Комерційні банки та їх функції 2

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

Комерційні банки та їх функції

 

ЗМІСТ

1. Сутність, історія виникнення банків

2. Активні і пасивні операції комерційних банків. Їх класифікація

2.1. Пасивні операції комерційних банків

2.2. Активні операції комерційних банків

3. Кредитні операції банків

3.1. Види і форми кредитних угод

3.2. Етапи видачі кредиту

4. Тенденції розвитку комерційних банків в сучасних умовах

Список використаної літератури

 

1. СУТНІСТЬ, ІСТОРІЯ ВИНИКНЕННЯ І ФУНКЦІЇ БАНКІВ

Значення комерційних банків в сучасних кредитних системах настільки велике, що необхідно зупинитися на функціях цих інститутів. Термін "комерційний банк" виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю (commerce), товарообмінні операції і платежі. Основною клієнтурою були торговці (звідси й назва "комерційний банк"). Банки кредитували транспортування, зберігання та інші операції, пов'язані з товарним обміном. З розвитком промислового виробництва виникли операції по короткостроковому кредитуванню виробничого циклу: позики на поповнення оборотного капіталу, створення запасів сировини і готових виробів, виплату зарплати і т.д. Терміни кредитів поступово подовжувалися, частина банківських ресурсів почала використовуватися для вкладень в основний капітал, цінні папери і т.д. Інакше кажучи, термін "комерційний" у назві банку втратив первісний зміст. Він позначає "діловий" характер банку, його орієнтованість на обслуговування всіх видів господарських агентів незалежно від роду їх діяльності.

Банківська система - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків і товарного виробництва і обігу історично йшов паралельно і тісно перепліталося. При цьому банки, проводячи грошові розрахунки, кредитуючи господарство, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільної праці.

Сьогодні, в умовах розвинених товарних і фінансових ринків, структура банківської системи різко ускладнюється. З'явилися нові види фінансових установ, нові кредитні інструменти і методи обслуговування клієнтури.

Практика банківської справи за кордоном представляє великий інтерес для складається в Росії та інших країнах СНД нової господарської системи. Здійснюється перехід від адміністративно-керованої високомонополізованої державної банківської структури до динамічною, гнучкою, заснованої на частій і колективної власності системі кредитних установ, орієнтованих на комерційний успіх, на отримання прибутку.

Створення стійкої, гнучкої й ефективної банківської інфраструктури - одна з найважливіших (і водночас надзвичайно складних) завдань економічної реформи в Росії. Недостатньо оголосити про створення нових кредитних інститутів, змінивши назву банку та присвоїти йому статус "акціонерного товариства". Докорінно повинна змінитися вся система відносин усередині банківського сектора, характер управління і контролю з боку Центрального банку, принципи взаємин банків і їхніх клієнтів, розрахунки з державним бюджетом і т.д. Але й це не все. Необхідно змінити психологію банкіра, виховати нового банківського працівника - високо освіченого, думаючого, ініціативного, вільного від догм і готового йти на обміркований і зважений ризик.

Особливу складність виконання поставлених цілей надає та обставина, що в ході "соціалістичного експерименту" були цілеспрямовано ліквідовані складаються століттями інститути та інструменти фінансового ринки. На основі утопічних ідеологічних концепцій була створена гігантська піраміда потворна монобанковская у вигляді Держбанку, підім'яти під себе всю кредитну сферу і систему розрахунків і повністю устранившая елементи конкуренції, змагальності і ризику. Це визначило інші серйозні дефекти системи - жорстку централізацію грошових ресурсів і вольові методи їх розподілу, повне безправ'я і безініціативність низових ланок банківської мережі, порочну практику автоматичної видачі позичок "під план" і т.д.

Побудова нового банківського механізму можливо лише шляхом відновлення втрачених раціональних принципів функціонування кредитних установ, прийнятих у цивілізованому світі і які спираються на багатовіковий досвід ринкових фінансових структур. Нові форми слід пропонувати після ретельного вивчення як потреб клієнтів банку, їх здатність сприйняти фінансові інновації, так і рентабельності нових технологій і нових видів послуг для самих банків, підготовленості їх персоналу і т.д.

Сучасні кредитно-банківські системи мають складну багатоланкову структуру. Якщо за основу класифікації прийняти характер послуг, які установи фінансового сектора надають своїм клієнтам, то можна виділити три найважливіших елементи сучасної кредитної системи:

  • центральний (емісійний) банк;
  • комерційні банки;
  • спеціалізовані фінансові установи (страхові, іпотечні, ощадні і т.д.)

Комерційні банки відносяться до особливої ​​категорії ділових підприємств, що отримали назву фінансових посередників. Вони залучають капітали, заощадження населення та інші вільні грошові кошти, що вивільняються в процесі господарської діяльності, і подають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додаткового капіталу. Фінансові посередники виконують, таким чином, важливу функцію, забезпечуючи суспільству механізм міжгалузевого та міжрегіонального перерозподілу грошового капіталу. Великі комерційні банки надають клієнтам повний комплекс фінансового обслуговування, включаючи кредити, прийом депозитів, розрахунки і т.д. Цим вони відрізняються від спеціалізованих фінансових установ, які володіють обмеженими функціями. Комерційні банки традиційно грають роль стрижневого, базової ланки кредитної системи.

Між комерційними банками та іншими видами кредитно-фінансових установ немає "китайської стіни". Їх діяльність тісно переплітається і виражається у співпраці та взаємодії з одним лініях, і конкуренції - за іншими В процесі діяльності комерційних банків створюють нові вимоги і зобов'язання, які стають товаром на грошовому ринку. Так, приймаючи вклади клієнтів, комбанк створює нове зобов'язання - депозит, а видаючи позику - нова вимога до позичальника.

Цей процес створення нових зобов'язань і обміну їх на зобов'язання інших контрагентів складає основу, суть фінансового посередництва.

Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів і залишатися рентабельними навіть при надто несприятливій господарської кон'юнктурі. Є певний базовий набір, без якого банк не може існувати і нормально функціонувати. До таких конструюють діяльність банка відносять:

  • прийом депозитів;
  • здійснення грошових платежів і розрахунків;
  • видача кредитів.

Систематичне виконання зазначених функцій і створює той фундамент, на якому грунтується робота банку. І хоча виконання кожного виду операцій зосереджене в спеціальних відділах банку і здійснюється особливою командою співробітників, вони переплітаються між собою. Так, банки володіють унікальною здатністю створювати кошти платежу, які використовуються в господарстві для організації товарного обігу і розрахунків. Йдеться про відкриття і ведення чекових та інших рахунків, які є основою безготівкового обороту. Господарство не може існувати і розвиватися без добре налагодженої системи грошових розрахунків. Звідси велике значення банків, як організаторів цих розрахунків.

Створення платіжних засобів тісно пов'язане з депозитною функцією кредитування банківських клієнтів. Депозит може виникнути двома шляхами: в результаті внесення клієнтом наявних грошей в банк або же в процесі банківського кредитування. Ці операції по-різному відіб'ються на величині грошової маси в країні. Якщо клієнт вніс гроші до запитання, то вони перетворилися з наявних в безготівкові. Загальна сума грошей в господарстві не змінилася. Якщо ж гроші зараховані на депозит, то загальна кількість грошей в господарстві збільшилася, оскільки банк своєю операцією створив нові платіжні засоби. Зворотна дія - знищення відбувається при знятті клієнтом готівки з рахунку і при списанні грошей з депозиту для погашення кредитів. Спроможність комерційних банків збільшувати і зменшувати депозити і грошову масу широко використовується центральним банком, який через систему обов'язкових резервів управляє динамікою кредиту.

Друга функціональна сфера діяльності банків - посередництво в кредиті. Комерційні банки, як вже говорилося, виконують роль посередників між господарськими одиницями, що накопичують і потребують грошових коштах. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей у вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує збереження грошових коштів і задовольняє потребу клієнта в ліквідності. Для багатьох клієнтів така форма зберігання грошей більш краща, ніж вкладення в облігації або акції. Банківський кредит - теж вельми зручна і в багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, яка дозволяє гнучко враховувати потреби конкретного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну від ринку цінних паперів, де терміни і інші умови позики стандартизовані).

Крім виконання базових функцій, банк пропонує клієнтам безліч інших фінансових послуг. Наприклад, банки здійснюють різного роду довірчі операції для корпорацій і приватних осіб, пов'язаних з передачею майна в управління банку на довірчій основі, покупкою для клієнтів цінних паперів, управління нерухомістю, виконання гарантійних функцій по облігаційних випусків.

 

2. АКТИВНІ І Пасивні операції комерційних банків. ЇХ КЛАСИФІКАЦІЯ

 

Функції банків здійснюються через банківські операції. Вони поділяються на

пасивні:

операції пов'язані з формуванням ресурсів банків.

активні:

операції пов'язані з розміщенням власних і залучених коштів.

 

2.1. Розглянемо пасивні операції комерційних банків

Їх ресурси формуються за рахунок власних, залучених і емітованих коштів.

До власних засобів ставляться акціонерний, резервний капітал і нерозподілений прибуток.

  • акціонерний капітал (Статутний фонд банку) створюється шляхом випуску та розміщення акцій. Як правило, банки в міру розвитку своєї діяльності та розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій.
  • резервний капітал або резервний фонд банків утворюється за рахунок відрахувань від прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків та втрат від падіння курсів цінних паперів.
  • нерозподілений прибуток - частина прибутку, що залишилася після виплати дивідендів і відрахувань у резервний фонд.

Власні кошти мають важливе значення для діяльності комерційних банків. У періоди економічних або банківських криз недостатньо продумана політика в області пасивів та їх розміщення призводить до банківських крахам.

Залучені кошти складають основну частину ресурсів комерційних банків. Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунки:

  • депозити, у свою чергу, поділяються на:
  • вклади до запитання;
  • строкові вклади;
  • ощадні вклади.

Вклади до запитання, а також поточні рахунки можуть бути вилучені вкладниками на першу вимогу. За отриманою від банку чекової книжці, власник рахунку має право сам отримувати гроші і розплачуватися з агентами економічних відносин. На дані вклади комерційні банки платять відсотки.

Строкові вклади вносяться клієнтами банку на певний строк, по них сплачуються підвищені відсотки. Ставка відсотка залежить від розміру та терміну вкладу.

Ощадні вклади вносяться і вилучаються в повній сумі або частково та засвідчуються видачею ощадної книжки.

Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, які посилюють ліквідні позиції банків.

Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, тобто позички, одержувані в інших банків. На кредитному ринку Росії переважають короткострокові міжбанківські кредити, у тому числі так звані "короткі гроші" (кредити, що видаються від одного дня до двох тижнів).

Значення ринку міжбанківських кредитів полягає в тому, що, перерозподіляючи надлишкові для деяких банків ресурси, цей ранок підвищує ефективність використання кредитних ресурсів банківської системи в цілому. Крім того, наявність розвиненого ринку міжбанківських кредитів дозволяє зосереджувати в оперативних резервах банків менше засобів для підтримки їх ліквідності.

Комерційні банки одержують кредити у Центрального банку у формі переобліку або перезалога векселів, у порядку рефінансування і у формі ломбардних кредитів.

  • контокоррент - єдиний рахунок, за допомогою якого проводяться всі розрахункові та кредитні операції між клієнтом і банком. В окремі періоди цей рахунок є пасивним, в інші - активним: при наявності у клієнта коштів цей рахунок є пасивним, при їх відсутності, коли клієнт все ж виставляє на банк платіжне доручення або виписує чеки - активним.

Кредит по контокоррентному рахунку надається під забезпечення комерційними векселями або у формі незабезпечених позичок, тобто позик без всякого забезпечення.

  • цінні папери, які перебувають на балансі банку і продаються до угоди про зворотне їх викуп.

Емітовані кошти банків. Це кошти клієнтури, якими банку можна користуватися досить тривалий період (облігаційні позики, банківські векселі і т.д.)

  • Облігаційні позики емітуються у вигляді облігацій. Випуск цих цінних паперів є об'єктом жорсткої регламентації з боку державних органів - територіальних підрозділів ЦБР і самого ЦБР: без затвердження проспекту емісії облігаційної позики його випуск є незаконним.

2.2. Розглянемо активні операції комерційних банків

Мобілізовані кошти банки використовують для кредитування клієнтури і здійснення своєї підприємницької діяльності.

Залежно від терміну, на який банки надають позики або кредити своїм клієнтам, вони поділяються на строкові (видаються банками на певний термін) і локальні (від англ. On call - на вимогу), які повинні бути повернуті на першу вимогу банку.

Залежно від забезпечення, під яке видаються позички, розрізняють вексельні, підтоварної, фондові і бланкові операції.

Вексельні операції поділяються з обліку векселів і позички під векселі.

Облік (дисконтування) векселів означає купівлю векселів банків до закінчення терміну їх погашення, в свою чергу банк, якщо він почав відчувати труднощі в засобах, сам може переоформити дані векселі в регіональному управлінні Центрального Банку. При цьому він стає власником векселя і виплачує особі, емітовані векселі, певну суму грошей. За цю операцію банк стягує з клієнта певний відсоток, який називається обліковим процентом (дисконтом).

  • вексель комерційний - виникає на основі товарного обігу (найбільш надійний);
  • "Дружні векселі" - це векселі, які дві особи виставляють один на одного для отримання коштів у банку без всякого руху товарів (бронзові)

Підтоварної позички - позички під заставу товарів і товаророзпорядчих документів. Вони видаються банками не в повному розмірі ринкової вартості товару, а її частини (звичайно не більше 50%).

Оскільки в умовах ринкової економіки головна проблема - реалізація товару, вироблений і відправлений товар може не знайти свого покупця. У цьому й полягає головна відмінність кредитних відносин в умовах ринку від адміністративно-командної системи, де все або практично все проводиться в рамках жорсткого державного плану, в якому враховані всі потреби суспільства.

В умовах ринкових відносин при достатку товарів необхідний не просто попит, а платоспроможний попит.

Фондові операції. Їх об'єктом служать різні види цінних паперів. Операції банків з цінними паперами виступають у вигляді позик під забезпечення цінних паперів та покупки паперів банком за свій рахунок.

  • Позики під забезпечення цінних паперів видаються, як правило, не в їх повному розмірі курсової ринкової вартості, а в певній частині (50 - 60%).

Цінні папери представляють собою фіктивний капітал. Позики під цінні папери, як правило, не пов'язані з дійсним виробництвом товарів.

  • Банківські інвестиції в цінні папери (купівля банком цінних паперів різних емітентів), в результаті інвестицій банк стає власником портфеля цінних паперів. Мета такої покупки - або прагнення до подальшої перепродажі цих паперів, або довгострокове вкладення капіталу. Під цінні папери можна також отримати кредит, який можуть надати інші кредитні установи.

3. КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ

3.1. Види і форми кредитних угод

У практиці банків проводиться розмежування між комерційними позичками і персональними кредитами. Цим категоріям відповідають різні види кредитних угод, що визначають умови надання позики, його погашення і т.д.

Кредити комерційним підприємствам можна розділити на дві групи:

  • Позики для фінансування оборотного капіталу. Ця група зв'язана з недостачею в підприємства коштів для покупки елементів оборотного капіталу, необхідних для повсякденних операцій. Це в основному короткострокові кредити терміном до 1 року. Сюди відносяться:
  • Кредитна лінія - угода між банком і позичальником про максимальну суму кредиту, що останній зможе використовувати протягом обумовленого терміну і з певними умовами. Ця форма використовується для покриття сезонних впливів чи приросту дебіторської заборгованості. Часто забезпеченням кредитної лінії служать кредитуються банком запаси чи неоплачені рахунки;
  • відновлювальна кредитна лінія надається банком, якщо позичальник випробує тривалу недостачу оборотних коштів для підтримки визначеного обсягу виробництва. Погасивши частину кредиту, позичальник може отримати нову позику в межах встановленого ліміту та терміну дії договору;
  • позики на надзвичайні потреби видаються банком для фінансування разового екстраординарного збільшення потреби клієнта в оборотних коштах, пов'язаного з одержанням великого замовлення, висновку вигідної угоди й інших надзвичайних обставин;
  • перманентна позичка на поповнення оборотного капіталу. Кредити такого роду видаються на кілька років і мають метою покрити тривалий дефіцит фінансових ресурсів позичальника. Погашення ведеться на виплату. Ці позички часто видають під початковий розвиток справи.
  • Позики для фінансування основного капіталу. Ця група представлена ​​середньо-і довгостроковими кредитами для покупки нерухомості, землі, устаткування і т.п. До другої групи відносять:

- Термінові позики, які видаються на термін більше одного року в формі одиничного кредиту або серії послідовних позик і використовуються для придбання машин, обладнання, ремонту будинків, рефінансування боргів і т.д. Типовий термін - 5 років; - позики під заставу застосовуються для фінансування покупки будинків, землі. Вони розраховані на тривалий термін (більше 15 років); - будівельні позики видаються на період будівельного циклу (до 2-х років). Позичальник регулярно виплачує відсоток. Потім позика переоформляється в заставу і починається виплата основного боргу.

Що стосується позик індивідуальним позичальникам, то вони пов'язані з придбанням нерухомості: - позики під заставу. Основна форма кредиту під нерухомість - повністю амортизується з фіксованим відсотком. Забезпеченням кредиту служить нерухомість, що купується; сума боргу погашається рівними сумами протягом усього терміну дії позики; - позики з погашенням на виплату застосовуються для покупки товарів тривалого користування. часто позичка не є повністю амортизується: вона припускає великий платіж наприкінці терміну і містить умову зворотного викупу, тобто позичальник по своєму вибору може або погасити позику цілком, або передати товар банку по залишковій вартості в оплату неоплаченого боргу; - поновлювані позики. Позичальнику відкривається кредитна лінія з правом одержання кредиту протягом певного терміну. При наданні ломбардного кредиту застава оцінюється не по повній вартості, а враховується, в залежності від виду рухомого майна, тільки частина його вартості. Така оцінка пов'язана з ризиками, що виникають при реалізації застави. Ломбардний кредит надається під заставу:

  • цінних паперів;
  • товарів;
  • дорогоцінних металів;
  • фінансових вимог.

Вартість кредиту складається з відсотків і комісійних платежів.

3.2. Етапи видачі кредиту

Заявка і інтерв'ю з клієнтом.

Клієнт, який звертається до банку за отриманням кредиту, представляє заявку, де містяться вихідні дані про необхідну позичку: мета, розмір кредиту, вид і термін позики, передбачуване забезпечення. Банк вимагає, щоб до заявки були докладені документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюють причини звернення в банк. До складу пакету супровідних документів входять: баланс, рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки, звіт про рух касових надходжень, прогноз фінансування, податкові декларації, бізнес-плани. Заявка надходить до кредитного працівнику, який проводить бесіду з керівництвом підприємства. Він повинен точно визначити рівень керівництва і порядок ведення справ, обговорити тонкощі виконання зобов'язань.

Вивчення кредитоспроможності і оцінка ризику.

Якщо після інтерв'ю вирішено продовжити роботу з клієнтом, то документи передаються до відділу з аналізу кредитоспроможності. Там проводиться поглиблене і ретельне обстеження фінансового положення компанії-позичальника, при цьому експертам надаються дуже широкі повноваження.

Підготовка до укладення договору.

Цей етап називається структуруванням позички. На якому визначаються основні характеристики позички: вид кредиту, сума, термін, спосіб погашення, забезпечення, ціна кредиту.

Кредитний моніторинг.

Контроль за ходом погашення позички і виплатою полягає в періодичному аналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку, оцінки стану позик і проведення аудиторських перевірок.

 

4. ТЕНДЕНЦІЇ РОЗВИТКУ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ В СУЧАСНИХ УМОВАХ

Система комерційних банків в її сучасному вигляді стала формуватися з 1988 року. Діяльність комерційних банків Російської Федерації будується відповідно до Законом РРФСР від 02 грудня 1990 року "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" і Законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)".

Головною рисою зміни структури банківської системи останнім часом стало скорочення числа кредитних організацій Російської Федерації. За період з 1 січня 1997 року по 1 травня 1997 їх кількість скоротилася з 2578 до 1887, а їх філій - з 5747 до 4828.

На думку експертів Банку Росії, скорочення числа кредитних організацій відбувається за рахунок "очищення" ринку банківських послуг від фінансово нестабільних кредитних організацій, а також за рахунок посилення реєстраційної політики та ліцензування банківської діяльності, за перше півріччя цього року частка активів 200 найбільших банків у сумарних активах банківської системи РФ збільшилася з 85,1 до 86,8 відсотка (за перше півріччя 1996р. - з 81 до 82,9%).

"Відмінності в інтенсивності прояву загальної тенденції привели до зміни і регіональної структури банківської системи, особливо значно (більш ніж на 33%) зменшилася кількість кредитних організацій в Північному, Центрально-Чорноземному, Північно-Кавказькому районах, Калінінградської області. При цьому філіальна мережа розподіляється по території Росії рівномірніше, ніж головні організації.

Не дивлячись на те, що загальний обсяг банківських кредитів у гривнях та іноземній валюті досяг 326500000000000. рублів і збільшився на 23,6%, це зростання було забезпечено лише за рахунок банків Північно-Західного і Центрального районів ... У той же час в основній масі регіонів абсолютні розміри кредитних ресурсів скоротилися і частка їх у загальному обсязі кредитів знизилася ".

"Довгострокові кредити, як більш ризикові, скоротилися, причому ця тенденція спостерігається в усіх районах без винятку. В цілому ж по Росії їх частка в загальному обсязі кредитів знизилася з 12,3% на початку 1996 року до 2,1% у травні поточного року ....

У цілому по Росії збільшення міжбанківського кредитування (на 46,3%) забезпечувалося за рахунок найбільш активних у цих операціях банків Північно-Західного, Поволзького, Уральського, Західно-Сибірського районів ....

Фінансова нестабільність підприємств безпосередньо відбивається і на пасивах банків, обмежує їхні кредитні можливості.

Кошти підприємств, організацій, установ на розрахункових і поточних рахунках в рублях та валюті Вклади і депозити підприємств, організацій і кооперативів Вклади населення Природно, що в цих умовах для регіональних кредитних організацій все більш привабливими і необхідними стають гроші населення. Ресурси чималі - за період з початку 1996 року вони збільшилися майже в 2 рази. Однак пальма першості в зберіганні цих коштів як і раніше належить Ощадбанку ... ".

"До тих пір, поки в країні не почнеться економічний підйом, темпи приросту коштів громадян в російських банках будуть знижуватися. Власне, це вже відбувається. У першій половині минулого року реально (тобто з урахуванням інфляції) сума рублевих депозитів фізичних осіб виріс на 21 відсоток, у другій - на 14, а в першій половині поточного року - на 8 відсотків.

Очевидно, що істотне зростання обсягу приватних вкладів поряд з демонополізацією ринку може бути забезпечений двома основними факторами: початком економічного зростання і прийняттям закону про гарантування вкладів громадян. Цілком можливо, що обидва ці чинники почнуть діяти вже в наступному році, тому можна сказати, що ринок вкладів населення перебуває напередодні бурхливого розвитку "Таким чином, статистичні дані ілюструють складність і неоднозначність процесів у банківській системі Росії, диференціацію кредитних ресурсів по регіонах, зумовлені як загальноекономічними чинниками, так і регіональними особливостями розвитку.

Список використаних джерел:

  1. Банківська справа. Довідковий посібник. Під ред. Ю. А. Бабичевій. - М.: економіка, 1994.
  2. Банківська справа. За ред. Лаврушина О. І.. Москва "РОСТ", 1992
  3. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник під ред. Є. Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі. ЮНИТИ, 1995.
  4. Усоскин В. М. Сучасний комерційний банк: керування й операції. - М.: "ВСЕ ДЛЯ ВАС", 1993.
  5. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів / Л. А. Дробозина, Л. П. Окунева, Л. Д. Андросова та інші, під ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Реферат
63.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Комерційні банки та їх функції
Комерційні банки їх структури та функції
Комерційні банки їх структури та функції 2
Комерційні банки
Комерційні банки 2
Комерційні банки 3
Комерційні банки Англії
Комерційні банки 2 лютого
Комерційні банки та їх розвиток
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru