додати матеріал


Короткострокова фінансова політика

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міністерство освіти і науки Російської Федерації
ГОУВПО «Комсомольський-на-Амурі» державний
технічний університет ».
Факультет: Економіки та менеджменту
Кафедра: Фінанси і кредит
Звіт з дисципліни
«Короткострокова фінансова політика»
Виконав:
Викладач: Протченко П.М.
Комсомольськ-на-Амурі
2007

План
ВСТУП
1. Коротка характеристика підприємства.
а) Характеристика продукту.
в) Характеристика конкурентів.
б) Характеристика ринків.
2. Організаційний план.
3. План виробництва.
4. Розрахунок точки беззбитковості.
5. Ризики підприємства.
Висновок.

ВСТУП
Стратегії підприємства не існують в порожнечі, а завжди слугують досягненню конкретних цілей.
Мета підприємства - такий стан майбутньої реальності, якого підприємство бажає домогтися власними зусиллями.
Стратегія підприємства - комплекс політичних установок підприємства і перспективних програм дій, в рамках яких планується досягнення мети.
Цілі і стратегії розглядаються консультантом в комплексі, тому що не тільки цілі визначають стратегії, але і стратегії в значній мірі впливають на визначення цілей. Так, досягнення деяких конкретних цілей підприємства може бути здійснено деякими певними стратегіями, але застосувати ці стратегії підприємству не завжди дозволяє власний потенціал. Наприклад, підприємство, що випускає напівфабрикати для меблевої промисловості - меблеві плити для виготовлення корпусних меблів - може сформулювати стратегічну мету як досягнення 50% частки ринку з постачання всіма видами напівфабрикатів невеликих регіональних меблевих фабрик. Стратегія досягнення мети передбачає розширення асортименту підприємства, включення до нього фурнітури, меблевих тканин, поролону, і т.п., а також стимулювання збуту через особисті продажі - використання комівояжерів. Якщо потенціал підприємства не дозволяє створення необхідних товарних запасів і організацію агентської мережі, повинна бути переглянута не лише стратегія, але й мета.
Теоретично, кожне підприємство має мети і стратегії, які регламентують його діяльність. Комплекс "цілі-стратегії" задає основні напрямки пошуку ринкових можливостей, підтримує в запланованих рамках витрати, визначає кількість і кваліфікацію персоналу. Доведені до кожного працівника мети, опрацьовані і оприлюднені на підприємстві стратегії, змушують персонал пристосовувати власні цілі до цілей підприємства, власні стратегії - до його стратегій. Прийняття підприємством стратегій вивільняє вище керівництво від рутинної роботи та необхідності приймати рішення з усіх дрібним питань, створює можливість делегування тактичних рішень середньому керівній ланці і працівникам на місцях.
На практиці для багатьох російських підприємств характерна "розмитість" комплексу "цілі-стратегії". Звичайними цілями є отримання "хорошою" прибули і "розвиток" підприємства, стратегіями - усталені традиції і методи діяльності. Такі стратегії втрачають свій спрямовує і стабілізуючий ефект, дозволяють будь-яка творчість персоналу, виправдовують будь-які витрати, сприяють розпорошення сил і засобів.
Будь-яка фірма. Яка починає свою діяльність або вже діюча, на початку нового проекту, зобов'язана чітко уявити потребу на перспективу у фінансових, матеріальних, трудових та інтелектуальних ресурсах, джерела їх отримання, а також уміти точно виконувати розрахунки ефективності використання ресурсів, наявних в процесі діяльності фірми. В умовах ринкової економіки підприємцям не варто розраховувати на стабільний дохід і успіх без чіткого і ефективного планування своєї діяльності, постійного збору та акумулювання інформації як про стан цільових ринків, положенні конкурентів на них, так і про власні можливості і перспективи. Одним з головних напрямків стратегічного планування є бізнес - планування, яке передбачає перспективу розвитку, в разі якщо він правильно складений і відповідає на найважливіше для бізнесмена питання - чи варто вкладати гроші в той чи інший проект, чи принесе він доходи, які зможуть окупити всі витрати сил і засобів.
БІЗНЕС - ПЛАН ВАТ «ХТЗ ІМ. С. ОРДЖОНІКІДЗЕ »НА 2003 РІК
1 Коротка характеристика підприємства
В даний час ХТЗ є відкритим акціонерним товариством. ВАТ «ХТЗ ім. С. Орджонікідзе »було засновано у формі акціонерного товариства шляхом перетворення державного сільськогосподарського підприємства згідно указу Мінмашпрому Україні № 1656 від 22.12.94 р.
Юридична адреса підприємства: м.Харків, Московський проспект, 275 Головний директор: П.П, Тодоров.
Галузь: машинобудування
Вид економічної діяльності: виробництво сільськогосподарських тракторів.
а) Характеристика продукту
В даний час ВАТ «ХТЗ», як і багато інших підприємств машинобудування, знаходиться в складному економічному становищі. У той же час завод продовжує роботу і оновлює продукцію. У 2000 році у ВАТ «ХТЗ» розпочато серійне виробництво першої моделі нового покоління сільськогосподарських машин - колісного трактора ХТЗ - 17021. Ця машина призначена для виконання найбільш енергоємних сільськогосподарських робіт, оснащена потужним, 170-сильним двигуном BF6M1013E, каркасної, безпечною і більш комфортною кабіною і більш вдосконаленою коробкою передач, гідро - об'ємною рульовим механізмом і рядом інших вузлів. Більше 300 тракторів ХТЗ - 17021 працюють на полях України. Крім цього акціонерне товариство має замовлення на виробництво і поставку підприємствам АПК у поточному році ще понад 500 штук ХТЗ - 17021. Попит на нові машини продовжує збільшуватися. Щоб забезпечити мінімальну річну потребу агропромислового комплексу в сільськогосподарських тракторах такого класу, необхідно закуповувати не менше 3500-4000 штук на рік. Розробка конструкції, технологічна підготовка виробництва нової базової моделі колісних тракторів, яким є ХТЗ - 17021, проведена ВАТ «ХТЗ» самостійно переважно за свої кошти. Трактор може агрегатуватися практично з усіма вітчизняними сільськогосподарськими машинами і механізмами. Гарантійне обслуговування і ремонт здійснюється силами акціонерного товариства через систему опорних баз і центрів, які є у всіх регіонах України.
Ціна трактора, за якою він реалізується сільськогосподарським виробникам, що не перевищує 100000 грн. включаючи ПДВ (менше 20000 доларів США, за офіційним курсом Національного банку України) або більш ніж у 6 разів дешевше імпортного, а продуктивність, витрата палива і масла ХТЗ -17021 практично однаковий.
З метою підвищення якості продукції в 2003 році планується виготовити промислову партію тракторів ХТЗ-17021, обладнаних кондиціонерами.
б) Характеристика ринків
Основні споживачі ВАТ «ХТЗ» - це підприємства АПК, промислові підприємства, дорожні організації, фермерські господарства і приватні особи України. У 2002 році найбільшу питому вагу у поставках тракторів займали такі області
Харківська
1311 шт
4,05%
Київська
412 шт
13,53%
Дніпропетровська
210 шт
6,90%
Донецька
120 шт
3,94%
Сумська
82 шт.
2,69%
Крім того, було поставлено до Росії - 32 трактори, в країни далекого зарубіжжя - 68 тракторів. Завдяки зовнішньоекономічної діяльності загальна сума валютних надходжень збільшилася в 1,5 рази в порівнянні з 2001 роком.
Основними покупцями за кордоном є:
Корея - 11 тракторів; Китай - 11 тракторів; Болгарія - 40 тракторів; Уругвай-19 тракторів; Німеччина - 12 тракторів.
Перспективним ринком збуту є Іран.
У 2003 році планується розвивати ринок збуту в Європі шляхом кращої інформованості іноземних покупців про продукцію, що випускається ВАТ «ХТЗ» Намічається збільшити збут тракторів до Німеччини, так як трактори українського виробництва хоча і поступаються німецьким аналогам (в основному через незадовільну організацію сервісного обслуговування, умов поставки та оплати), але мають велику перевагу в ціні (в 5-6 разів дешевше)
в) Характеристика конкурентів
Основним конкурентом ВАТ «ХТЗ» є дуже відома і популярна фірма Німеччини «John Deere». Для того щоб оцінити можливість знаходження ніші на німецькому ринку, проведемо оцінку конкурентоспроможності аналогічних за класами тяги моделей виробництва ХТЗ і «John Deere».
Ціни тракторів (дол. США):
Т151К08
18356
JD8100
115000
ХТЗ-121
21394
JD 7700
90000
Дані про технічні параметри тракторів наведені в таблиці 1
Показник
Група
1
Група 2
Модель трактора
Вагомість показника
Модель трактора
Вагомість показника
Т151К08
JD 8100
ХТЗ-121
JD 7700
Тип трактора
До
До
До
До
Клас тяги, кН
30,0
30,0
14,0
14,0
Маса, кг
9060
8108
0,1
8200
6000
0,1
Вантажопідйомність задньої навісної системи, кг
4250
4717
0,06
4250
4048
0,09
Наявність передньої навісної системи
Ні
Ні
0,1
Так
Ні
0,06
Наявність переднього валу відбору потужності
Ні
Ні
0,1
Так
Ні
0,05
Перемикання під навантаженням
Так
Так
0,04
Так
Так
0,05
Найменший радіус повороту, м
6,6
5,6
0,1
7,1
5,1
0,09
Кількість передач вперед
12
16
0,06
16
16
0,08
Кількість передач назад
4
4
0,04
8
12
0,08
Питома витрата палива, г / кВт * год
234
220
0,08
233
220
0,12
Запас крутного моменту,%
25
36
0,08
25
38
0,08
Потужність двигуна, кВт (к.с.)
121,3
119,0
0,06
107
93
0,1
Енерго-насиченість, кВт / кг
0,0134
0,0147
0,1
0,0130
0,01
0,1
Коефіцієнт технічного рівня
0,73
1
0,88
1
Комплексний показник технічного рівня розраховується за формулою: Kmy = I (ai * di), (1)
Де ai - відносини числового показника аналога до його значення у оцінюваного виробу;
di - вагомість i-го показника якості.
Розрахуємо ціну споживання тракторів, яка являє собою суму витрат на виготовлення та реалізацію продукції (ціна товару) і витрат, пов'язаних зі споживанням. Ціна реалізації в загальних експлуатаційних витратах за весь термін служби вітчизняних тракторів становить 19%, імпортних - 45%.
Цт151к08 = 18356 / 0,19 = 96610
Цjd8100 = 115000 / 0,45 = 255555;
Цхтз-121 = 21394 / 0,19 = 112600;
Ц jd 7700 = 90000 / 0,45 = 200000;
Показник якісно-цінової конкурентоспроможності виробів.
Таблиця 2 - Розрахунок показника якісно - цінової конкурентоспроможності тракторів
Показник
Група 1
Група 2
Т151К-08
JD8100
ХТЗ-121 JD7700
Ціна придбання
96610
255555
112600
200000
Коефіцієнт технічного рівня
0,73
1
0,88
1
Показник якісно - цінової конкурентоспроможності
1,93
1
1,56
1
Розрахуємо рівень конкурентоспроможності за сервісним показниками.
Таблиця 3 - Сервісні параметри тракторів (бальна оцінка)
Показник
Фірма-виробник трактора
ВАТ «ХТЗ»
John Deere
Вагомість показника
Термін доставки споживачам
20 днів
2
15 днів
2,5
0,05
Точність дотримання терміну
+ / -20
1
+ / -5
2,5
0,05
Гарантійний термін
2 роки
2
Понад 2,5 років
2,5
0,25
Повнота
технічного
обслуговування
Контроль за
правильністю
експлуатації,
профілактичне обслуговування
і ремонт
1
Шеф-монтаж
і регулювання,
навчання
персоналу,
контроль за
правильністю
експлуатації,
профілактичне
обслуговування та ремонт
3
0,25
Забезпечення
запчастинами
Терміну
забезпеченості
запчастинами
більше
гарантійного
строку, але
менше
нормативного
терміну служби
1
Термін
забезпеченості
Запчастинами
відповідає
нормативному
терміну
служби
2
0,2
Умови оплати
Оплата з
відстрочкою в
залежно від
строку відстрочки
1
Оплата у
кредит
залежно
від умов і
термінів
кредиту)
2,5
0,1
Інформованість
споживача про
товарі
Незначна
1
Дуже
значна
3
0,05
Імідж фірми
Підприємство відоме в регіоні
4
Підприємство відоме у світі
5
0,05
Рівень конкурентноздатності по сервісних показниками
0,52
1

Знаходимо показник загальної конкурентоспроможності виробів:
Jko = J к-ц * У1 + Z * Y2 (2)
Де Y1, Y2 - вагомість відповідно-якісно-цінових та сервісних факторів конкурентоспроможності (У1 + У2 = 1). У більшості випадків У1 знаходиться в межах 0,65-0,85.
Jko1 = 1,93 * 0,8 +0,52 * 0,2 = 1,648. Jko2 = 1,56 * 0,8 +0,52 * 0,2 = 1,352.
2 Організаційний план
У зміст цього розділу розглядаються питання організації та управління виробництвом. У таблиці 4 зведені дані про чисельність по всім категоріям працюючих промислово - виробничого персоналу. Далі на малюнку наведена схема структури управління ВАТ «ХТЗ»
Таблиця 4 - Розрахунок чисельності працюючих ВАТ «ХТЗ» на 2003 рік
Показник
Кількість
Виробничі робітники Наявність
3160 3011
Відхилення Допоміжні робітники
-149 5430
Наявність
5430
Відхилення
-35
Всього промислово-проізводственниз робочих
8625
Наявність
8441
Відхилення
-184
Службовці
3060
У тому числі
Керівники
1050
Фахівці
1860
службовці
150
Разом ППП
11685
Непромисловий персонал
1550
Усього працюючих
13235
i
Розрахунок фонду оплати праці і середньої заробітної плати наведено в таблиці 5
Таблиця 5 - розрахунок фонду оплати праці і середньої заробітної плати на 2003 рік
Найменування
Фонд оплати праці, тис.грн.
% До 2000р
Середня з / п з ФМС, тис.грн
% До 2000р
2000
2001
2000
20001
Фонд оплати праці всього персоналу
22892
27280
119,2
145,34
172,46
118,7
У тому числі
j
Пром. - Произв. персонал
21031
25038
119,1
151,36
180,05
119,0
З них
Працівників
15423
18398
119,3
149,71
177,8
118,8
Службовців
5608
6640
118,4
156,09
186,62
119,6
У тому числі
Управлінського персоналу
2726
г 3231
118,3
216,73
257,88
119,0
Фахівців
2715
3211
118,3
216,73
257,88
119,0
Службовців
167
198
118,6
94,24
114,85
121,9
Невиробничий персонал
1843
2199
119,3
100,02
116,51
116,5
Позаспискових персонал
18
43
238,9

3 План виробництва
У цей розділ включаються основні показники виробництва продукції, вони наведені в наступних таблицях (таблиця 6);
Таблиця 6 - Випуск основної продукції ВАТ "ХТЗ"
Показник
2003 план
Темп зростання до 2002 р.
Товарна продукція в порівняних цінах
356309,72
150
Трактори всього
2835
145,72
У тому числі типу Т-150
955
96,2
Типу ХТЗ -120/121, ХТЗ -16131
235
123,7 '
ХТЗ-17021
1335
222,5
Типу ХТЗ - 2511. ХТЗ -6020, ХТЗ -3510
310
105,6
Запасні частини
31756
92,3
Кооперація
18017
128,1
ТНС в оптових цінах
3803
260,4
Як видно з даної таблиці, нові модифікації тракторів складають 1335 шт., Або 47,1% загальної кількості запланованих до випуску тракторів. На 01.01.2003 р потужності з випуску тракторів типу Т-150 становлять 15000 штук, в тому числі гусеничних - 5000 штук, колісних - 100000 штук, з міні-тракторів - 3000 штук.
Використання потужностей у 2003 році по тракторах типу Т-150 складе
955 * 100
= 6,4%;
15000
з урахуванням завантаження потужностей тракторами інших модифікацій:
955 +235 +1335
---------- = 16,8%
15000
З розрахунків видно, що збільшення випуску тракторів ХТЗ - 17021 дозволить поліпшити використання виробничих потужностей.
Далі наведено зведений розрахунок потреби в основних і технологічних матеріалах.
Таблиця 7 - Зведений розрахунок потреби в основних і технологічно матеріалах на 2003 рік
Наменованіе
Матеріали
Матеріали
Разом
продукції
основні
технологічні
Трактори
17035
2134
19169
ТНП
890
144
1034
Зап.части
4763
857
5620
Кооперація
3862
649
4511
Спеціальне
технологічне
обладнання
Інструмент і
230
3
233
Техоснастка
Інша продукція
РЕН
189
9
198
1300
75
1375
3230
3230
Разом
31499
3871
35370
Транспортно-
1344
заготівельні
витрати 3,8%
Всього
36714
Зведений розрахунок вартості комплектуючих виробів на 2003 рік представлений в таблиці
Найменування продукції
Сума тис.грн
Трактори ТНП Запчастини Кооперація Інша продукція
149203 449 4128 540 300
Разом
154621
Транспортно - заготівельні витрати 0,9%
1392
Всього
156013
Таблиця 9 - Кошторис витрат на виробництво
Найменування статей витрат
Сума, тис.грн
Питома
вага витрат
Сировина і матеріали
36714
11,7
Куплені п / ф
156013
49,5
Запчастини покупні
2000
0,6
Малоцінне майно
1695
0,5
Паливо
1768
1,2
Енергія
35870
11,4
3 / п основна і додаткова
27280
8,7
Відрахування на соціальне страхування
Амортизація
9786
3,1
Інші витрати
17000
5,4
Позавиробничі витрати
23860
7,6
1049
0,3
Разом повна собівартість
315035
100,0
Товарна продукція
356309,7
Прибуток від ТП
41275
Рентабельність,%
13,1

4 Розрахунок точки беззбитковості
Точкою беззбитковості називається обсяг виробництва продукції, при якому підприємство не має ні прибутку, ні збитків. Дані для розрахунку взяті зі звіту про собівартість одиниці товарної продукції по тракторах.
Вихідні дані:
Постійні витрати на випуск (Свип): 59753,16 тис.грн. Змінні витрати на одиницю продукції (\ / од): 62,211 тис.грн.
Середня оптова ціна одного трактора (Цед): 93,235 тис.грн. Критичний обсяг випуску тракторів розраховується за формулою:
Nкр = Свип / (Цед-Vtед) = 59753,16 / (93,235-62,211) = 1926 шт.
З проведених розрахунків можна зробити висновок про те, що ВАТ «ХТЗ» не буде отримувати ні прибутку, ні збитків від виробництва тракторів при випуску їх в кількості 1926 штук.
№ п / п
Показник
Сума, тис. грн.
А
Реалізація товарної продукції і
прибуток від реалізації продукції
основної діяльності
30374,997
1
Залишок готових виробів на складах
на початок року
-За оптовими цінами
-За собівартістю
-Витрати на 1 крб. вартості
залишків, коп
-Прибуток (+), збиток (-) в залишках
50121,8
46522
92,82
3599,8
2
Виробництво товарної продукції:
-За оптовими цінами
-За собівартістю
-Витрати на 1 грн. вартості залишків, коп
-Прибуток (+), збиток (-) від j виробництва
356309,72 315035,02
88,42
41274,7
3
Залишок готових виробів на складах
в кінці року
-За оптовими цінами
-За собівартістю
-Витрати на 1 крб. вартості
залишків, коп
-Прибуток (+), збиток (-) в залишках
50121,8
46522
92,82
3599,8
4
Реалізована продукція в оптових цінах
356309,72
5
Собівартість реалізованої продукції
315035,02
6
Прибуток від реалізованої продукції
41274,7
Б
Прибуток. збиток від торговельної діяльності
2043,3
Прибуток, всього
39231,4
Рентабельність всієї реалізованої продукції складе
41274,7 * 100
---------------------- = 13,1%
315035,02
У 2003 році ВАТ «ХТЗ» заплановано випустити товарної продукції на суму 356 000 тис. грн., У тому числі тракторів різних модифікацій класу 3-4 тобто і тракторів малої потужності 3000 шт., запчастин до них на 45 000 грн., кооперованих поставок на 16 000 тис. грн., ТНП - на 1500 тис. грн.
Плановий обсяг товарної продукції перевищує звіт 2002 р. в 1.5 рази в тракторів всіх модифікацій - в 1.54 рази, запчастинах - в 1.31 рази в кооперації - в 1.14 рази, ТНП - в 1.03 рази.
У загальному обсязі продукції, що випускається основна номенклатура - трактори та запчастини до них - складають 94,0%.
Випуск тракторів у 2003 році забезпечує потребу ринку на 15-20%. Продукція, що випускається має гарантійний термін обслуговування - 1 рік.
Для оперативного відновлення вийшли з ладу тракторів, що знаходяться на гарантії, підприємство має опорні бази на Україну, в Росії та Білорусії.
У 2003 році поставка продукції за основними регіонами збуту розподіляється наступним чином: Україні - 89,3%, країни СНД-7,4%, далеке зарубіжжя - 3,3%.
Запланований випуск товарної продукції в 2003 році забезпечить збільшення завантаження потужностей заводу в 1.6 рази в порівнянні з 2002 роком.
У 2003 р. заплановано збільшити в 3 рази, до рівня 2002 року, випуск нових тракторів ХТЗ - 17021, оснащених двигуном BF16M1013E німецької фірми «Дойц АГ» і каркасною кабіною.
Для виробництва продукції в обсязі 356 000 тис грн. необхідні наступні ресурси:
- Матеріали 39132 тис. грн.
- Покупні вироби 166176 тис.. Грн.
-Енергоресурси 40180 тис.грн.
- Чисельність ППП 11685 чол.
- Фонд оплати праці 28453 тис.грн.
Розрахункова рентабельність товарної продукції складе 7,7%. Обсяг реалізованої продукції запланований у розмірі 356000 грн, балансовий прибуток - 24250 тис.грн.
У розпорядженні підприємства залишається прибуток (після погашення частини перевитрати попередніх років) у сумі 21300 тис.грн. Цей прибуток забезпечує потреби заводу на 72%.
Виручка від реалізації з ПДВ у 2002 році планується в сумі 424926 тис.грн., У тому числі 39,3% реалізації передбачається здійснити за бартером і взаємозаліку.
Витрати на виробництво продукції з ПДВ 376250 тис. грн. Сума податків з усіх джерел країни становить 39009 тис.грн., В тому числі:
- ПДВ 24426
- Податок на землю 2950
- Інші податки та відрахування, що включаються
до собівартості продукції 9933
- Відрахування 10% амортфонд 1700
У розпорядження підприємства залишається 21300 тис. грн. прибутку. З амортфонд планується використовувати 2853 тис.грн на придбання основних фондів.
Залишок грошових коштів на 1.01.2004 р. складе 25065 тис грн., В тому числі амортфонд - 25065 тис.грн.

Таблиця 11 - Розрахунок руху грошових коштів на 2003 рік
Найменування
Сума, тис.грн
1
Залишок коштів на 1.01.2003 р (амортизація)
12618
2
Надходження коштів від реалізації продукції з ПДВ Всього В тому числі: 2.1 промисловості з неї на внутрішньому ринку на зовнішньому ринку 2.2 торгівлі Із загальної суми надходжень ПДВ
424926 424850 413100 11750 76 68850
3
Експлуатаційні витрати всього (з ПДВ): В тому числі: 3.1 по продукції промисловості з неї сировину і матеріали
349317 347981 46958
комплектуючі в т.ч. фірми «Дойц» енергопослуг зарплата з нарахуваннями інші грошові витрати 3.2 з торгівлі із загальної суми ПДВ
203845 76746 42806 29406 14966 1336 44424
4
Податки і відрахування всього У тому числі: ПДВ Податок на прибуток Податок на землю Податки і відрахування, що включаються до собівартості продукції Відрахування 10% від амортфонд
39009 24426
2950 9933 1700
5
Залишок коштів до розподілу всього (стр.1 + стор.2 - стор.3 - стор.4): В тому числі: Прибутки амортфонд
49218
21300 27918
6
Расходованіек коштів всього: В тому числі Прибутки амортфонд
24153
21300 2853
7
Залишок коштів на 1.01.2003 р. всього (стор.5-стор.6): В тому числі Прибутки амортфонд
25065 25065

Таблиця 12 Основні техніко-економічні показники заводу за 2002р
2002
Темп до 2001 р
1. ТОВАРНА ПРОДУКЦІЯ (у діючих цінах, тис. грн)
170977
100,2
Реалізована продукція, тис.грн.
191253
Трактори всього, шт.
1945
88,8
У т.ч. : Типу Т-150, шт.
992
52,1
Т-2511, шт.
137
210,8
ХТЗ-120, шт.
156
76,1
ХТЗ-180, шт.
1
50,0
ХТЗ-17021, шт.
599
46,1
Запасні частини
31739
104,3
Кооперовані поставки, тис. грн.
12302
106,9
У т.ч. : Паливні насоси
2775
111,9
ТНС в оптових цінах
1750
88,3
ТНП у відпускних цінах
2027
У т.ч. : Замки всі
113984
94,1
АОГВ
296
226,0
Распредвал
-
-
Важіль клапана
-
-
Т-012
3
13,0
Сталеве лиття, т
11234
101,7
Чавунне лиття, т
6291
109,2
Гарячі штампування, т
2701
104,2

Таблиця 13 Чисельність промислово-виробничого персоналу
ЧИСЕЛЬНІСТЬ ПРОМИСЛОВО - ВИРОБНИЧОГО ПЕРСОНАЛУ:
Грудень 2001
11380 чол.
2002
11579 чол.
Середньооблікова чисельність всього персоналу:
Грудень 2001
12910 чол.
2002
13115 чол.
Динаміка середньої зарплати ППП з ФМП у 2000 році:
Січень
124
Лютий
140
Березень
150
Квітень
155
Травень
151
Червень
143
Липень
159
Серпень
153
Вересень
162
Жовтень
156
Листопад
153
Грудень
171
2000
151

Таблиця 14 Вартісні показники за 2002 р
Реалізація
191253 тис.грн.
Собівартість реалізованої продукції
179319 тис.грн.
Рентабельність реалізованої продукції
6,7%
У тому числі:
Трактори типу Т - 150
10,5%
Трактори ХТЗ-120
1,1%
Трактори ХТЗ-2511
15,6%
Запчастини до тракторів
15,0%
ТНП
23,6%
Кооперація
21,0 5
Таблиця 15
На 1.01.2002 р
На 1.01.2003 р
Балансова прибуток, тис.грн
18504
4893
У тому числі
Платежі до бюджету
12655
470
Прибуток у розпір. Підприємства
5849
1967
Витрачання власних коштів
5849
1967
У тому числі
Фонд матеріального виробництва
186,5
492
Фонд матеріального заохочення
4464,3
539
Фонд соціального розвитку
4198,2
936
Питома витрата енергоносіїв на 1 грн. товарної продукції в 2000 році склав 14.1%, що на 0,1% нижче рівня 1999 року.

Таблиця 16 Заборгованість
На 1.01.2002 р
На 1.01.2003 р
Дебіторська заборгованість
16548 тис. грн.
45683 тис. грн.
Кредиторська заборгованість
86432 тис. грн.
97161 тис. грн.
Таблиця 17 Експорт
Поставки на експорт
2002
2001
Поставлено продукції всього (тис.грн)
9700
12561
У тому числі
До країн СНД
У країни далекого зарубіжжя і Балтії
2200
3775
Трактори всього (шт.)
148
67
З них за країною
Росія
86
22
Латвія
3
1
Азейбарджан
-
6
Болгарія
30
8
Німеччина
-
12
Китай
-
10
Киргизія
-
4
Уругвай
12
3
Білорусь
3
1
Запчастини
У країни СНД (тис. грн.)
651,0
1005,7
До країн далекого зарубіжжя (тис дол)
123,5
85,1

5 Ризики підприємства
Підприємницька діяльність безпосередньо пов'язана з різними ризиками. Існують дві групи чинників - зовнішні і внутрішні, які впливають на кінцевий результат і завжди існує небезпека, що цілі,. Поставлені в плані можуть бути повністю або частково не досягнуто. У таблиці наведено приблизний перелік найбільш ймовірних ризиків та їх можливі наслідки.
Таблиця: Можливі види ризиків
№ п
Вид ризику
Бали
Негативний вплив
1
Неплатоспроможність замовника
95
Збільшення обсягу позикових коштів і зниження чистого прибутку через виплату відсотків
2
Непередбачені витрати, в т.ч. через інфляцію
75
Збільшення обсягу позикових коштів
3
Несвоєчасна постачання комплектуючих
90
Збільшення термінів виробництва
4
Нестійкість попиту
50
Падіння попиту із зростанням цін
5
Зниження цін конкурентами
10
Зниження цін
6
Збільшення виробництва уконкурентов
0
Падіння продажів або зниження цін
7
Зростання податків
25
Зменшення чистого прибутку
8
Неплатоспроможність споживачів
100
Падіння продажів
9
Зростання цін на сировину, матеріали, перевезення
75
Зниження прибутку через зростання цін
10
Залежність від постачальників, відсутність альтернатив
85
Зниження прибутку через зростання цін
11
Недолік оборотних коштів
100
Збільшення кредитів
12
Труднощі з набором
40
Збільшення витрат на
кваліфікованої робочої
комплектування
сили
13
Недостатній рівень
60
Плинність кадрів, зниження
зарплати
продуктивності
14
Кваліфікація кадрів
25
Зниження ритмічності, зростання
шлюбу
15
Соціальна інфраструктура
50
Зростання невиробничих
витрат
16
Зношеність обладнання
75
Збільшення витрат на
ремонт
17
Нестабільність якості
25
Зменшення обсягів
сировини
виробництва та матеріалів
через переналагодження
обладнання, зниження
якості продукції
18
Новизна технологій
70
Збільшення витрат на
освоєння, зниження
обсягів виробництва
19
Недостатня надійність
50
Збільшення аварійності
технології
20
Близькість населеного пункту
90
Збільшення витрат на
очисні споруди
21
Складування відходів
25
Подорожчання собівартості
Експертні оцінки ризиків зроблені на основі наступної шкали:
0 - ризик розглядається як несуттєвий; 25 - ризик найімовірніше не реалізується;
50 - про настання події нічого визначеного сказати не можна; 75 - ризик найімовірніше виявиться; 100 - ризик напевно реалізується.
З проведеної оцінки витікає, що найбільшу небезпеку для підприємства становлять небезпеку виявитися неплатоспроможним, несвоєчасне постачання комплектуючих, неплатоспроможність споживачів, недолік оборотних коштів, залежність від постачальників, зношеність обладнання, зростання цін на сировину, матеріали, перевезення, непередбачені витрати, новизна освоюваної продукції, а також збільшення витрат з утилізації відходів.
Крім цього, пункти 11-16 представляють собою ризики і фактори, які безпосередньо залежать від підприємства і на значення яких підприємство може надавати певний вплив.
Виходячи з вищесказаного, основними заходами по зниженню ризиків повинні стати:
А) пошук нових постачальників, які пропонують більш вигідні умови співпраці, або ж робота, з колишніми постачальниками на нових умовах.
Б) освоєння нових ринків збуту продукції;
В) пошук нових каналів збуту і нових форм розрахунків зі споживачами;
Г) оптимізація основних фондів;
Д) впровадження прогресивного очисного обладнання

Висновок
При здійсненні нашої країною важкою, багато в чому суперечливої, але історично необхідної реформи в соціальній, політичного та економічного життя виникає маса складних проблем. Одна з них - як передбачити складності та можливості і як вибрати господарську політику і стратегію?
м.
Які з конкретних "ходів" використовуються більшістю успішних компаній?
По-перше, це орієнтація на довгострокові відносини з клієнтом. Ми часто чуємо цю фразу, але не завжди уявляємо, як повинен вести себе співробітник компанії, щоб підкреслювати пріоритетність інтересів клієнтів. Частіше за все дати відчути важливість для Вашої компанії клієнта можна, надавши йому додаткову консультацію або інформацію з ваших послуг.
По-друге, найбільш успішні компанії планують чималі бюджети на тренінги співробітників, взаємодіючих з клієнтами. У центрі уваги тренерів - здатність співробітників говорити зрозуміло, не використовуючи професійний жаргон, і вміння виявляти потреби клієнта.
Третім важливим правилом формування лояльної клієнтської бази є вибір, сортування і припинення відносин з клієнтами, які не відповідають характеристикам цільової групи. Для рекламного агентства, наприклад, виключно важлива історія відносин клієнта з компаніями аналогічного профілю. Якщо компанія-замовник часто змінювала партнерів серед рекламних агентств, то прогноз по роботі з цим клієнтом негативний.
Четвертим пунктом наведу формулу, що забезпечує виникнення довіри до Вашої компанії з боку клієнта (автор формули - Гаррі Беквіт):
Послідовність / передбачуваність + Виконання термінів + Нерозголошення інформації про клієнта.
Стратегії розробляються завжди виходячи з реально існуючої ситуації, але покликані направляти дії підприємства в довгостроковому плані, коли вихідні положення, прийняті при розробці, можуть не відповідати реаліям ринку. При серйозному розбіжності стратегічних установок з сучасними ринковими вимогами стратегії необхідно переглядати, а це означає, що частина ресурсів була витрачена нераціонально.
Істотні для стратегій зміни можуть відбуватися в макросередовищі (зміна загального рівня технологій, політичної обстановки, екологічних вимог, культури) або в ринкових умовах (зміна платоспроможності ринку, поведінки конкурентів, потреб покупців). Такі зміни не підконтрольні підприємству, але часто можуть бути спрогнозовані на етапі розробки стратегій.
Стратегія підприємства, сформульована і доведена до кожного працівника, здатна сконцентрувати всі зусилля в потрібному руслі. У той же час чітка, ясна і зрозуміла для персоналу стратегія, швидше за все, буде незабаром ясна і зрозуміла конкурентові, який розробить ефективні заходи протидії (принаймні, так часто відбувається на російському ринку). Стратегія захоплення частки ринку за рахунок певного конкурента змусить конкурента відреагувати, як тільки він розбереться в ситуації. Стратегія зростання підприємства за рахунок купівлі декількох виробництв, будучи оприлюдненою, може підняти ціни на ці виробництва. У той же час стратегії, сформульовані керівником "для особистого користування", без доведення до персоналу - "річ в собі", нездатна виконати корисні функції.
Прийняття будь-якої стратегії вимагає її неодмінного впровадження на всі рівні ієрархії з відповідним коригуванням формулювань і конкретизацією цілей.

Список використаної літератури
1. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. - М.: ИНФРА-М, 1998.-224 с.
2. Печалова М.Ю. Менеджмент в Росії і за кордоном № 1 / 2001
Ризики.
3. Управління організацією: Енциклопедичний словарь.-М., 2001.
4. Виханский О.С. "Стратегічне управління", Видавництво Московського Університету., 1998.
5. Бернстайн Л.А. Аналіз фінансової звітності / Пер. з англ.; Наук. ред. перекладу чл.-кор. РАН І.І. Єлісєєва. - М.: Фінанси і статистика, 1996.
6. Ван Хорн Дж. Основи управління фінансами / Пер. з англ.; Під ред. І.І. Єлисєєвій. -М.: Фінанси і статистика, 1996.
7. Ковальов В.В., Патров В.В. Як читати баланс. - 3-е изд., Перераб. і доп. -М.: Фінанси і статистика, 1998.
8. Ковальов В.В. Збірник завдань з фінансового аналізу: Учеб. посібник. - М.: Фінанси і статистика, 1997.
9. Кох Р. Менеджмент та фінанси від А до Я. Довідник: Пер. з англ. СПб: Питер, 1999.
10. Родіонова В.М., Федотова М.А. Фінансова стійкість підприємства висловах інфляції. -М.: Изд-во «Перспектива», 1995.
11. Коласса Б. Управління фінансовою діяльністю підприємства. Проблеми, концепції і методи: Учеб. посібник / Пер. з франц.; Під ред. проф. Я.В. Соколова. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997.
12. Ковальов В.В., Волкова О.М. Аналіз господарської діяльності підприємства. - М.: Проспект, 2000.
Web-русурси:
1. http://www.cfin.ru
2. http://www.km.ru
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Курсова
413.7кб. | скачати


Схожі роботи:
Короткострокова фінансова політика 2
Короткострокова фінансова політика підприємства
Короткострокова фінансова політика російських банків
Короткострокова фінансова політика 2 Розгляд етапів
Фінансова система і фінансова політика держави
Фінансова система і фінансова політика
Фінансова політика
Фінансова політика 3
Фінансова політика
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru