Договір прокату договір фінансової оренди лізинг

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.


Нажми чтобы узнать.
скачати

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ
ГОУ ВПО Уральський державний економічний університет
Контрольна робота
з дисципліни «Цивільне право Росії»
варіант 6
Виконавець: ___________________
(І. Б. Прізвище)
Студент групи :_________________
(Шифр групи)
Науковий керівник: __________
(Науковий ступінь, вчене звання, І. Б. Прізвище керівника)

Єкатеринбург 2008


Договір прокату
За допомогою договору прокату регулюється особливий вид орендних правовідносин, обумовлений специфікою договору, складом його учасників і орендованими об'єктами.
Орендодавцями, що займаються прокатом майна, можуть бути юридичні особи, зареєстровані як комерційних організацій, та фізичні особи, зареєстровані як індивідуальних підприємців.
Предметом прокату може бути тільки рухоме майно, надане у тимчасове володіння та користування за плату. В основному це речі, які використовуються в споживчих цілях (предмети побутової техніки, радіо-і телевізійна апаратура і т.д.), а також прилади та деякі види обладнання, що застосовуються, зокрема, науково-дослідними організаціями, невеликими підприємствами, будівельними організаціями та т.д. Як правило, це дорога техніка, купувати яку невигідно, з огляду на те що потреба в ній виникає на порівняно невеликий термін.
Договір прокату, що укладається лише у письмовій формі, визнається публічним договором, хоча міститься в ст. 426 Цивільного кодексу Російської Федерації (ГК РФ) визначення публічного договору не включає такого виду діяльності, як передача майна у тимчасове володіння та користування. Однак норми, що стосуються публічного договору, поширюються на договір прокату в силу спеціального характеру орендодавця, для якого прокат є спеціалізованим видом підприємницької діяльності, яким він займається на професійній основі. Відповідно до ст. 426 ГК РФ публічним визнається договір, що укладається комерційною організацією, що спеціалізується на продажу товарів, виконання робіт або надання послуг, які в силу характеру своєї діяльності вона повинна надавати кожній особі, що до неї звернеться. У зв'язку з цим організація-орендодавець не має права (при наявності можливості) відмовляти кому-небудь в укладенні договору і не повинна надавати перевагу одній особі перед іншим, у тому числі при визначенні розмірів плати за користування предметами прокату. Виняток з цього правила робиться у випадку, якщо законом або іншими правовими актами допускається надання пільг щодо окремих категорій споживачів.
Згідно з п. 3 ст. 426, п. 4 ст. 445 ГК РФ при необгрунтованій відмові комерційної організації від укладання публічного договору майбутній орендар має право звернутися до суду з вимогою про спонукання цієї організації укласти договір.
Договір прокату опосередковує відносини щодо короткострокової оренди майна, максимальний термін якої визначений законодавцем в один рік. Окремі види майна можуть передаватися в оренду на більш короткі терміни, обмежуючись годинами роботи відповідної організації. Виходячи з цього, а також з огляду на абз. 2 п. 3 ст. 610 ЦК РФ, у разі укладення договору прокату на більш тривалий термін його дія буде вважатися рівним одному року.
Істота відносин прокату не дозволяє застосовувати до даного виду договору деякі загальні положення про оренду. Орендарі не наділяються за договором прокату переважним правом на його відновлення. Не застосовується до них і правило про продовження (поновлення) договору на невизначений строк, якщо орендар продовжує користуватися майном після закінчення строку договору (п. 2 ст. 621 ГК РФ). З даного положення не випливає, що орендар позбавлений можливості укласти договір прокату на новий термін, але діяти він має на загальних підставах.
Договір прокату може бути припинений достроково. Право на достроковий відмова від договору має тільки орендар. Законодавець враховує у даному випадку інтереси орендаря, у якого необхідність в орендованому майні може відпасти в будь-який момент, а продовження договору заподіє йому збитки, які він не зможе компенсувати. Для того щоб орендодавець був готовий прийняти назад таке майно, а також зменшити збитки, пов'язані з достроковим припиненням договору, він повинен бути попереджений орендарем про відмову від договору прокату в письмовому вигляді не менш ніж за десять днів. У разі дострокового припинення договору орендар має право на повернення частини сплаченого їм орендної плати відповідно до п. 2 ст. 630 ГК РФ.
Взаємовідносини сторін при виявленні орендарем недоліків, повністю або частково перешкоджають експлуатації орендованого майна, врегульовані ст. 629 ГК РФ. Дане регулювання носить спеціальний характер і виключає право орендаря на самостійне усунення недоліків (ремонт) орендованого майна (ст. 612 ЦК РФ). Якщо після передачі майна орендарю він виявить у ньому недоліки, які повністю або частково перешкоджають користуванню майном, він повинен повідомити про це орендодавця. Способи, форма і термін такого повідомлення у Цивільному кодексі України не встановлено, отже, орендар має право зробити це зручним для нього способом в розумний строк, якщо інше не передбачено договором. Після отримання такого повідомлення орендодавець зобов'язаний у десятиденний строк за своїм вибором або усунути недоліки на місці (наприклад, провести ремонт), або замінити цю річ аналогічної річчю, що знаходиться у придатному для використання стані. Для виконання цих дій у Цивільному кодексі України встановлено десятиденний термін. Договором може бути визначений більш короткий термін, проте встановлення більш тривалого терміну в договорі не допускається.
Відповідно до п. 1 ст. 630 ГК РФ орендна плата за договором прокату повинна здійснюватися у вигляді платежів у твердій сумі, виключаючи можливість використання інших способів оплати, перелічених у п. 2 ст. 614 цього Кодексу. Платежі можуть вноситися періодично або одноразово, що має бути обумовлено договором. Згідно з п. 2 ст. 630 ГК РФ при достроковому поверненні орендарем майна орендодавець повинен повернути орендну плату за період, який був оплачений, але протягом якого орендар майном не користувався.
Виходячи зі специфіки відносин за договором прокату, п. 1 ст. 631 ЦК РФ покладає на орендодавця обов'язок проводити як капітальний, так і поточний ремонт майна, зданого в оренду. Здійснення ремонту будь-якого виду (капітального та поточного) є обов'язком орендодавця, і угодою сторін не можна встановити інше. Якщо в результаті порушення цього обов'язку орендоване майно придбало недоліки, повністю або частково перешкоджають користуванню ним, орендар повинен керуватися правилом ст. 629 ГК РФ. Однак невиконання орендодавцем обов'язки виправити недоліки на місці або замінити майно справним дозволяє орендареві вдатися до ст. 616 ГК РФ, яка дає йому право провести капітальний ремонт, викликаний невідкладною необхідністю, і стягнути з орендодавця вартість ремонту чи зарахувати її в рахунок орендної плати, або вимагати розірвання договору та відшкодування збитків, або зажадати відповідного зменшення орендної плати.
Відповідно до п. 2 ст. 631 ЦК РФ орендар не має права на передачу орендованого майна в суборенду або у безоплатне користування іншій особі, передачу своїх прав та обов'язків за договором прокату іншій особі (перенала), на заставу орендних прав, внесення їх в якості майна у господарські товариства і товариства або пайового внеску у виробничий кооператив і т.д.
ДОГОВІР ФІНАНСОВОЇ ОРЕНДИ (ЛІЗИНГУ)
Лізинг - сукупність економічних і правових відносин, що виникають у зв'язку з реалізацією договору лізингу, в тому числі придбанням предмету лізингу. Договір лізингу - договір, відповідно до якого орендодавець (далі - лізингодавець) зобов'язується придбати у власність вказане орендарем (далі - лізингоодержувач) майно у визначеного ним продавця і надати лізингоодержувачу це майно за плату в тимчасове володіння і користування. Договором лізингу може бути передбачено, що вибір продавця і придбаного майна здійснюється лізингодавцем.
Лізингова діяльність - вид інвестиційної діяльності по придбанню майна і передачі його в лізинг.
Предметом лізингу можуть бути будь-які неспоживна речі, в тому числі підприємства й інші майнові комплекси, будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби та інше рухоме і нерухоме майно, яке може використовуватися для підприємницької діяльності.
Предметом лізингу не можуть бути земельні ділянки та інші природні об'єкти, а також майно, яке федеральними законами заборонено для вільного обігу або для якого встановлений особливий порядок звернення, за винятком продукції військового призначення, лізинг якої здійснюється відповідно до міжнародних договорів Російської Федерації, Федеральним законом від 19 липня 1998 року N 114-ФЗ "Про військово-технічне співробітництво Російської Федерації з іноземними державами" в порядку, встановленому Президентом Російської Федерації, і технологічного обладнання іноземного виробництва, лізинг якого здійснюється в порядку, встановленому Президентом Російської Федерації.
Суб'єктами лізингу є:
лізингодавець - фізична або юридична особа, яка за рахунок залучених та (або) власних засобів набуває в ході реалізації договору лізингу у власність майно і надає його як предмет лізингу лізингоодержувачу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння й у користування з переходом або без переходу до лізингоодержувача права власності на предмет лізингу;
лізингоодержувач - фізична або юридична особа, яка відповідно до договору лізингу зобов'язана прийняти предмет лізингу за певну плату, на певний термін і на певних умовах у тимчасове володіння і в користування відповідно до договору лізингу;
продавець - фізична або юридична особа, яка відповідно до договору купівлі-продажу з лізингодавцем продає лізингодавцю в обумовлений термін майно, що є предметом лізингу. Продавець зобов'язаний передати предмет лізингу лізингодавцю чи лізингоодержувачу відповідно до умов договору купівлі-продажу. Продавець може одночасно виступати в якості лізингоодержувача в межах одного лізингового правовідношення.
Основними формами лізингу є внутрішній лізинг і міжнародний лізинг.
При здійсненні внутрішнього лізингу лізингодавець і лізингоодержувач є резидентами Російської Федерації.
При здійсненні міжнародного лізингу лізингодавець чи лізингоодержувач є нерезидентом Російської Федерації.
Договір лізингу може включати в себе умови надання додаткових послуг і проведення додаткових робіт.
Додаткові послуги (роботи) - послуги (роботи) будь-якого роду, надані лізингодавцем як до початку користування, так і в процесі користування предметом лізингу лізингоодержувачем і безпосередньо пов'язані з реалізацією договору лізингу.
Перелік, обсяг і вартість додаткових послуг (робіт) визначаються угодою сторін.
Сублізинг - вид піднайму предмета лізингу, при якому лізингоодержувач за договором лізингу передає третім особам (лізингоодержувачам за договором сублізингу) у володіння і в користування за плату і на строк відповідно до умов договору сублізингу майно, отримане раніше від лізингодавця за договором лізингу і становить предмет лізингу.
При передачі майна в сублізинг право вимоги до продавця переходить до лізингоодержувача за договором сублізингу.
При передачі предмета лізингу в сублізинг обов'язковим є згода лізингодавця в писемній формі.
Права та обов'язки сторін договору лізингу регулюються цивільним законодавством Російської Федерації, Федеральним законом «Про фінансову оренду (лізингу)» та договором лізингу.
При здійсненні лізингу лізингоодержувач має право пред'являти безпосередньо продавцеві предмета лізингу вимоги до якості і комплектності, термінів виконання обов'язку передати товар і інші вимоги, встановлені законодавством Російської Федерації і договором купівлі-продажу між продавцем і лізингодавцем.
Предмет лізингу, переданий у тимчасове володіння і користування лізингоодержувачу, є власністю лізингодавця.
Право володіння та користування предметом лізингу переходить до лізингоодержувача в повному обсязі, якщо договором лізингу не встановлено інше.
Право лізингодавця на розпорядження предметом лізингу включає право вилучити предмет лізингу з володіння та користування у лізингоодержувача у випадках і в порядку, які передбачені законодавством Російської Федерації і договором лізингу.
У разі неперерахування лізингоодержувачем лізингових платежів більше двох разів поспіль після закінчення встановленого договором лізингу терміну платежу їх списання з рахунку лізингоодержувача здійснюється в безспірному порядку шляхом направлення лізингодавцем у банк або іншу кредитну організацію, в яких відкрито рахунок лізингоодержувача, розпорядження на списання з його рахунку грошових коштів в межах сум прострочених лізингових платежів. Безспірне списання грошових коштів не позбавляє лізингоодержувача права на звернення до суду.
Лізингодавець має право вимагати дострокового розірвання договору лізингу і повернення в розумний строк лізингоодержувачем майна у випадках, передбачених законодавством Російської Федерації, справжнім Федеральним законом і договором лізингу.
У цьому випадку всі витрати, пов'язані з поверненням майна, у тому числі витрати на його демонтаж, страхування та транспортування, несе лізингоодержувач.
  Договір лізингу незалежно від терміну укладається у письмовій формі.
Для виконання своїх зобов'язань за договором лізингу суб'єкти лізингу укладають обов'язкові та супутні договори.
До обов'язкових договорами належить договір купівлі-продажу.
До супутніх договорами відносяться договір про залучення коштів, договір застави, договір гарантії, договір поручительства та інші.
У договорі лізингу повинні бути зазначені дані, дозволяють точно встановити майно, яке підлягає передачі лізингоодержувачу в якості предмета лізингу. При відсутності цих даних у договорі лізингу умова про предмет, що підлягає передачі в лізинг, вважається не узгодженим сторонами, а договір лізингу не вважається укладеним.
На підставі договору лізингу лізингодавець зобов'язується:
придбати у певного продавця у власність певне майно для його передачі за певну плату на певний строк, на певних умовах у якості предмета лізингу лізингоодержувачу;
виконати інші зобов'язання, що випливають із змісту договору лізингу.
За договором лізингу лізингоодержувач зобов'язується:
прийняти предмет лізингу в порядку, передбаченому зазначеним договором лізингу;
виплатити лізингодавцю лізингові платежі в порядку і в строки, які передбачені договором лізингу;
після закінчення терміну дії договору лізингу повернути предмет лізингу, якщо інше не передбачено зазначеним договором лізингу, або придбати предмет лізингу у власність на підставі договору купівлі-продажу;
виконати інші зобов'язання, що випливають із змісту договору лізингу.
У договорі лізингу можуть бути обумовлені обставини, які сторони вважають безперечним і очевидним порушенням зобов'язань і які ведуть до припинення дії договору лізингу і вилученню предмета лізингу.
Договір лізингу може передбачати право лізингоодержувача продовжити термін лізингу з збереженням або зміною умов договору лізингу.
Надання у тимчасове володіння і користування предмета договору лізингу, його обслуговування та повернення.
Лізингодавець зобов'язаний надати лізингоодержувачу майно, що є предметом лізингу, в стані, що відповідає умовам договору лізингу та призначенню даного майна.
Предмет лізингу передається у лізинг разом з усіма його приладдям і з усіма документами (технічним паспортом та іншими), якщо інше не передбачено договором лізингу.
Лізингоодержувач за свій рахунок здійснює технічне обслуговування предмета лізингу та забезпечує його збереження, а також здійснює капітальний і поточний ремонт предмета лізингу, якщо інше не передбачено договором лізингу.
При припиненні договору лізингу лізингоодержувач зобов'язаний повернути лізингодавцю предмет лізингу у стані, в якому він його одержав, з урахуванням нормального зносу або зносу, обумовленого договором лізингу.
Якщо лізингоодержувач не повернув предмет лізингу або повернув його несвоєчасно, лізингодавець має право вимагати внесення платежів за час прострочення. У разі, якщо зазначена плата не покриває завданих лізингодавцю збитків, він може вимагати їх відшкодування.
У разі, якщо за несвоєчасне повернення предмета лізингу лізингодавцю передбачена неустойка, збитки можуть бути стягнуті з лізингоодержувача в повній сумі понад неустойку, якщо інше не передбачено договором лізингу.
Зроблені лізингоодержувачем віддільні поліпшення предмета лізингу є його власністю, якщо інше не передбачено договором лізингу.
У разі, якщо лізингоотримувач за згодою в письмовій формі лізингодавця виробив за рахунок власних коштів поліпшення предмета лізингу, невіддільні без шкоди для предмета лізингу, лізингоотримувач має право після припинення договору лізингу на відшкодування вартості таких поліпшень, якщо інше не передбачено договором лізингу.
У разі, якщо лізингоотримувач без згоди в письмовій формі лізингодавця виробив за рахунок власних коштів поліпшення предмета лізингу, невіддільні без шкоди для предмета лізингу, і якщо інше не передбачено федеральним законом, лізингоодержувач не має права після припинення договору лізингу на відшкодування вартості цих поліпшень.
Лізингодавець може поступитися третій особі повністю або частково свої права за договором лізингу.
Лізингодавець має право з метою залучення грошових коштів використовувати як заставу предмет лізингу, який буде придбаний у майбутньому за умовами договору лізингу.
Лізингодавець зобов'язаний попередити лізингоодержувача про всі права третіх осіб на предмет лізингу.
Договором лізингу може бути передбачено, що предмет лізингу переходить у власність лізингоодержувача після закінчення строку договору лізингу або до його закінчення на умовах, передбачених угодою сторін.
Федеральним законом можуть бути встановлені випадки заборони переходу права власності на предмет лізингу до лізингоотримувача.
Страхування предмету лізингу та підприємницьких (фінансових) ризиків
Предмет лізингу може бути застрахований від ризиків втрати (загибелі), недостачі або пошкодження з моменту поставки майна продавцем і до моменту закінчення терміну дії договору лізингу, якщо інше не передбачено договором. Сторони, які виступають в якості страхувальника та вигодонабувача, а також період страхування предмета лізингу визначаються договором лізингу.
Відповідальність за збереження предмета лізингу від всіх видів майнового збитку, а також за ризики, пов'язані з його загибеллю, втратою, псуванням, розкраданням, передчасної поломкою, помилкою, допущеною під час його монтажу та експлуатації, та інші майнові ризики з моменту фактичної прийняття предмета лізингу несе лізингоодержувач, якщо інше не передбачено договором лізингу.
Ризик невиконання продавцем обов'язків за договором купівлі-продажу предмета лізингу та пов'язані з цим збитки несе сторона договору лізингу, яка вибрала продавця, якщо інше не передбачено договором лізингу.
Ризик невідповідності предмета лізингу цілями використання цього предмета за договором лізингу та пов'язані з цим збитки несе сторона, яка вибрала предмет лізингу, якщо інше не передбачено договором лізингу.
На предмет лізингу не може бути звернено стягнення третьої особи за зобов'язаннями лізингоодержувача, у тому числі у випадках, якщо предмет лізингу зареєстрований на ім'я лізингоотримувача.
Стягнення третіх осіб, звернені на майно лізингодавця, можуть бути віднесені тільки до даного об'єкту права власності лізингодавця щодо предмета лізингу. До набувача прав лізингодавця щодо предмета лізингу в результаті задоволення стягнення в обов'язковому порядку переходять не тільки права, а й зобов'язання лізингодавця, визначені в договорі лізингу.
Втрата предмета лізингу або втрата предметом лізингу своїх функцій з вини лізингоодержувача не звільняє лізингоодержувача від зобов'язань за договором лізингу, якщо договором лізингу не встановлено інше.
Під лізинговими платежами розуміється загальна сума платежів за договором лізингу за весь термін дії договору лізингу, до якої входить відшкодування витрат лізингодавця, пов'язаних з придбанням і передачею предмета лізингу лізингоодержувачу, відшкодування витрат, пов'язаних з наданням інших передбачених договором лізингу послуг, а також дохід лізингодавця. У загальну суму договору лізингу може включатися викупна ціна предмету лізингу, якщо договором лізингу передбачено перехід права власності на предмет лізингу до лізингоотримувача.
Розмір, спосіб здійснення і періодичність лізингових платежів визначаються договором лізингу.
Якщо лізингоодержувач і лізингодавець здійснюють розрахунки за лізинговими платежами продукцією (в натуральній формі), що виробляється за допомогою предмета лізингу, ціна на таку продукцію визначається за згодою сторін договору лізингу.
Якщо інше не передбачено договором лізингу, розмір лізингових платежів може змінюватися за згодою сторін у строки, передбачені даним договором, але не частіше ніж один раз на три місяці.
Зобов'язання лізингоодержувача зі сплати лізингових платежів наступають з моменту початку використання лізингоодержувачем предмета лізингу, якщо інше не передбачено договором лізингу.
З метою оподаткування прибутку лізингові платежі відносяться відповідно до законодавства про податки і збори до витрат, пов'язаних з виробництвом і (або) реалізацією.
Попередження, обмеження і припинення монополістичної діяльності та недобросовісної конкуренції на ринку послуг з лізингу забезпечуються федеральним антимонопольним органом відповідно до антимонопольного законодавства Російської Федерації.
Лізингові відносини виникають з договору фінансової оренди (лізингу). Під цим договором, розуміється обов'язок лізингодавця придбати у власність вказане лізингоодержувачем майно у певного продавця і надати це майно лізингоодержувачу за плату в тимчасове володіння і користування. Тим самим договір фінансової оренди (лізингу) є правовою формою та основним документом господарських зв'язків суб'єктів, що виникають з лізингових відносин. Лізингові відносини - один із спеціальних видів орендних відносин. Вони застосовуються в основному для розширення виробничих можливостей підприємства за допомогою забезпечення його технічно досконалими і дорогими видами обладнання та іншого майна.
Саме договір визначає найважливіші умови функціонування суб'єктів лізингових угод, дотримання ними діючих в країні законів і прийнятих на себе зобов'язань. Договір у системі лізингових операцій в цілому виконує вагому функцію. Він юридично закріплює між учасниками економічні відносини, надає їм форму зобов'язань, виконання яких захищається законом, і служить основою формування виробничої програми суб'єктів і засобом ув'язки обсягів виробництва та споживання; визначає порядок і способи виконання взаємних зобов'язань сторін, правил поведінки і контролю над їх дотриманням; передбачає способи економічного захисту інтересів учасників лізингових відносин на випадок порушення зобов'язань суб'єктами шляхом введення і застосування системи майнових санкцій.
Зважаючи на ці обставини договір фінансової оренди (лізингу) відноситься до підприємницьких договорами (саме в них ризик присутній більше, ніж в інших договорах).
Така велика концентрація ризику в договорі фінансової оренди (лізингу), як свідчить динаміка темпів зростання ринку надання лізингових послуг, не відлякує осіб, що беруть участь в укладенні договорів лізингу. Сьогодні саме ця галузь фінансових послуг дуже розвинена і популярна.
Укладенню і подальшого виконання договору лізингу сприяє вчинення маси дій сторонами договору, а як відомо, відмінною особливістю відносин з договору лізингу є множинність його учасників і велика кількість комбінацій їх взаємовідносин, в яких незалежно присутній ризик. Менеджери великих лізингових компаній, проектуючи лізингові угоди, прагнуть узгодити інтереси всіх сторін. Вони одержимі бажанням мінімізувати ризики, але при цьому чудово розуміють: чим більше ризик, тим вище ймовірність заробити на цих ризиках і розбагатіти. У зв'язку з цим від учасників лізингових договірних відносин потрібен високе мистецтво управління ризиками, що іноді буває вкрай складно.
Тому сучасна ринкове середовище немислима без ризику, і саме ризик є основним критерієм обговорення (основною складовою) при складанні будь-якого бізнес-плану, в тому числі на здійснення лізингової діяльності.
Таким чином, під ризиком у лізингових договірних відносинах можна розуміти в кращому випадку можливість втрати лізингодавцем частини свого прибутку, а в гіршому - втрати своїх ресурсів при реалізації інвестиційного лізингового проекту.
Виділяють виробничий, комерційний і фінансовий ризики, а також пов'язані зі зміною вартості основного капіталу так звані динамічні та асоційовані ризики.
Процес укладання лізингового договору - з моменту придбання об'єкта лізингу та передачі його лізингоодержувачу аж до виконання сторонами договору лізингу своїх зобов'язань та здійснення ними заходів щодо закриття договору лізингу (викуп об'єкта лізингу за залишковою вартістю і перехід права власності до лізингоодержувача або з повернення такого об'єкта його власнику ) - супроводжується ризиками.
Для прийняття рішень про участь в інвестиційному лізинговому проекті і намічені заходи щодо захисту від можливих фінансових втрат необхідна інформація щодо аналізу ризиків.
Вивчаючи зміст проекту, відомості про реалізацію будь-якої його частини і зіставляючи причини перевитрати коштів і виникнення інших несприятливих ситуацій, можна знайти оптимальне рішення, тобто у підприємства-лізингодавця завжди є вибір способів зниження ризику. У світовій практиці застосовується безліч таких способів: від традиційного страхування до створення венчурних фірм, які роблять бізнес на комерційному освоєнні нововведень.
Найбільш поширеними з них є: розподіл ризику між учасниками проекту; страхування ризику; резервування коштів; диверсифікація; лімітування; зниження ступеня ризику за рахунок скорочення ймовірності та обсягу втрат; уникнути ризику за рахунок ухилення від заходів, пов'язаних з ним, та ін
Перш ніж фінансувати проект, необхідно визначити максимально можливий обсяг збитків по даному ризику, зіставити його з обсягом вкладених коштів і, порівнявши з власними фінансовими ресурсами, визначити, чи не призведуть втрати цих коштів до банкрутства інвестора, підприємства.
Традиційними підходами до забезпечення виконання зобов'язань за договором фінансової оренди (лізингу) у нашій країні є страхування, застава, отримання лізинговою компанією авансу, поручительство і банківська гарантія.
Найбільш поширеною формою гарантії постачальника у світовій практиці є третій вид гарантії постачальника - укладання договору про повторний реалізації, або ремаркетинг. Найбільш актуальним способом мінімізації ризиків є страхування, що забезпечує захист проти багатьох ризиків, пов'язаних з договором лізингу. У Росії працює велика кількість страхових компаній, зацікавлених в страхуванні лізингового майна.
Як правило, страхуються ризик втрати (знищення), недостачі або пошкодження лізингового майна, ризик відповідальності за заподіяння шкоди життю, здоров'ю та майну інших осіб (цивільна відповідальність, особливо актуальна у випадку лізингу автотранспорту), ризики збитків підприємницької діяльності учасників угоди.
Деякі оператори ринку пропонують також страхування політичних, соціальних та адміністративних ризиків. Наприклад, лізингова компанія і її клієнти можуть застрахуватися від незаконних дій влади, від соціальних заворушень, арешту майна податковими та митними органами і багато чого іншого. Головне, щоб кожен страховий випадок міг бути формалізований і однозначно описаний в договорі.
Банки воліють забезпечувати свій підприємницький ризик від лізингової угоди. Страхується повна сума кредитного договору на весь термін його дії. Тариф за такими договорами лежить в межах 0,7 - 4% від суми позики, а безумовна франшиза (сума, на яку зменшуються страхові виплати) може досягати 20% від суми збитку. Що стосується взаємин лізингодавця і його клієнта, то, як показує практика, в 40% випадків страхувальником є ​​лізингодавець, у 60% - лізингоодержувач, який несе всі ризики, пов'язані з втратою та пошкодженням майна після його отримання. Вигодонабувачем договору страхування лізингового майна, як правило, є лізингова компанія - як сторона, що несе основний інвестиційний ризик проекту. Наприклад, в Постанові ФАС Північно-Західного округу від 25 квітня 2007 р. у справі N А26-6584/2006-11 зазначено, що ТОВ "Інтерлізінг", притягнуте до участі в справі в якості третьої особи, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору , є вигодонабувачем за договором страхування.
У рамках лізингового договору майно страхується від стандартних ризиків (пожежа, повінь, удар блискавки, вибух, стихійні лиха тощо), а також від специфічних технічних ризиків (коротке замикання, заклинювання, перевантаження, вібрації та ін.)
Лізингова компанія найчастіше страхується від: ризику непогашення лізингових платежів; ризику остаточної неплатоспроможності (банкрутства) лізингоодержувача; втрат доходу (прибутку) лізингоодержувача, які виникають внаслідок вимушених простоїв у виробництві через псування (загибелі) об'єкта лізингу. При страхуванні таких ризиків як страхувальник, як передбачено законом, виступає вигодонабувач, тобто лізингодавець. Цю послугу надають тільки компанії, що володіють ліцензією на страхування фінансових ризиків. Оператори проводять детальну експертизу угоди, за результатами якої можуть і відмовитися її страхувати, що говорить не на користь надійності лізингоодержувача. Тарифи по страхуванню лізингових платежів досить високі: 3 - 10% від суми угоди. Тому часто лізингові компанії страхують не весь договір, а перші три-чотири платежу, які служать індикатором благонадійності клієнта.
Російські страхові компанії "Росгосстрах", "Росія", "Інгосстрах" розробили спеціальні умови страхування платежів по лізингових операціях - "Правила добровільного страхування ризику непогашення лізингових платежів". Наприклад, компанія "Росгосстрах" передбачає виплачувати страхувальникові до 90% суми непогашених лізингових платежів. При цьому відповідальність страховика виникає у разі, якщо страхувальник не отримав платіж протягом 30 днів після настання терміну лізингового платежу. Дана страхова компанія представила новий продукт - комплексну програму страхового захисту бізнесу - РГС-Бізнес, за допомогою якої покриваються ризики, пов'язані з підприємницькою діяльністю <9>. Страхове акціонерне товариство "Росія" зацікавлене у страхуванні втрат від невиконання зобов'язань за договорами лізингу в разі, якщо отримує право на страхування майна від фізичного пошкодження і знищення.
Наприклад, у діяльності найбільшої російської страхової компанії "Ренесанс Страхування" страхування лізингових операцій є одним з найбільш динамічних напрямів страхування і здійснюється досить тривалий час.
Страхування лізингових операцій дозволяє прискорити розвиток ринку лізингу в Росії, зробити відносини сторін цивілізованими, що відповідають світовим нормам. Компанія "Ренесанс Страхування" надає страховий захист майнових інтересів лізингодавця, пов'язаних з ризиками неналежного виконання договору лізингу, в тому числі неспроможністю (банкрутством) лізингоодержувача, неповерненням майна, відданого в лізинг, в тих випадках, які передбачені договором, а також порушеннями у виплатах лізингових платежів. Крім цього, страхування за даною програмою передбачає можливість страхування ризиків, пов'язаних з втратою майна в результаті втрати права власності.
Оформлення страховки - обов'язкова умова договору лізингу, в першу чергу, якщо об'єктом лізингу є нерухомість. Так, власники офісних приміщень все частіше вимагають страховку при здачі офісу в оренду. Грунтуючись на прогнозах зростання оборотів лізингових компаній, страховики передбачають подальше збільшення обсягу операцій у цій сфері. За даними рейтингового агентства "Експерт РА", приріст обсягу коштів, профінансованих за договорами лізингу російськими компаніями, склав 49% за дев'ять місяців 2003 р. по відношенню до аналогічного періоду 2002 р. Зважаючи на збільшення втричі обсягу російського лізингу в 2007 р. частка страхування лізингових операцій в Росії в 2007 р. виріс до 95%. У зв'язку з цим з усіх способів мінімізації ризиків провідні лізингові компанії країни воліють страхування.
У страхуванні лізингових операцій має місце і перестрахування, яке застосовується лізинговими компаніями при значній вартості поставленого в лізинг майна. Статтею 967 ЦК РФ даний механізм передбачений. При цьому ризик виплати страхового відшкодування або страхової суми, прийнятий на себе страховиком за договором страхування, може бути ним застрахований повністю або частково у іншого страховика (страховиків) за укладеним з останнім договором перестрахування. До договору перестрахування застосовуються правила, що підлягають застосуванню щодо страхування підприємницького ризику, якщо договором перестрахування не передбачено інше. Найбільш часто дана схема страхування застосовується при страхуванні майна, що поставляється з міжнародного фінансового лізингу.
При страхуванні майна, що поставляється за договорами міжнародного фінансового лізингу, лізингові компанії часто страхують у західних банках кредити, видані для учасників лізингових операцій експортно-імпортними агентствами.
До такого способу мінімізації ризику, як заставу, лізингові компанії вдаються у крайніх випадках, тому що наявність застави в умовах надання лізингових послуг тільки лише відлякає потенційних клієнтів. Застава, як відомо, є неодмінним атрибутом кредиту, а лізинг не є кредит. Застава застосовують у разі, якщо в лізинг здається дороге устаткування або якщо обладнання здається в лізинг на більш тривалий термін, ніж прийнято практикою діяльності лізингової компанії. Заставним об'єктом може бути й саме лизингуемое майно. Лізингодавець зазвичай зберігає право власності на це майно, що дає юридичні переваги лізингу в порівнянні з позикою на покупку майна і передачею його в заставу кредитору.
Аванс у відповідності з Цивільним кодексом РФ є формою комерційного кредиту, у зв'язку з чим авансові платежі, що перераховуються лізингоодержувачами на адресу лізингодавців, слід розглядати як одну з форм фінансування угод. Разом з тим аванс - це і спосіб забезпечення угоди, а в даний час - найпоширеніший спосіб мінімізації ризику на першій стадії укладання лізингового договору. Аванс застосовують усі діючі лізингові компанії Росії. Різниця лише в розмірі авансового платежу, який лізингоотримувач при оформленні договору лізингу повинен виплатити.
Банківську гарантію у вигляді письмового гарантійної угоди надають банк, інша кредитна установа або страхова компанія, як правило, на прохання позичальника, в даному випадку лізингоодержувача. З аналізу діяльності російських лізингових компаній слід, що вони рідше стали використовувати цей вид гарантії з огляду на високі вимог банків, що надають такі гарантії. На закінчення можна відзначити, що найбільш ефективного результату для зниження ризиків при укладанні, виконанні та закриття лізингових договорів можна досягти лише при комплексному використанні різних методів зниження ризику. Поєднання різних способів зниження ризику найбільш часто використовується на практиці провідними лізинговими компаніями. Комбінуючи способи зниження ризику один з одним в самих різних поєднаннях, можна досягти оптимальної співвідносності між досягнутим рівнем зниження ризику і необхідними для цього додатковими витратами.

Список використаної літератури
Гранатуров В.М. Економічний ризик: сутність, методи вимірювання, шляхи зниження: Учеб. посібник. М.: Дело и Сервис, 1999. С. 60.
Газман В.Д. Ціноутворення лізингу: Учеб. посібник для вузів. М.: Изд. Будинок ГУ ВШЕ, 2006. С. 221.
Газман В.Д. Гроші є / / Інформаційний портал www.all-leasing.ru "Аналітика та експертні оцінки". 2007. 29 жовтня.
Федеральний закон від 29.10.1998 N 164-ФЗ
(Ред. від 26.07.2006) "Про фінансову оренду (лізингу)"
Цивільний кодекс РФ із змінами та доповненнями.
"Право і економіка", 2008, N 5
"Податковий вісник", 2006, N 5
Фінансова газета 2008 № 23
Російський податковий кур'єр 2008 № 4
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Держава і право | Контрольна робота
76.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Договір фінансової оренди лізинг
Договір фінансової оренди
Договір фінансової оренди лізингу 2
Договір фінансової оренди лізингу 2
Договір фінансової оренди лізингу
Договір фінансової оренди лізингу 2 Сутність і
Договір прокату
Договір прокату 2
Обов`язки лізингоодержувача за договором фінансової оренди лізинг
© Усі права захищені
написати до нас
Рейтинг@Mail.ru