приховати рекламу

Контрабанда

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

ЗМІСТ
Введення .. 2
1. Криміналістична характеристика контрабанди .. 3
2. Загальні питання організації розслідування справ про контрабанду. 3
2.1. Типові ситуації початкового етапу розслідування, обставини, що підлягають встановленню .. 3
2.2. Слідчі версії і планування розслідування. 3
3. Особливості тактики первинних слідчих дій. 3
3.1. Огляд місця події, предметів контрабанди та митних документів 3
3.2. Затримання й особистий обшук підозрюваного, його допит й огляд 3
3.3. Допити свідків. 3
4. Тактика розслідування на наступних етапах. 3
4.1. Обшук за місцем проживання та роботи .. 3
4.2. Призначення експертиз 3
4.3. Слідчий експеримент .. 3
5. Особливості розслідування справ про окремі види контрабанди .. 3
5.1. Контрабанда наркотичних засобів, психотропних, сильнодіючих, отруйних і отруйних речовин. 3
5.2. Контрабанда вогнепальної зброї, боєприпасів, вибухових речовин заводського виготовлення. 3
5.3. Контрабанда культурних цінностей. 3
5.4. Контрабанда автомашин. 3
Висновок .. 3
Список використаної літератури ... 3

Введення

Відбулися в російському суспільстві зміни, в першу чергу лібералізація зовнішньоекономічної діяльності та скасування монополії держави на зовнішню торгівлю, зумовили значні зміни в характері та масштабах контрабанди. В останні роки контрабанда стала одним із дуже поширених злочинів. Контрабанда стратегічної сировини, наркотиків, зброї, культурних цінностей, валюти в даний час являє загрозу не тільки економічної, а й громадської безпеки Росії. Контрабанда є центральною ланкою економічної злочинності. Вона є живильним середовищем для міжнародного тероризму, засобом здійснення незаконних операцій з наркотичними засобами та психотропними речовинами, посягання на національно-культурне надбання народів, а також здійснення ряду інших злочинів.
Окремі види контрабанди завдають непоправної шкоди економіці країни. Це контрабанда стратегічної сировини, брак якого відчуває вітчизняна промисловість, особливо тих його видів, запаси яких у Росії вже практично вичерпані; контрабанда морепродуктів, яка призводить до зникнення ряду цінних порід риби; контрабанда культурних цінностей. З Росії контрабандним шляхом вивозиться все найцінніше, а ввозяться наркотики, зброю, отруйні речовини, ядерні відходи.
Контрабанда нерозривно пов'язана з корупцією в органах влади, управління, в правоохоронних органах, банківських структурах, "розкладає" їх.
Ще в 1993 р. в аналітичних матеріалах Міністерства внутрішніх справ та Державного митного комітету Росії було констатовано, що контрабанда інтернаціоналізувати, встигли скластися великі мафіозні структури з добре налагодженими зв'язками за кордоном. Існують домовленості російських і міжнародних злочинних угруповань про обмін крадених автомобілів і комп'ютерів на російську сировину, продукцію і технології військово-промислового комплексу, радіоактивні матеріали. Цьому сприяє важке економічне становище російських підприємств, що видобувають сировину, підприємств військово-промислового комплексу. Ці негативні процеси поглиблюються.
Обсяги незаконного переміщення товарів щороку зростають. В основному це енергоносії, чорні і кольорові метали. По всій Росії розплодилося безліч зареєстрованих і незареєстрованих скупників металу, особливо цінується мідь. Тому на всіх залізницях країни, де багато пристроїв, що містять мідь, поширені розкрадання міді: злочинці перерубують силові кабелі, дросельні перемички, з'єднання, розбивають пристрої автоматики, засоби зв'язку та сигналізації. Аналогічні злочини відзначаються на авіаційному транспорті, в результаті мали місце випадки припинення повітряного руху через виведення з ладу засобів управління технікою. Створюється реальна загроза життю людей.
З січня 1995 р. окреслилася тенденція до зростання кількості спроб вивезення готових виробів хімічної промисловості та сировини для їх виробництва. Це цілком з'ясовно: будівництво подібних підприємств на Заході вимагає величезних витрат на очисні споруди, різного роду природоохоронні заходи. Для країн Заходу економічно вигідніший шлях - поставка таких товарів з Росії, в тому числі контрабандним шляхом. Питома вага хімічної продукції і сировини у загальній вартості товарів, незаконно вивезених з Росії, становить приблизно 13%.
Зростає контрабанда зброї. Аналітичні матеріали Державного митного комітету РФ свідчать про масові спроби незаконного переміщення через кордон Росії різних видів зброї і боєприпасів, що використовуються в зонах конфліктів. Більшість затримань зброї припадає на південні кордони Росії. Відзначається наявність каналу контрабандного ввезення зброї російськими моряками. Незаконному вивезенню зброї з Росії сприяє ослаблення дисципліни і порядку в армії, корумпованість і продажність ряду представників армійського командного складу. Контрабанді зброї з Росії; як правило, передує його розкрадання з військових частин.
Виявлено факти контрабанди ядерних, радіоактивних та інших речовин, що представляють величезну суспільну небезпеку. Контрабанді цих речовин сприяє кризова обстановка на підприємствах оборонного комплексу, зокрема, у наукових установах, що обслуговують цей комплекс. Відомі випадки, коли вчені винаходили власну технологію виробництва радіоактивних матеріалів, виготовляли їх, незаконно експортували за кордон.
Контрабанда культурних цінностей, антикваріату настільки поширена, що західний ринок ними перенасичений, і це стало причиною зворотного руху: цінності контрабандно ввозяться до Росії для "нових росіян".
За оцінками західних експертів, незаконне вивезення валюти з Росії - приблизно 12 млрд дол США в рік. Найбільш активні в цьому нафтові компанії та компанії з виробництва харчових продуктів. Нерідко прикриттям для незаконного переміщення валюти є бартер. Експорт за бартерними операціями в 1996 р. майже в два рази перевищив імпорт, що означає недопоставку товарів у Росію, залишення валюти за кордоном. Багато в чому це положення пояснюється слабкістю валютного контролю, контролю за фінансовою діяльністю фірм, зловживаннями у банківській сфері.
З "звичайних" товарів найбільш поширений контрабандне ввезення підакцизних товарів, автомобілів іномарок, тобто самих податкомістких товарів.
У результаті контрабанда завдає непоправної шкоди економіці країни і відповідно безпеки та добробуту її громадян.
Мета даної роботи - з'ясувати які заходи приймаються правоохоронними органами для боротьби з даним негативним явищем, у чому полягають складності виявлення та розслідування контрабанди, які заходи необхідно вживати для успішного розслідування справ про контрабанду а так само які заходи необхідні для запобігання та усунення тих негативних наслідків, які завдає контрабанда економічної безпеки Російської Федерації.

1. Криміналістична характеристика контрабанди

Контрабанда, є злочином у сфері економічної діяльності, згідно з ч.1 ст.188 КК Росії визначається як переміщення у великому розмірі через митний кордон Російської Федерації товарів чи інших предметів, вчинене крім чи з приховуванням від митного контролю, або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації, або пов'язана з недекларированием або недостовірним декларуванням.
Крім того, ч.2 ст.188 КК Росії встановлюється відповідальність за кваліфіковану контрабанду, якій визнається переміщення через митний кордон Російської Федерацій наркотичних засобів, психотропних, сильнодіючих, отруйних, отруйних, реактивних або вибухових речовин, озброєння, вибухових пристроїв, вогнепальної зброї або боєприпасів , ядерної, хімічної, біологічної та інших видів зброї масового ураження, матеріалів і устаткування, які можуть бути використані при створенні зброї масового ураження і щодо яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон Російської Федерації, стратегічно важливих сировинних товарів і культурних цінностей, стосовно яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон Російської Федерації, якщо це діяння вчинено крім чи з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації або пов'язане з недекларированием або недостовірним декларуванням. Кваліфікована контрабанда є тяжким злочином.
Є й два особливо кваліфікованих виду контрабанди. По-перше, відповідно до ч.3 ст.188 КК Росії особливо кваліфікованим видом контрабанди; визнається вчинення звичайної або кваліфікованої контрабанди неодноразово, посадовою особою з використанням свого службового становища або із застосуванням насильства до особі, яка здійснює митний контроль. По-друге, відповідно до ч.4 ст.188 КК Росії особливо кваліфікованої контрабандою визнається будь-яка контрабанда, вчинена організованою групою. Така контрабанда визнається особливо тяжким злочином. .
Найбільш значущими елементами криміналістичної характеристики контрабанди є місце, спосіб та характерні сліди вчинення даного злочину.
Місце вчинення контрабанди - митний кордон, якої є межі митної території Російської Федерації, а також периметри вільних митних зон та митних складів. Митну територію РФ становлять сухопутна територія РФ, територіальні води, повітряний простір над ними. Вона включає в себе також знаходяться в морській винятковій економічній зоні РФ штучні острови, установки і споруди, над якими РФ має виключну юрисдикцію щодо митної справи.
Спосіб переміщення предметів контрабанди через митний кордон законодавчо визначається як вчинення незаконних дій з ввезення на митну територію Російської Федерації або вивезення з цієї території товарів або транспортних засобів. Кримінальний закон містить вичерпний перелік способів переміщення товарів через митний кордон, які кваліфікуються як контрабанда: з приховуванням предметів контрабанди від митного контролю, з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації, з недекларированием або недостовірним декларуванням, крім місць митного контролю.
Способи переміщення контрабанди можуть бути "особистими" і "безособовими". У першому випадку контрабандист особисто переміщує предмети контрабанди через митний кордон. У другому випадку контрабанда переміщується через митний кордон без його безпосередньої участі. При цьому слід відзначити так звані нетрадиційні способи контрабанди з використанням трубопровідного транспорту та ліній електропередач.
Переміщення товарів визнається досконалим крім чи з приховуванням від митного контролю, якщо воно вчинене поза визначених митними органами місць або поза встановленим часом виробництва митного оформлення, а також з використанням тайників та інших способів, що утруднюють виявлення товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших. Найбільш типовими місцями приховування предметів контрабанди є ручна поклажа (наприклад, валізи та сумки з подвійним дном) і різні побутові предмети, що переміщуються через митний кордон, мають конструктивні порожнини або спеціально обладнані схованки, а також транспортні засоби, де предмети контрабанди ховаються в різних порожнинах і важкодоступних місцях, у вантажних контейнерах. Останнім часом зафіксовані випадки, коли предмети контрабанди, як правило наркотики, у фабричних умовах закочуються у консервні банки, тюбики з кремами, поміщаються всередину дерев'яних деталей меблів. Часто предмети контрабанди вивозяться в одязі. Вельми поширена пересилання предметів контрабанди, особливо наркотиків, поштою з приховуванням в листах, бандеролях, посилках. Має місце і приховування предметів контрабанди в порожнинах і всередині організму тварин і людей.
Під переміщенням з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації розуміється подання митному органу як документів, необхідних для митних цілей, підроблених або недійсних документів, а також документів, що містять недостовірні відомості, та документів, отриманих незаконним шляхом або відносяться до інших товарів, а так само використання підроблених засобів ідентифікації. Митним органам можуть надаватися як повністю підроблені документи, так і справжні документи, до яких внесено зміни.
Переміщення способом, зв'язаних з недекларированием або недостовірним декларуванням, визначається як незаявлення достовірних відомостей або заяву недостовірних відомостей за встановленою письмовій, усній чи іншій формі про товари та транспортні засоби, їх митний режим та інших відомостей, необхідних для митних цілей.
Характерною відмінністю сучасних контрабандних дій є їх вчинення від імені юридичної особи, учасника зовнішньоекономічної діяльності.
Як правило, вчинення контрабанди передує ретельна підготовка. Приготування до контрабанди може полягати у вивченні системи пропуску товарів через митний кордон, подисканіі співучасників, підготовку місць приховування предметів контрабанди або їх маскування.
Особлива ретельність підготовки притаманна контрабанді, яку здійснюють організованими злочинними групами. Контрабандисти приділяють велику увагу планування своєї злочинної діяльності, підбору і розподілу функцій співучасників (розподілу ролей).
Фахівцями, крім способів, виділяються ще й канали вчинення контрабанди, які класифікуються за різними підставами. Наприклад, за видом використовуваного транспорту, що перетинає митний кордон, виділяють автомобільну, повітряну (авіаційну), залізничну, водну (морську і річкову), трубопровідну контрабанду; за різними характеристиками відправлень: поштову, вантажну, транзитну контрабанду.
Механізм следообразования багато в чому залежить від каналу і способу вчинення контрабанди. Матеріальні сліди стосовно до контрабанди - це найчастіше дані, відображені в різних митних документах за якими можна судити про скоєння злочину. Інші матеріальні сліди в основному удається виявити при огляді місця події (місця виявлення предметів контрабанди, транспортних засобів та схованок, що використовувалися контрабандистами), а також безпосередньо самих предметів контрабанди. Типовими з них є сліди рук, волосся, мікрочастинки. Велике значення для розслідування контрабанди мають ідеальні сліди, що залишаються у свідомості людей, які виявляються і закріплюються, як правило, шляхом виробництва допитів свідків.

2. Загальні питання організації розслідування справ про контрабанду

2.1. Типові ситуації початкового етапу розслідування, обставини, що підлягають встановленню

При розслідуванні контрабанди підлягають встановленню наступні обставини:
1. Коли, де, яким способом і за яких обставин здійснена контрабанда. З'ясовуються точний час (дата) і місце незаконного переміщення через митний кордон Російської Федерації предметів контрабанди. При цьому слід враховувати, що переміщення митний кордон може здійснюватися особисто контрабандистом при перетині митного кордону або безособовим способом, коли контрабандист сам безпосередньо не бере участь у переміщенні предметів контрабанди через митний кордон. Встановлюється, чи застосовувалося контрабандистами фізичне чи психічне насильство до особи, яка здійснювала митний контроль в чому конкретно воно виразилося; передувала злочину підготовка, яка саме, ким і коли вона проведена; не пов'язана контрабанда з вчиненням інших злочинів. Так, наприклад, контрабанда культурних цінностей може бути пов'язана з розкраданням предметів чи документів, мають особливу історичну, наукову, художню чи культурну цінність.
2. Предмет контрабанди, яким визнаються товар чи інші предмети у великому розмірі, тобто вартість яких перевищує 500 МРОТ, а також конкретно зазначені у ч.2 ст.188 КК Росії, незалежно від їх вартості. При цьому під товарами розуміється будь-яке рухоме майно, в тому числі валюта, валютні цінності електрична, теплова, інші види енергії і транспортні засоби, за винятком транспортних засобів, що використовуються для міжнародних перевезень пасажирів і товарів, включаючи контейнери та інше транспортне устаткування. У процесі розслідування встановлюється точне найменування і кількість таких товарів і предметів, їх вартість, індивідуальні якості, що впливають на кваліфікацію скоєного, приналежність конкретній фізичній або юридичній особі.
3. Хто вчинив контрабанду, скільки осіб брало участь у вчиненні злочину, дані про їх особистості (вік, професія, місце роботи і місце проживання), не здійснювали ці особи подібних злочинів колись і судимі вони в минулому. Відповідно до закону кримінальної відповідальності за контрабанду підлягає особа, яка досягла шістнадцятирічного віку. При цьому суб'єктом даного злочину можуть бути як громадяни Російської Федерації, так і іноземці та особи без громадянства. У випадку, коли контрабанда здійснюється групою осіб, встановлюється ступінь участі в злочині кожного з них. Оскільки закон встановлює в якості спеціального суб'єкта контрабанди посадова особа, що використало своє службове становище, необхідно встановлювати, чи не є таким особа, яка вчинила контрабанду. З'ясовується, як характеризується особа, яка вчинила контрабанду; чи є обставини, що обтяжують або пом'якшують його відповідальність.
4. Причини та умови, що сприяли вчиненню контрабанди
Організація розслідування справ про контрабанду в значній мірі обумовлюється характером слідчих ситуацій, що складаються на момент порушення кримінальної справи.
До найбільш поширеним (типовим) відносяться такі ситуації, коли в розпорядженні слідства є достатні дані:
1) про діяння, що містить ознаки контрабанди, проте інформація про особу, її вчинила, повністю відсутня або її недостатньо для індивідуалізації цього обличчя - так звана безхазяйна контрабанда;
2) про діяння, що містить ознаки контрабанди, а обличчя, причетному до її здійснення, проте місцезнаходження цієї особи невідомо або воно знаходиться за кордоном;
3) в діянні, що містить ознаки контрабанди, а обличчя, її вчинила, і про місцезнаходження цієї особи - особа затримана небудь відомо, де воно знаходиться.

2.2. Слідчі версії і планування розслідування

Характер організації розслідування контрабанди багато в чому залежить від того, де і яким способом вона здійснена, які канали вчинення контрабанди і кількість епізодів цієї діяльності, відомий чи ні контрабандист, здійснена контрабанда однією особою або групою осіб, наявні чи відсутні в розпорядженні органів попереднього розслідування предмети контрабанди . Виходячи з цього визначаються завдання та напрямки попереднього розслідування, висуваються версії, визначається коло питань, що підлягають з'ясуванню, і планується виробництво необхідних слідчих дій.
Організація розслідування перш за все передбачає формулювання і з'ясування мети розслідування, її конкретизацію стосовно до кожного учасника оперативно-слідчої групи, розподіл обов'язків, належний облік та контроль виконуваної роботи, забезпечення узгодженості дій учасників розслідування, своєчасне їх інформування про отримання нових даних у справі, широке використання сучасних засобів, методів, прийомів розслідування.
Першочерговими завданнями розслідування в першій типовою слідчої ситуації коли в розпорядженні слідства є достатні дані про діяння, що містить ознаки контрабанди, проте інформація про особу, її вчинила, повністю відсутня або її недостатньо для індивідуалізації цієї особи, є визначення характеру необхідної інформації, за допомогою якої можна встановити особу, яка вчинила злочин, в найкоротші терміни, і джерела одержання, негайне виявлення і закріплення доказів злочину.
При виявленні "безгоспної" контрабанди висуваються версії про коло осіб, причетних до контрабанди, місце їх знаходження, мотиви і цілі злочину, а також з об'єктивної сторони злочину: джерела придбання предметів контрабанди, способи переміщення і маскування, місцях зберігання і збуту, можливих співучасників, про вчинення інших злочинів, пов'язаних з контрабандою, наприклад, розкрадання продукції, посадових злочинах, перш за все хабарництві, наслідки злочину (як наступили, так і запобігли). Слідчі версії будуються на основі формування слідчим теоретичної ймовірнісної ретроспективної моделі злочину.
Конкретизуючи коло осіб, можливо, причетних до скоєння злочину, особливу увагу слід звернути на: що мають доступ або будь-яке інше ставлення до контрабандної продукції (наприклад, вибухових речовин, військової техніки, культурних цінностей і т.д.) і транспортних засобів, на яких вона перевозилася, до інформації про специфіку діяльності митних інших контролюючих органів, знання якої необхідно для здійснення контрабанди того чи іншого виду; володіють певними повноваженнями по службі, з використанням яких могло бути скоєно злочин, навичками (при виявленні контрабанди в спеціально виготовлених тайниках або пристосованих для цих цілей інших предметів або транспортних засобів); які можуть мати пряму або непряму зацікавленість у вчиненні злочину і на інші категорії осіб.
Інформаційною базою для слідчих версій і планування розслідування у справах, порушених за фактом виявлення ознак контрабанди при відсутності відомостей про особу, причетному до її здійснення, служать перш за все дані, отримані при огляді місця події, предметів контрабанди та вивченні супровідних документів на переміщуваний вантаж, у якому і була виявлена ​​"безхазяйна" контрабанда.
Планування розслідування в умовах даної типової ситуації починається з моменту отримання повідомлення про виявлення контрабанди. Визначення необхідних для виявлення підозрюваного слідчих дій та інших заходів передбачає проведення криміналістичного аналізу місця і обставин виявлення контрабанди, подій, що передували і послідували за цим, дослідження самих предметів контрабанди. Необхідно також визначити місця можливого перебування матеріальних та інших слідів злочину, у тому числі і за межами місця події, а також коло осіб, які мають у своєму розпорядженні або можуть розташовувати якою-небудь відношення до справи інформацією.
Слідчі дії, спрямовані на виявлення додаткових слідів злочину та їх закріплення (фіксацію), повинні проводитися максимально оперативно.
З усіх невідкладних слідчих дій особливе значення в даній ситуації набувають огляди місця події і предметів контрабанди, оскільки інформація, отримана в результаті їх виробництва, дозволяє висунути обгрунтовані слідчі версії, намітити доцільні шляхи їх перевірки, визначити коло осіб, серед яких треба шукати злочинця (злочинців ).
Оглядаючи місце події, слідчий повинен прагнути на основі вивчення матеріальних слідів злочину і особи злочинця, а також предметів контрабанди відтворити по можливості найбільш повну картину того, що сталося, отримати максимальну інформацію про злочин і особу, її вчинила. З метою виявлення слідів, які фіксують властивості особистості злочинця, слід за допомогою методу моделювання побудувати логічні моделі: суб'єкта злочину, включаючи його навички та вміння, використані при вчиненні контрабанди; його злочинної діяльності (послідовності дій) і які застосовувались знарядь і засобів; механізму відображення слідів злочину . При огляді місця події та предметів контрабанди залучаються фахівці різного профілю залежно від виду контрабанди і способів її здійснення.
У випадках, коли після здійснення злочину пройшов нетривалий період часу, увагу в першу чергу звертається на сліди, що вказують на напрям руху злочинця з місця скоєння злочину, так як їх виявлення дозволяє невідкладно здійснити загороджувальні та пошукові заходи на шляхи відходу злочинця з місця події.
Істотне значення для розкриття злочину мають своєчасні допити свідків (включаючи посадових осіб митниці та військовослужбовців прикордонних військ), які виявили "безгоспну" контрабанду, з показань яких необхідно отримати максимум інформації про відомі їм обставини, пов'язаних зі злочином. Залежно від виду контрабанди і способів її здійснення свідки також можуть бути виявлені з числа осіб оформляли митні та інші документи на контрабандний вантаж або вантаж, у якому була виявлена ​​контрабанда, - вантажовідправників та вантажоодержувачів; представників підприємств, організацій, фірм і компаній, що виробляють, розподіляють і поставляють продукцію, яка контрабандно переміщувалася за кордон; власників і власників художніх та інших цінностей, незаконно вивезених за межі України; з числа інших категорій посадових осіб і громадян (іноді іноземців).
Допитуючи свідків, на початковому етапі розслідування слід отримати інформацію про ймовірне злочинця, його характеристиці та індивідуалізують ознаках, яка повинна негайно передаватися органам, що здійснюють розшук злочинців, а також відомості про можливих свідків події.
Успішному розслідуванню сприяє широке використання допомоги фахівців і експертів у пошуках додаткових слідів злочину, у дослідженні речових доказів, відшуканні потрібної інформації. Така допомога особливого значення набуває при встановленні обставин контрабанди наркотичних, психотропних, сильнодіючих, отруйних, отруйних, радіоактивних, вибухових речовин, вибухових пристроїв, ядерної, хімічної, біологічної та інших видів зброї масового ураження, творів мистецтва, художніх, історичних та інших цінностей і т . д.
Аналіз виявлених при огляді місця події та предметів контрабанди слідів злочину і злочинця та іншої отриманої інформації дозволяє висунути додаткові слідчі версії і вести розслідування цілеспрямовано.
Якщо в процесі розслідування особа, яка вчинила злочин, буде встановлено, то перша типова слідча ситуація може трансформуватися в одну з різновидів другий, коли в розпорядженні слідства є інформація про діяння, що містить ознаки контрабанди, а обличчя, причетному до її здійснення, проте місцезнаходження цієї особи невідомо чи воно перебуває за кордоном.
Основними завданнями розслідування у другій типовій ситуації є: встановлення місцезнаходження особи, яка вчинила злочин, збір даних про його особу, родинних та інших зв'язках; встановлення невідомої слідству стадії підготовки до злочину та інших обставин об'єктивної сторони злочину, виявлення співучасників та свідків злочину; фіксація наявних і отримання додаткових доказів злочинної діяльності зник особи; доведення провини підозрюваного, мотивів і цілей вчинення злочину; встановлення обставин, за яких особа, яка вчинила злочин, сховалося зі свого місця проживання (або опинилося за кордоном), а також причин та умов, що сприяли вчиненню злочину.
Висунуті приватні версії випливають з названих вище завдань розслідування і стосуються невідомих обставин об'єктивної сторони злочину, можливих співучасників, обставин, за яких особа сховалося з місця події і місця проживання, мотивів і цілей злочину і т.д.
У подібних ситуаціях обсяг інформації про особу, що вчинила злочин, може бути самим різним. Однак у будь-якому випадку слідчий має можливість хоча б у загальних рисах врахувати при плануванні особливості особистості підозрюваного (російський громадянин чи іноземець, вік, професія і т.д.).
Планування розслідування кримінальної справи стосовно особи, яка перебуває за кордоном, має певні особливості, які випливають з необхідності взаємодії російських слідчих з їхніми закордонними колегами.
Слідчий в умовах даної типової слідчої ситуації робить всі можливі без участі особи, яка вчинила злочин, слідчі та інші дії: огляд місця події, предметів контрабанди та інших речових доказів, допит свідків (а також співучасників, якщо такі є і не сховалися від слідства), обшуки за місцями роботи та проживання та в інших місцях, де можуть знаходитися речові докази і саме ховається особа, вилучення документів і предметів, необхідних для встановлення істини у справі, призначення експертиз, пред'явлення для впізнання предметів контрабанди та інших предметів і засобів (наприклад, транспортних ), а також що зник особи по фотографії, накладення арешту на поштово-телеграфну кореспонденцію та її виїмку.
Важливим джерелом інформації про місце перебування особи, яка вчинила злочин, може бути місце події, в ході огляду якого ретельно досліджуються сліди виходу з нього злочинця. При виробництві обшуків, виїмок, огляді поштово-телеграфної кореспонденції, допитах свідків (особливо з числа рідних і близьких) слідчий повинен з'ясувати наступні обставини: де і протягом якого періоду часу проживав, навчався, працював, відпочивав, перебував у відрядженнях і на лікуванні, проходив військову службу, відбував покарання розшукуваний; ознаки його зовнішності і особливі прикмети.
Цінна інформація про коло спілкування розшукуваного і місцях можливого його перебування може бути отримана при огляді його щоденників, записників, фотоальбомів, листів.
Виробляючи обшуки у родичів і близьких зв'язків розшукуваного, крім названих вище документів, слід шукати талони і рахунки на міжміські переговори, приготовані до пересилання речі та інші предмети, які можуть свідчити про підтримку ними відносин з сховався особою, а також звертати увагу на наявність особистих речей розшукуваного. Їх відсутність при повторному обшуку дає підставу для висування версії про контакти з ним зазначених осіб.
При допитах свідків необхідно отримати як можна більше повні відомості про особу розшукуваного, про одяг та речі, які були на ньому і при ньому, про документи і цінності, які зникли разом з ним, стан його здоров'я, риси характеру, звички, схильності та інших властивих йому особливості, про обставини, за яких він зник з постійного місця проживання, та іншу інформацію, що має розшукової характер.
Найбільш сприятливою для розслідування, як правило, є третя типова ситуація, коли на момент порушення кримінальної справи у розпорядженні слідства є достатні дані про діяння, що містить ознаки контрабанди, та особу (осіб), його вчинила (вчинили), і про місцезнаходження цієї особи ( осіб) - особа затримана небудь відомо, де воно знаходиться на території країни (Росії).
Найчастіше подібні ситуації виникають при виявленні предметів контрабанди працівниками митниці або військовослужбовцями прикордонних військ на контрольно-пропускних пунктах або при встановленні факту вчинення контрабанди конкретною особою в процесі розслідування кримінальної справи, порушеної за іншою статтею КК.
На початковому етапі розслідування в даній типовій ситуації вирішуються такі завдання, як встановлення невідомої слідству стадії підготовки злочину, закріплення наявних матеріалів, їх уточнення, доповнення, деталізація, доведення провини підозрюваного, мотивів і цілей злочину. Ці завдання конкретизуються на основі аналізу й оцінки тих фактів і обставин, інформація про яких міститься в надійшли матеріалах, а також виходячи з виду контрабанди та способу її здійснення.
Після порушення кримінальної справи або прийняття його до виробництва здійснюються наступні слідчі дії: затримання (арешт) підозрюваного, його особистий обшук і допит; огляд вилучених предметів контрабанди, місць її виявлення; пристроїв для її переміщення або зберігання; документів використаних для її прикриття; обшуки і виїмки за місцем проживання і роботи підозрюваного і в інших осіб, у яких міг знаходитися предмети контрабанди та інші предмети і документи можуть мати значення для справи; накладення арешту на майно, грошові вклади та інші цінні папери, що підлягають конфіскації; виїмка (витребування) предметів і документів у відповідних установах, організаціях, підприємствах, фірмах, компаніях, товариствах; накладення арешту на поштово-телеграфну кореспонденцію та її виїмку; допити свідків і потерпілих (до їх числа можна віднести осіб, у яких незаконно вилучені предмети і цінності, що переміщуються через митний кордон ); пред'явлення їм для впізнання предметів контрабанди, а при необхідності і підозрюваного, проведення очних ставок між ними і підозрюваним (підозрюваними), призначення експертиз, ревізій та документальних перевірок; виробництво слідчих експериментів.
У практиці розслідування справ про контрабанду досить часто виникають і ситуації, що поєднують у різному сполученні елементи двох або всіх трьох розглянутих вище типових ситуацій, що позначається на напрямках розслідування, яких може бути декілька. Приймаючи рішення, слідчий повинен виходити з конкретної ситуації, оцінюючи сукупність формують її чинників, розглядаючи рекомендації, пропоновані для типових ситуацій, як можливі варіанти дій.
Після визначення на основі аналізу та оцінки вихідної слідчої ситуації напрямку розслідування його успіх залежить головним чином від використання даних оперативної діяльності, належної організації та кваліфікованого виробництва окремих слідчих дій.

3. Особливості тактики первинних слідчих дій

3.1. Огляд місця події, предметів контрабанди та митних документів

Виявлення предметів контрабанди, як правило, відбувається при здійсненні митного контролю. При цьому кримінально-процесуальний закон дозволяє до порушення кримінальної справи з метою виявлення та закріплення матеріальних слідів злочину зробити огляд місця події - виявленого місця приховування предметів контрабанди, самих предметів контрабанди, транспортних засобів, якими вони перевозилися, і відповідних митних документів. Якщо гарантується збереження слідів, то огляд може бути відкладений і зроблений після порушення кримінальної справи.
При проведенні огляду особливу увагу приділяється пошуку слідів, що вказують на осіб, причетних до скоєння контрабанди. Зокрема, виявляються відбитки папілярних узорів шкіри людини, сліди взуття, волосся, приймаються необхідні заходи для збереження і збору мікрочастинок. У ході огляду можуть бути виявлені різні предмети, кинуті або випадково загублені контрабандистом. Слід також визначити, які сліди могли залишитися на тілі та одязі контрабандиста (подряпини на тілі, розриви одягу, її забруднення тощо), а також на використовувалися їм інструментах. З предметів, з якими контрабандист імовірно знаходилося в контакті, можуть бути вилучені запахові сліди. Для якісного проведення огляду доцільно залучати для участі в ньому фахівця-криміналіста, який може допомогти в знаходженні слідів, їх правильному закріпленні і вилучення.
Якщо предмети контрабанди виявлено в транспортному засобі, крім безпосереднього місця їх приховування уважно досліджується весь транспортний засіб з метою виявлення можливо наявних інших місць приховування контрабанди. Також доцільно залучати відповідних фахівців для участі в огляді отруйних, отруйних, радіоактивних та вибухових речовин, озброєння, вибухових пристроїв, вогнепальної зброї і боєприпасів, зброї масового ураження та інших предметів контрабанди, для поводження з якими та їх правильного опису потрібні певні навички. Необхідне залучення фахівців і в тих випадках, коли виробництво огляду пов'язане з розкриттям і розбиранням транспортних засобів (особливо авіаційних), що використовувалися для приховування та переміщення контрабанди.
Місце виявлення і самі предмети контрабанди ретельно описуються із зазначенням їх індивідуальних ознак, при необхідності перераховуються, зважуються і фотографуються, або виробляється їх відеозапис. Виявлені схованки в обов'язковому порядку фотографуються і детально описуються в протоколі.
При огляді митних документів потрібно фіксувати їх зміст та наявність необхідних атрибутів, а також ознаки підробки.

3.2. Затримання й особистий обшук підозрюваного, його допит й огляд

Коли відомо особа, яка вчинила контрабанду, одним з перших слідчих дій є затримання. При цьому тактичні особливості затримання визначаються виходячи з того, яка кількість осіб, підозрюваних у вчиненні контрабанди, слід затримати і в яких умовах буде проводитися затримання.
Якщо особа невідомо, то найбільш ефективним способом його встановлення є затримання контрабандиста на місці злочину в момент отримання ним предметів контрабанди або їх вилучення з схованок. Такому затримання зазвичай передує проведення комплексу оперативно-розшукових заходів. При його підготовці ретельно формується і інструктується складу слідчо-оперативної групи, готуються технічні засоби фіксації затримання на гарячому, можуть використовуватися хімічні пастки. У цьому випадку затримання доцільно проводити після того, як будуть зроблені предмети контрабанди.
Відразу після затримання проводиться особистий обшук; підозрюваного. При особистому обшуку іноді вдається виявити списки предметів контрабанди, адреси та телефони осіб, у яких отримані ці предмети або яким вони призначалися. Особливу увагу в цьому плані слід приділити записниками підозрюваного. Крім того, при особистому обшуку можуть бути виявлені предмети контрабанди, приховані в одязі затриманого або на його тілі, у що знаходиться при ньому ручної поклажі.
Допит підозрюваного, як правило, здійснюється відразу після його затримання та особистого огляду. У ході допиту підозрюваного з'ясовуються всі обставини розслідуваної факту контрабанди. Якщо підозрюваний визнає факт вчинення контрабанди, йому пропонується дати розгорнуті свідчення з цього приводу, наприклад, коли, де, у кого їм були придбані (отримані) предмети контрабанди, за яких обставин і з використанням яких матеріалів вони були упаковані і де заховані від митного контролю , надавав йому хто-небудь допомогу в цьому і т.д.
Незалежно від того, чи визнає підозрюваний скоєння ним контрабанди чи ні, його свідчення повинні бути записані як можна більш докладно і конкретно, із з'ясуванням всіх деталей отриманого пояснення того, що трапилося і осіб, які могли б підтвердити його свідчення. На цьому етапі зазвичай наявні докази підозрюваному не пред'являються і йому надається можливість викласти власну версію подій.
Якщо від моменту виявлення предметів контрабанди до затримання підозрюваного минуло порівняно нетривалий час, то в ряді випадків доцільно поряд з особистим обшуком підозрюваного провести його огляд. У ході огляду можуть бути виявлені і зафіксовані, наприклад, ушкодження на тілі і різного роду забруднення, отримані при закладці предметів в схованки або вчиненні інших дій по їх приховування. При огляді іноді робляться змиви з кистей рук підозрюваного, зрізи його нігтів. У них при експертному дослідженні можуть бути виявлені мікросліди, залишені такими предметами контрабанди, як наркотичні засоби та вибухові речовини. Їх сліди можуть бути виявлені і на одязі підозрюваного, вилученої при особистому обшуку.
Можливе одержання у підозрюваного біологічних зразків (волосся, крові, слини) для порівняльного дослідження з біологічними слідами і частками, виявленими на предметах контрабанди і в місцях їх приховування.
У справах про контрабанду обов'язковою є виїмка митних документів - митних декларацій та вантажосупровідних документів, представлених в митні органи.
У підприємствах, установах, організаціях, від імені яких здійснювалося незаконне переміщення предметів контрабанди через митний кордон, здійснюється виїмка відповідних фінансово-господарських документів: договорів, контрактів, ліцензій, прибуткових, видаткових та інших документів. В обслуговуючому банку можуть бути вилучені платіжні доручення, прибуткові та видаткові ордери.

3.3. Допити свідків

При розслідуванні контрабанди важливе значення мають допити свідків. Допит свідків - співробітників митниці, Федеральної прикордонної служби або інших осіб, які виявили предмети контрабанди, проводиться у разі можливості невідкладно відразу після порушення кримінальної справи. У них з'ясовується, коли, де і за яких обставин були виявлені предмети контрабанди, які пояснення були дані при цьому особами, їх перевозили.
Крім цих свідків вкрай важливо в стислі терміни допитати родичів, сусідів та знайомих підозрюваного, його товаришів по службі. Ці особи можуть володіти інформацією про підготовку до скоєння контрабанди, дати опис і пізнати предмети контрабанди, що особливо важливо, коли підозрюваний заперечує свою причетність до їх незаконного переміщення через митний кордон, повідомити про час, місце і обставини їх придбання і т.д.
Пред'явлення для впізнання предметів контрабанди проводиться за загальними правилами з дотриманням всіх процесуальних норм.
Коли має місце економічна контрабанда, в якості свідків допитуються співробітники юридичних осіб, під прикриттям зовнішньоекономічної діяльності яких здійснювалося контрабандне переміщення товарів, допитуються особи, що брали участь у підготовці, укладенні та виконанні зовнішньоторговельних контрактів, бухгалтерські і банківські працівники.
При підготовці до допитів важливе значення має вивчення правил та порядку здійснення зовнішньоекономічної, у тому числі митної діяльності. Без належних знань нормативної бази найчастіше в ході допитів не представляється можливим отримати необхідну для розслідування інформацію і правильно оцінити дані свідком показання.

4. Тактика розслідування на наступних етапах

4.1. Обшук за місцем проживання і роботи

При проведенні обшуку за місцем проживання підозрюваного можуть бути виявлені матеріали та інструменти, які він використовував при упаковці предметів контрабанди, їх обробці і виготовленні схованок, листування, чорнові і інші записи, що свідчать про підготовку до скоєння затриманої контрабанди і про інших епізодах контрабандної діяльності, фотознімки , слайди, малюнки предметів контрабанди, їх відеозапис, бирки та документи на предмети контрабанди, бланки і печатки, що використовувалися для виготовлення підроблених митних та інших документів. Коли до скоєння контрабанди причетне кілька осіб, обшук доцільно проводити одночасно у всіх підозрюваних.
Якщо має місце економічна (промислова) контрабанда, проводиться обшук за місцем роботи контрабандистів на підприємстві, в установі або організації. У цьому випадку перед виробництвом обшуку доцільно отримати консультацію фахівців у галузі зовнішньоекономічної діяльності та відповідних видів виробництв для визначення кола документів, що підлягають відшукання і вилучення. Обшукуються робоче місце підозрюваного, його сейфи, особисті речі.
Рекомендується взяти на обшук спеціаліста в області комп'ютерної техніки. На робочому місці і за місцем проживання підозрюваного слід вилучати блоки пам'яті комп'ютерів, жорсткі та гнучкі магнітні диски (дискети), друкарські машинки з запам'ятовуючими пристроями.
На майно контрабандистів з метою забезпечення можливої ​​за вироком суду конфіскації накладається арешт.

4.2. Призначення експертиз

У справах про контрабанду практично у всіх випадках обов'язково проведення експертиз предметів контрабанди. Це можуть бути товарознавчі експертизи для з'ясування вартості предметів контрабанди та визначення підприємств, їх виготовили.
З-поміж інших експертиз, що призначаються при розслідуванні контрабанди, характерні криміналістичні (трасологічні, дактилоскопічні, почеркознавські, документів), хімічні (наркотичних засобів), балістичні (зброї), мистецтвознавчі (культурних цінностей) матеріалознавчі (дослідження мікрооб'єктів), біологічні (по волоссю, потожіру , слідами слини та крові людини, залишеним на предметах контрабанди). Сучасні експертні можливості в багатьох випадках дозволяють ідентифікувати конкретну особу на основі генетичної інформації, що міститься на залишених ним біологічних слідах і частинках.

4.3. Слідчий експеримент

Слідчий експеримент здійснюється шляхом відтворення дій, обстановки або інших обставин певної події і здійснення необхідних досвідчених дій з метою перевірки та уточнення даних, що мають значення для кримінальної справи.
У справах про контрабанду при виробництві слідчого експерименту перевіряються свідчення обвинувачуваних, підозрюваних і свідків про можливість вчинення ними певних дій або сприйняття будь-якої інформації (світловий, звуковий і інший) за допомогою органів почуттів. На практиці слідчі експерименти проводяться також для встановлення можливості існування тих чи інших явищ, настання за певних умов певних наслідків, а також механізму утворення слідів і з'ясування інших обставин злочину, що розслідується.
Дані, отримані в ході слідчого експерименту, будуть мати доказове значення, якщо перевірочні дії проводилися:
- З дотриманням вимог кримінально-процесуального закону;
- В умовах, максимально схожих з тими, в яких мали місце подія або факт, що цікавлять слідство.
Крім того, при багаторазовому повторенні однорідних дослідів повинен бути отримано один і той же результат (тобто він не є випадковим).
При розслідуванні справ про контрабанду слідчі експерименти, крім цілей, притаманних цьому слідчому дії по більшості кримінальних справ, переслідують також такі цілі, як перевірка (з'ясування) способів зберігання, незаконного переміщення через митний кордон речовин, товарів і транспортних засобів, матеріалів і устаткування, вчинення злочинцями інших дій, спрямованих на реалізацію свого задуму (наприклад, перевірка проникнення на охоронювані території і в приміщення, підтримання зв'язку між співучасниками тощо), і приховування слідів і матеріальних наслідків злочину. Експериментальні дії можуть проводитися для визначення можливості і способів наступних дій.
1. Переміщення через митний кордон товарів і транспортних засобів крім митного контролю, тобто поза визначених митними органами місць або поза встановленим часом виробництва митного оформлення (ст.276 ТК РФ). При перевірці цього способу вчинення контрабанди слід мати на увазі, що згідно ст.27 ТК РФ перетин товарами і транспортними засобами митного кордону РФ допускається в місцях, визначених митними органами РФ, і під час їх роботи. У інших місцях і поза часом роботи митних органів товари і транспортні засоби можуть перетинати митний кордон за погодженням з митним органом. У зв'язку з цим необхідно точно встановити, що місце і час перетину товарами і транспортними засобами митного кордону не відповідають певним належним митним органом, а саме слідчі дії проводити саме в місці фактичного переміщення предметів контрабанди і в той же час доби.
2. Приховування товарів і транспортних засобів від митного контролю, під яким мається на увазі використання. схованок або інших способів, що утруднюють виявлення товарів, або надання одним товарам вигляду інших. Для прихованого переміщення контрабанди злочинці можуть пристосовувати різні предмети і транспортні засоби, а також виготовляти схованки в дорожніх сумках, портфелях, всіляких речах і предметах, що перевозяться ручною поклажею, у багажі та у всіх видах транспортних засобів. У ході слідчого експерименту доцільно використовувати виявлені при обшуку або виконані підозрюваним (обвинуваченим) на попередньому слідстві рукописні матеріали, схеми, креслення і розрахунки, що відображають технологію виготовлення тайників та пристосування інших предметів і транспортних засобів для здійснення контрабанди, їх конструктивні особливості, а також ті ж інструменти і матеріали, за допомогою яких були виготовлені тайники, пристосовані інші предмети і транспортні засоби, одним товарам доданий вид інших. При неможливості в силу певних обставин (небезпека знищення, втрата доказового значення) використовувати ці інструменти і матеріали вони замінюються подібними.
Проведення слідчого експерименту у справах про контрабанду буває пов'язано з необхідністю з'ясувати наступні питання: чи могли товари вилучатись з опечатаного вантажного відділення (опечатаної вантажний частини контейнера) або завантажуватися туди без залишення візуальних слідів злому або пошкодження митних печаток і пломб; чи можливо розкрити ті чи інші вантажні місця без порушення пломб, клейких стрічок, замків.
3. Обманний використання документів або засобів митної ідентифікації. Для встановлення способу виготовлення підроблених документів або засобів митної ідентифікації звичайно призначається техніко-криміналістична експертиза документів. Слідчий експеримент націлений на з'ясування, чи мають підозрювані (обвинувачені) навичками виготовлення названих документів і засобів ідентифікації.

5. Особливості розслідування справ про окремі види контрабанди

5.1. Контрабанда наркотичних засобів, психотропних, сильнодіючих, отруйних і отруйних речовин

Розслідування у справах названої категорії починається, як правило, з затримання осіб з наркотичними, психотропними, сильнодіючими, отруйними та отруйними речовинами. Слід враховувати, що ці особи, які постійно очікують затримання, мають вже готову неправдиву версію про те, як наркотик міг до них потрапити, здатні в залежності від психологічного стану швидко орієнтуватися і вжити заходів захисту, аж до загрози самогубством. Особливо бурхливі реакції можуть проявитися при затриманні осіб, які перебувають під впливом наркотичних засобів. У такій ситуації допит слід відкласти до закінчення дії наркотиків, а затриманого слід піддати медичному огляду. Проведення огляду доручається лікаря-нарколога; про це виноситься відповідна постанова.
У затриманого необхідно відразу ж вилучити верхній одяг, тому що на ній можуть знаходитися мікрочастинки наркотичних речовин, та направити її на експертизу разом з вилученими у затриманого речовинами.
Слід перевірити, чи полягає затриманий на обліку у психоневрологічному чи наркологічному диспансері, чи лікувався він від наркоманії, як давно вживає наркотики, які саме, спосіб вживання, яку дію надають наркотики і. яка їх дозування. Можливо, що з урахуванням отриманих даних слідчий визнає за необхідне участь при допиті фахівця з наркотиків, лікаря-нарколога. У ході допиту необхідно з'ясувати: на які кошти купувалися наркотики і з яких джерел, прізвища, імена, по батькові, адреси осіб, у яких придбаний наркотик, номери телефонів, способи зв'язку, місця зустрічей. Якщо наркотик виготовлений безпосередньо особою, затриманих із контрабандою, потрібно з'ясувати, яким чином виготовлялися наркотичні засоби, які пристосування при цьому використовувалися, де і в кого вони були придбані, в якому місці виготовлений наркотик, від кого купив сировину, на якому транспорті воно перевозилося, який спосіб упаковки наркотику використовувався, в якій кількості наркотик зроблений, за якою ціною продавався, кому призначався (докладні відомості про цих осіб, способи зв'язку з ними).
До огляду місця скоєння злочину доцільно залучити експерта-хіміка, який методом експрес-аналізу встановить, чи є речовина наркотичною, психотропною, сильнодіючих і т.д. Особливо важливо присутність експерта при проведенні обшуків у приміщеннях, де є речовини, зовні схожі з наркотичними, в хімічних лабораторіях, квартирах, клубах. Експрес-аналіз необхідний для того, щоб не вилучати кошти, які не відносяться до досліджуваних.
До виробництва обшуку корисно також залучити кінолога зі спеціально навченою пошуку наркотиків собакою. Метою обшуку є виявлення наркотичних та інших зазначених вище речовин, а також речовин, що використовуються для їх виготовлення, засобів їх транспортування; предметів, в яких вони зберігалися, а також записників, фотографій, телеграм, записок, квитанцій про поштові перекази, грошей (у тому числі інвалюти), ощадних книжок, зброї, документів і предметів, які можуть мати відношення до справи або містити докази, що викривають особу у вчиненні контрабанди.
Типовими місцями зберігання наркотичних засобів є в квартирах: шафи, духовки плит, постільні приналежності, ніжки предметів меблів, сумки, сантехнічні бачки, спеціальні тайники у стінах, підлозі; непрозорі, закриті плафони світильників в автомобілі; дверцята, крісла, запасні камери, полиця під акумулятором і т.п.
При вилученні та огляді предметів слід проявляти обережність, тому що на їх поверхні є жиро-, пото - і слюноотделяемие частинки, відбитки пальців, залишки ацетилює препаратів; на стінках посуду зберігається накип, результати аналізу якої дозволяють встановити приблизну кількість виготовленого наркотику.
Після огляду та вилучення наркотичних та інших подібних речовин їх слід направити на судово-хімічну експертизу, якої необхідно поставити наступні питання: чи є вилучена речовина такого-то кольору, такого-то обсягу наркотичним або іншим засобом, якщо так, то яким; який вага даної речовини; чи використовувалася дана речовина для виготовлення наркотику, якщо так, то як давно; яким чином виготовлявся наркотик.
Крім самих наркотичних та інших речовин, при обшуках вилучаються і спрямовуються на експертизу предмети, що використовуються для їх виготовлення, зберігання, перевезення. Експертові задається питання, чи використовувалися предмети для виготовлення, зберігання наркотичних та інших засобів, якщо так, то яких. .
Для вирішення питання про район виростання нарковмісних рослин необхідно представити експерту контрольні зразки рослин з передбачуваного району.
При направленні на експертизу рідких розчинів ємності, в яких вони прямують, слід герметично закрити, щоб властивості цих розчинів не змінилися. Внаслідок нестійкості більшості органічних компонентів наркотиків, що складає самостійні наркотичні засоби, не рекомендується затягувати терміни підготовки об'єктів для експертизи.
У тих випадках, коли є підстави вважати, що наркотик контрабандно привезений до Росії, наприклад, з країн СНД, слід призначити судово-криміналістичну експертизу. Експерти встановлять різницю в маку, що виросло на півдні, в чорноземній зоні й у середній смузі Росії.
Складність розслідування справ даної категорії буває пов'язана з тим, що контрабанда наркотичних та інших розглянутих речовин часто відбувається фізичними особами, а не організаціями, тому, природно, не є документів, які дозволили б встановити місце виробництва наркотику чи інші обставини, пов'язані з контрабанді. Самі ж особи, що займаються контрабандою наркотиків, дуже обережні, недовірливі, і не доводиться розраховувати на велику свідків базу.
При контрабанді наркотиків важливо встановити спосіб їх переміщення через митний кордон РФ. Нерідко їх перевозять просто в дорожніх сумках, прикривши одягом або продуктами. Також використовують особистий чи службовий автотранспорт. Найчастіше збувальники наркотиків звертаються до провідників вагонів поїздів з проханням довезти до станції призначення посилку, в якій знаходяться наркотики. Даний спосіб досить надійний для збувальників, так як працівники митниці практично не перевіряють провідників.
Відомі випадки, коли великі партії наркотичних засобів (20 кг і більше) перевозилися у вентиляційних люках купе залізничних вагонів. Для того щоб мати можливість сховати наркотики в такому люку, перевізник набуває квитки на всі місця в купе, хоча їде один або з напарником.
У тих випадках, коли спосіб перевезення наркотиків вимагає перевірки, доцільно провести слідчий експеримент, записавши його на відеокасету.
Організована злочинна група зі збуту наркотичних засобів, як правило, складається з трьох осіб і більше, функції яких розподілені наступним чином:
- Постачальник оптових партій наркотичних засобів. Найчастіше це громадянин однієї з країн СНД, що постачає наркотиками групу в Росії;
- Перевізники - особи, що перевозять наркотики через митний кордон РФ. Вони користуються особливою довірою у керівника групи, їм довіряються гроші, вони несуть відповідальність за доставку та збереження товару. Ці особи виконують найбільший обсяг роботи, знають особисто постачальника і розповсюджувачів;
- Виробники (вони ж можуть бути розповсюджувачами) - особи, які займаються переробкою наркотичних засобів з метою їх ацетилювання та посилення наркотичних властивостей. Найчастіше виробники самі є наркоманами. При приготуванні наркотиків вони використовують підручні предмети і засоби, наявні в їх домашньому господарстві. Для виготовлення сильного наркотику, що вимагає суворого дотримання технологічного процесу, залучаються працівники хімічних лабораторій. Тому у випадках, коли підозрюваний стверджує, що виготовляв сильний наркотик (наприклад, героїн, кокаїн, фентіпіл, первітин) самостійно, в домашніх умовах, необхідно проведення слідчого експерименту;
- Розповсюджувачі - особи, що збувають наркотичний засіб, нерідко самі є наркоманами;
- Керівник, організатор злочинної групи. Нерідко це - "дивляться за общак", "авторитети", рідше - комерсанти, бізнесмени. Їх організуюча роль полягає у наданні грошових коштів на придбання оптових партій наркотиків і в підборі перевізників. Зазвичай виробники і розповсюджувачі керівника не знають.

5.2. Контрабанда вогнепальної зброї, боєприпасів, вибухових речовин заводського виготовлення

Розслідування справ про контрабанду вогнепальної зброї, боєприпасів, вибухових речовин заводського виготовлення представляє значну складність. Розслідування випадків контрабанди зазначених предметів в одиничних екземплярах або власного виготовлення не має особливої ​​специфіки і проводиться за допомогою загальних методик розслідування.
При виявленні контрабанди великих партій зброї слід враховувати наступне:
- Даний злочин може відбуватися тільки організованою групою. Показання затриманого про те, що його найняли перевезти товар і він не знав, що везе, і т.п., як правило, хибні, оскільки такий вантаж сторонній особі не довірять;
- При затриманні транспортного засобу зі зброєю слід переконатися, що перевізника не супроводжує група. В іншому випадку затримують можуть потрапити під обстріл групи супроводу (прикриття) або інформація про затримання машини (вагона, яхти тощо) може швидко дійти до вантажовідправника і одержувача, що дасть їм можливість сховатися від слідства;
- Важливо простежити, щоб затриманий не подав будь-якого умовного знака (зняв дзеркало заднього виду у машини, опустив бічне скло і т.п.), який дав би зрозуміти його спільникам, що контрабанда виявлена. Це необхідно в тому випадку, коли прийнято рішення на деякий час приховати факт виявлення контрабанди з тим, щоб встановити одержувача;
- Слід провести особистий обшук затриманого і обшук транспортного засобу на предмет наявності переговорних пристроїв.
Контрабанда зброї найчастіше відбувається наступними способами:
1) зброя приховують від митного контролю серед товарів народного споживання, будівельних матеріалів тощо, на які є відповідні документи.
2) найбільш поширений і найменш ризикований для злочинців спосіб - контрабандна зброя перевозиться автовантажних, залізничним, морським або авіаційним транспортом в упакованому, опломбованому вигляді (контейнери, ящики зі зброєю, боєприпасами і вибуховими речовинами) з наданням підроблених вантажних і митних документів - в документах вказується "звичайний" вантаж, а не зброя.
При проведенні огляду з'ясовується спосіб упаковки та транспортування зброї, що дозволяє визначити джерело його придбання. На збройових заводах при упаковці зброї застосовуються спеціальні м'які прокладки і просочена мастилом папір, щоб виключити його пошкодження. На ящиках вказуються дата виготовлення, дата упаковки, вид зброї, його кількість, проставляється штамп підприємства-виробника, індивідуальний номер пакувальника. Якщо технологія упаковки дотримана, слід перевірити можливість участі в контрабанді працівників збройового заводу. Якщо зброя занурене "навалом", то, ймовірно, воно купувалося невеликими партіями або поштучно у різних осіб, в тому числі у військовослужбовців.
Слід перевірити, чи дотримано технологія збірки зброї (загартовані чи його окремі частини, чи немає розпущеності, порушень складання зброї, не виготовлено воно з "сирих", необроблених частин), і візуально переконатися, вироблялися чи постріли зі зброї (остаточну відповідь на питання дасть експертиза).
Як з самим зброєю, так і з упаковкою слід поводитися дуже обережно, тому що на них можуть бути сліди злочину.
Після проведення огляду призначається балістична експертиза, на яку повинна бути представлена ​​вся партія вилученого зброї. Перед експертами слід поставити наступні питання: чи є дана зброя вогнепальною, якщо так, то до якого типу воно відноситься, на якому збройовому підприємстві виготовляється; чи є серед представлених зразків зброя імпортного виробництва, якщо так, то яке, в якій кількості і де воно виготовляється; яка збірка даної зброї-заводська або кустарна; чи має дана зброя будь-які конструктивні зміни, виконані кустарним способом, якщо так, то які і для чого вони призначені; вироблялися чи постріли з даної зброї; чи є номери на зброї, немає Чи слідів кустарного таврування номерів або їх спилювання; чи є боєприпасами вилучені патрони, шашки, гранати, снаряди і т.п. (Якщо такі є); призначені чи вилучені боєприпаси для стрільби з представленого на експертизу зброї.
Крім встановлення самого факту контрабанди, слід з'ясувати, де і в кого було придбано зброю, куди і з якою метою воно переміщалося через митний кордон. Проводиться допит затриманих, огляд документів відправника вантажу, призначається експертиза з тим, щоб встановити підприємство-виробника.
Версій про покупця зброї може бути декілька. Як правило, покупець не входить до складу організованої групи, що займається контрабандою, і йому байдуже, хто і звідки йому поставить зброю. Таким чином, відповідальність покупця за контрабанду буде обумовлена ​​тим, охоплювалося чи вчинене (контрабанда зброї) його умислом. Відповідно, якщо буде встановлено, що продавці зброї знали, що воно набувається, наприклад, для вчинення терористичного акту, вони повинні нести відповідальність за співучасть у цьому злочині.
Якщо встановлено, що зброя викрадена з військових частин, але немає можливості визначити, з якої саме військової частини, слід направити запит до Міністерства оборони РФ, вказавши номери вилученої зброї.
Останнім часом широкого поширення набула контрабанда вибухових речовин: патронів амоніту 6-ЖВ, детонуючих шнурів ДШЕ-12, піротехнічних реле КЗДШ-69, тротилу, викрадених з будівельних і гірничодобувних підприємств. Ці речовини не використовуються в озброєнні. Експертиза визначить підприємства-виготовлювачів цих речовин і підприємства, на яких вони використовуються і звідки можуть бути викрадені, - за індивідуальним особливостям таких речовин.
159

5.3. Контрабанда культурних цінностей

Поряд з незаконним переміщенням наркотиків, зброї і деяких інших товарів через митний кордон Росії в останні роки зріс незаконний вивіз за кордон, зокрема на Захід, предметів, що представляють історичну, художню та іншу цінність, частина з яких є національним надбанням народів Росії.
Дані злочини скоюються в основному організованими, відносно стабільними і згуртованими групами, спеціально створеними для заняття контрабандною діяльністю на основі чіткого розподілу ролей на так званій конвеєрної основі. Серед учасників груп виділяються продавці, скупники та переправники товарів, що діють на території Росії. Іноді ними є реставратори музеїв, бібліотек, церков і оцінювачі предметів старовини. Переправники - зазвичай спеціально найняті кур'єри, рідше - безпосередні скупники цінностей. Зазвичай ці особи користуються особливою довірою організаторів злочину, так як втрата товару означає зрив угоди, адже покупцям (любителям російської старовини) потрібна конкретна річ, а не родовий товар. Нерідко в якості кур'єрів використовуються іноземці - співробітники дипломатичних представництв, що володіють дипломатичним імунітетом.
Контрабандисти застосовують все більш хитрощі способи приховування культурних цінностей, що дозволяє їм безкарно діяти, деколи тривалий час. У контрабандну діяльність часто залучаються працівники митних установ, співробітники різних міністерств, відомств, організацій, регулярно виїжджають за кордон і мають контакти з іноземними організаціями і фірмами, зокрема, з різними благодійними фондами. У більшості випадків до моменту порушення кримінальної справи предмети контрабанди відсутні, як і сама можливість повернути їх нашій державі з-за кордону.
Одержувачами контрабанди виступають, в основному, особи, які виїхали з Росії на постійне місце проживання за кордон, найчастіше вони зберігають російське громадянство. Зазвичай вони ж займаються реалізацією незаконно вивезених з Росії цінностей через відкриті для цих цілей магазини, лавки.
Контрабандні групи, що спеціалізуються на вивозі з Росії культурних цінностей, формуються, як правило, з осіб, які виїхали на проживання за кордон, їх найближчого оточення, родичів, знайомих, колишніх товаришів по службі, що залишилися в Росії. Останні часто також переслідують мету залишити межі Росії і перед цим зазвичай переправляють наявні у них цінності своїм родичам чи знайомим на Захід. В інших же випадках злочинці активно займаються на території Росії пошуком певних культурних цінностей за підказкою з-за кордону з тим, щоб незаконно переправити ці цінності за кордон і створити таким шляхом певний капітал, матеріально забезпечивши своє життя після виїзду на проживання за кордон.
Домовленість між учасниками злочинної групи про спільне занятті контрабандною діяльністю може бути досягнута особисто, перед виїздом кого-небудь з них на проживання за кордон, в період перебування окремих представників групи закордонному відрядженні або туристичній поїздці, або відвідування за приватним, туристичними візами Росії раніше виїхали осіб . Крім того, встановлення злочинних контактів та отримання згоди на участь в контрабандній діяльності здійснюється через посередників по телефону або за допомогою пошти. Виїхали за кордон особи часто інформують у листах і по телефону своїх родичів, знайомих про що з'явилися у них можливості реалізації культурних цінностей (купівля ними у приватну власність магазинів і пр), повідомляють ціни на російські культурні цінності на Заході, про знайомство з власниками магазинів, галерей , з приватними колекціонерами і отримання їх згоди на реалізацію або купівлю культурних цінностей за вигідними цінами і пр.
При розслідуванні кримінальних справ про контрабанду культурних цінностей зазвичай вдається виявити матеріальні сліди злочину, вчиненого у відносно недавні часи. Речові докази цього злочину, що відносяться до більш віддаленого періоду, вилучаються порівняно рідко, що ускладнює доведення так званих старих епізодів. Однак про минулу контрабандної діяльності можуть свідчити різні записи про розрахунки злочинців між собою, адреси, номери телефонів спільників, проїзні, багажні документи, листи тощо. Потрібно мати на увазі, що для визначення вартості вивезених з Росії на Захід предметів антикваріату, релігійного культу чи історичної значущості злочинцями залучаються фахівці різних напрямків, використовуються видані за кордоном каталоги, проспекти, прейскуранти. Встановлення цих обставин дуже важливо для доведення провини у справах про контрабанду. Конкретними речовими доказами у цих справах можуть бути виявлені в учасників злочинної групи фотографії, ескізи, опису переправлених за кордон предметів, документи про їх придбання або оцінці. При виробництві обшуків, виїмок, інших слідчих дій ці предмети підлягають обов'язковому вилученню. У процесі слідства вони ретельно оглядаються, а потім при необхідності пред'являються обвинуваченим або свідкам для отримання за ним докладних свідчень.
При затриманні на митниці кур'єрів з контрабандою слідчі та оперативні підрозділи правоохоронних органів повинні вжити всіх заходів для виявлення справжніх власників предметів контрабанди. Ці предмети піддаються ретельному дослідженню з метою виявлення супровідних листів та інших доказів щодо співучасників контрабанди.
Якщо кур'єрами є іноземні дипломати, у них через відповідні підрозділи МЗС вимагаються пояснення і вирішується питання щодо їх подальшого перебування в Росії.
У процесі розслідування кримінальних справ щодо осіб, які займаються контрабандою культурних цінностей, як правило, проводиться комплекс слідчих і оперативних заходів, спрямованих на вилучення грошей та інших цінностей, нажитих злочинним шляхом, а також повернення в Росію незаконно вивезених за кордон цінностей або отримання їх еквівалента в іноземній і російській валюті.
Ці завдання вирішуються шляхом цілеспрямованих допитів обвинувачених, свідків, організацією оперативно-розшукової роботи. Допити обвинувачених і свідків будуються на роз'ясненні зазначеним особам положень про добровільне відшкодування завданої злочинною діяльністю збитків державі, приватним особам як обставину, що пом'якшує покарання.
Іноді в рамках проведення оперативної розробки обвинувачених використовується наступний тактичний прийом: до їх відома доводяться наявні в розпорядженні слідства дані, що характеризують їх співучасників як осіб, які привласнили належну обвинуваченим частку від реалізації контрабанди, потім обвинуваченим пропонується звернутися до співучасникам або іншим особам, у яких перебувають цінності, нажиті злочинним шляхом, з проханням видати їх слідству в якості добровільного погашення обвинуваченим збитку, заподіяного державі.
У подібних випадках можливо, що така пропозиція обвинуваченого, якщо він звернеться з ним до зазначених вище особам, не викличе у них позитивної реакції, і вони спробують чинити на розкаявся негативний вплив. У подібних ситуаціях недоцільно проведення очної ставки, хоча б і за наявності суперечностей у показаннях. Бажано виключити контакт розкаявся з співучасниками, при цьому слідчий може обмежитися відеозаписом допиту обвинуваченого, отриманням від нього записки до спільникам з пропозицією про видачу цінностей, нажитих злочинним шляхом. Реакцію учасників злочинної групи і свідків на пропозицію доцільно проконтролювати оперативним шляхом.
По кримінальних справах про контрабанду іноді виникає необхідність у проведенні експертиз з визначення історичної цінності та вартості незаконно вивезених за кордон предметів: художніх творів, антикваріату, ікон та ін Такі експертизи можуть проводитися і за відсутності самих предметів за документами, якими володіє слідство. Для їх проведення залучаються фахівці-мистецтвознавці. Подібні експертизи потребують ретельної підготовки і, перш за все, створення повної інформаційної бази для їх проведення. З цією метою всіх осіб, що мають відношення до переправлених за кордон предметів і цінностей, докладно допитують про зовнішні ознаки та особливості кожного предмета, обставини його придбання, зберігання, оцінки, збуту, переміщення через митний кордон. При цьому дуже важливо встановити і детально допитати колишніх власників картин, ікон і предметів антикваріату, по можливості скласти з участю фахівця-мистецтвознавця і докладний опис цих предметів, вжити всіх заходів до відшукання фотографій, ескізів, слайдів, замальовок, виготовлених з оригіналів або каталогів з їх зображеннями.
При розгляді справ про контрабанду експертиз, особливо товарознавчих, необхідно враховувати, що фахівці-експерти, яких слідчі залучають до визначення вартості предметів, у своїй роботі користуються різними правилами і методиками, у зв'язку з тим їх висновки можуть бути поставлені під сумнів з точки зору достовірності встановлення вартості. У зв'язку з цим у кожному конкретному випадку необхідно вибірково підходити до підбору фахівців-товарознавців, проводити комісійні експертизи, ретельно аналізувати висновки експертів, зокрема, розділ про застосовані методиках визначення вартісних та інших характеристик предметів контрабанди. Висновки експертів повинні підкріплюватися наявністю документів, що підтверджують правильність визначення вказаних характеристик. При виникненні сумнівів необхідно допитувати фахівців по суті складеного ними висновків, перевіряти іншими способами його повноту, об'єктивність, компетентність. Перед експертами необхідно поставити наступні питання: чи складають вилучені предмети (картини, посуд, годинники, скульптура, ювелірні прикраси тощо) художнє (або інше) надбання Росії, якщо так, то коли і яким майстром вони написані (виготовлені), в яких російських, іноземних каталогах вказані, в експозиції якого музею вони складаються; чи є дані предмети справжніми або підробленими; чи є на даній картині (іншому предметі) сліди, що свідчать про бажання приховати цю картину, видаючи її за товар, який не має історичної, художньої цінності, якщо так, то які саме сліди.
При допиті підозрюваного потрібно з'ясувати: яким способом відбувалося розкрадання предмета контрабанди - проникнення в приміщення, відключення сигналізації, створення екстрених ситуацій (пожежа тощо); де зберігалися викрадені предмети; який спосіб використовувався для приховування картини (картина видавалася за предмет, який не має художньо- історичної цінності, та ін.)
Достовірність показань обвинуваченого перевіряється шляхом слідчого експерименту. Розслідування контрабанди культурних цінностей ускладнюється тим, що, як правило, немає свідків розкрадання, доведення вини обвинуваченого грунтується на висновках експертів, результати оглядів і слідчих експериментів.

5.4. Контрабанда автомашин

Контрабанда автомашин - один з найбільш поширених видів контрабанди. Ці злочини нерідко стають можливими через участь у їх вчиненні працівників митних органів. Найбільш відомими способами вчинення цих злочинів є наступні:
1. Виготовлення та видача зацікавленій особі підробленої митної декларації на автомашину в одному примірнику, тільки для реєстрації її в органах Державної інспекції безпеки дорожнього руху), без реєстрації такого оформлення у митному органі.
Митник за змовою із зацікавленою особою видає останньому декларацію, попередньо вписавши в неї всі реквізити автомашини (модель, колір, об'єм двигуна, номерні агрегати та ін), а також, зробивши відмітку про право відчуження автомашини, ставить відбитки гербової печатки і особистої номерної печатки (ЛНП). Даний підроблений документ має всі реквізити для реєстрації за нього автомашини в ГИБДД.
2. Видача чистого бланка митної декларації з необхідними реквізитами митного органу.
Даний спосіб по суті є різновидом попереднього. Його основа - це видача чистого бланка документа встановленого і відомого органам ГИБДД зразка з необхідними реквізитами: гербовою печаткою, ЛНП, в деяких випадках штампом про право відчуження, підписом митника (якщо його підпис в ГИБДД добре знають, або мають зразки) і т.п . Інші реквізити зацікавлена ​​особа заповнює самостійно.
У деяких регіонах існує "ринок" таких чистих бланків (а також ксерокопій митної декларації на автомашини, рахунків-довідок, підтверджень про митне оформлення автомашини тощо), вартість яких коливається від 200 до 1000 дол США і вище за екземпляр. У цьому випадку митник розраховує на халатність інспектора ГИБДД або складається з ним в злочинній змові. Оскільки обидва знаходяться у своєрідній технологічної взаємозалежності, мають можливість "контролювати" діяльність один одного, то в результаті такої змови, а іноді й без нього, інспектор ДАІ також отримує можливість "розмитнювати" автомашини шляхом ухвалення у якості підстави реєстрації автомашин завідомо підроблених митних декларацій, посвідчення, рахунки-довідки, паспорта транспортного засобу (ПТС) з підробленими відмітками митниці про право відчуження, підтвердження і т.п., тобто взагалі "в обхід митниці". У цьому разі злочину можуть відбуватися і без участі працівників митного органу.
3. Виготовлення двох примірників митних декларацій з різними відмітками про право на відчуження автомашини.
У даному випадку оформлення автомашини в ГИБДД виробляється, проте автомашина фактично оформлюється з наданням преференції з відміткою у посвідченні про заборону відчуження автомашини протягом двох років. Але в бланку того ж посвідчення для ГИБДД робиться протилежна відмітка "з правом відчуження", що дозволяє зацікавленій особі вільно розпоряджатися автомашиною.
4. Необгрунтоване застосування преференції при митному оформленні автомашини.
По суті це той же спосіб, що і вищезгаданий, однак без внесення в документи неправдивих відомостей. Таким чином, обидва примірники, декларації містять відмітку про пільгове митне оформлення, однак преференція застосована незаконно, наприклад у зв'язку з необхідним клопотанням фізичної або юридичної особи, або у відношенні автомашин, які взагалі не підлягають оформленню в пільговому порядку, або у відношенні особи, якій не могла бути надана преференція, наприклад ця особа вже ввозило протягом року автомашини безмитно, і т.п.
5. Застосування преференції на підставі фальшивих документів.
Всі документи, подані для оформлення автомашини, можуть бути підроблені, і одна з функцій посадової особи - виявлення і припинення таких підробок. Так можуть підроблятися документи, що свідчать про покупку автомашини (контракти, купчі, рахунки-довідки тощо), документи про перетин автомашиною митного кордону РФ або відповідні позначки. Такий спосіб найбільш поширений в сфері легалізації викрадених автомашин, оскільки в деяких регіонах органи ГИБДД пред'являють більш суворі вимоги до документів реєстрації, ніж митні органи, чиї інтереси, в основному, спрямовані на стягнення митних платежів. Знаючи про це, злочинні угруповання, що промишляють розкраданням автомашин, часто оформляють в митниці, іноді навіть ті автомашини, які взагалі не перетинали митний кордон (викрадені в Росії), знаючи про те, що на основі справжніх митних посвідчень органи ГИБДД реєструють автомашини з меншими "причіпками", оскільки відповідальність за достовірність документів на придбання автомашини як би лежить в даному випадку на митному органі.
З метою застосування пільги відбуваються підробки відміток у закордонному паспорті власника автомашини про перетин кордону у відповідний період часу в обох напрямках. Якщо злочинці претендують на застосування пільги, встановленої для осіб, безперервне перебування яких за кордоном перевищило 6 місяців, можуть бути підроблені відмітки про виїзд та в'їзді з проміжком більше 6 місяців, представлені фіктивні довідки організацій про відрядження за кордон на відповідний термін і т.п. Митник, при належному досвіді і кваліфікації, часто без праці може виявити підробку або підлог у таких документах і, у випадку змови з зацікавленими особами, приймає до оформлення ці документи, а іноді сам радить співучасникам найбільш безпечний спосіб підробки.
6. Заниження митної вартості.
Способи заниження митної вартості автомашини вельми різноманітні. Це може бути просто явно занижена вартість, в обгрунтування якої митник не вимагає відповідних документів. Можливо заниження митної вартості шляхом складання підробленого контракту, купчої. Вартість занижується під приводом того, що була куплена автомашина, нібито знаходилася в ушкодженому стані, потребує ремонту. Занижена вартість може бути виправдана і фіктивними актами оцінки автотехнічного бюро та інших експертних установ. Митник зобов'язаний вжити заходів для визначення достовірної митної вартості, проте, змовившись із зацікавленими особами, може "погодитися" на занижену вартість. У такому випадку загальна сума митних платежів, розрахованих на основі заниженої митної вартості, буде набагато меншою за ту, яку особа, що переміщує машину, повинно було закупити.
7. Заниження даних про об'єм двигуна як різновид попереднього способу часто застосовується при нарахуванні митних платежів на основі єдиної ставки: певна кількість екю за один кубічний сантиметр об'єму двигуна автомашини. Оскільки найбільш дорогі, престижні автомашини мають двигуни великого об'єму, зацікавлені особи декларують менший об'єм двигуна, що легко може бути виявлено митником у результаті огляду автомашини та звірки даних про двигун, її марки за наявними у митному органі автомобільним каталогах (іншої цінової інформації).
8. Заява неправдивих відомостей про товар.
Широко поширені випадки, коли за змовою з митником декларант заявляє в якості предмета переміщення замість автомашини - запчастини від автомашини та інші товари, що не обкладаються високими ставками митних платежів, замість легкової автомашини - вантажну і т.п.
9. Заява неправдивих відомостей про митний режим.
Наприклад, замість випуску у вільний обіг вказується режим тимчасового ввезення із зобов'язанням вивезення у визначений термін, режим транзиту через митну територію РФ і т.п.
10. Незаконний випуск автомашини зі складу тимчасового зберігання має місце у випадках, коли в результаті виявлення та затримання неоформлених або незаконно оформлених автомашин останні поміщаються на склад тимчасового зберігання. Зацікавлена ​​особа, що не бажає сплачувати митні платежі, заявляє клопотання про випуск автомашини зі складу під приводом, наприклад доставляння її в інший регіон для митного оформлення. З цією метою митнику, що вступив зі злочинцем в змову, може бути представлений паспорт з підробленим штампом про прописку, підроблені документи контролю доставки, внутрішнього митного транзиту (ДКД ВТТ) і т.п. У ході розслідування справ про подібні злочини було відзначено, що в окремих митних органах існує незаконна практика, коли рішення про випуск автомашин приймається не керівництвом, а іншими посадовими особами митного органу, наприклад, інспектором, який проводить митне оформлення автомашин, дізнавачем, інспектором, які брали участь у затримання автомашини, іноді просто впливовими працівниками митного органу. У випадках змови з зацікавленими особами митник не застосовує необхідних заходів митного контролю. Автомашина "зникає" без митного оформлення.
11. Невжиття заходів до власників автомобілів при виявленні порушень вимог закону до митного оформлення.
З метою виявлення названих порушень організовуються спільні рейди ДАІ і митних органів, спеціальні операції цих органів, чергування на постах ГИБДД і т.п. У ході цих заходів виявляються факти підробки митних документів і засобів митної ідентифікації; неправомірного відчуження автомашини її власником всупереч обмеженням, передбаченим преференцією, і т.п. Разом з тим працівники органів внутрішніх справ, митники, вступаючи в змову з зацікавленими особами, не вживають заходів до притягнення винних до відповідальності.
12. Видача фіктивного підтвердження для органів ДАІ про митне оформлення автомашини.
На підставі діючих спільних інструкцій ГТК і МВС реєстраційні підрозділи ДАІ при реєстрації автомашин за документами митного оформлення зобов'язані запитувати відповідний митний орган про подтврежденіі оформлення автомашини. Такі підтвердження, як правило, даються або на спеціальному бланку митного органу, або в телеграмі на адресу інспекції. Зацікавлена ​​особа, що реєструє автомашину за свідомо підроблених або підробленими документами, вступає в змову з митником, уповноваженим видавати такого роду підтвердження. У результаті митник видає свідомо підроблений документ взагалі без проведення перевірки або переконавшись, що автомашина не оформлена. В окремих регіонах за видачу таких підроблених підтверджень існує фіксована "такса" від 100 до 1000 дол США і більше. Вартість підробленого підтвердження залежить від вартості самої автомашини, престижності марки і т.п.
Загальні ознаки цих злочинів можна розбити на три групи за джерелом їх отримання, а саме ознаки, отримані на основі аналізу:
а) обстановки у сфері зовнішньоекономічної діяльності в регіоні;
б) даних оперативно-розшукового характеру;
в) реєстраційних та інших документів на автомашини.
До першої групи належать такі характерні ознаки:
- Значно більш низькі ринкові ціни на автомашини іноземного походження і вітчизняні, ввезені в порядку реімпорту, в порівнянні з цінами в інших регіонах Росії, в офіційних дилерів з продажу автомашин, у спеціальних каталогах;
- Наявність на ринку особливої ​​категорії автомашин - не пройшли митне оформлення. При цьому продавці інколи взагалі не приховують цього факту, і автомашини продаються дешевше тих автомашин, які пройшли митне оформлення ("виплачених"), проте ця різниця, в цілому, явно менше, ніж митні платежі, які підлягали б нарахуванню при належному оформленні автомашин;
- Скупка на ринках саме не пройшли митного оформлення автомашин, особливо особами з кримінальних угруповань або, навпаки, з впливових кіл, органів влади та управління, правоохоронних органів;
- Митне оформлення автомашин великими партіями однією або декількома фірмами, особливо якщо оформляються автомашини дорогих, престижних марок, нові автомашини. Даний ознака обумовлена ​​тим, що на сьогоднішній день фірмі, що займається торгівлею ввезеними автомашинами, вельми складно, а іноді й практично неможливо отримати прибуток, не застосовуючи перерахованих способів ухилення від сплати митних платежів;
- Наявність в регіоні великої кількості дорогих, престижних марок автомашин, з великим об'ємом двигуна, в сукупності з іншими ознаками може вказувати на поширеність незаконних методів митного оформлення або ухилення від митного оформлення автомашин;
- Наявність в регіоні великої кількості ввезених автомашин з держномерами інших регіонів або з іноземними держномерами або взагалі без таких, що також свідчить про поширеність вказаних порушень.
До другої групи можна віднести:
- Дані про наявність на "чорному ринку" підроблених документів: митних декларацій, документів внутрішнього митного транзиту, тимчасових декларацій, підтверджень, повідомлень, а також чистих бланків цих документів з реквізитами митного органу;
- Відомості про те, що власники автомашин дають хабарі митникам за непроведення огляду автомашин, незаконне митне оформлення, про розцінки на фіктивні документи, бланки, на "послуги" з боку посадових осіб митного органу або на послуги "посередників" у митному оформленні, у постановці на облік в ГИБДД.
- Дані, що свідчать про "притоці" у регіон автомашин з інших регіонів для митного оформлення, постановки і зняття з обліку з подальшим поверненням назад. Зацікавлені особи в такому випадку бувають переконані, що з тих чи інших причин "розмитнювати" автомашини в такому регіоні дешевше і вигідніше, ніж у "рідному". При цьому в регіон самі автомашини не надходять, а привозяться, оформляються у митному органі, а потім реєструються в ГИБДД тільки документи на ці автомашини. Таким способом нерідко "відмиваються" викрадені автомашини;
-Дані про надходження до місцевих митні органи великого числа запитів (орієнтувань) про підтвердження оформлення автомашин, орієнтувань про викрадені автомашинах, про підробку (недійсності) митних посвідчень, бланків, печаток, ЛНП з митних органів інших регіонів, на які місцеві митні органи дають негативні відповіді.
- Дані про різке підвищення матеріального добробуту посадових осіб митного органу, що виробляють митне оформлення автотранспорту або оформлення конкретної зовнішньоекономічної операції з ввезення автомашин.
До третьої групи належать такі ознаки:
- Наявність у реєстраційних підрозділах ДАІ і у митному органі примірників митних декларацій з одним і тим же номером, але на різні автомашини, або на одну і ту ж автомашину, але при розбіжності номерів митної декларації, або - з різними записами про право відчуження автомашини і тощо;
- Наявність в ГИБДД зареєстрованої митної декларації, при відсутності її копії в митному органі. Такі декларації повністю підроблені, або підробляється будь-якої обов'язковий реквізит, найчастіше ЛНП, гербова печатка;
- Підчистки, підтирання в митних деклараціях, відсутність деяких реквізитів (ЛНП, гербової печатки, номерних агрегатів, номера посвідчення), нестандартні бланки, дефекти бланків тощо;
- Наявність у реєстраційних документах ГИБДД або митного органу фіктивних підтверджень про митне оформлення, фіктивних телеграм, телетайпограм тощо;
- Наявність у митному органі документів на придбання автомашин (контрактів, купчих, рахунків-довідок і т.п.) з ознаками підробки, фальсифікації, наприклад фіктивних бартерних контрактів, договорів консигнації;
- Наявність на митних документах ознак підробки відміток про перетин митного кордону РФ, прізвища особи, що переміщує автомашину, дату перетину, номер документа тощо;
- Наявність у реєстраційних документах на автомашину, що знаходяться у її власника, ознак підробки, включаючи підробку відміток про митне оформлення, підробку печатки, відміток про право відчуження автомашини, номери митної декларації, рахунки-довідки тощо;
- Відсутність у митному органі документів, що дають підставу для застосування преференцій (відсутність даних про виїзд за кордон на термін понад 6 місяців, про наявність паспорта моряка і т.п.), або ознаки підробки цих документів;
- Відсутність акту огляду автомашини у митному органі (акта ГИБДД про огляд) або ознаки підробки цих документів, невідповідність даних про номерних агрегатах в цих документах даними в інших документах на автомашину, реальним номерним агрегатів автомашини, а також інші дані, що свідчать про те, що огляд (огляд) автомашини не проводився або проводився неналежним чином (не звірялися номерні агрегати тощо);
- Хибні дані в документах на автомашину, що впливають на визначення суми митних платежів. Наприклад, у митній декларації, декларації митної вартості вказаний один рік випуску автомашини, а в реєстраційних документах (паспорті транспортного засобу, свідоцтві про реєстрацію) - інший, аналогічно - щодо відомостей про об'єм двигуна, марці мотора і т.п.;
- Необ'єктивні дані оцінки вартості автомашини експертною установою. Наприклад, в акті оцінки можуть бути вказані неправдиві дані про аварійний стан автомашини, про те, що вона розібрана, не укомплектована і т.п., що не відповідає дійсності;
- Невідповідність даних про автомашині у митному органі, де здійснюється оформлення, і в прикордонному митному органі, наприклад, даних про власника, особі, що переміщує автомашину, номер рахунка-довідки тощо;
- Невідповідність даних у документах на автомашину у митному органі та документах, що є в організації, установі, підприємстві, у фізичної особи, яка її набула. Наприклад, у фірмі може зберігатися справжній контракт на закупівлю автомашин за однією вартістю, а до митного органу подано інший контракт із заниженою митною вартістю.
На основі цих відомостей може бути розроблена широкомасштабна тактична операція, заснована на звірці документів митного оформлення в ГИБДД і у митному органі. У залежності від конкретної слідчої ситуації таку операцію можна спланувати в декількох напрямках і в кілька етапів:
-Перевірити наявність документів митного оформлення ввезених автомашин в місцевому реєстраційному підрозділі ГИБДД. Виявлення незаконно виданих документів митного оформлення можна проводити за деякими з вищевказаних ознак, але найбільш доцільно - відразу за всіма ознаками. Так, спочатку можна звернути увагу на автомашини оформлені місцевим митним органом, особливо на автомашини дорогих, престижних марок, з великим об'ємом двигуна, виявляти митні декларації без реєстраційних номерів, з виправленнями в них, в номерних агрегатах автомашин, у відмітках про право на відчуження, а також декларації, у яких при однаковій ЛНП стоять різні підписи посадових осіб. Всі відібрані митні декларації або взагалі всі документи митного оформлення за певний період слід звірити з документами оформлення у митному органі. Така зустрічна перевірка може виявити "нестиковку" документів.
Наприклад, у разі виявлення митних декларацій, взагалі не оформляється у митному органі, можлива побудова наступних версій: 1) митна декларація повністю підроблено зацікавленою особою, або власником автомашини, або продавцем автомашини; 2) зацікавленою особою використаний чистий бланк документа з дійсними реквізитами митного органу . Тут необхідно виявити канал отримання таких чистих бланків. Як правило, їх виготовляють (викрадають) працівники митниці; 3) документ виписаний і виданий особисто працівником митниці із запевненням власної ЛНП, або ЛНП іншого митника, або ЛНП, що вийшла з ужитку, або підробленою. У всіх трьох варіантах зацікавленою особою може бути отримано і фіктивне підтвердження про митне оформлення.
У разі наявності копій митної декларації у митному органі необхідно перевірити ідентичність усіх реквізитів копій. Особливу увагу слід звернути на законність застосування преференцій.
Якщо встановлено ідентичність копій митної декларації, необхідно перевірити достовірність документів, поданих для оформлення, обгрунтованість застосування преференції, застосування коду ТН ЗЕД заявленої митної вартості, митного режиму, нарахування та справляння митних платежів, надходження їх на депозит митного органу.
За документами митного оформлення, виданими митними органами інших регіонів, як правило, прикордонними, можуть бути направлені запити про подтврежденіі такого оформлення. При цьому слід врахувати, що на такі запити злочинцями може бути організовано і напрямок помилкових відповідей, наприклад про те, що автомашини, нібито, оформлялися у митному органі.
Одночасно зі звіркою документів необхідно організувати пошук і затримання автомашин, зареєстрованих за підробленими, підробленими митними деклараціями, допит їх власників, виявлення посередників, посадових осіб, які видавали (засвідчували) декларації або надавали консультації з питань незаконного оформлення.
Слідчий повинен одночасно вести роботу в трьох основних напрямках: 1) в органах ДАІ по виявленню і звірці документів, 2) у митному органі за звірці документів і перевірці обгрунтованості оформлення автомашин, 3) з пошуку, огляду і затриманню незаконно оформлених автомашин. При необхідності - направити групу слідчих і оперативних працівників у прикордонний митний орган для звірки документів про перетин автомашинами митного кордону РФ.
У багатьох випадках не вдається довести умисел у діях посадових осіб митних органів у скоєнні злочину, і вони залучаються до відповідальності за халатність. Найбільш поширеними проявами недбалості є дії (бездіяльність) у здійсненні митного оформлення і митного контролю, спричинили істотне порушення прав учасників ЗЕД. Приміром швидкопсувний вантаж вчасно не видається власникові з вини працівників митниці: вони не реєструють прибуття товару тощо, в результаті товар втрачається, виникають додаткові витрати у зв'язку з простоєм транспортних засобів і т.п. Тим самим заподіюються значні збитки власнику товару. Нерідко такого роду тяганина є ознакою вимагання хабарів з боку митників.

Висновок

Контрабанда завдає непоправної шкоди економіці країни, вона нерозривно пов'язана з корупцією в органах влади, управління, в правоохоронних органах, банківських структурах, що ускладнює успішну боротьбу з цим негативним явищем.
Успіх розслідування справ про контрабанду багато в чому залежить від досвіду та кваліфікації слідчого, знання ним усіх особливостей розслідування подібних справ, вміння грамотно і вчасно провести невідкладні слідчі дії.
Переважна більшість справ про контрабанду припиняється або зупиняється, причиною чого є недоліки розслідування, особливо на початковому етапі при виробництві невідкладних слідчих дій. Особливо слід відзначити негативні наслідки невжиття заходів до затримання контрабандистів. По суті цей захід процесуального примусу в даний час використовується вкрай рідко, але ж після опитування особи, які вчинили контрабанду, негайно покидають межі Росії, і було б дивно очікувати від них іншої поведінки. Потім починається те, що з повною підставою можна назвати видимістю боротьби з контрабандою. Оголошується розшук, починається листування - доручення, з одного боку, негативні відповіді на них - з іншого, в результаті кримінальну справу припиняється у зв'язку з тим, що особа перестала бути суспільно небезпечним, тому що виїхало за межі Росії. Таким чином не виконується жодна з завдань кримінального судочинства, що стимулює контрабандистів до скоєння злочинів.
Мало уваги на місцях приділяється координації діяльності правоохоронних органів у боротьбі з контрабандою, саме з координації діяльності правоохоронних, контролюючих органів починається прийняття заходів, спрямованих на попередження контрабанди. Так само потрібна взаємодія митних і податкових органів
Боротьба з контрабандою залежить і від взаємодії всіх підрозділів усередині митної системи: підрозділів дізнання, служб власної безпеки, митної інспекції, митної охорони, відділів контролю доставки товарів і т.д.
Цілком очевидно, що від рівня боротьби з контрабандою в значній мірі залежить майбутнє країни. У зв'язку з цим важливе значення має забезпечення високого рівня розслідування у справах про контрабанду та реалізація тим самим принципу невідворотності покарання за скоєне.

Список використаної літератури

1. Авер'янова Т.В., Бєлкін Р.С., Корухов Ю.Г., Російська Є.Р. Розслідування контрабанди / / Криміналістика: Підручник для вузів / Під ред.Р.С. Белкіна.М., 1999.
2. Биндас Г.В., Подшібякін А.С. Розслідування контрабанди / / Криміналістика: Підручник для вузів / Під ред. А.Ф. Волинского.М., 1999.
3. Діяльність митних органів щодо виявлення та розкриття злочинів: Навчально-практичний посібник / За ред. А.В. Федорова та А.-В. Аграшенкова. СПб., 1998.
4. Коротков А.П. Злочини у сфері економічної діяльності. Науково-практичне видання. - М.: "Видавництво ПРІОР", 2002.
5. Лисак Н.В. Розслідування контрабанди: Керівництво для слідчих / Під ред. Н.А. Селіванова, В.А. Снеткова.М., 1997.
6. Михайлов В.П., Федоров А, В. Митні злочину: Кримінально-правовий аналіз та загальні питання оперативно-розшукової діяльності / За ред. А.В. Федорова. СПб., 1999.
7. Розслідування контрабанди / / Криміналістика: Підручник / За ред. Т.А. Сєдової і А.А. Ексархопуло. СПб., 2001.
8. Розслідування контрабанди: Практичний посібник / За ред. К.Ф. Скворцова. М.: Юрист, 1999.
9. Смахтін Є.В. Розслідування контрабанди стратегічно важливих сировинних товарів. Тюмень, 1999.
10. Економічна безпека України: Підручник для вузів. / За заг. ред. С.В. Степашина. М.; Видавництво "Лань", 2001.
11. Список використаних нормативних актів.
12. Кримінальний Кодекс Російської Федерації від 13 червня 1996 р. № 63-ФЗ зі змінами та доповненнями від 08.04. 2003 № 45-ФЗ, електронна правова система "Гарант".
13. Кримінально-процесуальний Кодекс Російської Федерації від 18 грудня 2001р. № 174-ФЗ зі змінами та доповненнями від 25.07. 2002 № 112-ФЗ, електронна правова система "Гарант".
14. Митний Кодекс Російської Федерації від 18 червня 1993 р. № 5221-1 із змінами та доповненнями від 30.06. 2002 № 78-ФЗ, електронна правова система "Гарант"
15. Закон РФ "Про валютне регулювання та валютний контроль" від 9 жовтня 1992 р. № 3615-1 із змінами та доповненнями від 27.02. 2003 № 28-ФЗ, електронна правова система "Гарант".
16. Закон РФ "Про вивезення і ввезення культурних цінностей" від 15 квітня 1993 р. № 4804-1, електронна правова система "Гарант".
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Держава і право | Курсова
194.4кб. | скачати


Схожі роботи:
Контрабанда наркотичних засобів
Контрабанда та боротьба з нею
Контрабанда економіко історічесткіе аспекти
Контрабанда - економіко-історічесткіе аспекти
Контрабанда особливості кваліфікації по предмету злочину
Контрабанда прояв міжнародної організованої злочинності
Економічна контрабанда кримінально-правова характеристика та особливості розслідування
Контрабанда наркотичних засобів психотропних речовин їх аналогів або прекурсорів

Нажми чтобы узнать.
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru