ланки, які мають вільні ресурси і надають їх у борг, а позичальниками - ті, які беруть у борг і використовують ці кошти.
Об'єктивна необхідність використання кредиту обумовлена ​​комерційними інтересами товаровиробників і торговців. Особливо важлива роль кредиту в організації оборотних коштів - оборотного капіталу.
Кредит як економічна категорія виконує ряд функцій, основними з, яких виступають розподільна, емісійна та контрольна. Розподільна функція кредиту виявляється в тому, що за допомогою його використання відбувається розподіл і перерозподіл на поворотній основі тимчасово вільних грошових ресурсів. Емісійна функція полягає в тому, що на основі кредиту, у зв'язку з кредитом відбувається емісія грошових знаків, безготівкових платіжних засобів і різних цінних паперів. Нарешті, контрольна функція кредиту виявляється в тому, що в процесі здійснення кредитних операцій здійснюється контроль економічної діяльності, фінансового стану. Держава на основі кредитних відносин здійснює управління всім процесом грошового обороту.
Кредитна справа - це вигідний бізнес і для кредиторів і для позичальників. Прибуток від використання кредиту позичальником утворюється у вигляді різниці між доходами, отриманими за рахунок використання наданих у борг коштів, і сумами, сплаченими за користування цими коштами. У кредитній справі відсотком (кредитним відсотком) прийнято називати винагороду, яке стягується кредитором за користування позиковими засобами. Позичальник сплачує кредитору обумовлений договором винагороду, зазвичай виражене у вигляді річного відсотка.
Серед найбільш поширених форм кредиту в даний час виступають: комерційний, що надається економічними контрагентами (наприклад, постачальник покупцю) один одному у товарній формі; банківський, що видається банками та іншими кредитно-фінансовими установами в грошовій формі; іпотечний, що надається під заставу або на придбання нерухомості ; споживчий, що надається широким верствам населення для при набуття споживчих товарів; сільськогосподарський, що видається банками на розвиток сільського господарства; комунальний, що видається для потреб міського господарства під заставу міської нерухомості або під гарантію міста; державний, при якому держава виступає і як кредитор, надаючи кредити підприємствам, господарствам, населенню, як і позичальник, отримуючи кредит від економічних агентів шляхом випуску цінних паперів; міжбанківський, у вигляді короткострокового кредитування банками один одного; міждержавний надання державами або міжнародними організаціями кредитів певній країні.
Прийнята наступна багаторівнева класифікація видів кредиту з:
· Основних групах позичальників, при цьому розрізняють кредити підприємствам, населенню, державі;
· За призначенням, при цьому виділяють споживчий, сільськогосподарський, промисловий, торговий, інвестиційний, бюджетний кредити;
· За термінами надання, такі кредити поділяються на короткострокові (до 1 року), середньострокові (від 1 року до 3 років), довгострокові (понад 3 років).
Далі класифікація видів кредиту розвивається в наступних напрямках.
Залежно від сфери функціонування розрізняють два види кредиту: кредит на пріо6ретеніе оборотного капіталу, який у вузькому сенсі і називають власне кредитом, і кредит на придбання основного капіталу, який зазвичай називають позичкою.
У залежності від ступеня забезпеченості повернення кредиту його ділять на два види:
незабезпечений або бланковий (до таких відносять овердрафт, контокоррент, аванс) і забезпечений кредит.
Обмежені за обсягом заборгованості, термінами її повернення кредити називають лімітованими, за відсутності зазначених обмежень кредити іменують нелімітованими.
У яких би формах і видах не виступав кредит, учасники кредитної угоди повинні дотримуватися основних принципів кредитування.
До цього принципу тісно примикає принцип терміновості, який органічно пов'язаний з поверненням кредиту.
Принцип платності, яка у вигляді сплати певного відсотка, виступає важливим інструментом всього ринку позичкових капіталів.
Принцип забезпеченості означає, що і позичальник і кредитор повинні бути впевнені в тому, що є реальні шанси на повернення отриманих у борг коштів.
Важливе значення для забезпечення цього принципу має заставу. У цілому в якості забезпечення кредиту виступають такі види договорів.
Договір-поручительство укладається при наданні кредиту фізичним особам, селянським господарствам, фермерам, орендарям.
Договір-гарантія полягає при наданні кредиту юридичним особам.
Договір застави передбачає надання певного товару, нерухомості (у разі твердої застави) або товарно-транспортних документів (у разі м'якого застави) банку, кредитору, власність на які буде передано банку в разі неповернення кредиту.
Договір страхування передбачає відповідальність страхової компанії за неповернення кредиту або відсотків в строк.
Принцип цільового призначення реалізується в наданні та застосуванні кредиту на строго визначені цілі.
І ще один принцип - диференційованість, який означає неоднаковий підхід до різних позичальникам.
Історично банки виникли раніше своєї назви. Слово «лазню» походить від німецького слова «die Bank» - лава, на якій проводилися розрахунки. Іноді зустрічається думка, що слово «банк» походить від італійського слова «Banko», що також означає лаву. Банки пройшли у своєму розвитку кілька етапів. Слід мати на увазі, що банки - не просто сховища грошей і каси для їхньої видачі і надання в кредит.
редітная система в широкому сенсі слова являє собою сукупність банківських та інших кредитних установ, право ші форми організації і методи здійснення кредитних операцій.
Ключова ланка кредитної системи, що контролює основну масу кредитних і фінансових операцій, представляє банківська система. Банківська система - одна з вищих досягнень економічної цивілізації. Єдиного визначення поняття «банківська система» в економічній літературі не існує. Найпростіше визначення виглядає досить очевидним: «Банківська система - це сукупність банків і банківських установ, що виконують властиві їм функції».
Поняття «банк» набуло настільки загальний характер, що його фактично неможливо висловити однозначним визначенням. Деякі автори коротко характеризують банки як фінансові підприємства. Більш повне і змістовне визначення можна дати, лише спираючись на перелік функцій банків.
Державний банк - кредитна установа, що знаходиться у власності держави. Розрізняють три види державних банків: центральні банки, державні комерційні банки та державні спеціальні кредитні інститути.
Кооперативні банки, капітал яких утворюється за рахунок пайових внесків членів такого кооперативу, в даний час зустрічаються досить рідко, що пов'язаний з обмеженими розмірами капіталу, що залучається подібним способом.
Муніципальними називають банки, засновані на міському, місцевому капіталі, або знаходяться в управлінні міста. Основним завданням таких банків є обслуговування потреб міста в банківських послугах.
Капітал міжнародних банків становить сукупність капіталів різних країн. Прикладом такого банку є Всесвітній, або Світовій, банк, Міжнародний банк реконструкції та розвитку.
Якщо спробувати згрупувати систему банків за характером економічної діяльності, то можна виділити: емісійні, комерційні, спеціалізовані банківські установи.
Емісійний банк - це банк, який здійснює випуск грошових знаків, банкнот, що є центром і регулятором банківської системи. Найчастіше в ролі емісійного банку виступає центральний банк країни. Такий банк займає особливе становище в економіці, так як він, по суті, є «банком банків».
Комерційні банки являють собою кредитні установи, які здійснюють кредитно-розрахункове обслуговування промислових, торговельних та інших підприємств, організацій, а також громадян.
Спеціалізовані банківські установи можуть займатися будь-яким певним видом кредитування, наприклад обслуговуванням зовнішньоекономічної діяльності. Інвестиційні банки здійснюють фінансування та довгострокове кредитування різних галузей господарства, головним чином промисловості, торгівлі, транспорту, для здійснення капітальних вкладень або обслуговують певні категорії клієнтів (наприклад, біржові, кооперативні або комунальні банки). До спеціалізованих банків відносять також і галузеві банки.
Акцептні будинку спеціалізуються на кредитуванні зовнішньої торгівлі. Банкірські будинки представляють приватні банківські установи, що займаються засновницькою діяльністю, біржовими спекуляціями, управлінням довірчими фондами, торговими операціями з дорогоцінними металами, інжинірингом, кредитуванням місцевих органів влади. Зовнішньоторговельні банки здійснюють кредитування експорту, страхування експортних кредитів. Основні операції ділових банків - це фінансування і довгострокове кредитування промислових і інших фірм, участь у їх капіталах. Депозитні банки виконують кредитно-розрахункові та довірчі операції. Земельні банки видають довгострокові кредити в основному під заставу землі. Інвестиційні банки, про які вже згадувалося, займаються випуском і розміщенням цінних паперів серед інвесторів. Інноваційні банки проводять кредитування венчурних (ризикових) операцій, пов'язаних з реалізацією науково - технічних проектів: Іпотечні банки спеціалізуються на видачі позик під заставу нерухомості.
Згадувана вище частину кредитної системи, представлена ​​спеціалізованими кредитно-фінансовими і поштово-ощадними інститутами, носить назву парабанковской системи.
Особливою різновидом спеціалізованих кредитно-фінансових інститутів є поштово-ощадні установи, що формують поштово-ощадну систему.
Ломбарди представляють собою кредитні установи, що видають позики під заставу рухомого майна.
Кредитні спілки - це кредитні кооперативи, організовувані певними групами приватних осіб або дрібних кредитних установ. Вони можуть бути двох типів:
1) організовані групою фізичних осіб за професійною чи територіальною при знаку з метою надання короткострокового споживчого кредиту;
2) у вигляді добровільних об'єднань ряду самостійних кредитних товариств, наприклад ощадно-позичкових товариств, товариств взаємного кредиту.
Товариства взаємного кредиту - вид кредитних установ, близьких за характером діяльності до комерційних банків, обслуговуючим дрібний і середній бізнес. Учасниками товариств можуть виступати як фізичні, так і. юридичні особи, що формують капітал товариства за рахунок вступних внесків.
Кредитні товариства створюються з метою кредитно-розрахункового обслуговування своїх членів: кооператорів, орендних підприємств, малого та середнього бізнесу, фізичних осіб. Капітал кредитних товариств формується шляхом покупки паїв і оплати обов'язкового вступного внеску, який при вибутті не повертається. Основні пасивні операції - залучення вкладів і розміщення позик;
активні - позичкові, комісійні, торгово-посередницькі операції.
Фінансовими компаніями називають різноманітні установи, що кредитують продаж товарів.
Страхові компанії (товариства) - це фінансові установи, особливістю яких є своєрідна форма залучення коштів - продаж страхових полісів.
Пенсійні фонди являють собою кредитні установи, що займаються передусім формуванням пенсійного фонду та видачею пенсій.
Інвестиційні компанії розміщують серед дрібних держателів свої зобов'язання і використовують вилучені кошти для купівлі цінних паперів різних галузей.
Банківська діяльність - це мобілізація грошових коштів для господарського будівництва, зосередження тимчасово вільних коштів для їх виробничого використання. Банківська діяльність проявляється у виконанні певних функцій, до числа яких входять: організація безготівкового обороту і готівково-грошового обігу, кредитування господарства, фінансування капітальних вкладень і капітального ремонту основних засобів, акумуляція коштів для кредитування та фінансування, розрахунково-касове виконання державного бюджету, організація заощаджень населення.
Важливою функцією комерційних банків є видача коштів на фінансування інвестицій за дорученням власників та розпорядників цих коштів.
Комерційні банки можуть також здійснювати валютні операції, по купати як усередині країни, так і за кордоном дорогоцінні метали, каміння, вироби з них.
Комерційні банки, будучи складовою частиною єдиної банківської системи, повинні забезпечувати кредитними ресурсами своїх клієнтів і програми соціально-економічного розвитку країни, регіону, сприяти розвитку пріоритетних галузей економіки.
При розгляді діяльності комерційних банків слід розрізняти засновників банків та їх учасників. Засновники - це юридичні та фізичні особи, які створюють, організуючі банки і беруть участь у них своїми коштами, тобто внесли свої кошти у створення статутного капіталу банку. А учасники, клієнти банків - це юридичні та фізичні особи, які зберігають свої кошти в цих банках, тобто тримають свої вклади, депозити і здійснюють через банк різні грошові операції.
Різні комерційні банки здійснюють міжбанківські операції.
Комерційні банки повністю самостійні у проведенні кредитної політики, але вони не володіють правом грошово-кредитної емісії та видають кредити лише в межах реально залучених ресурсів.
Сукупність типових процедур, робіт, виконуваних комерційними банками, називають їх операціями.
Операції комерційних банків поділяються на дві великі групи. Пасивні операції спрямовані на мобілізацію, залучення банкам грошових коштів з боку, від інших організацій та осіб. Активні операції полягають у розміщенні наявних у банку коштів, вкладенні їх у справу, надання іншим організаціям, особам. Пасивні операції зводяться в основному до залучення вкладів, отриманню кредитів від інших банків і емісії власних цінних паперів.
Банківське кредитування будується з урахуванням низки згаданих вище принципів-зворотності, терміновості, платності, забезпеченості, диференційованості. В останній період комерційні банки почали широко використовувати видачу кредиту шляхом використання кредитної лінії, при якій позичальнику відкривається позиковий рахунок і встановлюється граничний ліміт кредитування. За відсутності у позичальника коштів на розрахунковому рахунку банк автоматично проводить видачу позик у межах ліміту. У разі перевищення ліміту стягуються підвищені відсотки.
Існує два види банківських кредитів:
· Короткострокові кредити - надаються на термін до одного року для фінансування оборотних коштів;
· Довгострокові кредити - надаються на термін понад один рік для фінансування капіталовкладень.
Для тих позичальників, яких банк вважає фінансово стійкими, може використовуватися кредитування по контокоррентному рахунку.
Операцією, близькою до кредитування, виступає і облікова операція, що припускає викуп (облік) векселів комерційним банком у фірм, організацій, яким необхідні грошові кошти, а не векселі. Схожої операцією є спеціальні рахунки під забезпечення векселів.
У банківській справі отримують розвиток лізингові операції. Лізинг в широкому сенсі слова об'єднує всі операції з надання товарів у оренду. Залежно від терміну оренди виділяють такі форми лізингу, як рентинг - надання товарів в оренду на короткий термін від 1 дня до 1 року, хайринг - надання товарів в оренду на термін від 1 року до 3 років, і власне лізинг - вид довгострокової оренди на строк від 3 років до 20 років. Під лізингом у вузькому сенсі слова, звичайно, розуміють довгострокову оренду машин і устаткування або договір оренди машин і устаткування, куплених орендодавцем для орендатора з метою їх виробничого використання, при збереженні права власності на них за орендодавцем на весь термін договору. Іноді лізинг називають кредит - орендою. Основу лізингової угоди складають об'єкт угоди (машини, обладнання) та суб'єкти угоди (сторони лізингового договору, яких може бути або дві, тобто банк і орендар, або три: фірма, що продає обладнання лізингодавцю, тобто банку, сама лізингова компанія або банк, який займається лізинговими операціями, і, нарешті, орендар).
Як правило, лізингові організації створюються при комерційних банках у вигляді дочірніх товариств або при великих промислових фірмах. У лізинговому угоді передбачаються вид обладнання, термін лізингового договору (період оренди), лізингові платежі (орендна плата), послуги, що надаються по лізингу (встановлення обладнання, обслуговування). Лізинг найчастіше використовується дрібними компаніями, що не мають можливість придбати на свої кошти обладнання, або при необхідності отримання дуже дорогого устаткування. У нашій країні лізинг часто використовується, наприклад, медичними фірмами.
Факторинг полягає в придбанні банком у клієнтів вимог на стягнення боргів, часткової оплати таких вимог і наступному отриманні боргу у боржника. Схожої з факторингом банківською операцією є форфейтинг. Велике місце серед банківських операцій займають трастові операції, тобто операції, що проводяться банком за дорученням клієнта.

Використані джерела

· Райсберг «Курс економіки», 2004р.
· Ліпсіц «Економіка», 1997р.
· Раннев «Основи економічних знань»
· Антонова «Розкриваючи таємниці економіки»
· Www.economick.claw.ru
· Побудова та аналіз фінансової моделі підприємства з використанням аналітичної системи project expert (Методичний посібник)


[1] Бюджет - основний план збору доходів і використання отриманих коштів на покриття витрат федеральних або місцевих органів державної влади.
[2] Товариство - загальна назва декількох форм господарських організацій, що передбачають об'єднання власних коштів кількох учасників заради ведення спільної справи.
[3] Фінанси - управління грошовими надходженнями і платежами сім'ї, фірми, населеного пункту чи країни вцілому.
[4] Гроші - особливий товар, який: 1) приймається усіма в обмін на будь-які інші товари і послуги, 2) дозволяє одноманітно порівняти всі товари для потреб обміну та обліку, а так само 3) дає можливість зберігати і накопичити частину поточних доходів в формі заощаджень.
[5] Активи - все цінне, що людині, фірмі або державі належить на правах власності.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Реферат
247.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Кредитна система і банки
Кредитна система і банки 2 лютого
Банки і кредитна система держави
Банки та банківська система
Банківська система РФ Комерційні банки
Банківська система РФ. Комерційні банки
Кредитна система РФ
Кредитна система
Кредитна система держави
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru