додати матеріал


приховати рекламу

Економічна контрабанда кримінально-правова характеристика та особливості розслідування

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Карагандинської ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ Казпотребсоюза

КАФЕДРА ОБЩЕЮРІДІЧЕСКІХ І СПЕЦІАЛЬНИХ ДИСЦИПЛІН

ДИПЛОМНА РОБОТА

на тему: «Економічна контрабанда, кримінально-правова характеристика та особливості розслідування»

021640 «Юриспруденція»

Виконав (а) студент (ка)

гр. Ю-53з

Нурбаева Г.А.

КАРАГАНДА 2008р.

ЗМІСТ

ВСТУП

1 ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ВИНИКНЕННЯ І ФУНКЦІОНУВАННЯ КОНТРАБАНДИ

1.1 Контрабанда як правопорушення в історичному аспекті

1.2 Поняття контрабанди

1.3 Класифікація ознак економічної контрабанди

1.4 Практика застосування законодавства про кримінальну відповідальність за контрабанду

2 КРИМІНАЛЬНО-ПРАВОВА ХАРАКТЕРИСТИКА ЕКОНОМІЧНОЇ КОНТРАБАНДИ

2.1 Об'єктивні ознаки економічної контрабанди

2.2 Суб'єктивні ознаки контрабанди

2.3 Кваліфіковані види економічної контрабанди

2.4 Відмінність економічної контрабанди від злочину, передбаченого статтею 250 КК РК

3 ОСОБЛИВОСТІ РОЗСЛІДУВАННЯ ЕКОНОМІЧНОЇ КОНТРАБАНДИ

3.1 Початковий етап розслідування економічної контрабанди

3.2 Слідчі версії і планування розслідування

3.3 Особливості тактики первинних слідчих дій

3.3.1 Огляд місця події, предметів контрабанди та митних документів

3.3.2 Затримання й особистий обшук підозрюваного, його допит й огляд

3.3.3 Допити свідків

3.4 Тактика розслідування на наступних етапах

3.5 Призначення експертиз

3.6 Слідчий експеримент

ВИСНОВОК

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

ДОДАТОК А

ДОДАТОК Б

ДОДАТОК В


ВСТУП

Останнім часом все більшого поширення у всій злочинному середовищі завойовує контрабанда.

Корені її тягнуться з глибокої давнини. Зародилося це явище ще в XIV столітті, коли стали формуватися товарно-грошові відносини.

У більшості країн світу контрабанда визнана одним з найбільш небезпечних видів злочинної діяльності. Як і злочинність взагалі, контрабанда, очевидно, буде існувати до тих пір, поки є державні кордони. Навіть у таких високорозвинених країнах, як США, Німеччина, Великобританія, Франція, існує контрабанда. У цих країнах і не ставиться завдання повного викорінення цього злочину. Мова йде лише тільки про скорочення її розмірів до контрольованих меж.

Причинами зростання контрабанди є: невиправдано високі ставки окремих видів податків і мит; низький рівень податкового та митного контролю; корумпованість правоохоронних та контролюючих органів; невідповідність рівня податкових та митних ставок, а також економічної ситуації, низький рівень добробуту громадян, коли малозабезпечені люди, підганяли безвихіддю , свідомо беруть участь у нелегальному бізнесі.

З початку 90-х років в Республіці Казахстан спостерігається тенденція зростання числа випадків економічної контрабанди. Її масштаби стали настільки високі, що вони створюють серйозну загрозу національним інтересам Казахстану. Крім того, контрабанда нерідко пов'язана з незаконним обігом наркотичних засобів і психотропних речовин, зброї, культурно-історичних цінностей. Вона сприяє тероризму, створюючи для нього живильний грунт.

Контрабанда завдає шкоди всім сферам життєдіяльності держави. Її громадська небезпека проявляється в тому, що:

  • заподіюється економічний збиток державам, у тому числі їх зовнішньоекономічної діяльності, так як до національних бюджетів країн не надходять встановлені митні збори і платежі на ввезені і вивозяться товари;

  • ростуть доходи контрабандистів, що сприяє їх подальшої протиправної діяльності.

На зростання контрабандної діяльності в РК прямо або побічно впливає ряд соціально-економічних факторів, а саме: складне економічне становище в країні, низький рівень життя населення; невідповідність світових експортних і внутрішніх цін на товари; нерозвиненість прикордонної та митної інфраструктури на нових кордонах, встановлених між державами колишнього СРСР; низька оснащеність сучасними технічними засобами підрозділів, що здійснюють контрольні функції на кордоні республіки; широке поширення корупції, усталених зв'язків організованих злочинних груп з державними службовцями митних органів; неврегульованість проблем взаємодії служб митного контролю з органами республіканської служби безпеки у сфері боротьби з контрабандою на міжнародному рівні.

Так, за заявою голови Державного митного комітету, в даний час до 80% товарообігу Республіки Казахстан становить контрабанда. У результаті контрабанди алкогольної продукції бюджет республіки недоотримує щорічно понад 200 млн. доларів. Аналогічні дані по тютюнової продукції показують, що понад 50 млн. доларів щорічно проходять повз казни.

Останнім часом охорона зовнішньоторговельної політики набуває особливої ​​значущості. Економічна контрабанда - одне з найбільш серйозних посягань на державні інтереси, і ефективність боротьби з нею залежить від скоординованих кримінально - правових заходів.

Актуальність проблеми економічної контрабанди (ст. 209 КК РК) зумовлена ​​тим, що даний вид злочину набуває в даний час в Казахстані розміри масового негативного явища, що представляє реальну загрозу важливим економічним інтересам держави, і приймає все більш організованих форм. До теперішнього часу контрабанда зачіпає сферу національної безпеки.

У сучасному кримінальному праві економічна контрабанда відноситься до розділу злочинів у сфері економічної діяльності та її суспільна небезпека визначається тим, що даним діянням заподіюється значна шкода зовнішньоекономічної діяльності, що має важливе значення для розвитку економіки Республіки Казахстан.

Ця дипломна робота має на меті висвітлити коло питань, пов'язаних з поняттям і юридичною природою, кримінально-правової характеристикою такого виду економічного злочину як економічна контрабанда, розкриття її предмету, особливостей кваліфікації по предмету злочину.

Реалізація поставленої мети вимагає вирішення таких завдань, як:

  • вивчення нормативної бази, що регулює питання, пов'язані з контрабандою (КК РК, ТК РК і інші закони, акти митної служби та інші джерела);

  • вивчення монографій і наукових статей дослідників даної проблеми;

  • аналіз проблем, пов'язаних з кваліфікацією контрабанди;

  • розгляд шляхів її вирішення.

У ході підготовки до написання даної роботи обрана методологічна основа дослідження: нормативно-правові акти Республіки Казахстан, наукові праці сучасних казахстанських авторів, навчально-довідкова літератури, матеріали періодичної преси і т.д.

1 ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ВИНИКНЕННЯ І ФУНКЦІОНУВАННЯ КОНТРАБАНДИ

1.1 Контрабанда як правопорушення в історичному аспекті

У Західній Європі контрабанда як правопорушення з'явилася в XIV-XVI ст. в період бурхливого розвитку товарно-грошових відносин, коли держави визнали для себе невигідним для себе безперешкодний ввіз і вивіз товарів і в законодавчому порядку встановили певні правила провезення товарів через державний кордон.

Для здійснення контролю над провозом товарів і стягнення мита та інших зборів, встановлених державою, на сухопутному кордоні й у портах були створені спеціальні державні установи-митниці.

Будь-яке порушення встановлених законом та іншими нормативними актами правил провезення товарів і цінностей через кордон з приховуванням їх від контролю з боку митниці стало іменуватися контрабандою, а винні у вчиненні таких дій підлягали покаранню.

Саме слово «контрабанда» була запозичена з італійської мови і увійшло в багато сучасних мов (contra - проти і bando-урядовий указ). Воно включає поняття порушення закону або урядового розпорядження.

Слово «контрабанда» означає також товар, або який-небудь заборонений законом до ввезення чи вивезення предмет, таємно провезений чи пронесений через кордон держави.

Мита стали набувати роль знаряддя державної торгової політики в міру виникнення єдиного національного ринку. Цей процес у різних країнах відбувався неординарно і нерівномірно, але всюди він починався з митних обмежень, виникнення яких і послужило поштовхом до розвитку контрабанди.

Інакше кажучи, контрабанда виникла і стала розвиватися як протидія введеним обмеженням та встановленим митним бар'єрам.

Війни в Європі в XVI-XVII століттях породили ще один різновид контрабанди - військову.

Під цим видом контрабанди малися на увазі поставки нейтральними державами однієї з воюючих сторін таких предметів і матеріалів, які інший воюючою стороною оголошувалися забороненими.

Під час воєн і в періоди між ними контрабандна торгівля продовжувала зростати, не дивлячись на прийняття, низкою країн спеціальних законів. І якщо в період раннього меркантилізму контрабандою займалися окремі купці, то в епоху розвиненого меркантилізму контрабандною торгівлею стали займатися торгові компанії Європи.

Далі слідом за Європою контрабанда стала зміцнюватися і в Казахстану.

Виникнення контрабанди в Казахстану відноситься до періоду, коли відбувався процес утворення єдиного ринку та встановлення на державному кордоні митних бар'єрів. Це сталося на початку XVII століття.

У цей час слідом за Соборним укладенням, упорядочивший фіскальні обов'язки купецтва, уряд ввів Митний статут (1653 р.), і Новоторговий статут (1667г.), що знаменували собою встановлення в країні системи протекціонізму.

Відповідно до цих статутами обмежувалася торгівля іноземних купців, яким відтепер дозволялося продавати свої товари тільки оптом і в межах прикордонних міст. В'їзд іноземних купців у внутрішні райони держави регламентувався спеціальним дозволом, за що з них крім митних зборів стягувалися додаткові збори, а також проїжджаючи мито.

З виходом Казахстану до берегів Балтійського моря для запобігання контрабандного ввезення та вивезення товарів морем Петро I створює спеціальну митну службу в портах.

Важливим заходом для посилення боротьби з контрабандою була установа в Казахстану в 1754г. прикордонної варти як особливого корпусу для охорони державних кордонів в митному і військово-поліцейському відношеннях. Пізніше була створена прикордонна козача варта і спеціальна митна варта.

До скасування кріпосного права в Казахстану діяв складний постатейний звід норм кримінального права. Ухвала про покарання (1845г.) включало систематизоване законодавство про контрабанду.

Після судової реформи 1864г. це укладення зазнало змін. Так, з Уложення до Митного статут були перенесені норми, що регулювали питання «Про стягнення і покарання за порушення правил, встановлених для ввезення та вивезення товарів», «Про стягнення за порушення правил,, встановлених для провезення товарів з одних митниць в інші і для відвозу товарів »,« Про стягнення за порушення митних правил за азіатській торгівлі (астраханської, сибірської, кавказької) »,« Про покарання за опір митним розпорядженням і чинам ».

Перенесення цих положень до Митного статут не змінило їх характеру, і тому до них застосовувалися і в наступний час всі норми загальної частини Уложення про покарання кримінальних та виправних 1885года, яке з подальшими доповненнями діяло аж до Жовтневої революції.

Таким чином, стають явними причини появи контрабанди - контрабанда як правопорушення виникла в період розвитку товарно-грошових відносин, і як би її не контролювали, вона продовжує існувати вже протягом багатьох століть.

1.2 Поняття контрабанди

У сучасному кримінальному праві контрабанда відноситься до розділу злочинів у сфері економічної діяльності.

Злочинами у сфері економічної діяльності є передбачені Кримінальним кодексом суспільно небезпечні діяння, які посягають на суспільні відносини, що складаються з приводу виробництва, розподілу, обміну та споживання, матеріальних благ і послуг.

Кримінальний кодекс Республіки Казахстан встановлює відповідальність за 38 видів злочинів у сфері економічної діяльності. Зауважу для порівняння, що в Кримінальному кодексі КазССР 1959 їх було лише 11.

Під контрабандою слід розуміти незаконне переміщення товарів, транспортних засобів і спеціальних предметів (наркотичних засобів і психотропних речовин, зброї, боєприпасів, культурно-історичних цінностей і т.д.) через митний кордон з району, що знаходиться під національною юрисдикцією однієї держави, в район або через район, що знаходиться під національною юрисдикцією іншої держави, або у район чи через район, не знаходиться під національною юрисдикцією будь-якої держави, що здійснюється в будь-якій прихованій формі [2, 102].

Переміщення товарів та інших предметів становить основу протиправного діяння і надає йому виключно активний характер, тобто форму дії.

Поняття "переміщення через митний кордон" і "перетин митного кордону" не є синонімами. Переміщення товарів через митний кордон РК в митному законодавстві виражається не тільки у фактичному перетині митного кордону РК (при ввезенні товарів або транспортних засобів на митну територію РК), але і в подачі митної декларації або здійснення іншої дії, безпосередньо спрямованого на реалізацію наміру відповідно вивезти або ввезти товари або транспортні засоби (при вивезенні товарів і транспортних засобів з митної території РК).

Місцем скоєння контрабанди є митний кордон РК. Митний кордон утворюють межі митної території РК, а також периметри вільних митних зон і вільних складів. При цьому митну територію РК складають сухопутна територія РК, територіальні та внутрішні води і повітряний простір над ними. Митна територія РК включає в себе також знаходяться в морській винятковій економічній зоні РК штучні острови, установки і споруди, над якими Республіка Казахстан має виключну юрисдикцію щодо митної справи.

В даний час громадська небезпека аналізованого злочинного посягання особливо зростає. Це пов'язано з тим, що контрабанда стратегічної сировини, культурних цінностей, валюти становить загрозу не лише економічної, а й громадської безпеки Казахстану. Саме з метою контрабанди чинити злі великі розкрадання та посадові злочини. Виявлені факти контрабанди ядерних, радіоактивних та інших речовин і матеріалів в умовах, коли терористичні і екстремістські прояви досягли свого апогею, свідчать про загрозу громадської безпеки не лише для окремих держав, а й усій світовій спільноті. Саме тому боротьба з контрабандою поряд з процесами, що відбуваються інтеграції повинна стати пріоритетним напрямом у спільній діяльності правоохоронних органів усіх цивілізованих держав.

Митна політика РК визначається вищими органами державної влади та управління країни і є складовою частиною зовнішньої і внутрішньої політики держави.

Громадська небезпека злочинів, пов'язаних з контрабандою, полягає в нанесенні шкоди економічному суверенітету та економічної безпеки державі.

Об'єкти контрабанди вкрай численні й різноманітні, а її масштаби досягають небезпечних розмірів. Особливу небезпеку становлять контрабандне ввезення і вивезення таких предметів, як наркотичні засоби, зброю, культурні цінності. Склалися високоорганізовані транснаціональні ринки, пов'язані з контрабандою цих товарів.

Особливий економічної шкоди Казахстану завдає економічна контрабанда при експортних операціях.

Предметом економічної контрабанди при здійсненні експортних операцій є кольорові і рідкоземельні метали, ліс, сировина стратегічного характеру, біопродукції.

Величезні втрати несе держава в сфері видобутку, переробки і експорту вуглеводневої сировини. За даними західноєвропейських експертів, при цивілізованої організації торгівлі сировиною і ресурсами Республіка Казахстан могла б мати у вигляді прибутку до 22 млрд. доларів щорічно.

Розглянемо основні методи здійснення контрабандних операцій при експорті.

«Традиційний» метод. Передбачає протиправне перетин митного кордону, минаючи митні пости, або шляхом фальсифікації митних документів. Даний метод отримав найбільше поширення на кордонах з Китаєм і Казахстанської Федерацією. У ряді випадків використовується змову з представниками військово-повітряних, сухопутних, військово-морських сил з метою використання транспортних засобів, морських баз і спецаеродромов в обхід митного контролю.

Незаконне вивезення під прикриттям внутрішньо транзиту.

Особливо рельєфно ці операції проявилися в індустріально розвинених регіонах Казахстану.

Сутність даної схеми економічної контрабанди полягає в наступному. Сировинні ресурси за документами відправляються в Карагандинську область на адреси неіснуючих фірм, або фірм, представники яких надавали ділкам свої реквізити. На шляху прямування через вантаж переадресовується місцевими фірмами на адресу фірм далекого зарубіжжя. Фірма - одержувач вантажу - забезпечується фіктивними документами про отримання вантажу.

Даний метод використовується також для вивезення сировинних ресурсів під виглядом відправлених з країн СНД і проходять транзитом через територію Казахстану. Здійснюється підроблення декларації, підкуп службовців митниці. Особливого поширення отримав при вивезенні нафти, металу, лісу в Китай, Іран, країни Середньої Азії та Закавказзя.

Для ілюстрації масштабів подібної форми незаконного експорту можна навести результати оперативно-профілактичної операції «Транзит», проведеної МВС Казахстан у взаємодії з іншими міністерствами та відомствами у 1994 -1995 роках і що є однією з багатьох у серії заходів, спрямованих на припинення економічної контрабанди. Перевірці піддалися більше 2 тисяч казахстанських та іноземних господарюючих суб'єктів, що здійснили відвантаження матеріальних цінностей на сотні мільйонів тенге на адреси казахстанських фірм, підприємств і організацій. У результаті, тільки на початковому етапі операції було виявлено понад 1,3 тисяч фактів економічної контрабанди, розкрадань, хабарництва, інших зловживань, збиток від яких перевищив 15 млрд. тенге, викрито діяльність понад 100 організованих злочинних груп. По кримінальних справах у злочинців було вилучено і описано майна на суму 23 млрд. тенге. Було розкрито 25 фіктивних і більше 50 діючих фірм, реквізитами яких користувалися злочинці для прикриття протиправної вивезення ресурсів з Республіки Казахстан. При цьому була також припинено спробу незаконного вивезення ресурсів на суму більше 12 млрд. тенге.

Контрабанда товарів під прикриттям вивезення товарів на тимчасове зберігання та переробку за кордоном. Вивезені ресурси не повертаються. У контролюючі органи видаються фіктивні документи про перетин вантажем казахстанської митного кордону вже як експортної поставки. Іноді оформляються підроблені відмовні листи від імені підставних підприємств і організацій, які нібито повинні були отримати продукти переробки. Таким чином, вони мотивують продаж товарів за кордоном.

Наприклад, великі партії нафти і нафтопродуктів вивозяться з Казахстану без оформлення експортних контрактів в Російську Федерацію і в Білорусію, а потім у порушення зобов'язань з тимчасового зберігання та переробки реалізуються у країнах Західної Європи і в США. Для приховування таких угод в митні органи видаються фіктивні документи про нібито ввезених до Республіки Казахстан товарах.

Вивіз в рамках офіційно укладених експортних контрактів з заснованими ними ж за кордоном фірмами. При цьому ціни офіційного експортного контракту, як правило, занижуються. Даний спосіб застосовується при експорті рідкоземельних металів та іншого цінного сировини, що вимагає ретельної експертизи і висновки фахівців про якість.

У зв'язку із здійсненням толінгових операцій із закордонним давальницькою сировиною. У ряді випадків у зворотному напрямку з Казахстану вивозиться не готова продукція, а власне казахстанське сировину. Використовуються фіктивні документи на продукцію і сировину.

Незаконне вивезення під прикриттям підприємств з іноземними інвестиціями та спільних підприємств. Вивозиться сировина, яка не є продукцією власного виробництва, або дозволеної до безмитного вивезення.

Незаконне вивезення за кордон казахстанських стратегічно важливих сировинних товарів часто супроводжується розкраданнями, хабарництвом, ухиленням від оподаткування та іншими зловживаннями, що завдають значної шкоди економічним інтересам республіки.

Для досягнення своїх корисливих цілей злочинні формування активно проникають в господарську та фінансову діяльність підприємств паливно-енергетичного, металургійного та лісового комплексів, створюють для прикриття своєї протиправної діяльності різні комерційні структури.

В даний час суспільна небезпека розглядуваного злочинного посягання особливо зростає. Це пов'язано з тим, що контрабанда стратегічної сировини, наркотиків, зброї, культурних цінностей, валюти становить загрозу не лише економічної, а й громадської безпеки будь-якого держава. Саме з метою контрабанди чинити злі великі розкрадання та посадові злочини. Виявлені факти контрабанди ядерних, радіоактивних та інших речовин і матеріалів в умовах, коли терористичні і екстремістські прояви досягли свого апогею, свідчать про загрозу громадської безпеки не лише для окремих держав, а й усій світовій спільноті. Саме тому боротьба з контрабандою поряд з процесами, що відбуваються інтеграції повинна стати пріоритетним напрямом у спільній діяльності правоохоронних органів усіх цивілізованих держав.

1.3 Класифікація ознак економічної контрабанди

Основною ознакою злочину, як кримінально караного діяння є незаконне переміщення через митний кордон РК.

Відповідно до статті 6 ТК РК територія Республіки Казахстан становить єдину митну територію Республіки Казахстан.

На території Республіки Казахстан можуть перебувати створені у відповідності з республіканськими законами особливі економічні зони, які є частиною митної території Республіки Казахстан. Товари, поміщені на території особливих економічних зон, розглядаються як знаходяться за межами митної території Республіки Казахстан для цілей застосування мита, податків, а також заборон і обмежень економічного характеру, встановлених законодавством Республіки Казахстан про державне регулювання зовнішньоторговельної діяльності, за винятком випадків, визначених Митним кодексом та іншими законами.

Злочином, передбаченим ст. 209 КК РК, визнається хоча б одну з таких дій:

  • переміщення у великому розмірі через митний кордон Республіки Казахстан товарів чи інших предметів досконале крім або з приховуванням від митного контролю;

  • переміщення у великому розмірі через митний кордон Республіки Казахстан товарів чи інших предметів, з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації;

  • переміщення у великому розмірі через митний кордон Республіки Казахстан товарів чи інших предметів, поєднане з недекларированием або недостовірним декларуванням заборонених або обмежених до переміщення через митний кордон товарів;

  • переміщення у великому розмірі через митний кордон Республіки Казахстан товарів чи інших предметів, речей і цінностей, щодо яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон.

Для більш повного розуміння питання контрабанди необхідно розглянути всі ці ознаки окремо.

Митний контроль проводиться посадовими особами митних органів РК шляхом перевірки документів та відомостей, необхідних для митних цілей; усного опитування; отримання пояснень; митного спостереження; митного огляду товарів і транспортних засобів; митного огляду товарів і транспортних засобів; особистого огляду; перевірки маркування товарів спеціальними марками , наявності на них ідентифікаційних знаків; огляду приміщень та територій для цілей митного контролю; митної ревізії; а також в інших формах, передбачених законодавчими актами або не суперечать їм.

Поняття "митний контроль" розкривається в п. 27 ст. 7 ТК РК, де зазначено, що митний контроль - сукупність заходів, що здійснюються митними органами Республіки Казахстан з дотримання митного та іншого законодавства Республіки Казахстан, контроль, за виконанням якого покладено на митні органи Республіки Казахстан.

Переміщення товарів крім митного контролю означає переміщення їх поза визначених митними органами місць або поза встановленим часом виробництва митного оформлення. Остання проводиться у визначених для цього місцях у регіоні діяльності митного органу, в якому знаходиться відправник або одержувач товарів або їх структурний підрозділ, і під час роботи митного органу РК. По суті, ця форма злочину полягає у переміщенні товарів без митного оформлення.

Під приховуванням від митного контролю товарів, що переміщуються через митний кордон, розуміється використання схованок або інших способів, що утруднюють виявлення товарів, або наданням одним товарам вигляду інших.

Для встановлення зазначеного ознаки необхідно мати на увазі, що тайниками є місця, спеціально: - виготовлені, тобто функціональне призначення яких в незаконному переміщенні товарів та інших предметів, наприклад, магнітні контейнери, прикріплені до транспортних засобів у важкодоступних місцях, додаткові порожнини в автомашинах, не передбачені заводською конструкцією, і т.п. обладнані і пристосовані, тобто піддані конструктивних змін, попередня розбирання і монтаж конструктивних ємностей на транспортних засобах, обладнання їх додаткової оснащенням, пристосуваннями, вдовбування гнізд в каблуки взуття, обладнання валіз подвійним дном, створення схованок у ручках господарських сумок і т.п . Під іншими способами, що утрудняють виявлення предметів, розуміється переміщення товарів та інших предметів з фізичним приховуванням, при якому візуальне виявлення під час митного контролю утруднене (наприклад, в речах, що знаходяться в ручній поклажі або багажі, в одязі пасажира, в різних місцях на транспортних засобах , серед інших вантажів і предметів тощо).

Надання одним товарам вигляду інших - це суттєва зміна зовнішніх характерних ознак предметів, які дозволяють віднести їх до предметів іншого виду.

Предметом такої форми контрабанди, як переміщення товарів з обманним використанням документів виступають підроблені, недійсні та отримані незаконним шляхом документи, документи, що містять недостовірні відомості. Маються на увазі документи, необхідні для митних цілей: видані митним органом або складені з його участю (наприклад, акти про результати вивантаження товарів з транспортних засобів), а також засвідчують характер та обсяг вантажу, дозволу на вивіз останнього (коносаменти, накладні багажні списки, вагонні листи).

Перелік документів та відомостей, порядок їх подання визначаються митним комітетом РК відповідно до ТК РК та іншими актами законодавства РК. Під обманним використанням документів розуміється подання митному органу РК в якості документів, необхідних для митних цілей, підроблених, недійсних документів, отриманих незаконним шляхом, містять недостовірні відомості, або документів, що відносяться до інших товарів і транспортних засобів.

Підроблений документ - це документ, повністю виготовлений, фальшивий або справжній, до якого внесено скаженні відомості, наприклад, шляхом знищення частини тексту, внесення до нього додаткових даних і т.п.

Недійсний документ - це документ, отриманий законним шляхом, проте з яких-небудь причин таким, що втратив свою силу. Наприклад, закінчився термін його дії.

Документ, отриманий незаконним шляхом, - це документ, отриманий зацікавленою особою в результаті представлення в якості підстав для ого видачі уповноваженій на те особі свідомо неправдивих відомостей або підроблених (підроблених) документів або в результаті зловживання службовою особою службовим становищем або вчинення ним недбалих дій при видачі цього документа.

Документ, який містить недостовірні відомості, - це документ, який фактично є справжнім, але в який внесено відомості, що не відповідають дійсності. При цьому він зберігає ознаки і реквізити справжнього (виготовляється на офіційному бланку, містить прізвища і посади осіб, які повинні його підписувати, і т.п.), однак внесені в нього дані (текст, цифрові матеріали) є помилковими.

Транспортні засоби, приміщення та інші місця, де знаходяться або можуть знаходитися товари і транспортні засоби, що підлягають митному контролю, місця, де здійснюється діяльність, контроль за якою покладено на митні органи РК, а також товари і транспортні засоби, що знаходяться під митним контролем, можуть ідентифікуватися митними органами РК.

Ідентифікація проводиться шляхом накладення пломб, печаток, нанесення цифрового, буквеної чи іншій маркування, ідентифікаційних знаків, проставлення штампів, взяття проб і зразків, опису товарів і транспортних засобів, складання креслень, виготовлення масштабних зображень, фотографій, ілюстрацій, використання товаросупровідної та іншої документації і інших засобів ідентифікації.

Засоби ідентифікації можуть змінюватися чи знищаться тільки митними органами РК або з їх дозволу, за винятком випадків, коли існує реальна загроза знищення, безповоротної втрати або суттєвого псування товарів і транспортних засобів. Митному органу РК негайно повідомляється про зміну, видалення або знищення засобів ідентифікації і надаються докази існування реальної загрози. Під обманним використанням засобів митної ідентифікації розуміється використання підробленого або справжнього засоби ідентифікації, що відноситься до інших товарів і транспортних засобів.

Засоби митної ідентифікації представляють собою накладення пломб, печаток, нанесення цифрового, буквеної та іншої маркування, ідентифікаційних знаків, проставлення штампів, взяття проб і зразків, опис товарів і транспортних засобів. Засоби митної ідентифікації можуть змінюватися чи знищаться тільки митними органами, за винятком випадків реальної загрози знищення, безповоротної втрати або суттєвого псування товарів і транспортних засобів.

Недекларування товарів або транспортних засобів полягає в незаявлення за встановленою, письмовій, усній чи іншій формі достовірних відомостей про товари та транспортні засоби, їх митний режим та інших відомостей, необхідних для митних цілей.

Товари та транспортні засоби, що переміщуються через митний кордон РК підлягають декларуванню митному органу РК.

Декларування здійснюється шляхом заяви за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом електронної передачі даних або інший) точних відомостей про товари та транспортні засоби, про їх митний режим та інші відомості, необхідних для митних цілей.

Форма і порядок декларування, а також перелік відомостей, необхідних для митних цілей, визначаються державним митним комітетом РК.

Відповідно до ТК РК під недекларированием товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон РК, розуміється незаявлення за встановленою письмовій, усній чи іншій формі достовірних відомостей про товари та транспортні засоби, їх митний режим та інших відомостей, необхідних для митних цілей.

Що стосується окремих видів предметів законом встановлюються спеціальні правила переміщення, що не зводяться до декларування та належні правового режиму переміщуваного товару.

Декларуванню підлягають товари і транспортні засоби, що переміщуються через митний кордон РК, товари і транспортні засоби, режим яких змінюється, а також інші товари та засоби у випадках, що визначаються законодавчими актами.

Недостовірне декларування товарів або транспортних засобів полягає в незаявлення за встановленою, письмовій, усній чи іншій формі достовірних відомостей або заяві недостовірних відомостей про товари та транспортні засоби, їх митний режим та інших відомостей, необхідних для митних цілей.

Під недостовірним декларуванням товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон РК, розуміється заяву недостовірних відомостей про товари та транспортні засоби, їх митний режим та інших відомостей, необхідних для митних цілей.

При цьому недостовірне декларування не дає підстави для звільнення від митних платежів або заниження їх розміру. Якщо ж особа заявляє в декларації та в інших документах, необхідних для митних цілей, недостовірні відомості про митний режим, митної вартості або країні походження товарів і транспортних засобів або заявляє інші недостовірні відомості, що дають підстави для звільнення від митних платежів або заниження їх розміру, то ці дії слід визнати не як недостовірне декларування, а як дії, спрямовані на неправомірне звільнення від митних платежів або їх заниження.

Контрабанда (ст. 209 КК РК) завдає шкоди фінансово-економічній системі держави, оскільки до державного бюджету не надходять мита і збори, встановлені на ввезені товари.

Суспільна небезпека контрабанди, як зазначається в «Курсі кримінального права» т.4 [8, 231], визначається тим, що даним діянням завдається істотна шкода зовнішньоекономічної діяльності, що має важливе значення для розвитку економіки Республіки Казахстан.

У ч.1 статті 8 ТК РК вказується на те, що всі особи на рівних підставах мають право на ввезення в Республіку Казахстан, а також і вивезення з неї товарів і транспортних засобів, у тому числі при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності. Ніхто не може бути позбавлений цього права або ж обмежений у ній, за винятком випадків, передбачених Митним кодексом та іншими законодавчими актами Республіки Казахстан.

Ч. 2 ст. 8 Митного кодексу Республіки Казахстан вказує на те, що законодавчими актами Республіки Казахстан і нормативними постановами Уряду Республіки Казахстан можуть бути встановлені заборони та обмеження на ввезення в Республіку Казахстан, вивезення з Республіки Казахстан і транзит через територію Республіки Казахстан товарів і транспортних засобів, заходи тарифного і нетарифного регулювання відносно товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон Республіки Казахстан.

1.4 Практика застосування законодавства про кримінальну відповідальність за контрабанду

З метою правильного й однакового застосування законодавства про кримінально караною контрабанді, Пленум Верховного Суду постановляє:

Під контрабандою розуміється незаконне переміщення товарів чи інших цінностей та предметів через митний кордон. Суди повинні враховувати, що при економічній контрабанді, відповідальність за вчинення яких передбачена статтею 209 Кримінального кодексу Республіки Казахстан (далі - КК), родовим і безпосереднім об'єктом є економічні інтереси держави, а при контрабанді, який кваліфікується за статтею 250 КК - інтереси суспільної і державної безпеки .

Обставинами, відмежовує кримінально наказуемую контрабанду від контрабанди, караною в адміністративному порядку, а також від порушень митних правил, пов'язаних з переміщенням товарів та предметів через митний кордон, є великий розмір контрабанди або переміщення предметів, щодо яких встановлено спеціальні правила.

Поняття митної та державної кордонів визначені «Митним кодексом Республіки Казахстан» та Законом Республіки Казахстан «Про державний кордон Республіки Казахстан».

На сухопутної території, на водах, у повітряному просторі митний кордон, виключаючи периметри вільних митних зон і вільних складів, незалежно від місцезнаходження пунктів пропуску, митних постів співпадає з державним кордоном.

Вказівка ​​в процесуальних слідчих і судових документах великого розміру та інших кваліфікуючих ознак контрабанди, в тому числі спеціальних правил переміщення відносно певних предметів, є обов'язковим.

Незаконне переміщення товарів або інших цінностей і предметів може відбуватися як шляхом ввезення їх на митну територію, так і вивезення їх з цієї території.

Під ввезенням і вивезенням слід розуміти переміщення предметів контрабанди будь-яким способом (провезення чи пересилання за допомогою будь-якого виду транспорту, в тому числі по повітрю, пересилання поштою, перенесення в руках, в кишенях одягу, як ручній поклажі та ін.)

Незаконне переміщення здійснюється як в пунктах пропуску та інших місцях, визначених законодавством для перетину кордону (під виглядом легального переміщення), так і поза цими місць (нелегальним шляхом).

Злочин вважається закінченим:

  • при ввезенні та вивезенні, здійснюваному нелегально, - з моменту безпосереднього перетину кордону;

  • при ввезенні, здійснюваному під виглядом легального переміщення, - з моменту завершення митного оформлення, а щодо предметів, для яких встановлені спеціальні правила, - з моменту закінчення процедури прикордонного контролю;

  • при вивозі, здійснюваному під виглядом легального переміщення, - з моменту завершення митного оформлення.

З об'єктивної сторони контрабанда характеризується:

    • приховуванням від митного контролю товарів чи інших цінностей та предметів;

    • їх переміщенням крім митного контролю;

    • їх недекларированием або недостовірним декларуванням;

    • обманним використанням митних та інших документів або засобів митної ідентифікації.

Для визнання таких дій злочинними настання яких-небудь шкідливих наслідків не потрібно.

Приховування від митного контролю полягає у приховуванні товарів чи інших цінностей і предметів, використанні при їх перевезенні схованок або інших способів, що утруднюють їх виявлення, або в доданні одних предметів вигляду інших.

Переміщення предметів контрабанди крім митного контролю полягає в їх пересилання та провезенні поза митних постів, пунктів пропуску та інших місць, визначених законодавством та митними органами Республіки Казахстан для проведення митного оформлення, або поза встановлений для його виробництва часу.

Обманний використання митних та інших документів або засобів митної ідентифікації припускає пред'явлення митним органам, а також особам, що здійснюють прикордонний контроль, недійсних, отриманих незаконним шляхом, підроблених, а також містять неправдиві відомості документів, використання підроблених печаток, пломб, штампів та інших подібних засобів митної ідентифікації або пред'явлення справжнього засоби ідентифікації, що відноситься до інших об'єктів.

Недекларування або недостовірне декларування - це невиконання або неналежне виконання обов'язку подати митну декларацію відповідно до правил, встановлених законодавством відносно заборонених або обмежених до переміщення або вилучених з обігу товарів чи інших цінностей і предметів.

Під предметами контрабанди розуміються будь-які рухомі предмети матеріального світу, у тому числі валюта, валютні цінності, електрична, теплова чи інші види енергії і транспортні засоби.

До них відносяться також культурні цінності, що мають значення художнього, наукового, історичного та археологічного надбання народів - твори мистецтва, предмети старовини і інші мають вказане значення предмети, об'єкти інтелектуальної власності, види тварин і рослин, що перебувають під загрозою зникнення, їх частини та деривати ( похідні). Відповідальність за незаконне переміщення через митний кордон Республіки Казахстан зазначених, а також інших, не вилучених з обігу предметів або предметів, обіг яких не обмежена, (наприклад, продукти харчування, одяг, взуття, паРКюмерние товари та ін), встановлена ​​статтею 209 КК.

Переміщення наркотичних засобів, психотропних, отруйних, сильнодіючих, отруйних, радіоактивних або вибухових речовин, озброєння, військової техніки, вибухових пристроїв, вогнепальної зброї і боєприпасів, ядерної, хімічної, біологічної та інших видів зброї масового ураження утворює склад злочину, передбаченого статтею 250 КК, і матеріалів та обладнання, які можуть бути використані для створення зброї масового ураження, тягне за собою відповідальність незалежно від розміру та кількості предметів контрабанди.

Вартість предметів контрабанди визначається, виходячи з державних регульованих цін, якщо такі на ці предмети є, а в інших випадках - з митної вартості на момент вчинення злочину. При неможливості визначення вартості в зазначеному порядку (наприклад, у випадках контрабанди фальсифікованих спиртних напоїв, інших підроблених товарів) вона встановлюється на підставі висновку експерта згідно з правилами, встановленими законодавством про митну справу.

При визнанні діянь, передбачених статтею 209 КК, вчиненими у великому розмірі, до уваги повинна прийматися вартість тільки тієї частини товарів чи інших предметів, яка переміщена через митний кордон крім чи з приховуванням від митного контролю, або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації, а також вартість заборонених або обмежених до переміщення через митний кордон товарів, речей і цінностей, щодо яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон, не декларованих або недостовірно декларованих.

Посадовою особою, яка вчинила контрабанду з використанням свого службового становища, слід вважати особу, яка за службовим обов'язком зобов'язана здійснювати митний або прикордонний контроль, відповідні дії з огляду переміщуваних через митний кордон Республіки Казахстан товарів чи інших цінностей та предметів і давати дозвіл на перетин кордону.

Контрабанда, досконала такими посадовими особами з використанням свого службового становища, не вимагає додаткової кваліфікації за статтями кримінального закону про посадові злочини.

Інші посадові особи, які вчинили контрабанду з використанням свого службового становища, несуть відповідальність на загальних підставах, тобто за сукупністю злочинів, передбачених підлягає застосуванню нормою кримінального закону про посадові злочини і відповідною частиною статті КК про контрабанду без посилання на даний кваліфікуюча ознака.

Особа, умисел якого спрямований на незаконне переміщення товарів або інших цінностей і предметів, що належать різним особам, у тому числі і йому самому, має нести відповідальність за контрабанду усього разом (спільно переміщується) обсягу предметів контрабанди. Власник же окремої частини такого завідомо для нього незаконно переміщуваного товару чи інших цінностей і предметів, умислом якого не охоплюються дії інших осіб по незаконному переміщенню іншої частини предметів контрабанди, несе кримінальну відповідальність тільки за контрабанду йому приналежного майна. Так само повинні бути кваліфіковані дії осіб, хоч і не є власниками предметів контрабанди, але винних у свідомо незаконне переміщення таких предметів через митний кордон за плату, як кур'єра і т.п.

Під кваліфікуючою ознакою "організована група" розуміється стійка група осіб, заздалегідь які об'єдналися для здійснення контрабанди.

Вчинення контрабанди об'єктивно пов'язане з ухиленням від сплати обов'язкових платежів і податків, що стягуються митними органами, яке охоплюється прямим умислом винного одночасно з незаконним переміщенням товарів чи інших цінностей і є, як правило, метою цього переміщення, тому ці дії не підлягають додатковій кваліфікації за ухилення від сплати податків та інших обов'язкових платежів до бюджету.

Така кваліфікація може мати місце лише в тих випадках, коли дії, що утворюють склади контрабанди та злочинного ухилення від сплати обов'язкових платежів, відбуваються в різний час.

Не вимагають додаткової кваліфікації також дії, які являють собою елементи обманного використання митних та інших документів (службова фальсифікація, підробка знаків оплати, підробка документів).

У випадках вчинення, поряд з контрабандою, інших злочинів, зокрема, пов'язаних з валютою, наркотичними засобами, вогнепальною зброєю та боєприпасами і т. п., або з порушенням державного кордону, які є об'єктом іншого контролю, ніж митного (відповідно прикордонного, валютного , над наркотиками і т. д.), вчинене має кваліфікуватися за сукупністю скоєних злочинів, передбачених відповідними нормами кримінального закону.

Скасування або спрощення митного та прикордонного контролю, в тому числі на підставі міжнародних угод, учасником яких є Республіка Казахстан, що не торкаються необхідності митного оформлення товарів чи інших цінностей і предметів та забезпечення дозвільного порядку та умов їх переміщення через кордон, інших заходів, спрямованих на захист казахстанського ринку і припинення незаконного обороту предметів кримінально караною контрабанди, не звужують меж дії кримінального закону.

У таких випадках кримінально каране переміщення через митний кордон товарів або інших цінностей і предметів має розцінюватися як контрабанда, сполучена з їх недекларированием і досконала крім митного контролю.

Виконання вимог закону про накладення арешту на майно обвинуваченого, що знаходиться поза територією Республіки Казахстан, для забезпечення можливої ​​конфіскації його проводиться лише на підставі та у відповідності з міжнародними угодами, учасниками якої є Республіка Казахстан.

При призначенні покарання у справах даної категорії судам слід керуватися вимогами статті 52 КК, враховувати при цьому також розмір і кількість предметів контрабанди, обговорювати питання про призначення додаткових покарань у вигляді позбавлення права займати певні посади або займатися певною діяльністю, або у вигляді позбавлення спеціального, військового або почесного звання, класного чину, дипломатичного рангу, кваліфікаційного класу і державних нагород з тим, щоб покарання було обгрунтованим і справедливим. У передбачених законом випадках предмети контрабанди слід звертати в дохід держави.

Судам також слід мати на увазі, що кошти від реалізації звернених у дохід держави предметів контрабанди підлягають перерахуванню до державного бюджету у повному обсязі.

Якщо предмети контрабанди були реалізовані винним, суд повинен вирішити питання про стягнення з засудженого в дохід держави їх вартості і, у разі сполучення цієї реалізації з ухиленням від сплати державі обов'язкових платежів, відповідної суми невиплачених платежів.

При встановленні фактів незаконного переміщення контрабандних товарів або інших цінностей і предметів шляхом їх ввезення або вивезення через митний кордон Республіки Казахстан з використанням транспортних засобів особами, визнаними винними у вчиненні злочинів, передбачених статтями 209, 250 КК, долю використаних при контрабанді транспортних засобів належить вирішувати в Залежно від того, чи визнані останні в установленому законом порядку речовими доказами у справі як знаряддя злочину.

Транспортний засіб слід визнавати знаряддям злочину, коли воно служить засобом переміщення предметів контрабанди через митний кордон крім митного контролю, а також в інших випадках його використання для приховування предметів контрабанди від митного контролю (зокрема, шляхом зміни технічних параметрів транспортного засобу, його окремих агрегатів і частин, перевезення предметів контрабанди в бензобаку, під днищем автомашини, пристрої прихованих ємностей і устаткування транспортного засобу тайниками, іншими пристосуваннями, що утрудняють виявлення контрабандних предметів тощо).

Згідно з пунктом 1 частини третьої статті 121 Кримінально-процесуального кодексу Республіки Казахстан, транспортний засіб, що використовувався його власником як знаряддя контрабанди і визнане речовим доказом, підлягає конфіскації. У випадку, коли умислом власника товарів, інших цінностей або транспортних засобів, визнаних предметами контрабанди або були використані в якості знарядь злочину, не охоплювалося співучасть у контрабанді та переміщення його майна через митний кордон контрабандним шляхом або використання цього майна як знаряддя контрабанди іншими особами, таке майно конфіскації не підлягає.

2 КРИМІНАЛЬНО-ПРАВОВА ХАРАКТЕРИСТИКА ЕКОНОМІЧНОЇ КОНТРАБАНДИ

2.1 Об'єктивні ознаки економічної контрабанди

Об'єктом злочину визнаються «найбільш важливі та цінні (з позиції панівного класу) суспільні відносини. Найбільш важливими є ті відносини, порушення яких завдає або може завдати державі і суспільству істотної шкоди, а найбільш цінними соціально корисні суспільні відносини ».

Об'єкт злочину є обов'язковою ознакою кожного злочину. Без посягання на який-небудь об'єкт злочину не буває. Дії, які порушують суспільні відносини, що не входять в коло охоронюваних від злочинних зазіхань, не можуть бути визнані злочинними. Наприклад, при прогул без поважних причин порушуються трудові правовідносини, які не охороняються кримінальним правом.

Правильне розуміння об'єкта злочинного посягання має важливе практичне значення, оскільки це допомагає обмежувати злочинну поведінку від неприступної. Характер об'єкта в значній мірі дозволяє визначити ступінь суспільної небезпеки злочину: чим важливіше об'єкт, тим небезпечніше злочин.

Об'єктивна сторона складу злочину включає в себе: дія чи бездіяльність, суспільно небезпечний наслідок, причинний зв'язок між дією або бездіяльністю і наслідком; час, місце, обстановку, спосіб, знаряддя і засоби вчинення злочину.

Дія або бездіяльність людини - обов'язкова ознака будь-якого складу злочину.

Громадська небезпечний наслідок, причинний зв'язок, час, місце, обстановка, спосіб, знаряддя і засоби вчинення злочину називаються факультативними ознаками об'єктивної сторони складу злочину, оскільки вони можуть виступати в ролі обов'язкових тільки у випадках, коли вони зазначені в диспозиції кримінально-правової норми.

Об'єктом злочину при здійсненні контрабанди є зовнішньоекономічна діяльність держави.

Аналізуючи ст. 209 КК РК, а також Митний кодекс РК та інші нормативно - правові акти, що розкривають окремі положення даної статті, можна прийти до висновку, що в якості безпосереднього об'єкта контрабанди слід розглядати встановлений порядок переміщення товарів чи інших предметів через митний кордон Республіки Казахстан, а точніше - охоронювані кримінальним законом суспільні відносини у сфері митної справи, що забезпечують встановлений порядок товарообігу через митний кордон Казахстану. Існують й інші точки зору, відповідно до яких під безпосереднім об'єктом контрабанди розуміються економічні інтереси держави в частині формування бюджету за допомогою митних платежів і монополія зовнішньоторговельної діяльності.

Об'єктивна сторона економічної контрабанди полягає у переміщенні через митний кордон Республіки Казахстан товарів або зазначених у ст. 209 КК інших предметів і речовин при наявності хоча б одного із зазначених у цій статті ознак.

Склад контрабанди формальний: для його наявності не потрібно констатації настання шкідливих наслідків, доведення причинного зв'язку між ними і відповідними діями.

До обов'язкових ознаками об'єктивної сторони контрабанди відносяться:

  1. дії у вигляді переміщення товару чи іншого предмета (або дії, безпосередньо спрямовані на реалізацію наміри вивезти або ввезти предмети економічної контрабанди, наприклад, подача фальшивої декларації);

  2. місце вчинення дії - митний кордон Республіки Казахстан;

  3. один (або декілька) альтернативних способів переміщення через митний кордон товарів та інших предметів: крім митного контролю, з приховуванням від митного контролю, з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації, пов'язані з недекларированием або недостовірним декларуванням.

Для економічної контрабанди об'єктивна сторона характеризується переміщенням через митний кордон Республіки Казахстан товарів та інших предметів у великому розмірі за допомогою однієї або декількох з п'яти альтернативних способів: крім митного контролю, з приховуванням від митного контролю, з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації, зв'язаних з недекларированием , зв'язаних з недостовірним декларуванням. Дані способи вчинення контрабанди ми розглянули вище.

Зазначене визначення об'єктивної сторони не викликає ускладнень, коли товари чи інші предмети ввозяться до Республіки Казахстан. Економічна контрабанда завжди розглядається як закінчений злочин, так як перетин кордону ззовні легко асоціюється з таким, що відбувся в'їздом у країну, а отже, і з ввезенням, переміщенням товарів чи інших предметів на її територію як закінченим діянням. Набагато складніше визначити момент закінчення даного злочину, коли мова йде про економічну контрабанді з Казахстану за кордон. За загальними правилами визначення стадії закінченого злочину переміщення через кордон слід визнавати відбувся лише після фактичного її перетину, а встановити такий факт можна лише тоді, коли злочинець перетнув простір митного контролю та опинився за його межами або навіть на території іншої держави.

Цю точку зору підтримують багато митники й окремі вчені, які, строго дотримуючись формулюванні кримінального закону, кваліфікують контрабанду як закінчена злочин лише за фактичний перетин митного кордону. Отже, якщо особа, яка подала декларацію, буде при митному огляді викрита в спробі вивезти товари незаконним способом, то його дії повинні розглядатися як замах на контрабанду.

Стаття 6 ТК РК вказує на те, що митну територію Республіки Казахстан становлять сухопутна її територія, територіальні та внутрішні води і повітряний простір над ними.

Митна територія Республіки Казахстан включає в себе і знаходяться в морській винятковій економічній зоні її штучні острови, установки і споруди, над якими Республіка Казахстан має виключну юрисдикцію щодо митної справи.

Проте на території Республіки Казахстан можуть знаходитися і вільні митні зони, а також вільні митні склади. Їхні території розглядаються як знаходяться за межами митної території Республіки Казахстан, за винятком випадків, визначених Митним кодексом та іншими законодавчими актами з митної справи.

Під переміщенням товарів через митний кордон крім митного контролю розуміється їх переміщення, здійснюване поза визначених митними органами Республіки Казахстан місць або поза встановленим часом виробництва митного оформлення. Якщо ж переміщення товарів зустрічається з приховуванням від митного контролю, то воно означає використання схованок або інших способів, що утруднюють виявлення товарів, або ж надання одним товарам вигляду інших.

Таким чином, при вивезенні предметів контрабанди з митної території Республіки Казахстан момент закінчення злочину переноситься на більш ранню стадію розвитку умисного злочинного діяння, а дії особи, спрямовані на реалізацію наміру незаконно вивезти товари після подання ним митної декларації, слід розглядати як закінчений злочин. Такої точки зору на визначення поняття "переміщення через митний кордон" стосовно до кримінально - правових відносин дотримуються багато правознавці, що досліджували цю проблему [7]. Цей висновок не суперечить положенням ТК РК і в тих випадках, коли контрабанда здійснюється будь-яким способом при вивезенні товарів на території вільних митних зон і на вільні склади, а також і при ввезенні з цих зон і складів на іншу частину митної території Республіки Казахстан.

У випадках, коли митному органу Республіки Казахстан в якості документів, необхідних для митних цілей, надаються документи підроблені, недійсні, отримані незаконним шляхом і які містять недостовірні відомості, відбувається переміщення товарів, вчинене шляхом обману. А переміщення товарів, яке пов'язане з недекларированием або ж недостовірним декларуванням, значить незаявлення за встановленою письмовій, усній або ж іншій формі достовірних відомостей, яких заяв недостовірних відомостей про товари, їх митний режим та інших відомостей, необхідних для митних цілей.

Предметом контрабанди (ст. 209 КК) є товари (продукти харчування, одяг, взуття, транспортні засоби), найіональная або іноземна валюта, за винятком предметів, зазначених у ст. 250 КК РК даної статті (наркотичні та інші сильнодіючі та отруйні речовини тощо)

Предметом контрабанди можуть бути товари як вітчизняного, так і зарубіжного виробництва. Під іншими предметами розуміються будь-які мають вартість предмети, за винятком зазначених у ст. 250 КК РК. Зокрема, такими можуть бути валюта Республіки Казахстан - перебувають в обігу, а також вилучені або ті, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну тенге у вигляді банкнот або монети, цінні папери у валюті Республіки Казахстан, а також іноземна валюта, тобто грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських квитків і монети, які є законним платіжним засобом в іноземній державі або групі держав (у тому числі вилучені чи вилучені з обігу, але підлягають обміну), і цінні папери в іноземній валюті [11]; ювелірні та інші побутові вироби з дорогоцінних металів, а також лому таких виробів

Не можуть розглядатися як предмет даного злочину такі предмети, вартість яких не піддається грошовій оцінці, наприклад продукти інтелектуальної власності - рукописи літературних творів, винаходи, листи і т.п. Разом з тим деякі предмети, які не є товарами і тому не мають ціни, можуть визнаватися предметом даного злочину, якщо їхня грошова оцінка (вартість) може бути встановлена ​​за допомогою відповідної експертизи, наприклад антикварні речі, що не відносяться до категорії культурних цінностей.

2.2 Суб'єктивні ознаки контрабанди

Суб'єктам злочину з кримінального права визнається осудна фізична особа, яка досягла до часу вчинення злочину встановленого в кримінальному законі віку.

Ознаки суб'єкта злочину розкриваються в статті 14 КК. Частина перша статті 14 КК говорить: «Кримінальної відповідальності підлягає тільки осудна фізична особа, яка досягла віку, встановленого цим Кодексом».

У частині другій статті 14 КК законодавчо сформульований один з важливих принципів кримінального права - принцип рівності громадян перед законом: «Особи, які вчинили злочини, рівні перед законом, незалежно від походження, соціального, посадового і майнового стану, статі, раси, національності, мови, ставлення до релігії, переконань, належності до громадських об'єднань, місця проживання або будь-яких інших обставин ». Цей принцип є також конституційним, оскільки грунтується на статті 14 Конституції РК.

Суб'єктом злочину може бути тільки фізична особа, тобто людина.

Фізичними особами, про яких йдеться у частині першій статті 14 КК, є громадяни Республіки Казахстан, особи без громадянства та іноземні громадяни, що випливає зі змісту статей 6 і 7 КК. Визнання суб'єктами злочину лише фізичних осіб означає, що суб'єктами злочину не можуть стати юридичні особи, тобто установи, підприємства, організації, партії, громадські об'єднання.

Одним з необхідних ознак суб'єкта злочину є осудність фізичної особи, яка вчинила злочин.

Осудність - це здатність особи під час вчинення суспільно небезпечного діяння, передбаченого кримінальним законом, усвідомлювати фактичний характер і суспільну небезпеку своїх дій (бездіяльності) і керувати ними.

Осудність є необхідною умовою притягнення особи до кримінальної відповідальності і його покарання.

Норми кримінального закону завжди звернені до осіб, які мають нормальними психічними здібностями, які в змозі правильно орієнтуватися в навколишньому середовищі, розуміти значимість своєї поведінки та керувати своїми діями (бездіяльністю).

Особи, що не володіють такою здатністю, не можуть усвідомлювати фактичний характер і суспільну небезпеку своїх дій (бездіяльності) або керувати ними внаслідок хворобливого стану психіки і тому визнаються неосудними і не підлягають кримінальній відповідальності (ст. 16 КК).

Суб'єктивна сторона злочину - це психічне ставлення особи до здійснюваного їм діянню і його наслідком.

На відміну від об'єктивної сторони, що представляє собою зовнішню сторону злочину, суб'єктивна сторона висловлює зовнішню сутність злочину. У той же час об'єктивні і суб'єктивні ознаки злочину тісно пов'язані між собою, перебувають у певному єдності. Тому вивчення суб'єктивної сторони має здійснюватися у тісному зв'язку з аналізом об'єктивної сторони відповідного складу злочину.

У суб'єктивну сторону входять: вина, мотив і мета злочину.

Всі ці ознаки в сукупності характеризують той внутрішній процес, який відбувається в психіці особи, яка вчинила злочин, і відображають зв'язок свідомості і волі особи з досконалим їм діянням.

Значення кожного з цих ознак неоднаково.

Вина - обов'язкова ознака суб'єктивної сторони будь-якого складу злочину. Без вини немає складу злочину і, отже, кримінальної відповідальності.

Мотив і мета на відміну від вини для одних складів є обов'язковими, а для інших - факультативними ознаками суб'єктивної сторони.

Правильне встановлення суб'єктивної сторони злочину - форм вини, мотивів і цілей вчинення злочину - має велике значення; дозволяє відмежувати злочинну поведінку від неприступної, точно кваліфікувати злочини, відмежовувати один від одного подібні по об'єктивної боці склади злочину, визначати ступінь небезпеки особи, яка вчинила злочинне діяння, і індивідуалізувати покарання.

Вина - це психічне ставлення особи до скоєного нею суспільно небезпечного діяння і його суспільно небезпечних наслідків, виражене у формі умислу або необережності.

Вина завжди виражається в умислі або необережності.

Згідно з частиною другою статті 19 КК винним у злочині визнається лише особа, яка вчинила діяння навмисно або з необережності.

Вина у вчиненні злочину - факт об'єктивної дійсності. Висновок про вини суб'єкта суд встановлює на основі всіх зібраних у справі доказів.

Про вини мова може йти в тому випадку, коли скоєно передбачене кримінальним законом суспільно небезпечне діяння, що заподіяло шкоду або створюють загрозу заподіяння шкоди особі, суспільству або державі, тобто злочин. Там, де немає злочину, немає і провини в кримінально-правовому понятті.

Зміст умислу розкривається в статті 20 КК: «Злочином, вчиненим умисно, визнається діяння, вчинене з прямим або непрямим умислом.

Злочин визнається вчиненим з прямим умислом, якщо особа усвідомлювала суспільну небезпеку своїх дій (бездіяльності), передбачала можливість чи неминучість суспільно небезпечних наслідків і бажала їх настання.

Злочин визнається вчиненим з непрямим умислом, якщо особа усвідомлювала суспільну небезпеку своїх дій (бездіяльності), передбачала можливість настання суспільно небезпечних наслідків, не бажала, але свідомо допускав настання цих наслідків або ставився до них байдуже ».

Усвідомлення суспільно небезпечного характеру своєї дії або бездіяльності і передбачення суспільно небезпечних наслідків як процеси, що протікають в сфері свідомості, становлять інтелектуальний момент умислу.

Усвідомлення суспільно небезпечного характеру своєї дії чи бездіяльності становить необхідний елемент умислу, відсутність його виключає умисну ​​провину.

Усвідомлення суспільно небезпечного характеру своєї дії чи бездіяльності припускає, що винний усвідомлює не тільки фактичну його бік, але і їхнє соціальне значення, тобто ту шкоду, що заподіює або може заподіяти скоєне їм дію або бездіяльність суспільним відносинам, охоронюваним кримінальним законом.

Суб'єктивна сторона складу злочину не обмежується питаннями, пов'язаними з винністю вчинила злочин особи. До, під час і після скоєння злочину в психіці винного відбувається складний внутрішній процес, який не зводиться тільки до форм провини.

У зв'язку з цим для з'ясування механізму формування, а також самого змісту психічного ставлення суб'єкта до здійснюваного нею злочину і його наслідків необхідно встановити характер мотиву і мета вчинення ним злочину.

Мотив злочину - це ті внутрішні спонукання, якими керувався суб'єкт при здійсненні злочину. Мотив завжди передує наміру, який виникає і зміцнюється під впливом одного або кількох мотивів. Встановлення його важливо не тільки для оцінки психічного стану особи в момент вчинення злочину, але і для характеристики винного і моральної оцінки його особистості.

Мотив злочину також характеризує ступінь шкідливості вчиненого діяння. Він має важливе значення для кваліфікації злочину в тих випадках, коли є необхідною ознакою складу злочину, враховується судом при призначенні покарання як пом'якшувальну або обтяжуючих обставин.

Мета злочину - це те, до чого прагне, чого добивається суб'єкт, здійснюючи шкідливе діяння.

Мета злочину так само, як і мотив, характеризує суб'єктивний процес у свідомості особи у зв'язку з вчиненням ним злочину. Отже, мета показує міру суспільної небезпеки злочинця, що обов'язково повинно впливати на покарання.

На основі наведеного вище аналізу понять суб'єкта і суб'єктивної сторони злочину ставати можливим виділення суб'єкта і суб'єктивної сторони економічної контрабанди.

Суб'єктом контрабанди можуть бути особи, які досягли 16-річного віку.

Не залучаються до кримінальної відповідальності за контрабанду за КК РК дипломатичні представники і члени їх сімей, якщо вони проживають разом із зазначеними представниками і не є казахстанськими громадянами, а також інші громадяни, які згідно з чинними законами і міжнародними договорами непідсудні у кримінальних справах судам Республіки Казахстан. Питання кримінальної відповідальності цих осіб за контрабанду вирішуються дипломатичним шляхом.

Контрабанда передбачає наявність вини у формі прямого умислу, тобто суб'єктивна сторона - прямий умисел.

Представляється очевидним, що суб'єктивна сторона в ст. 209 КК РК характеризується виною лише у формі прямого умислу стосовно до переміщення товарів через митний кордон Республіки Казахстан, коли особа усвідомлює суспільну небезпеку чинених дій і бажає вчинити саме ці дії. Тим не менш, є й інші точки зору з цього приводу: багато авторів вважають, що "контрабанді притаманна суворо визначена і яскраво виражена мета, спрямована не тільки на незаконне переміщення товарів та інших предметів через митний кордон, а й обов'язково на їх вивезення на територію іноземної держави для реалізації на зовнішньому ринку (продажу, обміну тощо), або такий же ввезення з території іноземної держави на митну територію Казахстану для реалізації їх на внутрішньому ринку. При відсутності такої мети діяння не підпадає під ознаки суб'єктивної сторони складу контрабанди "[14, 83]. З цим твердженням навряд чи можна погодитися. Економічна контрабанда - злочин з формальним складом, її об'єктивна сторона включає тільки діяння з переміщення товарів та інших предметів через митний кордон. Досягнення якогось іншого злочинного результату крім безпосереднього переміщення через кордон не потрібно для визнання цього злочину закінченим та кримінально караним. Таким чином, суб'єктивна сторона економічної контрабанди характеризується виною лише у формі прямого умислу.

Мотивами злочину можуть бути різні спонукання, які для складу контрабанди зовсім не мають значення.

2.3 Кваліфіковані види економічної контрабанди

У кримінальному праві Республіки Казахстан розглядається особливий вид економічної контрабанди, це так звані кваліфіковані види контрабанди.

Регулюванням даного питання займається ч.2 ст. 209 Кримінального кодексу Республіки Казахстан.

Кваліфікуючими ознаками контрабанди (ч.2 ст. 209 КК РК) є:

  • вчинення злочину неодноразово (два або більше разів);

  • вчинення контрабанди службовою особою з використанням свого службового становища (посадові особи митних органів, фахівці з митного оформлення, депутати, члени Уряду);

  • вчинення контрабанди з застосуванням фізичного або психічного насильства до особі, яка здійснює митний контроль.

Необхідно зазначити, що контрабанда, вчинена службовою особою з використанням свого службового становища становить підвищену суспільну небезпеку.

Посадовою особою, яка вчиняє економічну контрабанду з використанням свого службового становища, слід вважати таку особу, службове становище якого зобов'язує здійснювати відповідні дії з контролю переміщуваних через митний кордон товарів і давати на це дозвіл. Такими можуть визнаватися особи, які здійснюють оперативно - розпорядчі або владні повноваження. Відповідно до Митного кодексу РК до таких осіб належать: начальник митниці та його заступники; інспектора; інші посадові особи, які здійснюють митне оформлення та проводять митний контроль, проводять митний ідентифікацію товарів або транспортних засобів. Економічна контрабанда, вчинена службовою особою з використанням свого службового становища, може бути здійснена також і іншими посадовими особами, не пов'язаними безпосередньо з виконанням зазначених вище функцій, але використовують своє службове становище для незаконного переміщення товарів через митний кордон.

Ними можуть бути посадові особи, які за службовим обов'язком мають можливість перетинати митний кордон або здійснювати контроль, нагляд за переміщенням вантажів, а також посадові особи, звільнені в силу ст. 330 Митного кодексу від певних форм митного контролю і користуються цим для контрабандного переміщення товарів через митний кордон.

Згідно зі ст. 330 ТК РК митному огляду не підлягає особистий багаж Президента РК, які разом з ним членів його родини. Звільняються від митного огляду особистий багаж членів Уряду РК, якщо ці особи перетинають митний кордон у зв'язку з виконанням своїх службових обов'язків.

Для притягнення до відповідальності за п. "б" ч. 2 ст. 209 КК РК необхідно, щоб контрабанда була здійснена особою з використанням тільки службового становища. Незаконне переміщення посадовою особою через митний кордон товарів та інших цінностей без використання свого службового становища не може розглядатися як кваліфікуюча ознака контрабанду.

У даному випадку поняття "посадова особа" і "службові повноваження" повинні знаходитися в прямій залежності один від одного. Наприклад, при здійсненні контрольованої поставки посадова особа використовує своє службове становище, зловживає наданим йому правом переміщати окремі товари і транспортні засоби без митного контролю.

Посадова особа - представник митних органів, яка надала сприяння іншій особі у незаконному переміщенні через митний кордон РК предметів контрабанди, підлягає відповідальності за співучасть у цьому злочині (ст. ст. 27, 209 КК РК) і за перевищення посадових повноважень (ст. 307 КК РК ).

У разі, якщо посадова особа вчинить вказаний злочин за умови застосування до нього насильства, його кримінальна відповідальність виключається.

Під застосуванням насильства до особі, яка здійснює митний контроль, слід розуміти будь-яка фізична чи психічне насильство незалежно від того, спричинило воно заподіяння шкоди здоров'ю потерпілого чи ні.

Насильство до особі, яка здійснює митний контроль, може виражатися у заподіянні потерпілому легкої шкоди здоров'ю, шкоди середньої тяжкості, простого і кваліфікованого тяжкої шкоди здоров'ю (ст. ст.103, 104, 105 КК).

Проте вбивство і заподіяння тяжкої шкоди здоров'ю при обтяжуючих обставинах складом даного злочину не охоплюються і утворюють сукупність злочинів, передбачених ст. 96 (ч. 2 ст. 96) та ч. 3 ст. 209 КК РК.

Особливо кваліфікуючі визнається контрабанда, вчинена організованою групою (ч.3 ст. 209 КК) - стійкою згуртованою групою осіб, спеціально організувалися для заняття контрабандою.

Злочин визнається вчиненим організованою групою, якщо воно вчинене стійкою групою осіб, заздалегідь які об'єдналися для здійснення одного або декількох злочинів (частина 3 ст. 31 КК РК). Відповідно до ч. 3 ст. 209 КК РК така контрабанда карається позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років зі штрафом.

Розподіл ролей серед учасників групи та її стійкість - основні ознаки організованої групи. При цьому відповідальність за ч. 3 ст. 209 несуть не тільки ті особи, які безпосередньо переміщали товар чи інший предмет контрабанди через митний кордон, а й усі інші учасники організованої групи (які, наприклад, купували його з метою доставляння за межі митної території країни або отримували його після ввезення на неї, сприяли незаконному переміщенню в пункті митного контролю або поза ним).

Як ми вже відзначили раніше, ст. 209 КК РК містить кваліфіковані та особливо кваліфіковані види контрабанди, де передбачена підвищена кримінальна відповідальність для посадових осіб і учасників організованої групи.

Але слід до статті 209 КК РК слід було б додати і таку кваліфікуючу ознаку як вчинення злочину групою осіб за попередньою змовою, тому що найчастіше економічна контрабанда здійснюється не однією особою або організованою групою, а групою осіб за попередньою змовою. Проте ст. 209 КК не передбачає в якості кваліфікуючої ознаки «група осіб за попередньою змовою». Необхідність даного кваліфікуючої ознаки обумовлена ​​тим, що відсутність у диспозиції ст. 209 зазначеного кваліфікуючої ознаки тягне випадання з кваліфікації дій злочинців їх спільних і цілеспрямованих дій на вчинення злочину і, як наслідок, пом'якшення покарання.

2.4 Відмінність економічної контрабанди від злочину, передбаченого статтею 250 КК РК

У процесі розробки нового Кримінального кодексу Республіки Казахстан раніше існуюча стаття Кримінального кодексу КазССР 1959 року була розділена на дві самостійні статті «Економічна контрабанда» (ст.209 КК РК) і «Контрабанда вилучених з обігу предметів або предметів, обіг яких обмежено» (ст. 250 КК РК).

Необхідність розмежування даних статей в самостійні назріла через суспільної небезпеки злочину передбаченого статтею 250 Кримінального кодексу Республіки Казахстан.

Економічна контрабанда завдає державі економічної шкоди, а контрабанда предметів вилучених з обігу - громадський шкоду.

Також необхідність проведеного розмежування можна позначити чинності предметів перевозяться через державний кордон.

Так при економічній контрабанді через кордон перевозитися товар у великому розмірі, а при контрабанді предметів вилучених з обігу предмети контрабанди кілька специфічні.

Розглянемо предмети перевіз яких через кордон Казахстану без дозвільних документів буде кваліфіковано як «Контрабанда вилучених з обігу предметів або предметів, обіг яких обмежено» відповідно до статті 250 КК РК:

а) наркотичні засоби - речовини рослинного або синтетичного походження і лікарські препарати, що містять наркотичні речовини, які мають специфічне (стимулююча, що збуджує, гнітюче, галюциногенну) вплив на центральну нервову систему, включені Постійним комітетом з контролю наркотиків при Міністерстві охорони здоров'я РК до Переліку наркотичних засобів , психотропних речовин та їх прекурсорів, що підлягають контролю в Республіці Казахстан (далі - Перелік наркотичних засобів), опіум, МОРКОМ, героїн, кокаїн та ін відповідно до законодавства Республіки Казахстан, міжнародними договорами Республіки Казахстан, у тому числі до Єдиної Конвенції про наркотичні засоби 1961 р.;

б) психотропні речовини - природні або синтетичні речовини, які надають стимулюючий або депресивний вплив на центральну нервову систему людини і включені до Переліку наркотичних засобів. Психотропні речовини передбачаються Списками Віденської Конвенції про психотропні речовини 1971 р.; вони надають переважне вплив на психіку людини і можуть мати форму антидепресантів, нейролептиків, психостимулюючих і седативних засобів, транквілізаторів і т.д.

в) сильнодіючі речовини - речовини, які надають небезпечне для здоров'я і життя людей дію при їх прийомі в значних дозах і за наявності медичних протипоказань до вживання. Список сильнодіючих речовин затверджується Постійним комітетом з контролю наркотиків при МОЗ Республіці Казахстан. Перелік їх наведено у Списку № 1 від 10.07.01, яким сюди віднесені аміназин, бромазепам, клофелін, теофедрин, метілефедрін та ін;

г) отруйні речовини - речовини, що надають токсичну (що отруює) вплив на організм людини і можуть призвести до смерті, перелік яких затверджується Постійним комітетом з контролю наркотиків при МОЗ Республіки Казахстан. Отруйні речовини перераховані в Списку № 2 (зарин, зміїна отрута, метиловий спирт, очищений бджолиний отрута, синильна кислота, ціаністий калій і ін);

д) отруйні речовини - хімічні реагенти та їх сполуки, що впливають на центральну нервову систему людини або органи дихання і навіть у незначній кількості викликають їх поразка, але не належать до хімічної зброї (аміак, хлор та ін);

е) вибухові речовини - хімічні сполуки або механічні суміші речовин, які мають здатність до швидкого самораспространяющемуся хімічному перетворенню, вибуху без доступу кисню повітря (тротил, амоніти, пластитом, порох, тверде ракетне паливо тощо);

ж) радіоактивні речовини - являють собою речовини в будь-якому агрегатному стані, що містять радіонукліди з активністю, на які поширюються вимоги федеральних норм і правил - радій, уран, плутоній, кобальт-60, стронцій;

з) радіаційні джерела - не пов'язані з ядерним установкам комплекси, установки, апарати, обладнання і вироби, в яких містяться радіоактивні речовини або генерується іонізуюче випромінювання;

і) ядерні матеріали - матеріали, що містять або здатні відтворити діляться (розщеплюються) ядерні речовини;

к) вогнепальна зброя - зброя, конструктивно призначена для механічного ураження цілі на відстані снарядом, що одержує спрямований рух за рахунок енергії порохового чи іншого заряду;

л) вибухові пристрої - пристрої, що складаються з вибухової речовини та спеціального пристрою (запал, детонатор, підривник і ін), конструктивно призначеного для ініціювання вибуху. Імітаційно-піротехнічні та освітлювальні засоби не відносяться до вибухових речовин і вибухових пристроїв;

м) боєприпаси - предмети озброєння та метало спорядження, призначені для ураження цілі і містять розривної, метальний, піротехнічний або вишибной заряди або їх поєднання (артилерійські снаряди і міни, бойові ракети, авіабомби та ін);

н) зброю масового ураження - ядерна, хімічна, бактеріологічна (біологічне) і токсинної зброї. При визначенні зброї масового ураження слід також виходити з поняття, сформульованого ООН в 1948 році і включає "зброю, чинне атомним вибухом, зброя, чинне за допомогою радіоактивних матеріалів, смертоносне хімічну та біологічну зброю і будь-яке розроблене в майбутньому зброя, що володіє характеристиками, схожі з ними за руйнівній дії з атомним і іншим згаданим вище зброєю ".

До хімічної зброї масового ураження відносяться спеціально створені й поміщені в засоби зберігання і доставки високотоксичні хімічні сполуки, придатні для військового застосування з метою ураження живої сили противника. Така зброя характеризується високою токсичністю, що викликає смертельне або важке ураження живої сили противника, різнобічним токсичною дією (впливає на різні органи людини або тварини), швидкістю дії, підвищеної проникаючої здатністю через обмундирування і шкіру, а також дихальні шляхи, відсутністю органолептичних характеристик (безбарвністю, відсутністю запаху), труднощами до розпізнавання.

До біологічної зброї масового ураження відносяться спеціально створені у військових цілях і заражають людей і тварин збудниками захворювань бактеріальні (холера, чума, проказа і т.п.) і патогенні (наприклад, геморагічна лихоманка, енцефаліт, віспа тощо) культури ( рецептури), а також поміщені в особливі засоби доставки типу виливних авіаційних приладів, генераторів аерозолів різних типів базування, в ракети тактичного призначення, артилерійські снаряди, міни і тому подібні технічні споруди, а також шляхом використання переносників збудників хвороб (кліщів, комарів, щурів, хом'яків, мишей та ін.)

Під іншими видами зброї масового ураження слід розуміти ядерне і всі інші види зброї, які володіють відповідними характеристиками зброї масового ураження;

о) засоби доставки зброї масового ураження являють собою ракети і безпілотні літальні апарати, здатні доставляти зброю масового ураження;

п) інше озброєння і інша військова техніка - комплекси різних видів зброї і засобів забезпечення його бойового застосування, в т.ч. засобів доставки, системи наведення, пуску, управління, а також ін спеціальні технічні засоби, призначені для оснащення збройних сил, боєприпаси та їх компоненти, запасні частини, прилади та комплектуючі вироби до приладів, системи зв'язку і управління військами, озброєнням і військовою технікою, засоби захисту від зброї масового ураження, тощо;

р) матеріали та обладнання, які можуть бути використані при створенні зброї масового ураження, засобів її доставки, іншого озброєння, інший військової техніки, щодо яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон РК - це сировина, лабораторне та промислове обладнання, а також технології , які можуть служити для розробки, виготовлення та випробування зброї масового ураження будь-якого виду або засобів його доставки;

т) стратегічно важливі сировинні товари визначаються Урядом РК у спеціальних переліках, до них зазвичай відносять нафту, нафтопродукти, чорні, кольорові і рідкоземельні метали, ліс, лісоматеріали, пшеницю твердих і м'яких сортів, ікру, цінні породи риб і водних тварин, лікарську сировину рослинного і тваринного походження тощо;

у) культурні цінності, щодо яких встановлено спеціальні правила переміщення через митний кордон РК. Такими визнаються такі категорії предметів:

  • історичні цінності, пов'язані в тому числі з історичними подіями в житті народів, розвитком суспільства і держави, історією науки і техніки, а також належні до життя і діяльності видатних особистостей (державних, політичних, громадських діячів, мислителів, діячів науки, літератури, мистецтва) ;

  • предмети та їх фрагменти, отримані в результаті археологічних розкопок;

  • художні цінності, зокрема картини і малюнки повністю ручної роботи, оригінальні скульптурні твори, оригінальні художні композиції та монтажі, художньо оформлені предмети культового призначення (ікони і т.п.), гравюри, естампи, літографії, твори декоративно-прикладного мистецтва, вироби традиційних народних художніх промислів;

  • складові частини та фрагменти архітектурних, історичних, художніх пам'яток і пам'яток монументального мистецтва;

  • старовинні книги, видання, що представляють особливий інтерес (історичний, художній, науковий і літературний);

  • рідкісні рукописи і документальні пам'ятники;

  • архіви (у тому числі фото-, фоно-, кіно-, відеоархіви);

  • унікальні та рідкісні музичні інструменти;

  • поштові марки та інші філателістичні матеріали;

  • старовинні монети, ордени, медалі, печатки та інші предмети колекціонування;

  • рідкісні колекції та зразки флори і фауни, предмети, що представляють інтерес для таких галузей науки, як мінералогія, анатомія і палеонтологія;

  • інші рухомі предмети, у тому числі копії, що мають історичне, художнє, наукове чи інше культурне значення, а також узяті державою під охорону як пам'ятки історії та культури.

    Що стосується предметів контрабанди, передбачених ст. 250 КК РК, необхідно, перш за все, підкреслити, що їх конкретизований ("поіменний") перелік є вичерпним. Переміщення цих предметів через митний кордон пов'язане з дотриманням спеціальних правил. Розмір переміщення (вартості переміщених предметів) стосовно до ст. 250 КК РК в законі не обмовляється. Ознаки, конкретні властивості, порядок обігу включених до цього переліку наркотичних засобів, психотропних, сильнодіючих, отруйних, отруйних, радіоактивних або вибухових речовин; озброєння, вибухових пристроїв, вогнепальної зброї і боєприпасів, ядерної, хімічної, біологічної та інших видів зброї масового ураження, матеріалів та обладнання, які можуть бути використані при створенні зброї масового ураження; стратегічно важливих сировинних товарів; культурних цінностей визначаються в Республіканських законах і в безлічі інших нормативних правових актів, включаючи Укази Президента РК, постанови Уряду РК і ін, а також у лексикографічних джерелах.

    Таким чином, відмінність економічної контрабанди від контрабанди вилучених з обігу предметів полягає:

    • в першу чергу, відповідно до рівня шкоди заподіюється державі;

    • по-друге, у видах предмета контрабанди.

    Також відмінність економічної контрабанди від контрабанди предметів вилучених з обігу полягає в особливостях розслідування злочину передбаченого статтею 250 КК РК у зв'язку з нестандартністю предметів злочину.

    Контрабанда наркотичних засобів, психотропних, сильнодіючих, отруйних і отруйних речовин починається, як правило, з затримання осіб з наркотичними, психотропними, сильнодіючими, отруйними та отруйними речовинами. Слід враховувати, що ці особи, які постійно очікують затримання, мають вже готову неправдиву версію про те, як наркотик міг до них потрапити, здатні в залежності від психологічного стану швидко орієнтуватися і вжити заходів захисту, аж до загрози самогубством. Особливо бурхливі реакції можуть проявитися при затриманні осіб, які перебувають під впливом наркотичних засобів. У такій ситуації допит слід відкласти до закінчення дії наркотиків, а затриманого слід піддати медичному огляду. Проведення огляду доручається лікаря-нарколога; про це виноситься відповідна постанова.

    У затриманого необхідно відразу ж вилучити верхній одяг, тому що на ній можуть знаходитися мікрочастинки наркотичних речовин, та направити її на експертизу разом з вилученими у затриманого речовинами.

    Слід перевірити, чи полягає затриманий на обліку у психоневрологічному чи наркологічному диспансері, чи лікувався він від наркоманії, як давно вживає наркотики, які саме, спосіб вживання, яку дію надають наркотики і.какова їх дозування. Можливо, що з урахуванням отриманих даних слідчий визнає за необхідне участь при допиті фахівця з наркотиків, лікаря-нарколога. У ході допиту необхідно з'ясувати: на які кошти купувалися наркотики і з яких джерел, прізвища, імена, по батькові, адреси осіб, у яких придбаний наркотик, номери телефонів, способи зв'язку, місця зустрічей. Якщо наркотик виготовлений безпосередньо особою, затриманих із контрабандою, потрібно з'ясувати, яким чином виготовлялися наркотичні засоби, які пристосування при цьому використовувалися, де і в кого вони були придбані, в якому місці виготовлений наркотик, від кого купив сировину, на якому транспорті воно перевозилося, який спосіб упаковки наркотику використовувався, в якій кількості наркотик зроблений, за якою ціною продавався, кому призначався (докладні відомості про цих осіб, способи зв'язку з ними).

    До огляду місця скоєння злочину доцільно залучити експерта-хіміка, який методом експрес-аналізу встановить, чи є речовина наркотичною, психотропною, сильнодіючих і т. д. Особливо важливо присутність експерта при проведенні обшуків у приміщеннях, де є речовини, зовні схожі з наркотичними, в хімічних лабораторіях, квартирах, клубах. Експрес-аналіз необхідний для того, щоб не вилучати кошти, які не відносяться до досліджуваних.

    До виробництва обшуку корисно також залучити кінолога зі спеціально навченою пошуку наркотиків собакою. Метою обшуку є виявлення наркотичних та інших зазначених вище речовин, а також речовин, що використовуються для їх виготовлення, засобів їх транспортування; предметів, в яких вони зберігалися, а також записників, фотографій, телеграм, записок, квитанцій про поштові перекази, грошей (у тому числі інвалюти), ощадних книжок, зброї, документів і предметів, які можуть мати відношення до справи або містити докази, що викривають особу у вчиненні контрабанди.

    Типовими місцями зберігання наркотичних засобів є в квартирах: шафи, духовки плит, постільні приналежності, ніжки предметів меблів, сумки, сантехнічні бачки, спеціальні тайники у стінах, підлозі; непрозорі, закриті плафони світильників в автомобілі; дверцята, крісла, запасні камери, полиця під акумулятором і т. п.

    При вилученні та огляді предметів слід проявляти обережність, тому що на їх поверхні є жиро-, пото-і слюноотделяемие частинки, відбитки пальців, залишки ацетилює препаратів; на стінках посуду зберігається накип, результати аналізу якої дозволяють встановити приблизну кількість виготовленого наркотику.

    Після огляду та вилучення наркотичних та інших подібних речовин їх слід направити на судово-хімічну експертизу, якої необхідно поставити наступні питання: чи є вилучена речовина такого-то кольору, такого-то обсягу наркотичним або іншим засобом, якщо так, то яким; який вага даної речовини; чи використовувалася дана речовина для виготовлення наркотику, якщо так, то як давно; яким чином виготовлявся наркотик.

    Крім самих наркотичних та інших речовин, при обшуках вилучаються і спрямовуються на експертизу предмети, що використовуються для їх виготовлення, зберігання, перевезення. Експертові задається питання, чи використовувалися предмети для виготовлення, зберігання наркотичних та інших засобів, якщо так, то яких ..

    Для вирішення питання про район виростання нарковмісних рослин необхідно представити експерту контрольні зразки рослин з передбачуваного району.

    При направленні на експертизу рідких розчинів ємності, в яких вони прямують, слід герметично закрити, щоб властивості цих розчинів не змінилися. Внаслідок нестійкості більшості органічних компонентів наркотиків, що складає самостійні наркотичні засоби, не рекомендується затягувати терміни підготовки об'єктів для експертизи.

    У тих випадках, коли є підстави вважати, що наркотик контрабандно привезений до Казахстану, наприклад, з країн СНД, слід призначити судово-криміналістичну експертизу. Експерти встановлять різницю в маку, що виросло на півдні, в чорноземній зоні й у середній смузі Казахстану.

    Складність розслідування справ даної категорії буває пов'язана з тим, що контрабанда наркотичних та інших розглянутих речовин часто відбувається фізичними особами, а не організаціями, тому, природно, не є документів, які дозволили б встановити місце виробництва наркотику чи інші обставини, пов'язані з контрабанді. Самі ж особи, що займаються контрабандою наркотиків, дуже обережні, недовірливі, і не доводиться розраховувати на велику свідків базу.

    При контрабанді наркотиків важливо встановити спосіб їх переміщення через митний кордон РК. Нерідко їх перевозять просто в дорожніх сумках, прикривши одягом або продуктами. Також використовують особистий чи службовий автотранспорт. Найчастіше збувальники наркотиків звертаються до провідників вагонів поїздів з проханням довезти до станції призначення посилку, в якій знаходяться наркотики. Даний спосіб досить надійний для збувальників, так як працівники митниці практично не перевіряють провідників.

    Відомі випадки, коли великі партії наркотичних засобів (20 кг і більше) перевозилися у вентиляційних люках купе залізничних вагонів. Для того щоб мати можливість сховати наркотики в такому люку, перевізник набуває квитки на всі місця в купе, хоча їде один або з напарником.

    У тих випадках, коли спосіб перевезення наркотиків вимагає перевірки, доцільно провести слідчий експеримент, записавши його на відеокасету.

    Організована злочинна група зі збуту наркотичних засобів, як правило, складається з трьох осіб і більше, функції яких розподілені наступним чином:

    • постачальник оптових партій наркотичних засобів. Найчастіше це громадянин однієї з країн СНД, що постачає наркотиками групу в Казахстану;

    • перевізники - особи, що перевозять наркотики через митний кордон РК. Вони користуються особливою довірою у керівника групи, їм довіряються гроші, вони несуть відповідальність за доставку та збереження товару. Ці особи виконують найбільший обсяг роботи, знають особисто постачальника і розповсюджувачів;

    • виробники (вони ж можуть бути розповсюджувачами) - особи, які займаються переробкою наркотичних засобів з метою їх ацетилювання та посилення наркотичних властивостей. Найчастіше виробники самі є наркоманами. При приготуванні наркотиків вони використовують підручні предмети і засоби, наявні в їх домашньому господарстві. Для виготовлення сильного наркотику, що вимагає суворого дотримання технологічного процесу, залучаються працівники хімічних лабораторій. Тому у випадках, коли підозрюваний стверджує, що виготовляв сильний наркотик (наприклад, героїн, кокаїн, фентіпіл, первітин) самостійно, в домашніх умовах, необхідно проведення слідчого експерименту;

    • розповсюджувачі - особи, що збувають наркотичний засіб, нерідко самі є наркоманами;

    • керівник, організатор злочинної групи. Нерідко це - «дивляться за общак», «авторитети», рідше - комерсанти, бізнесмени. Їх організуюча роль полягає у наданні грошових коштів на придбання оптових партій наркотиків і в підборі перевізників. Зазвичай виробники і розповсюджувачі керівника не знають.

    Розслідування справ про контрабанду вогнепальної зброї, боєприпасів, вибухових речовин заводського виготовлення представляє значну складність. Розслідування випадків контрабанди зазначених предметів в одиничних екземплярах або власного виготовлення не має особливої ​​специфіки і проводиться за допомогою загальних методик розслідування.

    При виявленні контрабанди великих партій зброї слід враховувати наступне:

    • даний злочин може відбуватися тільки організованою групою. Показання затриманого про те, що його найняли перевезти товар і він не знав, що везе, і т. п., як правило, хибні, оскільки такий вантаж сторонній особі не довірять;

      • при затриманні транспортного засобу зі зброєю слід переконатися, що перевізника не супроводжує група. В іншому випадку затримують можуть потрапити під обстріл групи супроводу (прикриття) або інформація про затримання машини (вагона, яхти і т. п.) може швидко дійти до вантажовідправника і одержувача, що дасть їм можливість сховатися від слідства;

      • важливо простежити, щоб затриманий не подав будь-якого умовного знака (зняв дзеркало заднього виду у машини, опустив бічне скло і т. п.), який дав би зрозуміти його спільникам, що контрабанда виявлена. Це необхідно в тому випадку, коли прийнято рішення на деякий час приховати факт виявлення контрабанди з тим, щоб встановити одержувача;

      • слід провести особистий обшук затриманого і обшук транспортного засобу на предмет наявності переговорних пристроїв.

      Контрабанда зброї найчастіше відбувається наступними способами:

      1) зброя приховують від митного контролю серед товарів народного споживання, будівельних матеріалів і т. п., на які є відповідні документи.

      2) найбільш поширений і найменш ризикований для злочинців спосіб - контрабандна зброя перевозиться автовантажних, залізничним, морським або авіаційним транспортом в упакованому, опломбованому вигляді (контейнери, ящики зі зброєю, боєприпасами і вибуховими речовинами) з наданням підроблених вантажних і митних документів - в документах вказується «звичайний» вантаж, а не зброя.

      При проведенні огляду з'ясовується спосіб упаковки та транспортування зброї, що дозволяє визначити джерело його придбання. На збройових заводах при упаковці зброї застосовуються спеціальні м'які прокладки і просочена мастилом папір, щоб виключити його пошкодження. На ящиках вказуються дата виготовлення, дата упаковки, вид зброї, його кількість, проставляється штамп підприємства-виробника, індивідуальний номер пакувальника. Якщо технологія упаковки дотримана, слід перевірити можливість участі в контрабанді працівників збройового заводу. Якщо зброя занурено «навалом», то, ймовірно, воно купувалося невеликими партіями або поштучно у різних осіб, в тому числі у військовослужбовців.

      Слід перевірити, чи дотримано технологія збірки зброї (загартовані чи його окремі частини, чи немає розпущеності, порушень складання зброї, не виготовлено воно з «сирих», необроблених частин), і візуально переконатися, вироблялися чи постріли зі зброї (остаточну відповідь на питання дасть експертиза).

      Як з самим зброєю, так і з упаковкою слід поводитися дуже обережно, тому що на них можуть бути сліди злочину.

      Після проведення огляду призначається балістична експертиза, на яку повинна бути представлена ​​вся партія вилученого зброї. Перед експертами слід поставити наступні питання: чи є дана зброя вогнепальною, якщо так, то до якого типу воно відноситься, на якому збройовому підприємстві виготовляється; чи є серед представлених зразків зброя імпортного виробництва, якщо так, то яке, в якій кількості і де воно виготовляється; яка збірка даної зброї-заводська або кустарна; чи має дана зброя будь-які конструктивні зміни, виконані кустарним способом, якщо так, то які і для чого вони призначені; вироблялися чи постріли з даної зброї; чи є номери на зброї, немає Чи слідів кустарного таврування номерів або їх спилювання; чи є боєприпасами вилучені патрони, шашки, гранати, снаряди і т. п. (якщо такі є); призначені чи вилучені боєприпаси для стрільби з представленого на експертизу зброї.

      Крім встановлення самого факту контрабанди, слід з'ясувати, де і в кого було придбано зброю, куди і з якою метою воно переміщалося через митний кордон. Проводиться допит затриманих, огляд документів відправника вантажу, призначається експертиза з тим, щоб встановити підприємство-виробника.

      Версій про покупця зброї може бути декілька. Як правило, покупець не входить до складу організованої групи, що займається контрабандою, і йому байдуже, хто і звідки йому поставить зброю. Таким чином, відповідальність покупця за контрабанду буде обумовлена ​​тим, охоплювалося чи вчинене (контрабанда зброї) його умислом. Відповідно, якщо буде встановлено, що продавці зброї знали, що воно набувається, наприклад, для вчинення терористичного акту, вони повинні нести відповідальність за співучасть у цьому злочині.

      Якщо встановлено, що зброя викрадена з військових частин, але немає можливості визначити, з якої саме військової частини, слід направити запит до Міністерства оборони РК, вказавши номери вилученої зброї.

      Останнім часом широкого поширення набула контрабанда вибухових речовин: патронів амоніту 6-ЖВ, детонуючих шнурів ДШЕ-12, піротехнічних реле КЗДШ-69, тротилу, викрадених з будівельних і гірничодобувних підприємств. Ці речовини не використовуються в озброєнні. Експертиза визначить підприємства-виготовлювачів цих речовин і підприємства, на яких вони використовуються і звідки можуть бути викрадені, - за індивідуальним особливостям таких речовин.

      159


      Поряд з незаконним переміщенням наркотиків, зброї і деяких інших товарів через митний кордон Казахстану в останні роки зріс незаконний вивіз за кордон, зокрема на Захід, предметів, що представляють історичну, художню та іншу цінність, частина з яких є національним надбанням народів Казахстану.

      Дані злочини скоюються в основному організованими, відносно стабільними і згуртованими групами, спеціально створеними для заняття контрабандною діяльністю на основі чіткого розподілу ролей на так званій конвеєрної основі. Серед учасників груп виділяються продавці, скупники та переправники товарів, що діють на території Казахстану. Іноді ними є реставратори музеїв, бібліотек та оцінювачі предметів старовини. Переправники - зазвичай спеціально найняті кур'єри, рідше - безпосередні скупники цінностей. Зазвичай ці особи користуються особливою довірою організаторів злочину, так як втрата товару означає зрив угоди, адже покупцям потрібна конкретна річ, а не родовий товар. Нерідко в якості кур'єрів використовуються іноземці - співробітники дипломатичних представництв, що володіють дипломатичним імунітетом.

      Контрабандисти застосовують все більш хитрощі способи приховування культурних цінностей, що дозволяє їм безкарно діяти, деколи тривалий час. У контрабандну діяльність часто залучаються працівники митних установ, співробітники різних міністерств, відомств, організацій, регулярно виїжджають за кордон і мають контакти з іноземними організаціями і фірмами, зокрема, з різними благодійними фондами. У більшості випадків до моменту порушення кримінальної справи предмети контрабанди відсутні, як і сама можливість повернути їх нашій державі з-за кордону.

      Одержувачами контрабанди виступають, в основному, особи, які виїхали з Казахстану на постійне місце проживання за кордон, найчастіше вони зберігають російське громадянство. Зазвичай вони ж займаються реалізацією незаконно вивезених з Казахстану цінностей через відкриті для цих цілей магазини, лавки.

      Контрабандні групи, що спеціалізуються на вивозі з Казахстану культурних цінностей, формуються, як правило, з осіб, які виїхали на проживання за кордон, їх найближчого оточення, родичів, знайомих, колишніх товаришів по службі, що залишилися в Казахстані. Останні часто також переслідують мету залишити межі Казахстану і перед цим зазвичай переправляють наявні у них цінності своїм родичам чи знайомим на Захід. В інших же випадках злочинці активно займаються на території Казахстану пошуком певних культурних цінностей за підказкою з-за кордону з тим, щоб незаконно переправити ці цінності за кордон і створити таким шляхом певний капітал, матеріально забезпечивши своє життя після виїзду на проживання за кордон.

      Домовленість між учасниками злочинної групи про спільне занятті контрабандною діяльністю може бути досягнута особисто, перед виїздом кого-небудь з них на проживання за кордон, в період перебування окремих представників групи закордонному відрядженні або туристичній поїздці, або відвідування за приватним, туристичними візами Казахстану раніше виїхали осіб . Крім того, встановлення злочинних контактів та отримання згоди на участь в контрабандній діяльності здійснюється через посередників по телефону або за допомогою пошти. Виїхали за кордон особи часто інформують у листах і по телефону своїх родичів, знайомих про що з'явилися у них можливості реалізації культурних цінностей (купівля ними у приватну власність магазинів тощо), повідомляють ціни на казахстанські культурні цінності на Заході, про знайомство з власниками магазинів, галерей, з приватними колекціонерами і отримання їх згоди на реалізацію або купівлю культурних цінностей за вигідними цінами і пр.

      При розслідуванні кримінальних справ про контрабанду культурних цінностей зазвичай вдається виявити матеріальні сліди злочину, вчиненого у відносно недавні часи. Речові докази цього злочину, що відносяться до більш віддаленого періоду, вилучаються порівняно рідко, що ускладнює доведення так званих старих епізодів. Однак про минулу контрабандної діяльності можуть свідчити різні записи про розрахунки злочинців між собою, адреси, номери телефонів спільників, проїзні, багажні документи, листи тощо. Потрібно мати на увазі, що для визначення вартості вивезених з Казахстану на Захід предметів антикваріату, релігійного культу чи історичної значущості злочинцями залучаються фахівці різних напрямків, використовуються видані за кордоном каталоги, проспекти, прейскуранти. Встановлення цих обставин дуже важливо для доведення провини у справах про контрабанду. Конкретними речовими доказами у цих справах можуть бути виявлені в учасників злочинної групи фотографії, ескізи, опису переправлених за кордон предметів, документи про їх придбання або оцінці. При виробництві обшуків, виїмок, інших слідчих дій ці предмети підлягають обов'язковому вилученню. У процесі слідства вони ретельно оглядаються, а потім при необхідності пред'являються обвинуваченим або свідкам для отримання за ним докладних свідчень.

      При затриманні на митниці кур'єрів з контрабандою слідчі та оперативні підрозділи правоохоронних органів повинні вжити всіх заходів для виявлення справжніх власників предметів контрабанди. Ці предмети піддаються ретельному дослідженню з метою виявлення супровідних листів та інших доказів щодо співучасників контрабанди.

      Якщо кур'єрами є іноземні дипломати, у них через відповідні підрозділи МЗС вимагаються пояснення і вирішується питання щодо їх подальшого перебування в Казахстані.

      У процесі розслідування кримінальних справ щодо осіб, які займаються контрабандою культурних цінностей, як правило, проводиться комплекс слідчих і оперативних заходів, спрямованих на вилучення грошей та інших цінностей, нажитих злочинним шляхом, а також повернення в Казахстан незаконно вивезених за кордон цінностей або отримання їх еквівалента в іноземній і казахстанської валюті.

      Ці завдання вирішуються шляхом цілеспрямованих допитів обвинувачених, свідків, організацією оперативно-розшукової роботи. Допити обвинувачених і свідків будуються на роз'ясненні зазначеним особам положень про добровільне відшкодування завданої злочинною діяльністю збитків державі, приватним особам як обставину, що пом'якшує покарання.

      Іноді в рамках проведення оперативної розробки обвинувачених використовується наступний тактичний прийом: до їх відома доводяться наявні в розпорядженні слідства дані, що характеризують їх співучасників як осіб, які привласнили належну обвинуваченим частку від реалізації контрабанди, потім обвинуваченим пропонується звернутися до співучасникам або іншим особам, у яких перебувають цінності, нажиті злочинним шляхом, з проханням видати їх слідству в якості добровільного погашення обвинуваченим збитку, заподіяного державі.

      У подібних випадках можливо, що така пропозиція обвинуваченого, якщо він звернеться з ним до зазначених вище особам, не викличе у них позитивної реакції, і вони спробують чинити на розкаявся негативний вплив. У подібних ситуаціях недоцільно проведення очної ставки, хоча б і за наявності суперечностей у показаннях. Бажано виключити контакт розкаявся з співучасниками, при цьому слідчий може обмежитися відеозаписом допиту обвинуваченого, отриманням від нього записки до спільникам з пропозицією про видачу цінностей, нажитих злочинним шляхом. Реакцію учасників злочинної групи і свідків на пропозицію доцільно проконтролювати оперативним шляхом.

      По кримінальних справах про контрабанду іноді виникає необхідність у проведенні експертиз з визначення історичної цінності та вартості незаконно вивезених за кордон предметів: художніх творів, антикваріату, ікон та ін Такі експертизи можуть проводитися і за відсутності самих предметів за документами, якими володіє слідство. Для їх проведення залучаються фахівці-мистецтвознавці. Подібні експертизи потребують ретельної підготовки і, перш за все, створення повної інформаційної бази для їх проведення. З цією метою всіх осіб, що мають відношення до переправлених за кордон предметів і цінностей, докладно допитують про зовнішні ознаки та особливості кожного предмета, обставини його придбання, зберігання, оцінки, збуту, переміщення через митний кордон. При цьому дуже важливо встановити і детально допитати колишніх власників картин, предметів антикваріату, по можливості скласти з участю фахівця-мистецтвознавця і докладний опис цих предметів, вжити всіх заходів до відшукання фотографій, ескізів, слайдів, замальовок, виготовлених з оригіналів або каталогів з їх зображеннями .

      При розгляді справ про контрабанду експертиз, особливо товарознавчих, необхідно враховувати, що фахівці-експерти, яких слідчі залучають до визначення вартості предметів, у своїй роботі користуються різними правилами і методиками, у зв'язку з тим їх висновки можуть бути поставлені під сумнів з точки зору достовірності встановлення вартості. У зв'язку з цим у кожному конкретному випадку необхідно вибірково підходити до підбору фахівців-товарознавців, проводити комісійні експертизи, ретельно аналізувати висновки експертів, зокрема, розділ про застосовані методиках визначення вартісних та інших характеристик предметів контрабанди. Висновки експертів повинні підкріплюватися наявністю документів, що підтверджують правильність визначення вказаних характеристик. При виникненні сумнівів необхідно допитувати фахівців по суті складеного ними висновків, перевіряти іншими способами його повноту, об'єктивність, компетентність. Перед експертами необхідно поставити наступні питання: чи складають вилучені предмети (картини, посуд, годинники, скульптура, ювелірні прикраси і т. п.) художнє (або інше) надбання Казахстану, якщо так, то коли і яким майстром вони написані (виготовлені), в яких казахстанських, іноземних каталогах вказані, в експозиції якого музею вони складаються; чи є дані предмети справжніми або підробленими; чи є на даній картині (іншому предметі) сліди, що свідчать про бажання приховати цю картину, видаючи її за товар, який не має історичної, художньої цінності, якщо так, то які саме сліди.

      При допиті підозрюваного потрібно з'ясувати: яким способом відбувалося розкрадання предмета контрабанди - проникнення в приміщення, відключення сигналізації, створення екстрених ситуацій (пожежа і ін); де зберігалися викрадені предмети; який спосіб використовувався для приховування картини (картина видавалася за предмет, який не має художньо -історичної цінності, та ін.)

      Достовірність показань обвинуваченого перевіряється шляхом слідчого експерименту. Розслідування контрабанди культурних цінностей ускладнюється тим, що, як правило, немає свідків розкрадання, доведення вини обвинуваченого грунтується на висновках експертів, результати оглядів і слідчих експериментів.

      Контрабанда автомашин - один з найбільш поширених видів контрабанди. Ці злочини нерідко стають можливими через участь у їх вчиненні працівників митних органів. Найбільш відомими способами вчинення цих злочинів є наступні:

      Виготовлення та видача зацікавленій особі підробленої митної декларації на автомашину в одному примірнику, тільки для реєстрації її в органах Державної інспекції безпеки дорожнього руху), без реєстрації такого оформлення у митному органі.

      Митник за змовою із зацікавленою особою видає останньому декларацію, попередньо вписавши в неї всі реквізити автомашини (модель, колір, об'єм двигуна, номерні агрегати та ін), а також, зробивши відмітку про право відчуження автомашини, ставить відбитки гербової печатки і особистої номерної печатки (ЛНП). Даний підроблений документ має всі реквізити для реєстрації за нього автомашини в ДАІ.

      Видача чистого бланка митної декларації з необхідними реквізитами митного органу.

      Даний спосіб по суті є різновидом попереднього. Його основа - це видача чистого бланка документа встановленого і відомого органам ДАІ зразка з необхідними реквізитами: гербовою печаткою, ЛНП, в деяких випадках штампом про право відчуження, підписом митника (якщо його підпис у ДАІ добре знають, або мають зразки) і т. п . Інші реквізити зацікавлена ​​особа заповнює самостійно.

      У деяких регіонах існує «ринок» таких чистих бланків (а також ксерокопій митної декларації на автомашини, рахунків-довідок, підтверджень про митне оформлення автомашини і т. п.), вартість яких коливається від 200 до 1000 дол США і вище за екземпляр. У цьому випадку митник розраховує на халатність інспектора ДАІ або складається з ним в злочинній змові. Оскільки обидва знаходяться у своєрідній технологічної взаємозалежності, мають можливість «контролювати» діяльність один одного, то в результаті такої змови, а іноді й без нього, інспектор ДАІ також отримує можливість «розмитнювати» автомашини шляхом ухвалення у якості підстави реєстрації автомашин завідомо підроблених митних декларацій, посвідчення, рахунки-довідки, паспорта транспортного засобу (ПТС) з підробленими відмітками митниці про право відчуження, підтвердження і т. п., тобто взагалі «в обхід митниці». У цьому разі злочину можуть відбуватися і без участі працівників митного органу.

      Виготовлення двох примірників митних декларацій з різними відмітками про право на відчуження автомашини.

      У даному випадку оформлення автомашини в ДАІ проводиться, проте автомашина фактично оформлюється з наданням преференції з відміткою у посвідченні про заборону відчуження автомашини протягом двох років. Але в бланку того ж посвідчення для ДАІ робиться протилежна відмітка «з правом відчуження», що дозволяє зацікавленій особі вільно розпоряджатися автомашиною.

      Необгрунтоване застосування преференції при митному оформленні автомашини.

      По суті, це той же спосіб, що і вищезгаданий, однак без внесення в документи неправдивих відомостей. Таким чином, обидва примірники, декларації містять відмітку про пільгове митне оформлення, однак преференція застосована незаконно, наприклад, у зв'язку з необхідним клопотанням фізичної або юридичної особи, або у відношенні автомашин, які взагалі не підлягають оформленню в пільговому порядку, або у відношенні особи, якому не могла бути надана преференція, наприклад ця особа вже ввозило протягом року автомашини безмитно, і т.п.

      Всі документи, подані для оформлення автомашини, можуть бути підроблені, і одна з функцій посадової особи - виявлення і припинення таких підробок. Так можуть підроблятися документи, що свідчать про покупку автомашини (контракти, купчі, рахунки-довідки тощо), документи про перетин автомашиною митного кордону РК або відповідні позначки. Такий спосіб найбільш поширений в сфері легалізації викрадених автомашин, оскільки в деяких регіонах органи ДАІ пред'являють більш суворі вимоги до документів реєстрації, ніж митні органи, чиї інтереси, в ​​основному, спрямовані на стягнення митних платежів. Знаючи про це, злочинні угруповання, що промишляють розкраданням автомашин, часто оформляють в митниці, іноді навіть ті автомашини, які взагалі не перетинали митний кордон (викрадені в Казахстану), знаючи про те, що на основі справжніх митних посвідчень органи ДАІ реєструють автомашини з меншими «причіпками», оскільки відповідальність за достовірність документів на придбання автомашини як би лежить в даному випадку на митному органі.

      З метою застосування пільги відбуваються підробки відміток у закордонному паспорті власника автомашини про перетин кордону у відповідний період часу в обох напрямках. Якщо злочинці претендують на застосування пільги, встановленої для осіб, безперервне перебування яких за кордоном перевищило 6 місяців, можуть бути підроблені відмітки про виїзд та в'їзді з проміжком більше 6 місяців, представлені фіктивні довідки організацій про відрядження за кордон на відповідний термін і т. п. Митник, при належному досвіді і кваліфікації, часто без праці може виявити підробку або підлог у таких документах і, у випадку змови з зацікавленими особами, приймає до оформлення ці документи, а іноді сам радить співучасникам найбільш безпечний спосіб підробки.

      Способи заниження митної вартості автомашини вельми різноманітні. Це може бути просто явно занижена вартість, в обгрунтування якої митник не вимагає відповідних документів. Можливо заниження митної вартості шляхом складання підробленого контракту, купчої. Вартість занижується під приводом того, що була куплена автомашина, нібито знаходилася в ушкодженому стані, потребує ремонту. Занижена вартість може бути виправдана і фіктивними актами оцінки автотехнічного бюро та інших експертних установ. Митник зобов'язаний вжити заходів для визначення достовірної митної вартості, проте, змовившись із зацікавленими особами, може «погодитися» на занижену вартість. У такому випадку загальна сума митних платежів, розрахованих на основі заниженої митної вартості, буде набагато меншою за ту, яку особа, що переміщує машину, повинно було закупити.

      Заниження даних про об'єм двигуна як різновид попереднього способу часто застосовується при нарахуванні митних платежів на основі єдиної ставки: певна кількість екю за один кубічний сантиметр об'єму двигуна автомашини. Оскільки найбільш дорогі, престижні автомашини мають двигуни великого об'єму, зацікавлені особи декларують менший об'єм двигуна, що легко може бути виявлено митником у результаті огляду автомашини та звірки даних про двигун, її марки за наявними у митному органі автомобільним каталогах (іншої цінової інформації).

      Широко поширені випадки, коли за змовою з митником декларант заявляє в якості предмета переміщення замість автомашини - запчастини від автомашини та інші товари, що не обкладаються високими ставками митних платежів, замість легкової автомашини - вантажну і т. п.

      Заява неправдивих відомостей про митний режим.

      Наприклад, замість випуску у вільний обіг вказується режим тимчасового ввезення із зобов'язанням вивезення у визначений термін, режим транзиту через митну територію РК і т. п.

      Незаконний випуск автомашини зі складу тимчасового зберігання має місце у випадках, коли в результаті виявлення та затримання неоформлених або незаконно оформлених автомашин останні поміщаються на склад тимчасового зберігання. Зацікавлена ​​особа, що не бажає сплачувати митні платежі, заявляє клопотання про випуск автомашини зі складу під приводом, наприклад доставляння її в інший регіон для митного оформлення. З цією метою митнику, що вступив зі злочинцем в змову, може бути представлений паспорт з підробленим штампом про прописку, підроблені документи контролю доставки, внутрішнього митного транзиту (ДКД ВТТ) і т. п. У ході розслідування справ про подібні злочини було відзначено, що в окремих митних органах існує незаконна практика, коли рішення про випуск автомашин приймається не керівництвом, а іншими посадовими особами митного органу, наприклад, інспектором, який проводить митне оформлення автомашин, дізнавачем, інспектором, брали участь у затриманні автомашини, іноді просто впливовими працівниками митного органу. У випадках змови з зацікавленими особами митник не застосовує необхідних заходів митного контролю. Автомашина «зникає» без митного оформлення.

      Невжиття заходів до власників автомобілів при виявленні порушень вимог закону до митного оформлення.

      З метою виявлення названих порушень організовуються спільні рейди ДАІ і митних органів, спеціальні операції цих органів, чергування на постах ДАІ і т.п. У ході цих заходів виявляються факти підробки митних документів і засобів митної ідентифікації; неправомірного відчуження автомашини її власником всупереч обмеженням, передбаченим преференцією, і т. п. Разом з тим працівники органів внутрішніх справ, митники, вступаючи в змову з зацікавленими особами, не вживають заходів до залучення винних до відповідальності.

      Видача фіктивного підтвердження для органів ДАІ про митне оформлення автомашини.

      На підставі діючих спільних інструкцій ГТК і МВС реєстраційні підрозділи ДАІ при реєстрації автомашин за документами митного оформлення зобов'язані запитувати відповідний митний орган про подтврежденіі оформлення автомашини. Такі підтвердження, як правило, даються або на спеціальному бланку митного органу, або в телеграмі на адресу інспекції. Зацікавлена ​​особа, що реєструє автомашину за свідомо підроблених або підробленими документами, вступає в змову з митником, уповноваженим видавати такого роду підтвердження. У результаті митник видає свідомо підроблений документ взагалі без проведення перевірки або переконавшись, що автомашина не оформлена. В окремих регіонах за видачу таких підроблених підтверджень існує фіксована «такса» від 100 до 1000 дол США і більше. Вартість підробленого підтвердження залежить від вартості самої автомашини, престижності марки і т. п.

      Загальні ознаки цих злочинів можна розбити на три групи за джерелом їх отримання, а саме ознаки, отримані на основі аналізу:

      а) обстановки у сфері зовнішньоекономічної діяльності в регіоні;

      б) даних оперативно-розшукового характеру;

      в) реєстраційних та інших документів на автомашини.

      У багатьох випадках не вдається довести умисел у діях посадових осіб митних органів у скоєнні злочину, і вони залучаються до відповідальності за халатність. Найбільш поширеними проявами недбалості є дії (бездіяльність) у здійсненні митного оформлення і митного контролю, спричинили істотне порушення прав учасників ЗЕД. Приміром, швидкопсувний вантаж вчасно не видається власникові з вини працівників митниці: вони не реєструють прибуття товару і т. д., в результаті товар втрачається, виникають додаткові витрати у зв'язку з простоєм транспортних засобів і т. п. Тим самим заподіюються значні збитки власнику товару. Нерідко такого роду тяганина є ознакою вимагання хабарів з боку митників.

      Таким чином, нами були розглянуті відмінності між двома подібними злочинами, економічної контрабандою (ст.209 КК РК) та контрабандою предметів вилучених з обігу (ст.250 КК РК).

      3 ОСОБЛИВОСТІ РОЗСЛІДУВАННЯ ЕКОНОМІЧНОЇ КОНТРАБАНДИ

      3.1 Початковий етап розслідування економічної контрабанди

      На початковому етапі проведення розслідування економічної контрабанди підлягають встановленню наступні обставини:

      1. Коли, де, яким способом і за яких обставин здійснена економічна контрабанда. З'ясовуються точний час (дата) і місце незаконного переміщення через митний кордон Республіки Казахстан предметів економічної контрабанди. При цьому слід враховувати, що переміщення митний кордон може здійснюватися особисто контрабандистом при перетині митного кордону або безособовим способом, коли контрабандист сам безпосередньо не бере участь у переміщенні предметів контрабанди через митний кордон. Встановлюється, чи застосовувалося контрабандистами фізичне чи психічне насильство до особи, яка здійснювала митний контроль в чому конкретно воно виразилося; передувала злочину підготовка, яка саме, ким і коли вона проведена; не пов'язана контрабанда з вчиненням інших злочинів.

      2. Предмет економічної контрабанди, яким визнаються товар чи інші предмети у великому розмірі, тобто вартість яких перевищує 500 МРП, а також конкретно зазначені у ч. 1 ст. 209 КК РК, незалежно від їх вартості. При цьому під товарами розуміється будь-яке рухоме майно, в тому числі валюта, валютні цінності електрична, теплова, інші види енергії і транспортні засоби, за винятком транспортних засобів, що використовуються для міжнародних перевезень пасажирів і товарів, включаючи контейнери та інше транспортне устаткування. У процесі розслідування встановлюється точне найменування і кількість таких товарів і предметів, їх вартість, індивідуальні якості, що впливають на кваліфікацію скоєного, приналежність конкретній фізичній або юридичній особі.

      3. Хто вчинив економічну контрабанду, скільки осіб брало участь у вчиненні злочину, дані про їх особистості (вік, професія, місце роботи і місце проживання), не здійснювали ці особи подібних злочинів колись і судимі вони в минулому. Відповідно до закону кримінальної відповідальності за економічну контрабанду підлягає особа, яка досягла шістнадцятирічного віку. При цьому суб'єктом даного злочину можуть бути як громадяни Республіки Казахстан, так і іноземці та особи без громадянства. У випадку, коли економічна контрабанда здійснюється групою осіб, встановлюється ступінь участі в злочині кожного з них. Оскільки закон встановлює в якості спеціального суб'єкта економічної контрабанди посадова особа, що використало своє службове становище, необхідно встановлювати, чи не є таким особа, яка вчинила економічну контрабанду. З'ясовується, як характеризується особа, яка вчинила економічну контрабанду; чи є обставини, що обтяжують або пом'якшують його відповідальність.

      4. Причини та умови, що сприяли вчиненню контрабанди

      Організація розслідування справ про контрабанду в значній мірі обумовлюється характером слідчих ситуацій, що складаються на момент порушення кримінальної справи.

      До найбільш поширеним (типовим) відносяться такі ситуації, коли в розпорядженні слідства є достатні дані:

      1) про діяння, що містить ознаки економічної контрабанди, проте інформація про особу, її вчинила, повністю відсутня або її недостатньо для індивідуалізації цього обличчя - так звана безхазяйна контрабанда;

      2) про діяння, що містить ознаки економічної контрабанди, а обличчя, причетному до її здійснення, проте місцезнаходження цієї особи невідомо або воно знаходиться за кордоном;

      3) в діянні, що містить ознаки економічної контрабанди, а обличчя, її вчинила, і про місцезнаходження цієї особи - особа затримана небудь відомо, де воно знаходиться.

      3.2 Слідчі версії і планування розслідування

      Характер організації розслідування економічної контрабанди багато в чому залежить від того, де і яким способом вона здійснена, які канали вчинення економічної контрабанди і кількість епізодів цієї діяльності, відомий чи ні контрабандист, здійснена економічна контрабанда однією особою або групою осіб, наявні чи відсутні в розпорядженні органів попереднього розслідування предмети економічної контрабанди. Виходячи з цього визначаються завдання та напрямки попереднього розслідування, висуваються версії, визначається коло питань, що підлягають з'ясуванню, і планується виробництво необхідних слідчих дій.

      Організація розслідування перш за все передбачає формулювання і з'ясування мети розслідування, її конкретизацію стосовно до кожного учасника оперативно-слідчої групи, розподіл обов'язків, належний облік та контроль виконуваної роботи, забезпечення узгодженості дій учасників розслідування, своєчасне їх інформування про отримання нових даних у справі, широке використання сучасних засобів, методів, прийомів розслідування.

      Першочерговими завданнями розслідування в першій типовою слідчої ситуації коли в розпорядженні слідства є достатні дані про діяння, що містить ознаки економічної контрабанди, проте інформація про особу, її вчинила, повністю відсутня або її недостатньо для індивідуалізації цієї особи, є визначення характеру необхідної інформації, за допомогою якої можна встановити особу, яка вчинила злочин, в найкоротші терміни, і джерела одержання, негайне виявлення і закріплення доказів злочину.

      При виявленні «безгоспної» контрабанди висуваються версії про коло осіб, причетних до контрабанди, місце їх знаходження, мотиви і цілі злочину, а також з об'єктивної сторони злочину: джерела придбання предметів контрабанди, способи переміщення і маскування, місцях зберігання і збуту, можливих співучасників, про вчинення інших злочинів, пов'язаних з контрабандою, наприклад, розкрадання продукції, посадових злочинах, перш за все хабарництві, наслідки злочину (як наступили, так і запобігли). Слідчі версії будуються на основі формування слідчим теоретичної ймовірнісної ретроспективної моделі злочину.

      Конкретизуючи коло осіб, можливо, причетних до скоєння злочину, особливу увагу слід звернути на: що мають доступ або будь-яке інше ставлення до контрабандної продукції (наприклад, вибухових речовин, військової техніки, культурних цінностей і т. д.) і транспортних засобів, на яких вона перевозилася, до інформації про специфіку діяльності митних інших контролюючих органів, знання якої необхідно для здійснення контрабанди того чи іншого виду; володіють певними повноваженнями по службі, з використанням яких могло бути скоєно злочин, навичками (при виявленні контрабанди в спеціально виготовлених тайниках або пристосованих для цих цілей інших предметів або транспортних засобів); які можуть мати пряму або непряму зацікавленість у вчиненні злочину і на інші категорії осіб.

      Інформаційною базою для слідчих версій і планування розслідування у справах, порушених за фактом виявлення ознак економічної контрабанди при відсутності відомостей про особу, причетному до її здійснення, служать, перш за все, дані, отримані при огляді місця події, предметів економічної контрабанди та вивченні супровідних документів на переміщуваний вантаж, в якому і була виявлена ​​«безхазяйна» контрабанда.

      Планування розслідування в умовах даної типової ситуації починається з моменту отримання повідомлення про виявлення економічної контрабанди. Визначення необхідних для виявлення підозрюваного слідчих дій та інших заходів передбачає проведення криміналістичного аналізу місця і обставин виявлення економічної контрабанди, подій, що передували і послідували за цим, дослідження самих предметів економічної контрабанди. Необхідно також визначити місця можливого перебування матеріальних та інших слідів злочину, у тому числі і за межами місця події, а також коло осіб, які мають у своєму розпорядженні або можуть розташовувати якою-небудь відношення до справи інформацією.

      Слідчі дії, спрямовані на виявлення додаткових слідів злочину та їх закріплення (фіксацію), повинні проводитися максимально оперативно.

      З усіх невідкладних слідчих дій особливе значення в даній ситуації набувають огляди місця події і предметів економічної контрабанди, оскільки інформація, отримана в результаті їх виробництва, дозволяє висунути обгрунтовані слідчі версії, намітити доцільні шляхи їх перевірки, визначити коло осіб, серед яких треба шукати злочинця ( злочинців).

      Оглядаючи місце події, слідчий повинен прагнути на основі вивчення матеріальних слідів злочину і особи злочинця, а також предметів економічної контрабанди відтворити по можливості найбільш повну картину того, що сталося, отримати максимальну інформацію про злочин і особу, її вчинила. З метою виявлення слідів, які фіксують властивості особистості злочинця, слід за допомогою методу моделювання побудувати логічні моделі: суб'єкта злочину, включаючи його навички та вміння, використані при скоєнні економічної контрабанди; його злочинної діяльності (послідовності дій) і які застосовувались знарядь і засобів; механізму відображення слідів злочину. При огляді місця події і предметів економічної контрабанди залучаються фахівці різного профілю залежно від виду контрабанди і способів її здійснення.

      У випадках, коли після здійснення злочину пройшов нетривалий період часу, увагу в першу чергу звертається на сліди, що вказують на напрям руху злочинця з місця скоєння злочину, так як їх виявлення дозволяє невідкладно здійснити загороджувальні та пошукові заходи на шляхи відходу злочинця з місця події.

      Істотне значення для розкриття злочину мають своєчасні допити свідків (включаючи посадових осіб митниці та військовослужбовців прикордонних військ), які виявили «безгоспну» контрабанду, з показань яких необхідно отримати максимум інформації про відомі їм обставини, пов'язаних зі злочином. Залежно від виду контрабанди і способів її здійснення свідки також можуть бути виявлені з числа осіб оформляли митні та інші документи на контрабандний вантаж або вантаж, у якому була виявлена ​​контрабанда, - вантажовідправників та вантажоодержувачів; представників підприємств, організацій, фірм і компаній, що виробляють, розподіляють і поставляють продукцію, яка контрабандно переміщувалася за кордон; власників і власників художніх та інших цінностей, незаконно вивезених за межі Казахстану; з числа інших категорій посадових осіб і громадян (іноді іноземців).

      Допитуючи свідків, на початковому етапі розслідування слід отримати інформацію про ймовірне злочинця, його характеристиці та індивідуалізують ознаках, яка повинна негайно передаватися органам, що здійснюють розшук злочинців, а також відомості про можливих свідків події.

      Успішному розслідуванню сприяє широке використання допомоги фахівців і експертів у пошуках додаткових слідів злочину, у дослідженні речових доказів, відшуканні потрібної інформації. Т

      Аналіз виявлених при огляді місця події і предметів економічної контрабанди слідів злочину і злочинця та іншої отриманої інформації дозволяє висунути додаткові слідчі версії і вести розслідування цілеспрямовано.

      Якщо в процесі розслідування особа, яка вчинила злочин, буде встановлено, то перша типова слідча ситуація може трансформуватися в одну з різновидів другий, коли в розпорядженні слідства є інформація про діяння, що містить ознаки економічної контрабанди, а обличчя, причетному до її здійснення, проте місцезнаходження цього особи невідомо чи воно перебуває за кордоном.

      Основними завданнями розслідування у другій типовій ситуації є: встановлення місцезнаходження особи, яка вчинила злочин, збір даних про його особу, родинних та інших зв'язках; встановлення невідомої слідству стадії підготовки до злочину та інших обставин об'єктивної сторони злочину, виявлення співучасників та свідків злочину; фіксація наявних і отримання додаткових доказів злочинної діяльності зник особи; доведення провини підозрюваного, мотивів і цілей вчинення злочину; встановлення обставин, за яких особа, яка вчинила злочин, сховалося зі свого місця проживання (або опинилося за кордоном), а також причин та умов, що сприяли вчиненню злочину.

      Висунуті приватні версії випливають з названих вище завдань розслідування і стосуються невідомих обставин об'єктивної сторони злочину, можливих співучасників, обставин, за яких особа сховалося з місця події і місця проживання, мотивів і цілей злочину і т. д.

      У подібних ситуаціях обсяг інформації про особу, що вчинила злочин, може бути самим різним. Однак у будь-якому випадку слідчий має можливість хоча б у загальних рисах врахувати при плануванні особливості особистості підозрюваного (казахстанський громадянин чи іноземець, вік, професія і т. д.).

      Планування розслідування кримінальної справи стосовно особи, яка перебуває за кордоном, має певні особливості, які випливають з необхідності взаємодії вітчизняних слідчих з їхніми закордонними колегами.

      Слідчий в умовах даної типової слідчої ситуації робить всі можливі без участі особи, яка вчинила злочин, слідчі та інші дії: огляд місця події, предметів контрабанди та інших речових доказів, допит свідків (а також співучасників, якщо такі є і не сховалися від слідства), обшуки за місцями роботи та проживання та в інших місцях, де можуть знаходитися речові докази і саме ховається особа, вилучення документів і предметів, необхідних для встановлення істини у справі, призначення експертиз, пред'явлення для впізнання предметів контрабанди та інших предметів і засобів (наприклад, транспортних ), а також що зник особи по фотографії, накладення арешту на поштово-телеграфну кореспонденцію та її виїмку.

      Важливим джерелом інформації про місце перебування особи, яка вчинила злочин, може бути місце події, в ході огляду якого ретельно досліджуються сліди виходу з нього злочинця. При виробництві обшуків, виїмок, огляді поштово-телеграфної кореспонденції, допитах свідків (особливо з числа рідних і близьких) слідчий повинен з'ясувати наступні обставини: де і протягом якого періоду часу проживав, навчався, працював, відпочивав, перебував у відрядженнях і на лікуванні, проходив військову службу, відбував покарання розшукуваний; ознаки його зовнішності і особливі прикмети.

      Цінна інформація про коло спілкування розшукуваного і місцях можливого його перебування може бути отримана при огляді його щоденників, записників, фотоальбомів, листів.

      Виробляючи обшуки у родичів і близьких зв'язків розшукуваного, крім названих вище документів, слід шукати талони і рахунки на міжміські переговори, приготовані до пересилання речі та інші предмети, які можуть свідчити про підтримку ними відносин з сховався особою, а також звертати увагу на наявність особистих речей розшукуваного. Їх відсутність при повторному обшуку дає підставу для висування версії про контакти з ним зазначених осіб.

      При допитах свідків необхідно отримати як можна більше повні відомості про особу розшукуваного, про одяг та речі, які були на ньому і при ньому, про документи і цінності, які зникли разом з ним, стан його здоров'я, риси характеру, звички, схильності та інших властивих йому особливості, про обставини, за яких він зник з постійного місця проживання, та іншу інформацію, що має розшукової характер.

      Найбільш сприятливою для розслідування, як правило, є третя типова ситуація, коли на момент порушення кримінальної справи у розпорядженні слідства є достатні дані про діяння, що містить ознаки контрабанди, та особу (осіб), його вчинила (вчинили), і про місцезнаходження цієї особи ( осіб) - особа затримана небудь відомо, де воно знаходиться на території країни.

      Найчастіше подібні ситуації виникають при виявленні предметів економічної контрабанди працівниками митниці або військовослужбовцями прикордонних військ на контрольно-пропускних пунктах або при встановленні факту вчинення контрабанди конкретною особою в процесі розслідування кримінальної справи, порушеної за іншою статтею КК.

      На початковому етапі розслідування в даній типовій ситуації вирішуються такі завдання, як встановлення невідомої слідству стадії підготовки злочину, закріплення наявних матеріалів, їх уточнення, доповнення, деталізація, доведення провини підозрюваного, мотивів і цілей злочину. Ці завдання конкретизуються на основі аналізу й оцінки тих фактів і обставин, інформація про яких міститься в надійшли матеріалах, а також виходячи з виду контрабанди та способу її здійснення.

      Після порушення кримінальної справи або прийняття його до виробництва здійснюються наступні слідчі дії: затримання (арешт) підозрюваного, його особистий обшук і допит; огляд вилучених предметів контрабанди, місць її виявлення; пристроїв для її переміщення або зберігання; документів використаних для її прикриття; обшуки і виїмки за місцем проживання і роботи підозрюваного і в інших осіб, у яких міг знаходитися предмети контрабанди та інші предмети і документи можуть мати значення для справи; накладення арешту на майно, грошові вклади та інші цінні папери, що підлягають конфіскації; виїмка (витребування) предметів і документів у відповідних установах, організаціях, підприємствах, фірмах, компаніях, товариствах; накладення арешту на поштово-телеграфну кореспонденцію та її виїмку; допити свідків і потерпілих (до їх числа можна віднести осіб, у яких незаконно вилучені предмети і цінності, що переміщуються через митний кордон ); пред'явлення їм для впізнання предметів контрабанди, а при необхідності і підозрюваного, проведення очних ставок між ними і підозрюваним (підозрюваними), призначення експертиз, ревізій та документальних перевірок; виробництво слідчих експериментів.

      У практиці розслідування справ про економічну контрабанді досить часто виникають і ситуації, що поєднують у різному сполученні елементи двох або всіх трьох розглянутих вище типових ситуацій, що позначається на напрямках розслідування, яких може бути декілька. Приймаючи рішення, слідчий повинен виходити з конкретної ситуації, оцінюючи сукупність формують її чинників, розглядаючи рекомендації, пропоновані для типових ситуацій, як можливі варіанти дій.

      Після визначення на основі аналізу та оцінки вихідної слідчої ситуації напрямку розслідування його успіх залежить головним чином від використання даних оперативної діяльності, належної організації та кваліфікованого виробництва окремих слідчих дій.

      3.3 Особливості тактики первинних слідчих дій

      3.3.1 Огляд місця події, предметів контрабанди та митних документів

      Виявлення предметів економічної контрабанди, як правило, відбувається при здійсненні митного контролю. При цьому кримінально-процесуальний закон дозволяє до порушення кримінальної справи з метою виявлення та закріплення матеріальних слідів злочину зробити огляд місця події - виявленого місця приховування предметів контрабанди, самих предметів економічної контрабанди, транспортних засобів, якими вони перевозилися, і відповідних митних документів. Якщо гарантується збереження слідів, то огляд може бути відкладений і зроблений після порушення кримінальної справи.

      При проведенні огляду особливу увагу приділяється пошуку слідів, що вказують на осіб, причетних до скоєння економічної контрабанди. Зокрема, виявляються відбитки папілярних узорів шкіри людини, сліди взуття, волосся, приймаються необхідні заходи для збереження і збору мікрочастинок. У ході огляду можуть бути виявлені різні предмети, кинуті або випадково загублені контрабандистом. Слід також визначити, які сліди могли залишитися на тілі та одязі контрабандиста (подряпини на тілі, розриви одягу, її забруднення тощо), а також на використовувалися їм інструментах. З предметів, з якими контрабандист імовірно знаходилося в контакті, можуть бути вилучені запахові сліди. Для якісного проведення огляду доцільно залучати для участі в ньому фахівця-криміналіста, який може допомогти в знаходженні слідів, їх правильному закріпленні і вилучення.

      Якщо предмети економічної контрабанди виявлені в транспортному засобі, крім безпосереднього місця їх приховування уважно досліджується весь транспортний засіб з метою виявлення можливо наявних інших місць приховування контрабанди. Також доцільно залучати відповідних фахівців для участі в огляді отруйних, отруйних, радіоактивних та вибухових речовин, озброєння, вибухових пристроїв, вогнепальної зброї і боєприпасів, зброї масового ураження та інших предметів контрабанди, для поводження з якими та їх правильного опису потрібні певні навички. Необхідне залучення фахівців і в тих випадках, коли виробництво огляду пов'язане з розкриттям і розбиранням транспортних засобів (особливо авіаційних), що використовувалися для приховування та переміщення контрабанди.

      Місце виявлення і самі предмети економічної контрабанди ретельно описуються із зазначенням їх індивідуальних ознак, при необхідності перераховуються, зважуються і фотографуються, або виробляється їх відеозапис. Виявлені схованки в обов'язковому порядку фотографуються і детально описуються в протоколі.

      При огляді митних документів потрібно фіксувати їх зміст та наявність необхідних атрибутів, а також ознаки підробки.

      3.3.2 Затримання й особистий обшук підозрюваного, його допит й огляд

      Коли відомо особа, яка вчинила економічну контрабанду, одним з перших слідчих дій є затримання. При цьому тактичні особливості затримання визначаються виходячи з того, яка кількість осіб, підозрюваних у скоєнні економічної контрабанди, слід затримати і в яких умовах буде проводитися затримання.

      Якщо особа невідомо, то найбільш ефективним способом його встановлення є затримання контрабандиста на місці злочину в момент отримання ним предметів контрабанди або їх вилучення з схованок. Такому затримання зазвичай передує проведення комплексу оперативно-розшукових заходів. При його підготовці ретельно формується і інструктується складу слідчо-оперативної групи, готуються технічні засоби фіксації затримання на гарячому, можуть використовуватися хімічні пастки. У цьому випадку затримання доцільно проводити після того, як будуть зроблені предмети економічної контрабанди.

      Відразу після затримання проводиться особистий обшук; підозрюваного. При особистому обшуку іноді вдається виявити списки предметів контрабанди, адреси та телефони осіб, у яких отримані ці предмети або яким вони призначалися. Особливу увагу в цьому плані слід приділити записниками підозрюваного. Крім того, при особистому обшуку можуть бути виявлені предмети економічної контрабанди, приховані в одязі затриманого або на його тілі, у що знаходиться при ньому ручної поклажі.

      Допит підозрюваного, як правило, здійснюється відразу після його затримання та особистого огляду. У ході допиту підозрюваного з'ясовуються всі обставини розслідуваної факту економічної контрабанди. Якщо підозрюваний визнає факт здійснення економічної контрабанди, йому пропонується дати розгорнуті свідчення з цього приводу, наприклад, коли, де, у кого їм були придбані (отримані) предмети контрабанди, за яких обставин і з використанням яких матеріалів вони були упаковані і де заховані від митного контролю, надавав йому хто-небудь допомогу в цьому і т. д.

      Незалежно від того, чи визнає підозрюваний вчинення ним економічної контрабанди чи ні, його свідчення повинні бути записані як можна більш докладно і конкретно, із з'ясуванням всіх деталей отриманого пояснення того, що трапилося і осіб, які могли б підтвердити його свідчення. На цьому етапі зазвичай наявні докази підозрюваному не пред'являються і йому надається можливість викласти власну версію подій.

      Якщо від моменту виявлення предметів економічної контрабанди до затримання підозрюваного минуло порівняно нетривалий час, то в ряді випадків доцільно поряд, з особистим обшуком підозрюваного провести його огляд. У ході огляду можуть бути виявлені і зафіксовані, наприклад, ушкодження на тілі і різного роду забруднення, отримані при закладці предметів в схованки або вчиненні інших дій по їх приховування. При огляді іноді робляться змиви з кистей рук підозрюваного, зрізи його нігтів. У них при експертному дослідженні можуть бути виявлені мікросліди, залишені такими предметами контрабанди, як наркотичні засоби та вибухові речовини. Їх сліди можуть бути виявлені і на одязі підозрюваного, вилученої при особистому обшуку.

      Можливе одержання у підозрюваного біологічних зразків (волосся, крові, слини) для порівняльного дослідження з біологічними слідами і частками, виявленими на предметах контрабанди і в місцях їх приховування.

      У справах про економічної контрабанді обов'язковою є виїмка митних документів - митних декларацій та вантажосупровідних документів, представлених в митні органи.

      У підприємствах, установах, організаціях, від імені яких здійснювалося незаконне переміщення предметів контрабанди через митний кордон, здійснюється виїмка відповідних фінансово-господарських документів: договорів, контрактів, ліцензій, прибуткових, видаткових та інших документів. В обслуговуючому банку можуть бути вилучені платіжні доручення, прибуткові та видаткові ордери.

      3.3.3 Допити свідків

      При розслідуванні економічної контрабанди важливе значення мають допити свідків. Допит свідків - співробітників митниці, Республіканської прикордонної служби або інших осіб, які виявили предмети контрабанди, проводиться у разі можливості невідкладно відразу після порушення кримінальної справи. У них з'ясовується, коли, де і за яких обставин були виявлені предмети економічної контрабанди, які пояснення були дані при цьому особами, їх перевозили.

      Крім цих свідків вкрай важливо в стислі терміни допитати родичів, сусідів та знайомих підозрюваного, його товаришів по службі. Ці особи можуть володіти інформацією про підготовку до скоєння економічної контрабанди, дати опис і пізнати предмети контрабанди, що особливо важливо, коли підозрюваний заперечує свою причетність до їх незаконного переміщення через митний кордон, повідомити про час, місце і обставини їх придбання і т. д.

      Пред'явлення для впізнання предметів економічної контрабанди проводиться за загальними правилами з дотриманням всіх процесуальних норм.

      Коли має місце економічна контрабанда, в якості свідків допитуються співробітники юридичних осіб, під прикриттям зовнішньоекономічної діяльності яких здійснювалося контрабандне переміщення товарів, допитуються особи, що брали участь у підготовці, укладенні та виконанні зовнішньоторговельних контрактів, бухгалтерські і банківські працівники.

      При підготовці до допитів важливе значення має вивчення правил та порядку здійснення зовнішньоекономічної, у тому числі митної діяльності. Без належних знань нормативної бази найчастіше в ході допитів не представляється можливим отримати необхідну для розслідування інформацію і правильно оцінити дані свідком показання.

      3.4 Тактика розслідування на наступних етапах

      При проведенні обшуку за місцем проживання підозрюваного можуть бути виявлені матеріали та інструменти, які він використовував при упаковці предметів контрабанди, їх обробці і виготовленні схованок, листування, чорнові і інші записи, що свідчать про підготовку до скоєння затриманої економічної контрабанди і про інших епізодах контрабандної діяльності, фотознімки, слайди, малюнки предметів контрабанди, їх відеозапис, бирки та документи на предмети контрабанди, бланки і печатки, що використовувалися для виготовлення підроблених митних та інших документів. Коли до скоєння контрабанди причетне кілька осіб, обшук доцільно проводити одночасно у всіх підозрюваних.

      Якщо має місце економічна контрабанда, проводиться обшук за місцем роботи контрабандистів на підприємстві, в установі або організації. У цьому випадку перед виробництвом обшуку доцільно отримати консультацію фахівців у галузі зовнішньоекономічної діяльності та відповідних видів виробництв для визначення кола документів, що підлягають відшукання і вилучення. Обшукуються робоче місце підозрюваного, його сейфи, особисті речі.

      Рекомендується взяти на обшук спеціаліста в області комп'ютерної техніки. На робочому місці і за місцем проживання підозрюваного слід вилучати блоки пам'яті комп'ютерів, жорсткі та гнучкі магнітні диски (дискети), друкарські машинки з запам'ятовуючими пристроями.

      На майно контрабандистів з метою забезпечення можливої ​​за вироком суду конфіскації накладається арешт.

      3.5 Призначення експертиз

      У справах про економічної контрабанді практично у всіх випадках обов'язково проведення експертиз предметів економічної контрабанди. Це можуть бути товарознавчі експертизи для з'ясування вартості предметів економічної контрабанди та визначення підприємств, їх виготовили.

      З-поміж інших експертиз, що призначаються при розслідуванні контрабанди, характерні криміналістичні (трасологічні, дактилоскопічні, почеркознавські, документів), хімічні (наркотичних засобів), балістичні (зброї), мистецтвознавчі (культурних цінностей) матеріалознавчі (дослідження мікрооб'єктів), біологічні (по волоссю, потожіру , слідами слини та крові людини, залишеним на предметах контрабанди). Сучасні експертні можливості в багатьох випадках дозволяють ідентифікувати конкретну особу на основі генетичної інформації, що міститься на залишених ним біологічних слідах і частинках.

      3.6 Слідчий експеримент

      Слідчий експеримент здійснюється шляхом відтворення дій, обстановки або інших обставин певної події і здійснення необхідних досвідчених дій з метою перевірки та уточнення даних, що мають значення для кримінальної справи.

      У справах про економічної контрабанді при виробництві слідчого експерименту перевіряються свідчення обвинувачуваних, підозрюваних і свідків про можливість вчинення ними певних дій або сприйняття будь-якої інформації (світловий, звуковий і інший) за допомогою органів почуттів. На практиці слідчі експерименти проводяться також для встановлення можливості існування тих чи інших явищ, настання за певних умов певних наслідків, а також механізму утворення слідів і з'ясування інших обставин злочину, що розслідується.

      Дані, отримані в ході слідчого експерименту, будуть мати доказове значення, якщо перевірочні дії проводилися:

      - З дотриманням вимог кримінально-процесуального закону;

      - В умовах, максимально схожих з тими, в яких мали місце подія або факт, що цікавлять слідство.

      Крім того, при багаторазовому повторенні однорідних дослідів повинен бути отримано один і той же результат (тобто він не є випадковим).

      Таким чином, стає ясно, що основна особливість у розслідуванні економічної контрабанди полягає в ретельності і оперативності проведення слідчих дій.

      ВИСНОВОК

      Ми розкрили поняття та юридичну природу такого виду злочину як контрабанда, проаналізували проблеми, пов'язані з особливостями кваліфікації по предмету злочину.

      Контрабанда, як правопорушення виникла в період розвитку товарно-грошових відносин і існує вже протягом багатьох століть.

      Громадська небезпека злочинів, пов'язаних з контрабандою, полягає в нанесенні шкоди економічному суверенітету та економічної безпеки державі.

      Поняття «митна межа РК» не збігається з поняттям «Державний кордон РК». Відповідно до ст. 6 Митного кодексу Республіки Казахстан митну територію Республіки Казахстан становлять сухопутна територія РК, територіальні води, повітряний простір над ними. Вона включає в себе також знаходяться в морській винятковій економічній зоні Республіки Казахстан штучні острови, установки і споруди, над якими Республіка Казахстан має виключну юрисдикцію щодо митної справи.

      На території Республіки Казахстан можуть перебувати вільні митні зони і вільні склади. Території вільних митних зон і вільних складів розглядаються як знаходяться за межами митної території РК, за винятком випадків, визначених Митним кодексом РК і іншими законодавчими актами РК у митній справі.

      Предметом економічної контрабанди є будь-які товари чи інші предмети, що мають грошову оцінку, як зазначені, так і не зазначені у ст. 209 КК РК. Не можуть розглядатися як предмет даного злочину такі об'єкти матеріального світу, вартість яких не піддається грошовій оцінці, наприклад, продукти інтелектуальної власності - рукописи літературних творів, винаходи, листи і т.д. Не є предметом економічної контрабанди друкована, фото-кінопродукція антидержавного змісту (за винятком випадків, коли дана продукція виробляється в комерційних цілях); інформація, зафіксована на тих чи інших матеріальних носіях.

      Також до поняття економічної контрабанди не можна віднести переміщення через кордон предметів вилучених з обігу, що передбачено статтею 250 КК РК.

      Економічна контрабанда має унікальний об'єкт - недоторканність митного кордону Республіки Казахстан, не повторюється в інших складах, передбачених КК РК.

      Суб'єктом даного злочину може бути визнано фізична осудна особа, яка досягла 16-річного віку, незалежно від її громадянства, тобто і громадяни РК, і іноземні громадяни, й апатриди, і біпатриди.

      У ч.2 ст. 209 КК РК передбачений спеціальний суб'єкт - посадова особа, яка використовує при вчиненні контрабанди своє службове становище.

      Що стосується суб'єктивної сторони контрабанди, то вона характеризується наявністю вини лише у формі прямого умислу стосовно до переміщення товарів через митний кордон Республіки Казахстан.

      Об'єктивна сторона будь-якого злочину являє собою характеристику суспільно-небезпечного діяння, суспільно-небезпечних наслідків і причинно-наслідкового зв'язку між ними, а так само місце, час, обстановку і спосіб вчинення діяння, знаряддя або засоби його вчинення.

      Економічна контрабанда здійснюється одним з наступних способів: крім митного контролю, з приховуванням від митного контролю, з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації, зв'язаних з недекларированием або недостовірним декларуванням.

      Склад економічної контрабанди формальний, що не вимагає настання шкідливих наслідків. Вона завжди розглядається як закінчений злочин. При цьому момент закінчення збігається з моментом фактичного перетину митного кордону (при в'їзді) і з моменту подання митної декларації або вчинення іншої дії, спрямованого на реалізацію наміри вивезти товари чи інші предмети (при в'їзді).

      Відзначимо, що в ст. 209 КК РК передбачені кваліфіковані та особливо кваліфіковані види контрабанди, передбачена підвищена кримінальна відповідальність для посадових осіб і учасників організованої групи.

      Контрабанда, тобто переміщення у великому розмірі через митний кордон Республіки Казахстан товарів чи інших предметів за винятком зазначених у ст. 250, вчинені крім чи з приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації або поєднане з недекларированием або недостовірним декларуванням, карається позбавленням волі на строк до 5 років.

      Право на ввіз і вивіз тих чи інших товарів і транспортних засобів регулюють ст. 8 Митного кодексу Республіки Казахстан.

      Особа усвідомлює, що незаконно переміщує через митний кордон товари чи інші предмети у великому розмірі, і бажає вчинити ці дії.

      Мотивами злочину можуть бути різні спонукання-користь, брехливо поняті інтереси служби та інші. Для складу контрабанди вони зовсім не мають значення.

      Таким чином, контрабанда є незаконне переміщення товарів, транспортних засобів і спеціальних предметів (наркотичних засобів і психотропних речовин, зброї, боєприпасів, культурно-історичних цінностей і т.д.) через митний кордон з району, що знаходиться під національною юрисдикцією однієї держави, в район чи через район, що знаходиться під національною юрисдикцією іншої держави, або у район чи через район, не знаходиться під національною юрисдикцією будь-якої держави, що здійснюється в будь-якій прихованій формі.

      Контрабанда завдає непоправної шкоди економіці країни, так як вона нерозривно пов'язана з корупцією в органах влади, управління, в правоохоронних органах, банківських структурах, що ускладнює успішну боротьбу з цим негативним явищем.

      Успіх розслідування справ про контрабанду багато в чому залежить від досвіду та кваліфікації слідчого, знання ним усіх особливостей розслідування подібних справ, вміння грамотно і вчасно провести невідкладні слідчі дії.

      Переважна більшість справ про контрабанду припиняється або зупиняється, причиною чого є недоліки розслідування, особливо на початковому етапі при виробництві невідкладних слідчих дій. Особливо слід відзначити негативні наслідки невжиття заходів до затримання контрабандистів. По суті цей захід процесуального примусу в даний час використовується вкрай рідко, але ж після опитування особи, які вчинили контрабанду, негайно покидають межі Казахстану, і було б дивно очікувати від них іншої поведінки. Потім починається те, що з повною підставою можна назвати видимістю боротьби з контрабандою. Оголошується розшук, починається листування - доручення, з одного боку, негативні відповіді на них - з іншого, в результаті кримінальну справу припиняється у зв'язку з тим, що особа перестала бути суспільно небезпечним, тому що виїхало за межі Казахстану. Таким чином не виконується жодна з завдань кримінального судочинства, що стимулює контрабандистів до скоєння злочинів.

      Мало уваги на місцях приділяється координації діяльності правоохоронних органів у боротьбі з контрабандою, саме з координації діяльності правоохоронних, контролюючих органів починається прийняття заходів, спрямованих на попередження контрабанди. Так само потрібна взаємодія митних і податкових органів

      Боротьба з контрабандою залежить і від взаємодії всіх підрозділів усередині митної системи: підрозділів дізнання, служб власної безпеки, митної інспекції, митної охорони, відділів контролю доставки товарів і т.д.

      Статистика свідчить про зниження активності правоохоронних органів з виявлення економічної контрабанди. У ході прокурорських перевірок встановлені факти штучного поліпшення статистичної звітності шляхом незаконного порушення кримінальних справ за статтею 209 КК РК "Економічна контрабанда". Якщо в першому кварталі 2007 року не було закінчено 50% порушених кримінальних справа, то в 4 кварталі 2007 року питома вага закінчених справ знизився до 21,4%.

      На закінчення розглянутого питання можна відзначити, що в сучасних умовах назріла необхідність залучення більш пильної уваги світової спільноти до проблеми розуміння юридичної сутності контрабанди та об'єднання зусиль у розробці ефективних заходів боротьби з правопорушеннями, пов'язаними з контрабандою. Державам необхідно розробити єдиний уніфікований договір, в якому давалося б загальне визначення контрабанди, що класифікується як міжнародне правопорушення. Крім цього повинні бути розроблені загальні підходи держав до боротьби з даним явищем.

      Цілком очевидно, що від рівня боротьби з контрабандою в значній мірі залежить майбутнє країни. У зв'язку з цим важливе значення має забезпечення високого рівня розслідування у справах про контрабанду та реалізація тим самим принципу невідворотності покарання за скоєне.

      Також, необхідно проводити внутрішні реформи законодавчої бази з метою спрощення процесу розслідування економічної контрабанди.

      СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

      1. Офіційний сайт Державного митного комітету www.keden.kz

      2. Вакуленко О.В. «Про поняття« Контрабанда »в законодавстві РК і міжнародному праві». / Закон і право. 2004. № 9.

      3. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Злочини у сфері економічної діяльності. М., 1998.

      4. Кисловський Ю.Г. Контрабанда: історія і сучасність. М., 1996р.

      5. Митний кодекс Республіки Казахстан. "Казахстанська правда" від 11 квітня 2003 року N 102-104

      6. Контрабанда і контрабандисти: наркотики, антикваріат, зброю. / Авт.-сост. Т.І. Ревяко.-Мн.: Літ-ра, 1997

      7. Коментар до Кримінального кодексу РК: Відп. редактор проф. Борчашвілі І. Ш., доцент Рахімжанова Г. К., Караганда, 1999

      8. Кримінальне право РК. Загальна частина. 2-е вид. испр. і доп. -Алмати, Жеті-Жарги, 2003.

      9. Кримінальний кодекс РК. Алмати: Баспа, 1997

      10. Кримінальна відповідальність за злочини у сфері економіки. М.: Навчально-консультаційний центр "ЮрИнфоР", 1996.

      11. Нормативне постанову Верховного Суду Республіки Казахстан «Про деякі питання кваліфікації злочинів у сфері економічної діяльності». Бюлетень Верховного Суду Республіки Казахстан, 2004 р., N 7, с. 49; "Казахстанська правда" від 24 липня 2004 року N 16

      12. Постанова Пленуму Верховного Суду Республіки Казахстан «Про практику застосування законодавства про кримінальну відповідальність за контрабанду». Збірник постанов Пленуму Верховного Суду Республіки Казахстан (Казахської РСР), 1997 рік, том 2

      13. Полєнов Г. Ф. Кримінальне право РК. Загальна частина: Навчальний посібник. Алмати, 1999

      14. Дорожко С. «Кримінально-правова характеристика контрабанди». / «Законність». 2004. № 1.

      15. Душкін С., Русов С. «Особливості кваліфікації митних злочинів» / «Законність». 2002. № 8.

      16. Дюсембеков А.Х. Посадові злочини у митних органах. А.: Жеті-Жарги, 2006.

      17. Постанова уряду Республіки Казахстан від 14.12.1999 n 1919 "Про затвердження правил здійснення експортного контролю в Республіці Казахстан і правил оформлення зобов'язань щодо використання ввезеної до Республіки Казахстан продукції, що підлягає експортному контролю, і перевірок їх виконання" / (із змінами, внесеними згідно з постановою уряду РК від 16.10.2000 р. N 1540)

      18. Капасалямов К. Кримінальне переслідування і способи збирання доказів. Астана. 2001

      19. Когамов М. Попереднє розслідування кримінальних справ у РК. А., 1998 р.

      20. Омарова З.М. Практикум з митного права Республіки Казахстан. А., 2002 р.

      21. Санталів А. І. Теоретичні питання кримінальної відповідальності. Л., 1982.

      22. Республіканський тижневик «Час». № № 30, 36, 41, 44, 47, 52 від 2007 року.

      23. Оринбаев Р. Спеціальний суб'єкт злочину. Алма-Ата, 1977

      24. Молдабаев С. Проблеми суб'єкта злочину в кримінальному праві РК. Алмати, 1998

      25. Молдабаев С., Рахметов С. М. Суб'єкт злочину: Навчальний посібник. Алмати: 1999

      ДОДАТОК А

      Схема здійснення економічної контрабанди при експортних операціях

      ДОДАТОК Б

      Порівняльна діаграма кількості засуджених за ст.209 КК РК, позбавлених волі в 2006 - 2007 рр.

      ДОДАТОК В

      Порівняльна діаграма питомої ваги скінчених справ за ст.209 КК РК, за 1 і 4 квартали 2007 року, у%


  • Додати в блог або на сайт

    Цей текст може містити помилки.

    Держава і право | Диплом
    373.6кб. | скачати


    Схожі роботи:
    Кримінально-правова характеристика вимагання
    Кримінально-правова характеристика крадіжки
    Кримінально-правова характеристика грабежу
    Кримінально правова характеристика дезертирства
    Кримінально-правова характеристика розкрадання
    Кримінально-правова характеристика дезертирства
    Кримінально правова характеристика крадіжки
    Кримінально-правова характеристика розбою
    Бандитизм та його кримінально-правова характеристика
    © Усі права захищені
    написати до нас
    Рейтинг@Mail.ru