додати матеріал


приховати рекламу

Економічна сутність страхування

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Економічна сутність страхування
Економічна сутність страхування генетично пов'язана з поняттям страхового захисту. Страховий захист та страхування мають загальне і деякі відмінності.
Страховий захист є особливе економічне відношення між людьми з приводу попередження, обмеження несподіваних (випадкових) великих витрат або їх забезпечення (наприклад, для відшкодування збитків). Матеріальними носіями цього відношення є: - люди, які в ньому беруть участь, - запаси (фонди, резерви), утворювані учасниками відносини, - об'єкти, які треба захистити. Історично страхові запаси (фонди, резерви) поступово придбали громадський масштаб, ставши страховими резервними фондами суспільства і об'єднавши такі резервні фонди: - держави; - його адміністративних одиниць; - галузей суспільного виробництва; - підприємств; - окремих громадян; - спеціальних страхових організацій.
Страхування (пряме) як економічне поняття
Пряме страхування (або страхування) організовується з урахуванням недоліків самострахування. При страхуванні резерви створюються професійно спеціалізованими в страховій справі підприємствами за рахунок страхових внесків (премій) страхувальників. Внески бувають взаємно узгодженими і за законами ринку або фіксованими в силу закону країни. З цих внесків страховики за спеціальними правилами створюють страхові резерви, за рахунок яких відшкодовують збитки або шкоду, що наносяться застрахованим об'єктам страховими випадками. При страхуванні захисту підлягає не всяке небезпечна подія, а лише таке, яке за умовами страхування або закону країни вважається страховим випадком. Загальне та відмінність між страховим захистом та страхуванням
У головному загальне полягає в тому, що страховий захист та страхування є економічні відносини з приводу створення та використання спеціальних страхових резервів та фондів для попередження і відшкодування збитків; відмінність - у тому, що страховий захист охоплює два методи її здійснення: самострахування і пряме страхування.
Отже, логічно і фактично страхування більш вузьке поняття, ніж страховий захист; історично страхування виникло пізніше, ніж страховий захист, що здійснювалася методом самострахування.
Форми страхування
Волевиявлення держави, виражене у відповідному законодавстві, викликає до життя обов'язкове страхування; волевиявлення страхувальника, виражене в його заяві на страхування, породжує добровільне страхування. Обидві форми можуть використовуватися у всіх ланках страхової справи. При цьому вони мають свої особливості.
Принципи здійснення форм страхування в РФ Принципи обов'язкового страхування 1) законодавча основа, яка жорстко регламентує: - види, умови та порядок страхування, - порядок встановлення тарифних ставок, - монополію страховика, - періодичність сплати страхових внесків, - права і обов'язки страховика і страхувальника; 2) автоматичний характер здійснення цієї форми (навіть без подання заяви); 3) незалежність страхування від сплати страхових внесків; 4) безстроковість страхування; 5) нормування страхового забезпечення за страховою оцінкою; 6) суцільний охоплення об'єктів страхування, зазначених у законі; 7) незалежність страхового забезпечення від бажання і платоспроможності страхувальника. Принципи добровільного страхування 1) законодавче регулювання на основі ринкових принципів, 2) добровільне страхування починається тільки після подачі заяви страхувальниками; 3) обов'язковості сплати страхових внесків; припинення дії страхування в результаті несплати страхового внеску; 4) обмеженість страхування терміном і територією, зазначеними в договорі; 5) ненормовані страхове забезпечення за погодженою сторонами страхової суми; 6) будь охоплення об'єктів страховим захистом (суцільний, вибірковий); 7) залежність страхового забезпечення від бажання і платоспроможності страхувальника. Класифікація страхової справи за змістом та формами створює практичні можливості для нормального функціонування страхового господарства Росії.
Законодавство РФ. Відомчі нормативні акти і документи зі страхування в системі специфічного регулювання страхового підприємництва
У РФ складається триступенева юридична основа регулювання страхової справи: - перша і вища ступінь - цивільне право; - другий ступінь - спеціальне (галузеве) законодавство-страхове право; - третій ступінь - підзаконні нормативні документи міністерств іведомств. Конкретизація триступеневої юридичної (цивільно-правовий) основи страхування в робочих документах страхової фірми Кожен страховик (страхова фірма) на основі цивільно-правових (юридичних) актів отримує, зокрема, 1) строго певне коло обов'язків і прав, 2) повноваження щодо трансформування цих обов'язків і прав стосовно до особливостей своєї діяльності в такі робочі документи, як: - загальні умови і правила страхування; - заява на страхування; - договір страхування;-страховий поліс (сертифікат, свідоцтво);-заяву про настання страхового випадку;-страховий акт та ін Загальні умови та правила страхування Загальні умови та правила страхування - зазвичай два окремих документи, але в даний час найчастіше страховики користуються лише правилами страхованія1. Якщо у страховика є обидва названих документа, то правила страхування відрізняються тим, що вони конкретизують загальні умови страхування, а також містять застереження (обмеження, виключення) з найважливіших умов страхової угоди: - суб'єктам страхування, - об'єктам страхування, - обсягом страхової відповідальності та ін .
Страховики самі розробляють загальні умови і правила страхування. Усередині страхової фірми це - головні документи, тому при ліцензуванні будь-якого виду страхування страховик зобов'язаний пред'явити в пакеті документів правила по даному виду для затвердження їх у Держстрахнагляду.
Компетентні страхові органи публікують типові правила страхування.
Страхувальник перед підписанням договору страхування повинен у своїх інтересах добре познайомитися з цими документами, так як саме в них міститься опис страхової послуги, яку він збирається купити. Заява на страхування Необхідність подачі заяви на страхування була обумовлена ​​в Законі РФ "Про страхування" (ст. 16, п. 1); обумовлена ​​в ГК РФ (ст. 940, п. 2). У заяві повинна міститися оцінка ризику, обов'язково враховуються повноваження страхувальника за способами сплати страхового внеску і деякі інші економічні показники угоди. Договір страхування його принципи, зміст і оформлення регулюються Цивільним кодексом РФ, загальними умовами і правилами страхування. У договорі страхування відображені основні кроки, щоб забезпечити реалізацію страхування безпосередньо на рівні страхувальника і страховика. Страховий поліс (сертифікат, свідоцтво) - документ страховика, що підтверджує юридично укладення із страхувальником договору страхування; є борговими свідченням зобов'язань сторін страхової угоди. У полісі наводяться всі найважливіші юридичні характеристики сторін і економічні показники угоди. Видається він на руки страхувальнику після сплати ним страхових внесків. Страховий акт - документ, що складається тільки страховиком або уповноваженою ним особою (в присутність страхувальника), що підтверджує факт, причини та обставини вчинення страхового випадку і є підставою для обчислення збитків і виплати страхового відшкодування або забезпечення страхувальнику.
Організаційно-правові форми
1) господарськими товариствами, в тому числі-повними; - на вірі, 2) товариствами, в тому числі-з обмеженою відповідальністю, - з додатковою відповідальністю, - акціонерними (відкритими або закритими), 3) виробничими кооперативами; 4) державними та муніципальними підприємствами, в тому числі-унітарними підприємствами, заснованими на праві господарського відання, - унітарними підприємствами, заснованими на праві оперативного управління. У страховій справі РФ не використовуються одноосібні форми підприємництва (класифікація за формами відокремлення), виробничі кооперативи, державні та муніципальні унітарні підприємства. Інші форми, в тому числі організаційні, використовуються, тому коротко охарактеризуємо їх. Повне товариство (Це така комерційна організаційна форма, учасники якої (повні товариші) відповідно до укладеного між ними договору: - здійснюють підприємницьку діяльність від імені товариства; - несуть відповідальність за його зобов'язаннями (перед кредиторами) всім належним їм майном; - управляють справами товариства за спільною згодою всіх його учасників)
Товариство на вірі (командитне товариство) Це комерційна організаційна форма, згідно з якою:
1) поряд з учасниками товариства є один або декілька учасників-вкладників (коммандітов, коммандітістов), 2) учасники (повні товариші або доповнюють): - здійснюють від імені товариства підприємницьку діяльність, - відповідають за зобов'язаннями товариства перед кредиторами усім своїм майном,
- Управляють справами товариства лише за спільною згодою; 3) вкладники (коммандітісти): - несуть відповідальність перед кредиторами в межах сум, внесених ними вкладів, - не беруть участі у підприємницькій діяльності та управлінні товариством.
(ТОВ) Це комерційне товариство, - засноване одним або кількома особами (учасниками), статутний капітал якого розділений на частки у розмірах, визначених установчими документами; - учасники якого не відповідають за його зобов'язаннями перед кредиторами і несуть ризик збитків від діяльності товариства тільки в межах вартості внесених вкладів; - учасники якого, зробили вклади не повністю, несуть солідарну відповідальність за зобов'язаннями ТОВ лише в межах вартості неоплаченої частини вкладу кожного з учасників; - вищим органом у правління якого є загальні збори його учасників (засновників, вкладників); - виконавчим органом управління якого є колегіальний і / або одноосібний орган, створений рішенням вищого органу, що здійснює поточне керівництво діяльністю
ТОВ і підзвітний загальним зборам його учасників. Одноосібний орган управління може бути обраний також і не з числа його учасників.
(ТДВ) Це комерційне товариство, - яке засновується одним або кількома особами (учасниками);
- КК якого розділений на частки у розмірах, визначених установчими документами; - учасники якого солідарно несуть субсидіарну відповідальність за його зобов'язаннями всім своїм майном, тобто в однаковому для всіх кратному розмірі до вартості внесків, що визначається установчими документами товариства; - в якому при банкрутстві одного з учасників його відповідальність за зобов'язаннями розподіляється між іншими учасниками пропорційно їх вкладам, якщо інший порядок розподілу відповідальності не передбачено установчими документами товариства; - в якому управління здійснюється так само, як у ТОВ.
(АТ) Це комерційне товариство, - створене за угодою між юридичними особами і громадянами шляхом об'єднання їх вкладів, розділених на акції у статутному капіталі, і має своє юридична особа; - учасники якого (акціонери) не відповідають за його зобов'язаннями і несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю товариства, в межах вартості належних їм акцій; - акціонери (учасники) якого, не повністю оплатили акції, несуть солідарну відповідальність за зобов'язаннями АТ у межах неоплаченої частини належних їм акцій; - засновники якого несуть солідарну відповідальність за зобов'язаннями, що виникли до реєстрації суспільства, або саме суспільство несе відповідальність за зобов'язаннями засновників, пов'язаними з його створенням, лише у разі наступного схвалення їх дій загальними зборами акціонерів; - вищим органом управління якого є загальні збори його акціонерів, а виконавчий орган управління, яка створена рішенням загальних зборів акціонерів, може бути колегіальним (правління, дирекція) та / або одноосібним (директор, генеральний директор). Рішенням загальних зборів акціонерів можуть бути також утворені такі органи:
- Ревізійна комісія (ревізор) товариства, - рада директорів (спостережну раду). Цей орган може бути утворений в АТ з кількістю акціонерів понад п'ятдесят. Як зазначено, АТ можуть бути відкритими та закритими.
(ВАТ) Це комерційне товариство, учасники якого можуть відчужувати належні їм акції без згоди інших акціонерів. ВАТ вправі проводити відкриту підписку на випущені їм акції та здійснювати їх вільний продаж на умовах, встановлених законом та іншими правовими актами. ВАТ зобов'язане щорічно публікувати для загального відома річний звіт, бухгалтерський баланс, рахунок прибутків і збитків.
(ЗАТ) Це комерційне товариство, акції якого розподіляються тільки серед його засновників або іншого заздалегідь визначеного кола осіб. ЗАТ не має права проводити відкриту підписку на випущені їм акції чи іншим чином пропонувати їх для придбання необмеженому колу осіб. Акціонери ЗАТ мають переважне право придбання акцій цього товариства, що продаються іншими акціонерами. Число учасників ЗАТ не повинно бути більше числа, встановленого законом про АТ, у противному випадку ЗАТ підлягає перетворенню у ВАТ протягом року, а після закінчення цього терміну - ліквідації у судовому порядку, якщо кількість учасників не зменшиться до встановленого законом межі. У випадках, передбачених законом про АТ, закрите АТ може бути зобов'язано публікувати для загального відома ті ж документи, що й ВАТ.
У страховому господарстві РФ переважають акціонерні товариства. Особливо великі з них це Росгосстрах, Інгосстрах, РОСНО, МАКС, Військово-страхова компанія, Промислово-страхова компанія, Енергогарант. Хоча і в меншій мірі, але досить поширені в російському страхування товариства з обмеженою відповідальністю і товариства.
Страхова фірма в умовах становлення ринкового господарства
Початковим при установі страхової фірми джерелом є КК, який може бути створений за рахунок СК засновників і ЗК. Іншим (розрахунковим) джерелом внаслідок страхових операцій стають страхові тарифи (тарифні ставки). Через реальні страхові внески (премії, платежі) основна частина розрахункового тарифу перетворюється на страхові резерви фірми. Звідси третім джерелом основ економіки страховика стає прибуток, одержуваний від інвестицій тимчасово вільних страхових резервів. Основні фінансові результати підприємницької діяльності страхової фірми Фінансові залежать від ефективності юридичної (цивільно-правовий, у тому числі організаційно-правової) і економічній основ, що забезпечують його діяльність Доходи страхової фірми Дохід (виручка) страховика складається з чотирьох груп надходжень. 1-а група - надходження доходів від власне страхової діяльності. (надходження страхових внесків (премій) за звітний період - всього, у тому числі внески (премії), отримані в перестрахуванні; повернення страхових резервів із страхування-життя,-майна та інших ризикових видів,-відповідальності.) 2-я група - інші страхові доходи - всього, в тому числі надходження: 1) від фінансових вкладень; 2) від продажу акцій, облігацій та інших цінних паперів; 3) від пайової участі у спільних підприємствах; в тому числі 4) суми отриманого відшкодування частки збитків за договорами, переданими в перестрахування; 5) суми, отримані від комісійного та брокерської винагороди за ризиками, переданими в перестрахування. 3-я група - доходи від іншої (не страховий) діяльності: 1) від інвестування страхових резервів; 2) дивіденди по акціях, облігаціях і інших цінних паперів; 3) від пайової участі у спільних підприємствах. 4-а група - амортизаційні надходження. Витрати страхової фірми - це витрати виробництва та обігу, або собівартість в системі економічних понять. с / с - це поточні витрати на виробництво і реалізацію продукції. У страхуванні с / с використовується у двох значеннях:-с / с в широкому сенсі слова - це вся сукупність поточних витрат страховика , тобто це витрати страховика по семи названих напрямків; - с / с в вузькому сенсі слова - це поточні витрати тільки на ведення справи, які забезпечують суто страхову діяльність, пов'язану з укладенням та обслуговуванням договорів страхування.
За даними фінансового звіту можна обчислити головний основний фінансовий результат діяльності страховика. Для цього досить з більшого підсумку відняти менший: - якщо за звітний період у страховика сукупний дохід перевищує сукупний витрата, то його головним основним фінансовим результатом стає прибуток.
Ознаки і функції страхування
Функції страхування: 1. Формування спеціалізованого страхового фонду грошових коштів як плати за ризики, які беруть на свою відповідальність страхові компанії. Цей фонд може формуватися як в обов'язковому, так і в добровільному порядку. Функція формування спеціалізованого страхового фонду реалізується в системі запасних і резервних фондів, що забезпечують стабільність страхування, гарантію виплат і відшкодування. Через цю функцію вирішується проблема інвестицій тимчасово вільних засобів у банківські та ін комерційні структури, вкладення коштів у нерухомість, придбання цінних паперів. С розвиток ринку в страхуванні буде удосконалюватися і розширюватися механізм використання вільних средств.2. Відшкодування збитків та особисте матеріальне забезпечення громадян.
Право на відшкодування збитку в майні мають тільки фізичні і юридичні особи, які є учасниками формування страхового фонду. Відшкодування здійснюється у рамках договору. Порядок відшкодування визначається умовами договора.3. Попередження страхового випадку і мінімізація збитків. Вона передбачає комплекс заходів: фінансування заходів щодо недопущення або зменшення негативних наслідків нещасних випадків, стихійних лих (превенції); парове вплив на страхувальника, закріплене в умовах укладеного договору та орієнтованого на його дбайливе ставлення до застрахованого майна. Формується фонд попереджувальних заходів (джерело - відрахування від страхових платежів

Страховий тариф
Страховий тариф - ціна страхової послуги, що надається страховиком. Встановлюється або в%, іноді в абсолютній величині (у фонді обов'язкового медичного страхування), або у% до фонду оплати праці (у фонді соціального страхування). Величина страхового тарифу залежить від ризикованості виду страхування, вона вимірюється надмірністю страхової суми. Страховий тариф зв. також тарифної брутто-ставкою. Страховий тариф складається з: - нетто-ставки. Йде на виплату страхових відшкодувань і страхових сум;
- Навантаження. Йде на покриття витрат по веденню страхової справи (25-30% від нетто-ставки). Вона необхідна для накладних витрат страховика, які пов'язані з проведенням страхування. У навантаження накладається і прибуток.
Страховий тариф - ціна страхової послуги, що надається страховиком. Встановлюється або в%, іноді в абсолютній величині (у фонді обов'язкового медичного страхування), або у% до фонду оплати праці (у фонді соціального страхування). Величина страхового тарифу залежить від ризикованості виду страхування, вона вимірюється надмірністю страхової суми. Страховий тариф зв. також тарифної брутто-ставкою. Страховий тариф складається з:
- Нетто-ставки - основна частина брутто-ставки, призначена для формування страхового фонду, використовуваного для поточних страхових виплат і створення страхових резервів;
- Навантаження. Йде на покриття витрат по веденню страхової справи (25-30% від нетто-ставки). Вона необхідна для накладних витрат страховика, які пов'язані з проведенням страхування. У навантаження накладається і прибуток.
Нетто-ставка розраховується за допомогою математичних методів на основі теорії ймовірностей. До нетто-ставки додається навантаження і таким чином формується брутто-ставка. Навантаження становить частку від брутто-ставки, різну для певних видів страхування.
Страховий портфель
Страховий портфель - з овокупность страхових внесків (платежів), прийнятих даною страховою організацією, яка характеризує загальний обсяг її діяльності. Визначається кількістю діючих страхових договорів, числом застрахованих об'єктів, розміром сукупної страхової суми. Страховий портфель застосовується при розрахунку обсягу роботи страхового агента, особливо зі страхування життя.
Страх. портфель - це сформована з метою солідарної розкладки збитку, об'єднання спец-но відпрацьованих і прийнятих на відповідь-ть СК ризиків. Спец-т, кіт. займається оцінкою, обробкою і прийомом ризиків зв. андеррайтер.
Вимоги до страх. портфелю: 1. П-ль д.б. досить великим, щоб забезпечити розкладку збитку. 2. Страх. п-ль д.б. однорідним. У зв'язку з тим що однорідний п-ль у наст. вр. сформир-ть практично неможливо, в його складі виділяються
Субпортфелі, на основі кіт. і розраховується величина страх. внеску. 3. При формую-ии п-ля д.б. забезпечено территор-е розміщення об'єктів, щоб не допустити кумуляції ризиків. Кумуляція ризиків - такий стан страх. п-ля, коли велика кількість застрягли их об'єктів або декілька об'єктів із значить-ми страх сумами м.б. порушені одним страх випадком, що веде до великих збитків і можливого банкрутства СК. Органи страх нагляду - для забезпечення фін стійкості СК, регулюють максим-у відповідь-ть по одному ризику.
У Росії страх максимум встановлений у розмірі 10% від обсягу власних ср-в СК. У Європі - від 0,50% до 2% вільних активів СК.

Основні терміни і категорії страхування
У процесі страхової діяльності використовують наступні основні поняття.
Страховий ризик - певна подія, у разі настання якого здійснюють страхування. Дана подія має володіти ознаками ймовірності та випадковості.
Страховий випадок - вчинилося подія, передбачена договором страхування або законом, з настанням якої виникає обов'язок страховика зробити страхову виплату страхувальнику, застрахованій особі, вигодонабувачеві або іншим третім особам.
Страхова сума - визначена договором (оголошується страхувальником при укладанні договору страхування) грошова сума, адекватна страховому інтересу і страховому ризику, на яку застраховані матеріальні цінності, громадянська відповідальність, життя і здоров'я страхувальника: грошова сума максимальної відповідальності страховика за договором.
Страхова премія (страхові внески) - сума, що сплачується страхувальником страховику за договором страхування.
Страховий тариф - ставка страхової премії з одиниці страхової суми з урахуванням об'єкта страхування та страхового ризику.
Класифікація страхування
Класифікація страхування являє собою систему поділу страхування на сфери діяльності, галузі, підгалузі і види, ланки яких розташовуються так, що кожне наступне ланка є частина попереднього.
За формою організації страхування виступає як державне (у якості страховика виступає держава), акціонерне (у якості страховика виступає приватний капітал у вигляді акціонерного товариства, статутний фонд якого формується з акцій, облігацій), взаємне (виражає домовленість між групами фізичних, юридичних осіб про відшкодування один одному майбутніх можливих збитків у певних частках згідно з прийнятими умовами), кооперативний (проведення страхових операцій кооперативами).
Класифікація по об'єктах і ризиків страхування: особисте (об'єкт страхування - життя, здоров'я і працездатність людини), майнове (об'єкт страхування - майно в різних видах), страхування відповідальності (об'єкт страхування - відповідальність перед третіми особами, яким м.б. заподіяно шкоду внаслідок будь-які дії чи бездіяльності страхувальника (страхування заборгованості)) та економічних ризиків (прямі-втрата від недоотримання прибутку, збитки від простою устаткування; непрямі - страхування упущеної вигоди, банкрутство підприємства).
Страхування за ознакою однорідних і неоднорідних груп об'єктів (змішане і комбіноване страхування).
Державний контроль за страховою діяльністю в РФ
Державний нагляд за діяльністю суб'єктів страхової справи (страховий нагляд) здійснюють з метою дотримання ними страхового законодавства, профілактики та усунення порушень учасниками страхових правовідносин,
Основні принципи страхового нагляду - законність, гласність і організаційна єдність. Його здійснює Федеральна служба страхового нагляду (Росстрахнадзор РФ).
Страховий нагляд включає в себе:
-Ліцензування діяльності суб'єктів страхового ринку, атестацію страхових актуаріїв і ведення єдиного державного реєстру суб'єктів страхової справи (реєстру об'єднань даних суб'єктів);
-Контроль за дотриманням страхового законодавства, у тому числі шляхом проведення перевірок діяльності суб'єктів страхової справи і достовірності представленої ними звітності, а також за забезпеченням страховиками їх фінансової стійкості та платоспроможності;
-Видачу протягом 30 днів дозволів на збільшення розмірів статутних капіталів страховиків за рахунок коштів іноземних інвесторів на вчинення з їх участю угод з відчуження акцій (часток у статутних капіталах) страхових організацій. Федеральний антимонопольний орган забезпечує попередження, обмеження і припинення монополістичної діяльності та недобросовісної конкуренції на страховому ринку.
Законодавча база, що регламентує діяльність страхової компанії
Відповідно до ФЗ «Про організацію страхової діяльності в РФ» діяльність російських страховиків дозволена тільки в статусі юридичної особи, за умови отримання ліцензії на здійснення страхової діяльності в установленому законом порядку. Страхова організація створюється саме для страхової діяльності, що повинно бути зафіксовано в її установчих документах. Страховикам заборонено займатися виробничою, торговельно-збутової, банківською діяльністю. Страхові організації м. створюватися в будь-якій організаційно-правовій формі. Відповідно до ГК РФ, це: господарські товариства і суспільства, виробничі кооперативи, державні та муніципальні унітарні підприємства, некомерційні організації.
Відповідно до Міжнародного угодою на о. Корфу обмеження на участь іноземних інвесторів у статутному капіталі (не більше 49%) російських страховиків зняті з 24.06.1999 р.
Обмеження на експансію іноземного капіталу введені для страхових компаній, які є дочірніми товариствами по відношенню до іноземних інвесторів (іноземним страховим компаніям); мають частку іноземних інвесторів у статутному капіталі більше 49%.
Ці страхові організації не м. здійснювати в РФ страхування життя, обов'язкове страхування, обов'язкове державне страхування, майнове страхування, пов'язане зі здійсненням постачань або виконанням підрядних робіт для державних потреб.
Введена сукупна квота участі іноземного капіталу в статутних капіталах страхових організацій в РФ, = 15%. Якщо квота перевищена, то органи нагляду за страховою діяльністю припиняють видачу ліцензій на здійснення страхової діяльності страховим організаціям, що мають у статутному капіталі частку іноземного капіталу більш 49%, і дочірнім товариствам іноземних компаній.
Характеристика системи обов'язкового медичного страхування в РФ: значення, страхувальники, страховики
Медичне страхування являє собою систему громадської охорони здоров'я, економічну основу якого становить фінансування зі спеціальних страхових фондів.
Основною метою обов'язкового медичного страхування яв. збір і капіталізація страхових внесків та надання за рахунок зібраних коштів медичної допомоги всім категоріям громадян на законодавчо встановлених умов та у гарантованих розмірах. У РФ ОМС організується і здійснюється державою і має загальний характер. Всім громадянам гарантована рівна можливість отримання медичної, лікарської і профілактичної допомоги у розмірах, встановлених державними програмами ОМС,
Страхувальниками по ОМС виступають господарюючі суб'єкти і місцеві органи виконавчої влади.
1ій рівень страхування в системі ОМС - федеральний фонд ОМС, який здійснює загальне нормативне та організаційне керівництво системою ЗМС. Фінансові кошти формуються за рахунок страхових внесків, призначених для фондів ОМС у складі єдиного соціального податку.
Другий рівень - територіальні фонди та їх філії. Здійснюють акумулювання та розподіл фін. коштів. Фінансові кошти утворюються за рахунок частини страхових внесків, що сплачуються підприємствами, організаціями на ОМС працюючого населення в розмірах, встановлених шкалою ЕСН; коштів, передбачених у бюджетах суб'єктів РФ на ЗМС непрацюючого населення.
Третій рівень - страхові медичні організації. Вони яв. страховиками. СМО отримують кошти від ТФОМС з душовим нормативам залежно від кількості і статево-віковою структури застрахованої ними контингенту населення і здійснюють страхові виплати у вигляді оплати медичних послуг, що надаються застрахованим громадянам.
Добровільне мед. Страхування
Медичне страхування являє собою систему громадської охорони здоров'я, економічну основу якого становить фінансування зі спеціальних страхових фондів.
Добровільне медичне страхування надає громадянам гарантії отримання медичної допомоги шляхом страхового фінансування. ДМС яв. галуззю не соціального, а комерційного страхування (відноситься до сфери особистого страхування); яв. доповненням до системи ОМС, забезпечуючи громадянам можливість отримання медичних послуг понад встановлені в програмах ЗМС; засноване на принципах еквівалентності та замкнутої розкладки збитку (ОМС-принцип колективної солідарності). За договором ДМС застрахований отримує певні види медичних послуг і в тих розмірах, за які було сплачено страхова премія; участь у ДМС не регламентується державою і залежить від потреб і можливостей страхувальника.
В якості страхувальника м. виступати фізичні та юридичні особи (що укладають договори страхування для своїх співробітників).
Медичне страхування покриває 2 групи ризиків: витрати на медичні послуги з відновлення здоров'я, реабілітації та догляду; втрату трудового доходу, викликану неможливість здійснювати професійну діяльність як під час хвороби, так і після неї при настанні інвалідності.
ДМС з'являється й успішно розвивається в умовах, коли виникає необхідність повної чи часткової оплати медичних послуг.
Предметом ДМС яв. витрати на необхідне з медичної точки зору медичне обслуговування застрахованої особи в разі хвороби або при нещасному випадку.
Значення і роль особистого страхування. Принципи особистого страхування
Під л з мається на увазі галузь страхування, за допомогою якої здійснюється страховий захист громадян від несприятливих подій, які загрожують їх життю, здоров'ю та матеріального благополуччя. Особисте страхування істотно відрізняється від соціального страхування. Держава при настанні у громадян несприятливих подій (наприклад, хвороба, непрацездатність, смерть) виплачує їм або родичам по лінії соціального страхування грошові допомоги. Проте їх розмір явно недостатній. Тому особисте страхування, здійснюване страховими компаніями на комерційних умовах, служить доповненням до соціального страхування. Працюючі громадяни можуть здійснювати особисте страхування за рахунок коштів роботодавців і своїх коштів, а непрацюючі громадяни - тільки за рахунок власних коштів.
В якості об'єктів особистого страхування виступають життя, здоров'я і працездатність людини. Страховими подіями в особистому страхуванні є дожиття до закінчення строку страхування або втрата здоров'я в результаті нещасного випадку.
Оскільки життя, здоров'я і працездатність не мають вартісної оцінки, мова може йти тільки про надання деякої матеріальної допомоги людині або його близьким. Звідси випливає:
-Страхова сума в договорі страхування визначається за згодою сторін, і її верхня межа залежить тільки від розміру страхового внеску, який може заплатити страхувальник;
-В особистому страхуванні не застосовується термін «відшкодування», оскільки страхова виплата, яка здійснюється страховиком, який не може реально компенсувати втрату здоров'я або смерть;
-Страхування життя часто передбачає накопичення коштів до заздалегідь обумовленому події (повноліття, весілля, досягненню пенсійного віку і т.д.).
Договори м.б. довгостроковими і короткостроковими. Договір особистого страхування може бути укладений щодо як страхового захисту страхувальника, так і третьої особи - застрахованого. Страхувальниками з особистого страхування можуть виступати як фізичні, так і юридичні особи (роботодавці, які страхують своїх працівників), а застрахованими - тільки фізичні особи, дієздатні і недієздатні. Умовами договорів особистого страхування передбачається вигодонабувач - отримувач страхової суми у разі смерті страхувальника (застрахованої особи).
Страхові виплати в особистому страхуванні прийнято називати страховим забезпеченням.
В особистому страхуванні на відміну від майнового страхове забезпечення виплачується за всіма договорами страхування, що діяли на момент попередження, вело них страхового випадку, тобто відсутня заборона на так зване подвійне страхування.
Загальна характеристика страхування цивільної відповідальності
Гр. Відповідь-сть - це передбачена законом або договором міра державного примусу, що застосовується для відновлення порушених прав потерпілого (третіх осіб), задоволення його інтересів за рахунок порушника.
Гр. відповідальність носить майновий характер: особа, яка завдала шкоди третій особі, зобов'язана відшкодувати збитки потерпілому згідно з договором або законом. Через підписання договору страхування цивільної відповідальності такий обов'язок перекладається на страховика. За заподіяний збиток страхувальник м. нести кримінальну, адміністративну відповідальність, тобто переслідуватися за законом за свої протиправні дії по відношенню до третьої особи. Проте відшкодування шкоди, заподіяної третій особі, здійснює страховик.
Обов'язкове страхування автоцивільної відповідальності в РФ
Страхування цивільної відповідальності власників автотранспортних засобів - один з найбільш популярних видів страхування відповідальності, що забезпечує виплату потерпілому грошового відшкодування з власників транспортних засобів на користь третіх осіб у разі їх каліцтва або смерті, а також пошкодження або загибелі належного їм майна.
Об'єктом даного виду страхування є цивільна відповідальність власників автотранспорту, яку вони несуть перед законом як власники джерела підвищеної небезпеки для оточуючих, тобто третіх осіб. З сторін, що беруть участь у страхуванні, визначені тільки страховик (страхова компанія) і страхувальник (власник коштів автотранспорту), які, вступаючи у страхові взаємини, створюють за рахунок коштів страхувальників спеціальний фонд для розрахунку з потерпілими. У цьому випадку страхування відсутня конкретне застрахована особа або майно. Застрахованими особами м.б. юридичні та фізичні особи, яв. власниками транспортних засобів. Особа, ризик відповідальності якого за заподіяння шкоди іншим особам застрахований, д.б. названо в договорі страхування. Інакше вважається застрахованим ризик відповідальності самого страхувальника.
За договором страхування страховик зобов'язується за обумовлену договором страхову плату при настанні страхового випадку виплатити страхове відшкодування в розмірі заподіяної страхувальником шкоди потерпілим особам, але не більше страхової суми, встановленої в договорі страхування.
Страховим випадком за договором страхування визнається заподіяння особою, відповідальність якої застрахована, шкоди життю, здоров'ю або майну інших осіб транспортним засобом, зазначеним у договорі страхування, в результаті дорожньо-транспортної пригоди, яка сталася протягом терміну страхування, що призвело засновані на законі вимоги потерпілих осіб про відшкодування шкоди. Така шкода д.б. пов'язаний з пошкодженням або загибеллю ін транспортних засобів або майна, що знаходиться в ін транспортних засобах, іншого рухомого або нерухомого майна при зіткненні з ними рухомих транспортних засобів або ж зі смертю або втратою працездатності фізичних осіб.
Страхування основних виробничих фондів підприємницьких фірм
Склад майна підприємств, що підлягає страхуванню:
- Будівлі, споруди, об'єкти незавершеного будівництва, транспортні засоби, обладнання, інвентар, товарно-матеріальні цінності, що належить підприємству (основний договір);
- Майно, прийняте організаціями на комісію, зберігання, для переробки, ремонту (додатковий договір);
- С / г тварин, хутрові звірі, кролики, свійська птиця і сім'ї бджіл;
-Урожай с / г культур (крім природних сіножатей).
У страхуванні майна прийняті наступні межі оцінки його вартості:
- Для основних фондів максимальний - балансова вартість, але не вище відновленої вартості на день їх загибелі;
- Для оборотних фондів-фактична собівартість за середніми ринковими, відпускними цінами і цінами власного виробництва;
- Незавершене будівництво-у розмірі фактично зроблених витрат матеріальних і трудових ресурсів до моменту страхового випадку.
Страхування майна проводиться на випадок загибелі або пошкодження в результаті пожежі, вибуху, стихійних лих, аварій засобів транспорту, опалювальної, водопровідної та каналізаційної системи.
Страхове відшкодування виплачується за все загибле або пошкоджене майно, в т.ч. і за майно, що надійшло страхувальнику в період дії договору. Страхове майно виплачується незалежно від місцезнаходження майна під час загибелі або пошкодження, а за майно, прийняте від інших організацій і населення - у разі його загибелі або пошкодження тільки в місцях (магазин, склад), зазначених у заяві про страхування, а також під час перевезення . Страхувальнику відшкодовуються витрати, пов'язані з порятунком майна, щодо зменшення шкоди в разі стихійного лиха чи аварії (переміщення майна в безпечне місце, відкачка води), а також щодо приведення застрахованого майна в порядок після стихійного лиха (прибирання, сортування).
Співстрахування
Згідно закон-ству країни сострахование оз-ет страхування об'єкта за одним договором страхування кількома страховиками. Сост-ие є екон-дещо відношення, в яке вступають, з одного боку, страх-ль, з іншого - два або більше страх-ков. Страх-ль сплачує премію за одержувану страховий захист свого об'єкта, а страх-ки беруть на себе відповідальність перед страх-ем за компенсацію збитків відповідно до умов страхування. При цьому страх-ки можуть видати страхувальнику або роздільні поліси, кожний на ту частку відповідальності, яка припадає на нього, або спільний (колективний) поліс. При сост-ванні страхувальник набуває формально в таке число страхових відносин, яке число страховиків бере участь в даному договорі страхування. Кожний страховик відшкодовує збиток тільки в межах своєї частки в страховій сумі, тобто пропорційно отриманої ним частки страхової премії.
Співстрахування як спосіб колективного захисту від великих збитків отримало широке визнання на міжнародному страховому ринке.Однако цей спосіб не вільний від ряду недоліків. Нап-р, при оформленні пожартував-ня роздільними полісами страхувальнику доводиться мати справу з кількома страховиками. Чисто технічні та тимчасові складнощі можуть доповнитися фінансовими. Так, якщо один страховик виявиться неплатоспроможний, то інші його частку збитку відшкодовувати не зобов'язані. Цей недолік зникає при співстрахування, що супроводжується видачею спільного (колективного) поліса, якщо в угоді співстраховиків передбачена солідарна відповідальність. У такому випадку страховик, який узяв на себе найбільшу частку відповідальності, стає лідером, і страховики, які взяли менші частки, зазвичай йдуть за умовами співстрахування, схваленими лідером. Лідер за домовленістю з усіма страховиками здійснює всі взаєморозрахунки між ними і страхувальником.
Факультативне перестрахування
Даний метод наз-ють також необов'язковим розбудують-ем. Це означає, що цедент не має ніяких попередніх договірних зобов'язань перед іншими
Страхов-ми з перестрахування ризиків, тобто для кожної угоди він вільний залучати різних перестроєна-ков. Перестроєна-щики також вільні у своїх рішеннях про вступ в угоду, її умовах і т. д. І тільки якщо сторони узгодили всі позиції по перестроєна-ію, то це оформляється договором факульта-ного перестрахування. При цьому методі для цедента може виникнути невигідна ситуація, якщо, наприклад, перестрахувальники наполягли на більш високій частці премії, ніж хотілося цеденту. Є й інші недоліки у методу.
Так, договір може бути не укладено через неузгодженість інтересів сторін. При цьому несуть втрати страхувальник і страховики. Недоліком для перестраховиків є і те, що цедент передає їм ризик до початку своєї відповідальності за нього. Це може бути тоді, коли перестрахувальник ще не уклав зі страхувальником договір страхування, але вже уклав з іншими страховиками договір перестрахування, або коли договір страхування укладено, але ще не оплачений страхувальником, а перестраховик уклав договір перестрахування. Недолік у тому, що у перестраховиків зазвичай буває мало часу, щоб ретельно проаналізувати ризик.
Облігаторне перестрахування
Обл-ное перестрахування наз-ють ще обов'язковим або договірним.
Його сущ-ть в тому, що група страх-ков укладає угоду на декілька років про те, що цедент зобов'язаний передавати, а перестраховики (цессіонер, ретроцессіонер зобов'язані приймати в перестрахування всі ті ризики, характер і розміри яких обумовлені в цьому довгострокову угоду. У Зокрема обумовлено, що цедент повинен виплачувати переїсть-кам із загальної суми премії, отриманої від страх-ля, певну частку, розмір якої залежить від групи і видів переїсть-ня; а переїсть-щик повинен забезпечувати по страховими випадками свою частку страхової виплати. Усе це фіксується по кожній угоді вже в окремому договорі переїсть-ня.
У ньому також передбачаються:
- Передача в перестрахування лише таких часткою ризику, страхова сума
кот-х вище заздалегідь узгодженого власної участі цедента;
- Частка перестрахових виплат для кожної сторони, яка визначається
% Х від загальної суми страхової премії, отриманої цедентом отстрахователя.
Договір обл-ого переїсть-ия, укладений декількома страховиками на тривалий термін, передбачає право взаємного розірвання з попереднім повідомленням з боку ініціатора.
Переваги обл-ого переїсть-ия перед факультативним полягають у тому, що, 1-х, цей метод дешевше для цедента і переїсть-ів; 2-х, він вигідніше, тому що все заздалегідь обумовлені угодою ризики гарантовані перестрахуванням, в результаті весь або значна частина страхового портфеля цедента перестраховані.
Незважаючи на ці переваги факультативне перестрахування поширене в світі і Росії досить широко. Пояснюється це тим, що зазначені переваги обл-ого перестрахування отримують лише професійні перестрахувальні фірми. У реальному житті перестрахуванням займаються і прямі страховики (не професійні перестраховики). Оскільки вони не спеціалізуються на перестрахуванні, остільки не мають довгострокових угод про перестрахування з ін страх-ами. Щоб не упустити вигідного клієнта, який звернувся з великим по вартості ризиком, страховик починає шукати ін страх-ів, к-ті погодилися б брати участь у факультативному переїсть-ванні. Робить це страховик ще тому, що своїх резервів для захисту таких ризиків йому не вистачить.
Пропорційне перестрахування
Сущ-ть про-ного перестрахування полягає втом, що частка перестрахувальника в отриманні премії та страхового відшкодування (покритті ризику) визначається на основі заздалегідь узгодженого власного утримання цедента. Реалізація цієї сутності варіюється за видами пропорційного страхування.
Квотное пропорційне перестрахування полягає в тому, що цедент зобов'язаний передати перестраховику (перестраховикам) частку за всіма ризиками цього виду (наприклад, з пожеж на нафтохімічних підприємствах), а перестраховик (перестрахувальники) не має (ють) права відмовитися від них. Кожен відшкодовує збитки в тому ж відсотку, в якому отримав страхову премію.
Квотним цей метод названий тому, що страхові суми за окремими ризиками можуть бути дуже високими, тому в договорі перестрахування обумовлюються обмеження (ліміт, квота) відповідальності цедента по одному ризику у відсотках від страхової суми. Недолік цього виду переїсть-ия для цедента в тому, що він позбавляється премії за рахунок невеликих за вартістю ризиків, які він міг би забезпечити власними резервами, але зобов'язаний віддавати у перестрахування. Це не дозволяє йому повністю вирівнювати
страховий портфель. ексцедентні пропорційне перестрахування полягає в тому, що перед складанням та підписанням договору переїсть-ня цедент ретельно аналізує статистику страхових випадків, потім робить актуарні розрахунки і на цій
основі визначає мінім-ий ліміт власної участі і максимум участі перестроєна-ів з перестрахування даного виду ризиків. Цей максимум і є ексцедент, тобто перевищення суми ризику над власною участю цедента.
Непропорційне перестрахування
Сущ-ть непропор-ого переїсть-ия полягає в тому, що страхова відповідальність перестраховиків не ставиться в залежність від власного утримання цедента. Розрахунки між ними будуються або на основі остаточних фін-х результатів цедента, або на основі тільки дуже великих збитків. Це означає, що згідно з договорами непропор-ого переїсть-ия перестрахувальники не відшкодовують збитки, якщо вони
менше розмірів, погоджених у договорах. Наприклад, всі збитки до 500 млн. руб. відшкодовує сам цедент. Така сис-ма відповідальності приваблива для учасників
угоди, що забезпечує розвиток цієї групи перестрахування. Непропорційне перестрахування використовується у вигляді:
- Ексцеденту збитку Його використовують при перестрахуванні особливо великих за ст-ти ризиків, пов'язаних з непередбаченими катастрофічними подіями. Професійні перестрахувальники йдуть на укладення договорів ексцедента збитків лише за наявності власного сприятливого прогнозу таких подій.
- Ексцедента збитковості.
Необхідність створення страхового фонду. Форми і методи організації
У страховому фонді реалізуються певні економічні та суспільні відносини, що складаються між людьми в процесі виробництва.
Страховий фонд сприяє економічному прогресу суспільства. Акумульовані у страховому фонді значні матеріальні та фінансові ресурси поряд із цільовим страховим використанням на відшкодування шкоди служать джерел інвестицій в економіку. Ключові принципи функціонування страхового фонду включають комплексність, різноманіття організаційних форм, врахування специфіки галузей економіки та суб'єктів власності, державне регулювання цих процесів.
Організаційні форми страхового фонду: - централізований страховий (резервний) фонд; - фонд самострахування; - страховий фонд страховика (андеррайтера).
Централізований страховий (резервний) фонд утворюється за рахунок загальнодержавних ресурсів. Призначення цього фонду - відшкодування збитку й усунення наслідків стихійних лих і великих аварій, які спричинили великі руйнування і великі людські жертви. Цей фонд формується як в натуральній (постійно поновлювані запаси продукції, матеріалів, сировини, палива, продовольства за визначеною номенклатурою, які розміщені на спеціальних базах (стратегічні запаси)), так і в грошовій формі (централізовані фінансові резерви, що є надбанням держави).
Фонд самострахування - децентралізований, організаційно відокремлений фонд переважно у вигляді натуральних запасів господарюючого суб'єкта. Можлива і грошова форма. Цей фонд дає можливість подолати тимчасові труднощі у процесі виробництва.
Страховий фонд страховика створюється за рахунок великого кола його учасників - підприємств, установ, організацій та окремих громадян. Учасники цього фонду виступають в ролі страхувальників. Формування фонду відбувається в децентралізованому порядку, тому що страхові внески кожним учасником сплачуються окремо. Має тільки грошову форму.
Структура СК страховика
До складових елементів СК страховика належать КК, РФонд, сформований за рахунок прибутку, і нерозподілений прибуток. Крім того, в ряді випадків до власних коштів можна віднести сформовані за рахунок чистого прибутку страховика фонд споживання і фонд нагромадження. Спільним для них є те, що вони вільні від будь-яких зовнішніх зобов'язань, тому в зарубіжній практиці їх прийнято називати "вільними резервами" або "резервом платоспроможності" (маржею).
СК формується з 2х джерел: внесків засновників і прибутку, одержуваної в результаті діяльності страховика, і відображаються в I розділі пасиву балансу. Для цілей забезпечення фін. стійкості величина вільних резервів повинна бути тим більшою, чим більше обсяг операцій страхової організації. При цьому залежно від хар-ра і динаміки операцій в якості їх обсягу приймаються: зі страхування життя величина технічних резервів, за ін видів страхування або обсяг надійшли страхових внесків, або середня за ряд років сума страхових виплат. Вільні резерви можна визначити також як різниця між активами страховика і сумою його зобов'язань, основну частину яких становлять страхові резерви.
Формування власного капіталу здійснюється шляхом внесення внесків засновників та подальшого поповнення з прибутку від страхової діяльності, доходів від інвестування коштів, а також шляхом збільшення частки засновників і додаткового випуску акцій (емісія).
Фінансова стійкість і платоспроможність страхової фірми
Фінансова стійкість - це такий стан фінансових ресурсів, їх розподіл і використання, що сприяє розвитку страхової організації, при якому забезпечується безумовне виконання зобов'язань перед страхувальниками на основі позитивної динаміки прибутку при збереженні платоспроможності з урахуванням трансферу ризику та зміни економічної кон'юнктури.
Надійність, фін. стійкість роботи страхової організації дуже добре "проглядається" при аналізі С К, де дуже важливий показник рівня СК, характ-ий забезпеченість активів. Аналітики віддають перевагу стабільності цього коеф-та на досить високому рівні (не нижче 0,2). Чим вище частка С з-в, тим вище вважається фін. стійкість страховика. Цей коефіцієнт ряд авторів називають коеф-том автономії, тобто його ув-ие свідчить про зростання фін. незалежності, зниженні ризику фінансових труднощів у майбутньому. Разом з тим, дуже важливо для хар-ки фін. стійкості, щоб СК перевищував величини ЗК.
Порядок визначення збитків по страхуванню будівель громадян
Об'єктами страхування яв. перебувають у власності фізичних осіб будови (житлові будинки, садові будиночки, дачі, господарські споруди), поставлені на постійне місце і мають стіни і дах. На страхування не приймаються будівлі, що знаходяться в зоні обвалів і зсувів, старі споруди і будівлі, кіт. не використовуються за призначенням.
Страховим випадком по страхуванню будов яв. знищення або пошкодження в результаті пожежі, вибуху, стихійних лих, розбирання будівлі та перенесення його на ін місце для припинення розповсюдження пожежі або у зв'язку з раптовою загрозою будь-якого стихійного лиха.
На страхування приймається як вся будова, так і його частини.
При настанні страхового випадку розмір збитку визначається страховиком за погодженням із страхувальником з урахуванням документів, отриманих від компетентних органів (пожежники, міліція), про місце, час, причини та інших обставин знищення або пошкодження застрахованих будівель. У разі повного знищення будови збитком вважається його страхова вартість за вирахуванням вартості збережених елементів, придатних для нового будівництва (фундамент). При пошкодженні будови збиток = вартості витрат на його відновлення в межах суми, що не перевищує страхову вартість будови. Відбудовні витрати включають витрати на матеріали та їх доставку до мету ремонту, на оплату робіт по ремонту та ін витрати, необхідні на відновлення будівель у тому стані, в якому вони перебували безпосередньо перед настанням страхового випадку. Відбудовні расх оди не включають додаткових витрат, викликаних розширенням або поліпшенням застрахованих будівель.
У правилах майнового страхування можуть бути використані три методи відшкодування збитків:
1) за системою пропорційного забезпечення (відповідальності) страхове відшкодування одно тій частці фактичного збитку, яку становить страхова сума від страхової вартості;
2) за системою забезпечення першого ризику всі збитки не вище страхової суми відшкодовуються; всі збитки понад неї не відшкодовуються (страхова сума дорівнює 5 млрд. руб.: А) збиток 2 млрд. руб. відшкодовується; б) збиток 5 млрд. руб. відшкодовується в) у разі збитку 6 млрд. руб. - 5 млрд. руб. відшкодовуються, 1 млрд. руб. не відшкодовується, оскільки це - вже другий ризик, не застрахований);
3) за системою граничного забезпечення (відповідальність).
Перший метод відшкодування збитків використовується при страхуванні майна всіх галузей підприємництва, в тому числі особистого транспорту, другий - при страхуванні домашнього майна і особистого транспорту, третій використовувався в СРСР до 1934 р. при страхуванні технічних сільськогосподарських культур.
Загальні умови та правила страхування майна
Майнове страхування захищає інтереси страхувальника, пов'язані з володінням, користуванням, розпорядженням майном і товарно-матеріальними цінностями. До традиційних і освоєним на російському страховому ринку видах майнового страхування відносяться: с / г страхування (культур і тварин), страхування засобів транспорту, страхування майна громадян, страхування майна підприємств різних форм власності. Перспективними, що відрізняють високими страховими сумами та рівнем страхової відповідальності, вважається морське і авіаційне страхування, страхування вантажів, страхування транспортних засобів від усіх ризиків, страхування від вогневих ризиків.
Майнове страхування здійснюється відповідно до встановлених ГК РФ нормами. За договором майнового страхування страховик зобов'язується за обумовлену договором плату при настанні страхового випадку відшкодувати стороні або особі, на користь якої укладено договір, завдані збитки в застрахованому майні або збитки у зв'язку з іншими майновими інтересами страхувальника (ризик відповідальності за договірними зобов'язаннями, ризик збитків від підприємницької детальності, зупинка виробництва) і виплатити страхове відшкодування в межах визначеної договором страхової суми.
Страхування життя на випадок смерті і дожиття. Особливості та умови
За договорами на випадок смерті страхова виплата здійснюється після смерті застрахованої особи. Страхувальник м. укласти договір щодо власного життя або життя ін особи. Поділяються на 2 види: довічне і термінове страхування (страхування на певний термін.
Застрахованими за договором довічного страхування м.б. особи віком до 65-70 років. Розмір страхового тарифу залежить від віку (чим людина старша, тим вони вищі) і підлоги (для чоловіків тарифи вищі, ніж для жінок) застрахованого, його професії, стану здоров'я, життєвих звичок, а також періоду сплати страхової премії.
При терміновому страхування страхова компанія виплачує обумовлену суму в разі смерті застрахованого в період дії договору, тобто протягом дії договору смерть не настала, то виплата не проводиться. Такі договори укладаються на термін від 1 року до 20 років. Страхова сума м. встановлюватися в будь-якому розмірі.
Види договорів термінового страхування на випадок смерті: з незмінною страховою сумою, з постійно збільшується страховою сумою, з постійно спадної страховою сумою, з правом поновлення, з правом його перекладу в довічне страхування, з поверненням страхових внесків.
За страхуванням на дожиття страхова сума виплачується, якщо застрахований доживає до моменту, зафіксованого в договорі. Страхова сума складається з страхової премії і запланованого доходу від інвестування цієї премії. Коли застрахований вмирає протягом дії договору, страхова виплата не проводиться, а страхувальникові повертаються тільки сплачені внески.
Відмінною особливістю видів страхування на дожиття є наявність у страхувальника права на отримання викупної суми при достроковому припиненні договору. Викупна сума являє собою частину накопичень, що утворилися за договором на день його розірвання, яка підлягає виплаті страхувальникові.
Існують 2 підгрупи страхування на дожиття: страхування капіталу (сум), що має на меті за рахунок систематичної сплати невеликих внесків накопичити велику суму, яка виплачується в одноразове порядку (ощадне страхування, страхування до одруження, страхування дітей) і страхування ренти (ануїтетів) умова якого передбачають поступова витрата внесених внесків у вигляді регулярних виплат (пенсійне страхування).
Визначення та виплата страхового забезпечення з особистого страхування
Страхове забезпечення (страхова сума) при змішаному страхуванні життя
У правилах змішаного страхування життя зустрічаються як синоніми поняття "страхове забезпечення" та "страхова сума". Пояснюється це тим, що поняття "страхове забезпечення" було введено Законом України "Про страхування" (ст. 10, п. 4), поняття "страхова сума" перебувало в обігу до прийняття Закону РФ "Про страхування" (1992 р.) і відновлено Цивільним кодексом РФ (ст. 947).
Згідно з цими документами страхова сума - це величина грошових ср-в, к-ту страховик зобов'язується виплатити за договором особистого страх-ия (ГК РФ ст. 947, п. 1), або це сума, визначена договором страхування, або встановлена ​​законом грошова сума , виходячи з якої визначаються розміри страхового внеску і страхової виплати, якщо договором або законодавчими актами РФ не передбачено інше (Закон РФ "Про страхування", ст. 10, п. 1).
Закон роз'яснює: "При страховому випадку з майном страхова виплата здійснюється у вигляді страхового відшкодування, при страховому випадку з особистістю страхувальника або третьої особи - у вигляді страхового забезпечення" (ст. 10, п. 3). А в ГК РФ страхова виплата в особистому страхуванні названа страховою сумою (ст. 931, п. 4; ст. 934, п. 1) і не використовується поняття "страхове забезпечення" у трактуванні Закону РФ "Про страхування".
Розмір страхової суми при укладанні договору страхування встановлюється за погодженням сторін (страхувальника і страховика). Він залежить від бажання потенційного страхувальника, його платоспроможності та політики страховика у сфері особистого страхування. Розмір страхової суми (страхового забезпечення, страхового покриття) при компенсації шкоди особистості застрахованого визначається в правилах різному:
а) при дожитті застрахованим до кінця терміну страхування йому виплачується 100% страхової суми, зазначеної в договорі. Може бути обумовлено: незалежно від проміжних виплат протягом дії договору страхування;
б) у разі тимчасової втрати працездатності у зв'язку з нещасним випадком застрахованому виплачується 1% від страхової суми за кожен день тимчасової непрацездатності, починаючи з одинадцятого дня (може бути і з першого дня) непрацездатності. Тут може зустрітися обмовка: "але не більше 25% від страхової суми";
в) у разі інвалідності, що настала в період дії договору страхування, виплачується одноразова допомога у відсотках від страхової суми
- При I групі інвалідності - 80% -90%,
- При II групі інвалідності - 60%,
- При III групі інвалідності - 30%.
Є правила, що передбачають інші розміри виплат, наприклад 75-80% при інвалідності I групи, 50-60% при інвалідності II групи і 30-40% при інвалідності III групи. Претензії з цих виплат можуть бути пред'явлені протягом одного року з дня настання нещасного випадку і отримання при цьому тілесних ушкоджень, внаслідок яких настала інвалідність;
г) у разі смерті застрахованого, в тому числі якщо вона відбулася протягом одного року з дня нещасного випадку, що стався в період дії договору страхування, і як наслідок тілесного ушкодження (травми) в результаті цього нещасного випадку, вигодонабувачам чи спадкоємцям виплачується 100% страхової суми.
Умови виплати страхової суми також регламентуються правилами. Згідно з деякими з них страховик зобов'язується проводити виплати страхових сум:
- У зв'язку зі смертю застрахованого в період не більше двох діб,
- У зв'язку з іншими страховими випадками в період не більше п'яти діб, виключаючи вихідні та святкові дні, з дня пред'явлення страховику документів, що підтверджують факт, причини та обставини настання страхового випадку. За кожний день затримки виплати страхової чи викупної суми з вини страховика особі, якій повинна бути проведена її виплата, додатково сплачується пеня у розмірі 1% від підлягає виплаті суми. У зв'язку з цим правила можуть містити умову: страховик має право затримувати виплати при особливо складних обставин страхового випадку, але за угодою з особою, якій повинна бути виплачена страхова або викупна сума.

Система показників статистики страхової справи
В актуарних розрахунках широко використовується страхова статистика, яка представляє собою систематизоване вивчення і узагальнення найбільш масових і типових явищ у страхуванні та їх зміну в часі. За допомогою страхової статистики страхові організації отримують дані для прогнозування статистичної ймовірності страхового ризику, що дає можливість передбачення майбутнього розміру шкоди. При цьому, чим більше число об'єктів спостереження, тим точніше оцінка ймовірності настання страхової події.
Для визначення розрахункових показників страхової статистики використовуються
Число страхових подій C
Кількість об'єктів страхування N
Число постраждалих об'єктів M
Загальна сума страхових виплат Sb
Загальна сума страхових виплат всіх застрахованих об'єктів S
Загальна стр-а сума, що припадають на пошкоджені об'єкти Sп
Загальна сума стр-их премій П
Показ-ль збитковості стр-ої суми (Вимірюється в межах від 0 до 1, розглядається як міра величини ризикової премії) Sb / S
Частота стр-их подій (опреділяет скільки стр-их подій припадає на 1 об'етк стр-ия)
Спустошеність стр-ого події або коеф. Кумуляції ризику (опр-ет скільки заст-их об'єктів застигає ту чи іншу подію, мінім значення -1) M / C
Ступінь ущербності (вимірюється в межах від 0 до 1) Sb / Sп
Середня стр-а сума на один пошкоджений об'єкт Sп / M
СР стр-а сума на один договір (об'єкт) стр-ия S / N
Тяжкість ризику-це відношення СР стр-ої суми на один пошкоджений об'єкт до СР стр-ої сумі на один договір (об'єкт) стр-ия
Характеристика страхового внеску (премії, платежу)
Страховий внесок (страхова премія) може бути розглянуто з економ, юр. І матемаіческой точок зору. Економічна сутність страхового внеску проявляється в тому, що він являє собою частину гарантії його інтересів від шкідливого впливу несприятливих подій.
З юридичної точки зору стрх. Внесок може бути як грошове вираження страхового зобов'язання, яке обумовлено і підтверджено шляхом укладення договору страхування між його учасниками.
У математичному сенсі стор внесок це періодично повторюється платіж страхувальника страховику.
Основи розробки страхових тарифів по майновому страхуванню

Метод і принципи розрахунку страхової премії.

Страхова премія - це ціна страхової послуги, суть в знятті фінансових наслідків ризику і в зобов'язанні виплатити страхове відшкодування в разі настання страхового випадку.
Страхова премія складається з чотирьох елементів:
чиста НЕТТО-премія
ризикова надбавка
навантаження на покриття витрат страхової компанії
надбавка на прибуток
НЕТТО-ставка - це фінансування платежів при настанні страхових випадків та формування страхових резервів.
Навантаження - це оплата витрат страховика, включаючи: (з / п, оренду, комісійні)
Надбавка на прибуток потрібна для формування прибутку.
Обчислюється вартість певної бази. У майновому страхуванні - вартість страхування майна, в страхуванні життя - страхова сума.
Страховий тариф - це відношення величини премії до бази.
Ступінь страхування ризику пов'язана з конкретним об'єктом і обсягами страхової відповідальності. Слід розрізняти розраховані страхові тарифи від кон'юнктурних, які можуть бути вище або нижче розрахованих тарифних ставок. При побудові тарифів страховик вирішує двояку й суперечливе завдання, при мінімальному страховому тарифі забезпечити максимальний обсяг страхової відповідальності. Основне завдання страхової компанії правильно розрахувати НЕТТО-премію, при цьому використовувати дані теорії ймовірності та статистики, а самі розрахунки називаються актуарними. Людина, що займається актуарними розрахунками, називається - Актуарій. При обчисленні НЕТТО-ставки прийнято виходити з рівності.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Шпаргалка
133.2кб. | скачати


Схожі роботи:
Соціально економічна сутність вдосконалення оподаткування страхування в Росії
Соціально-економічна сутність вдосконалення оподаткування страхування в Росії
Економічна сутність та правове забезпечення страхування на прикладі компанії Ренесанс
Економічна сутність страхових відносин їхня суспільна необхідність функції і види страхування
Страхування як економічна категорія 2
Страхування як економічна категорія
Сутність страхування
Сутність і поняття іпотечного страхування
Сутність принципи і роль страхування
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru